Sprawozdanie finansowe za rok 2011

SPRAWOZDANIE
TINANSOWE
za rok obrotowv 2011
STPITALMIEJSKIMURCKIW (ATOWICACH
ut. soKotowsKtEGo
2 40-749
KATOWTCE
I. WPROWADZENIE
DOSPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
l.Przedmiotem
podstawowej
dziatalnojci
Jednostki
w rokuobrotowymbylo;
1) Udzielanie
iwiadczei medycznych
na podstawiekontraktuzawartego
z Narodowym
Funduszem
Zdrowia.
2) Poradyi badanialaboratory.ine,
leczenieszpitalnenieubezpieczonych,
dy2urypelnionena
podstawieumowyz KatowickimHoldingiem
- uslugiwykonywanekomercyjnie.
WQglowym
-wynajem pomieszcze6,
3)Sprzedaiuslugniemedycznych
uslugiksero,transport.
2.Szpital
zarejestrowa
nyiest
w SadzieRejonowym
w Katowicach
Wydzial
Gospodarczy
KRAJOWEGO
REJESTRU
SADOWEGO
w Rejestrze
Stowarzyszei
, Innych
publicznych
Orga
nizacji
Spolecznych
iZawodowych,
Fundacjii
Zaktad6w
OpiekiZdrowotnej
podnumeremKRS0000040925.
Czas
trwaniaiednostki
iestnieograniczony.
3. Przedmiotowe
sprawozdanie
obeimuie
rokobrotowyