Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie

Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie
 (0-10..-22) 628-28-62, 628-78-42,
Adres, ul. Koszykowa 6a, 00-564 Warszawa
Fax. RIO 628-31-16
Wydz. Kontroli  (0-10..-22) 625-38-59, 625-21-55
Fax. RIO 629-43-29
Warszawa, dn. 7 kwietnia 2011 r.
RIO – II – 0913/ 117 /2011
Pan
Andrzej Kosztowniak
Prezydent Miasta
Ul. Żeromskiego 53
26 - 600 Radom
Dotyczy: protokołu z kontroli doraźnej podpisanego dnia 15 lutego 2011r.
,
Wystąpienie pokontrolne
Działając na podstawie ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych
izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. Nr 55, poz.577 z 2001r. ze zm.) i
rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 lipca 2004 r. w sprawie siedzib i
zasięgu terytorialnego regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowej organizacji
izb i trybu postępowania (Dz. U. Nr 167, poz. 1747) - przeprowadzona została w dniach
od 28 września 2010r. do 27 stycznia 2011r. kontrola doraźna w zakresie udzielania i
rozliczania dotacji udzielonych Międzyszkolnemu Klubowi Sportowemu „Wodnik”
przy Publicznym Gimnazjum nr 10 w Radomiu, ul. Długojowska 6. Kontrolą objęto
okres od 01.01.2008r. do 30.09.2010 roku.
Przeprowadzona kontrola wykazała nieprawidłowości. W celu ich usunięcia i
usprawnienia badanej działalności, na podstawie art. 9 ust. 2 w/w ustawy, kieruję
następujące wystąpienie pokontrolne:
1. Stwierdzono:
Rozbieżności w dokumentacji dotyczącej powołania i działalności władz statutowych
stowarzyszenia MKS „Wodnik” Radom polegające na:
a) funkcjonowaniu dwóch list delegatów na Walne Zebranie Sprawozdawczo-Wyborcze
MKS Wodnik Radom w dniu 24.01.2004r. tj.
- z jednej listy wynikało, że w zebraniu udział wzięło 14 członków i listę tę za zgodność
z oryginałem podpisał sekretarz Klubu Marcin Fokt
- z drugiej listy wynikało, że w zebraniu udział wzięło 16 członków i listę tę
potwierdzono za zgodność z oryginałem. Figurują na niej dwa podpisy: Prezesa Klubu
Leszka Pożyczki i Skarbnika Klubu Bogusławy Stawarz.
b) sporządzeniu wyciągu z protokołu z Walnego Zebrania MKS Wodnik odbytego w
dniu 24.01.2004r., w którym zawarto treści, nie występujące w protokole z Walnego
Zebrania w dniu 24.01.2004r.
c) sporządzeniu protokołu z dnia 04.04.2008r. Walnego Zebrania członków
Międzyszkolnego Klubu Sportowego Wodnik, z którego wynika, że uczestniczyło w
zebraniu 22 członków. Na liście obecności delegatów swoje podpisy wraz z numerem
PESEL złożyło 21 członków. W jednym przypadku na liście, przy nazwisku członka
widnieje parafa i brak jest numeru PESEL.
d) funkcjonowaniu dwóch uchwał o tym samym numerze 1/2008 z tego samego dnia tj.
04.04.2008r.:
- pierwsza uchwała Walnego Zebrania Międzyszkolnego Klubu Sportowego Wodnik
o przyjęciu nowego statutu ,w której w § 1 stwierdzono, że osoby zgromadzone w dniu
24.01.2004r. postanawiają przyjąć zmiany w statucie MKS Wodnik a w § 2
stwierdzono, że zmiana dotyczy § 9 oraz § 14 pkt 4
- druga uchwała Zebrania Sprawozdawczo – Wyborczego Klubu Sportowego Wodnik
o przyjęciu nowego statutu, w której stwierdzono, że osoby zgromadzone postanawiają
przyjąć tekst jednolity statutu uwzględniający szereg zmian MKS Wodnik
e) ustaleniu sposobu reprezentowania Klubu odmiennie niż w statucie :
- sposób reprezentowania MKS ,,Wodnik” Radom określony w § 30 Statutu cyt.,, Do
ważności oświadczeń w zakresie praw i zobowiązań majątkowych Klubu oraz
udzielania pełnomocnictw wymagane jest współdziałanie dwóch osób spośród:
Prezesa, Wiceprezesa, Skarbnika, innego upoważnionego członka Zarządu,
upoważnionego przez Zarząd księgowego Klubu”;
- w dniu 01 sierpnia 2008r. Zarząd na swoim posiedzeniu ustalił, że do reprezentacji
Klubu wymagane są podpisy dwóch osób spośród prezesa, wiceprezesa, skarbnika,
sekretarza – (Uchwała Nr 1/2008 Zarządu MKS ,,Wodnik Radom) oraz upoważnił
sekretarza do podpisywania łącznie z drugim członkiem zarządu tj. prezesem,
wiceprezesem, skarbnikiem wszelkich dokumentów i oświadczeń w zakresie praw i
zobowiązań majątkowych Klubu (uchwała bez numeru).
f) upoważnieniu przez Zarząd Klubu Prezesa i sekretarza Klubu do jednoosobowego
zawierania umów, podpisywania dokumentacji księgowej w imieniu Klubu pomiędzy
posiedzeniami zarządu ( uchwała nr 1 zarządu z dnia 02.01.2008r)
g) ustalenia zasady wynagradzania szkoleniowców, wg której wypłata wynagrodzeń
następuje w trakcie realizacji zadania ( uchwała nr 2 zarządu z 02.01.2008r.)
h) treść aktów prawnych zarządu Klubu nie zawierała wszystkich elementów
wskazanych § 14 ust. 1, § 15§, 16§ w związku z §141 oraz § 139 rozporządzenia
Prezesa Rady Ministrów z dnia 20.06.2002r. w sprawie zasad techniki prawodawczej
/Dz. U. Nr 100,poz. 908/. (str. 4-6 protokolu)
Wnioskuję:
Realizować obowiązki z tytułu nadzoru nad stowarzyszeniami w zakresie i w sposób
określony w przepisach art. 25 i art. 28 ustawy z dnia 07.04.1989r. prawo o
stowarzyszeniach / tj. Dz. U. z 2001r. Nr 79, poz. 855 z póź.zm./.
2
2. Stwierdzono:
W ewidencji klubów sportowych działających w formie stowarzyszeń, których statuty
nie przewidują prowadzenia działalności gospodarczej, w części dotyczącej MKS
Wodnik Radom:
a) brak jest danych dotyczących osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań
majątkowych obowiązujących do dnia 08.02.2007
b) w rubryce dotyczącej zmian danych osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań
zawarto informacje niezgodne z § 30 Statutu tj.:
- wpis z dnia 18.06.2008r. upoważnione osoby: Sylwia Krzysztoszek i Krzysztof
Krzysztoszek
- wpis z dnia 29.08.2008r. upoważnione osoby: Sylwia Krzysztoszek i Krzysztof
Krzysztoszek, Małgorzata Stachowicz, Anna Szczepkowska.
c) w rubryce dotyczącej zmian danych osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań
wpisane daty zmian nie odpowiadają datom podjęcia decyzji organy Klubu w sprawach
zaciągania zobowiązań.
W wyniku ww. nieprawidłowości , w wydanych w latach 2008- 2009 dla MKS
,,Wodnik” Radom Zaświadczeniach o wpisie do rejestru stowarzyszeń kultury fizycznej
nie prowadzących działalności gospodarczej pod numerem Ed.III.4123/16/04
prowadzonym przez Prezydenta Miasta Radomia – Wydział Edukacji Sportu i
Turystyki Urzędu Miejskiego w Radomiu – wskazywano osoby upoważnione do
zaciągania zobowiązań majątkowych inne niż określone w § 30 Statutu MKS ,,Wodnik”
Radom. ( str. 3 protokołu)
Wnioskuję:
W ewidencji klubów sportowych działających w formie stowarzyszeń, których statuty
nie przewidują prowadzenia działalności gospodarczej, zamieszczać informacje
określone w § 5 rozporządzenia Ministra Sportu z dnia 16.01.2006r. w sprawie
ewidencji klubów sportowych / Dz. U. Nr 16, poz.123/ na podstawie przepisów § 6 ust.
1 tego rozporządzenia.
3. Stwierdzono:
W aktach spraw dotyczących konkursów na wybór ofert na realizację zadań z obszaru
upowszechniania kultury fizycznej i sportu w latach 2008-2010 brak było
udokumentowania faktu podania ogłoszeń o konkursach do publicznej wiadomości
poprzez wywieszenie na tablicy ogłoszeń i zamieszczenia ogłoszeń w prasie lokalnej.
( str.8,12,21 protokołu)
Wnioskuję:
Dokumentować w celach dowodowych wykonanie ustawowego obowiązku podawania
do publicznej wiadomości poprzez wywieszenie w siedzibie Urzędu Miasta i
zamieszczenia w prasie lokalnej ogłoszeń o konkursach na wybór ofert na realizację
zadań z obszaru upowszechniania kultury fizycznej i sportu, określonego w art.13 ust.3
ustawy z dnia 24.04.2003r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie /tj. Dz.
U. z 2010r. Nr 234,poz. 1536/.
4. Stwierdzono:
Zespół Opiniujący zakwalifikował do rozpatrzenia a następnie zaakceptował oferty
złożone przez MKS ,,WODNIK” Radom, dotyczące realizacji zadania: Upowszechnianie
kultury fizycznej i sportu, tj.:
- ofertę z dnia 28.12.2007r. w ramach Priorytetu 3. Organizacja imprez sportowych o
szczególnym znaczeniu, na terenie miasta Radomia, która obejmowała organizację
zawodów sportowych: Radomska Liga Szkół Podstawowych w Pływaniu o Puchar
3
Prezydenta Miasta Radomia wraz z wnioskiem o przyznanie dotacji ze środków
publicznych w kwocie 7.764,00 zł
- ofertę z dnia 28.12.2007r. w ramach Priorytetu 1. Szkolenie dzieci i młodzieży
uzdolnionej sportowo biorących udział w ogólnopolskim systemie współzawodnictwa
sportowego, która obejmowała ,,Szkolenie dzieci i młodzieży w zakresie pływania
wyczynowego, użytkowego, rekreacyjnego, kompensacyjno – korekcyjnego wraz z
wnioskiem o wsparcie wykonania zadania dotacją ze środków publicznych w kwocie
111.886,00 zł
- ofertę z dnia 05.12.2008r. w ramach priorytetu 1 Szkolenie dzieci i młodzieży
uzdolnionej sportowo wraz z wnioskiem o przyznanie dotacji w kwocie 218.200,00 zł
- ofertę z dnia 05.12.2008r. w ramach Priorytetu 4 Radomska Liga Szkół Podstawowych
w Pływaniu o Puchar Prezydenta Miasta Radomia wraz z wnioskiem o przyznanie dotacji
w kwocie 14.478,00 zł
sporządzone bez wykazu załączników wymaganego wzorem określonym w
rozporządzeniu Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 27 grudnia 2005r. w sprawie
wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie
zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz. U. Nr 264,
poz.2207), obowiązującego w dacie złożenia oferty oraz wymaganiami zawartymi w
ogłoszeniu o konkursie. ( str. 9,10,14,16 protokołu)
Wnioskuję:
Kwalifikować do rozpatrzenia oferty spełniające wymogi określone wzorem zawartym w
załączniku nr 1 do rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 15 grudnia
2010r. w sprawie wzoru oferty i ramowego wzoru umowy dotyczących realizacji zadania
publicznego oraz wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania /Dz. U. z 2011r. Nr 6,
poz.25 /oraz wymaganiami zawartymi w ogłoszeniu o konkursie.
5. Stwierdzono:
Przyjęto i zaakceptowano ofertę Międzyszkolnego Klubu Sportowego ,,WODNIK”
Radom (kosztorysy i harmonogramy realizacji zadań) poprawioną do poziomu
otrzymanej dotacji w ramach Priorytetu 3. Organizacja imprez sportowych o
szczególnym znaczeniu, na terenie miasta Radomia, która obejmowała organizację
zawodów sportowych: Radomska Liga Szkół Podstawowych w Pływaniu o Puchar
Prezydenta Miasta Radomia, podpisaną tylko przez Sekretarza MKS Wodnik Radom.
Brak było podpisu drugiej upoważnionej osoby. (str.10 protokołu)
Wnioskuję:
Od uczestników postepowania konkursowego egzekwować oferty zawierające wszystkie
elementy wskazane we wzorze oferty, zawartym w załączniku nr 1 do rozporządzenia
Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 15 grudnia 2010r. w sprawie wzoru oferty i
ramowego wzoru umowy dotyczących realizacji zadania publicznego oraz wzoru
sprawozdania z wykonania tego zadania /Dz. U. z 2011r. Nr 6 , poz.25 /.
6. Stwierdzono:
Zespół Opiniujący rozpatrując ofertę złożoną w 2008r. przez MKS ,,WODNIK” Radom
dotyczącą realizacji zadania: ,,Upowszechnianie kultury fizycznej i sportu” w ramach
Priorytetu 1. Szkolenie dzieci i młodzieży uzdolnionej sportowo biorących udział w
ogólnopolskim systemie współzawodnictwa sportowego, która obejmowała ,,Szkolenie
dzieci i młodzieży w zakresie pływania wyczynowego, użytkowego, rekreacyjnego,
kompensacyjno – korekcyjnego” zaakceptowała koszty obsługi biura rachunkowego,
prowadzącego księgowość stowarzyszenia. ( str. 9,10 protokołu )
4
Wnioskuję:
Rozpatrując oferty złożone przez organizacje pozarządowe na realizację zadań
publicznych przestrzegać przepisów art. 15 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 24.04.2003r.
o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie /tj. Dz. U. z 2010r. Nr 234,poz.
1536/.
Realizację zadań publicznych przez organizacje pozarządowe, wspierać w sferze
określonej przez art. 4 ustawy z dnia 24.04.2003r. o działalności pożytku publicznego
i o wolontariacie stosownie do przepisów art. 11 ust. 1 pkt 1 tej ustawy.
7. Stwierdzono:
Nie określono terminu przekazania środków finansowych w następujących umowach
zawartych z MKS „Wodnik” na wykonanie zadań publicznych z zakresu kultury
fizycznej i sportu: ( str. 10,15,18,19,22 protokołu )
- w umowie nr EST.III 4120/1/37/08 z dnia 03.03. 2008r.
- w umowie nr EST.III.4120/141-6/10 z dnia 02.09.2010r.
- w umowie nr EST.III.4120/3/52/09 z dnia 04.04.2009r.
- w umowie nr EST.III.4120/3/18/10 z dnia 04.01.2010r.
Wnioskuję:
W umowach zawieranych z organizacją pozarządową na wykonanie zadań publicznych,
ustalać terminy przekazania środków finansowych na ich realizację stosownie do
przepisów art. 221 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 27.08.2009r. o finansach publicznych /Dz.
U. Nr 157, poz. 1240 z póź.zm./ w związku z art. 16 ust. 1 ustawy z dnia 24.04.2003r. o
działalności pożytku publicznego i o wolontariacie /tj. Dz. U. z 2010r. Nr 234,poz. 1536/
oraz § 2 ust. 2 wzoru umowy zawartego w załączniku nr 2 do rozporządzenia Ministra
Pracy i Polityki Społecznej z dnia15 grudnia 2010r. w sprawie wzoru oferty i ramowego
wzoru umowy dotyczących realizacji zadania publicznego oraz wzoru sprawozdania z
wykonania tego zadania /Dz. U. z 2011r. Nr 6, poz.25 /.
8. Stwierdzono:
W ogłoszeniu o otwartym konkursie ofert na najlepsze radomskie projekty
dofinansowywane w 2008r. ze środków Funduszu Inicjatyw Obywatelskich – działanie:
Upowszechnianie kultury fizycznej i sportu w środowisku lokalnym, tytuł zadania:
Powszechne pływanie - edukacja, integracja i wychowanie nie zawarto:
- terminu składania ofert
- informacji o planowanych środkach finansowych, jakie zamierza przeznaczyć w 2008r.
na ten cel. ( str. 12 protokołu )
Wnioskuję:
W ogłoszeniu o konkursie na realizację zadań publicznych zawierać wszystkie
informacje określone w przepisach art. 13 ust. 3 ustawy z dnia 24.04.2003r.
o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie /tj. Dz. U. z 2010r. Nr
234,poz.1536/.
9. Stwierdzono:
W umowach zawartych z MKS Wodnik: nr EST.III.4120/122/8/08 z dnia 05.09.2008r.,
nr EST.III.4120/3/51/09 z dnia 04.04.2009r., nr EST.III.4120-15-40/2010 z dnia
10.03.2010r. na wykonanie zadań z obszaru upowszechniania kultury fizycznej i sportu
zlecono działania jakie dokonały się przed zawarciem tych umów i zagwarantowano
sfinansowanie wydatków z nimi związanych ze środków z dotacji. ( str. 13,16,21,22
protokołu )
5
Wnioskuję:
W drodze umowy z organizacjami pozarządowymi zawieranej na podstawie art. 16 ust. 1
ustawy z dnia 24.04.2003r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie /tj. Dz.
U. z 2010r.Nr 234,poz. 1536/ zlecać zadania, które będą realizowane po zawarciu umowy
stosownie do treści art.221 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 27.08.2009r. o finansach
publicznych /Dz. U. Nr 157,poz. 1240 z póź.zm./ oraz we wzorze umowy, zawartym w
załączniku nr 2 do rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 15 grudnia
2010r. w sprawie wzoru oferty i ramowego wzoru umowy dotyczących realizacji zadania
publicznego oraz wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania /Dz. U. z 2011r.Nr 6,
poz.25 /.
10. Stwierdzono:
W umowach zawartych z MKS Wodnik na realizacje zadań z zakresu upowszechniania
kultury fizycznej i sportu w latach 2008-2010 nie zawarto uregulowań w sprawie
określenia procedury prowadzenia czynności kontrolnych i zasad ich dokumentowania.
( str. 62 protokołu)
Wnioskuję:
W umowach zawieranych z organizacją pozarządową na wykonanie zadań publicznych,
określać procedury prowadzenia czynności kontrolnych i zasady ich dokumentowania
stosownie do przepisów art.221 ust. 3 pkt 4 ustawy z dnia 27.08.2009r. o finansach
publicznych /Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z póź.zm./ w związku z art. 16 ust.1 ustawy z dnia
24.04.2003r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie /tj. Dz. U. z 2010r. Nr
234,poz. 1536/.
11. Stwierdzono:
Brak przeprowadzenia kontroli i oceny w zakresie:
- stanu realizacji
- efektywności, rzetelności i jakości wykonania
- prawidłowości wykorzystania środków publicznych otrzymanych na realizację
- prowadzenia dokumentacji określonej w przepisach prawa i postanowieniach umów
zadań z obszaru upowszechniania kultury fizycznej i sportu w latach 2008-2010
realizowanych przez Międzyszkolny Klub Sportowy Wodnik, o czym świadczą nw.
nieprawidłowości:
a) w realizacji zadania: Upowszechnianie kultury fizycznej i sportu Priorytet 1. Szkolenie
dzieci i młodzieży uzdolnionej sportowo biorących udział w ogólnopolskim systemie
współzawodnictwa sportowego, obejmującym ,,Szkolenie dzieci i młodzieży w zakresie
pływania wyczynowego, użytkowego, rekreacyjnego, kompensacyjno – korekcyjnego
poprzez:
- uwzględnienie poniesionych kosztów na podróże służbowe rozliczane jako zwrot
kosztów z tytułu używania przez zleceniobiorców prywatnych samochodów do celów
służbowych nie będących własnością pracodawcy z zastosowaniem stawki 0,8358zł/km
(np. DK 224/2008) pomimo, że w złożonej ofercie MKS ,,Wodnik” Radom wykazał
stawkę 0,7846zł/km
- uwzględnienie wszystkich poniesionych kosztów w kwotach wynikających
z załączonych poleceń wyjazdów służbowych przez dotowanego, pomimo, że polecenia
wyjazdów służbowych nie zawierały:
- numeru i daty jego wystawienia
- podpisu i danych osoby zlecającej wyjazd np. DK 226/2008, DK 205/2008,
- danych: określenia marki, pojemności silnika i nr rejestracyjnego, np.: DK 226/2008,
DK 205/2008,
6
- określenia środka lokomocji np.: DK 95/2008,
- danych osoby wraz z jej podpisem potwierdzającym odbiór gotówki w kwocie
wynikającej z rozliczenia – DK 227/2008, DK 224/2008, DK 95/2008, DK 204/2008, DK
206/2008, DK 38/2008
- danych dotyczących czasu i celu delegacji – DK 205/2008
- bez udokumentowania poniesionych wydatków, np.: DK 226/2008, w tym:
Komunikaty 30,00zł (brak dokumentu potwierdzającego poniesione koszty)
Wyżywienie 76,51zł (brak dokumentu potwierdzającego poniesione koszty)
Noclegi 300,00zł (brak dokumentu potwierdzającego poniesione koszty)
Ponadto rozliczono koszty podróży służbowej Marcina F. z okresu od 24 do 25 czerwca
2008r. do Oświęcimia - DK 226/2008 pomimo, że w/w rozliczył w tym czasie delegację
z pobytu w Ostrowcu Świętokrzyskim z okresu 10 – 25 czerwca 2008r. – DK 227/2008
- uwzględnienie kosztów wynikających z dowodu księgowego DK 154/2008 na kwotę
10.000,00zł, który stanowi Faktura VAT Nr F/1/08/000010 z dnia 21 kwietnia 2008r.
(data sprzedaży), wystawiona w dniu 26 kwietnia 2008r. przez Sklep Sportowy
,,ATLETA” Radom, ul. Witolda 6/8 paw.20 tytułem zakupu:
- ACTIVITA MASSIVE GAINER 3 kg w ilości 66szt.
- BIOGENIX CARB BX 1000 G w ilości 65szt.
- OLIMP VITAMIN SPORT 60 KAPS. w ilości 59szt.
pomimo, że z załączonej do w/w faktury Listy zawodników otrzymujących odżywki z
pokwitowaniem ich odbioru wynika, że odżywki rozdawano dopiero od stycznia do
grudnia 2009r. – 40 spośród 47 wymienionych zawodników
b) w realizacja zadania: Organizacja zawodów sportowo-rekreacyjnych: regionalnych,
międzyszkolnych w pływaniu uwzględniono wydatek wynikający z faktury nr 11/A/2009
z dnia 26.02.2009r. wystawionej przez PHU WinSport Poznań za zakup czepków
pływackich; za fakturę zapłacono dnia 26.02.2009r. kwotę 45,00 zł i dnia 25.02.2009r.
kwotę 415,00 zł, tj. przed zawarciem umowy i przed terminem wykonania zadania,
określonym w umowie
c) w realizacji zadania: Upowszechnianie kultury fizycznej i sportu: Radomska Liga
Szkół Podstawowych w Pływaniu o Puchar Prezydenta Miasta Radomia, poprzez
rozliczenie w pełnej wysokości kwoty 2.800,00 zł wynikającej z faktury
ORKA/409/2009 z dnia 30.11.2009r. za okres IX – XII 2009r., mimo że zawody
Radomskiej Ligi Pływackiej odbyły się dnia 28.11.2009r., 21.11.2009r., 14.11.2009r.,
07.11.2009r. Umowa zawarta na organizację zawodów sportowo - rekreacyjnych:
regionalnych, międzyszkolnych w pływaniu określiła termin realizacji zadania od
01.09.2009r. do 31.12.2009r. Ze sprawozdania z wykonania zadania wynikało, że w
2009r. zostały zorganizowane następujące zwody pływackie w ramach zadań
wspieranych przez Urząd Miasta Radomia: Liga Szkół Podstawowych 4 edycje na
pływalni Orka i Zawody Mikołajkowe z dnia 05.12.2009r.
d) źródłowe dowody księgowe za lata 2008-2010 nie spełniały wymogów zawartych w
art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.
U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 ze zm.), tj. dowody księgowe:
- bez daty ich sporządzenia (np. delegacje, listy sędziów)
- bez numeru identyfikacyjnego (np. delegacje, listy sędziów)
- bez daty wypłaty oraz potwierdzenia odbioru gotówki (np. rachunki wynikające z umów
zleceń, delegacje, listy sędziów)
- bez dekretacji (w zakresie wskazania daty pod jaką dokument ma być zaksięgowany)
7
e) umowy zleceń za lata 2008-2009 zostały były jednoosobowo tj. niezgodnie ze statutem
Klubu
f) niebieżące prowadzenie ksiąg rachunkowych, nieprowadzenie analityki rozrachunków
z urzędami skarbowymi
Ponadto nie przedłożono w Urzędzie Miejskim w celu rozliczenia dotacji dokumentów
potwierdzających odprowadzenie podatku dochodowego od umów zleceń i ryczałtów
sędziowskich w latach 2008-2009
Okazano nw. dokumenty z przeprowadzonej kontroli stanu realizacji zadania:
- notatkę z dnia 09 czerwca 2010r.
- protokół (pismo EST.IV.0914/22/09 z 25 maja 2009r.), w którym nie określono miejsca
i czasu przeprowadzonej wizytacji. ( str. 22-62 protokołu)
Wnioskuję:
Dokonywać kontroli i oceny realizacji zadania stosownie do przepisów art. 17 ustawy z
dnia 24.04.2003r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie /tj. Dz. U. z
2010r. Nr 234,poz. 1536 /.
Za nieprawidłowości wykazane w wystąpieniu pokontrolnym odpowiedzialnym jest w
Gminie Miasta Radomia:
- Prezydent Miasta (organ podatkowy)
- Wiceprezydent Miasta pełniący bezpośredni nadzór nad Wydziałem Edukacji
Sportu i Turystyki
- Skarbnik Miasta
Stosownie do postanowień art.9 ust.3 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o
regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2001r. Nr 55, poz.577 z
późn. zm.) - Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie oczekuje zawiadomienia o
wykonaniu wniosków z wystąpienia pokontrolnego lub o przyczynach ich niewykonania
w terminie 30 dni od daty jego doręczenia.
Przekazując powyższe, proszę jednocześnie o zapoznanie z treścią wystąpienia
pokontrolnego Radnych na najbliższej sesji Rady Miasta.
Na podstawie z art. 9 ust. 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych do
wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje Prezydentowi Miasta
prawo zgłoszenia zastrzeżenia do Kolegium Izby w terminie 14 dni od daty otrzymania
wystąpienia pokontrolnego za pośrednictwem Prezesa Izby.
Podstawą zgłoszenia zastrzeżenia może być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną
jego wykładnię lub jego niewłaściwe zastosowanie.
Przekazanie informacji niezgodnej z prawdą o wykonaniu wniosków
pokontrolnych podlega karze określonej w art. 27 ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych.
Prezes
/-/
mgr Wojciech Balcerzak
Do wiadomości:
1. Rada Miasta w Radomiu
8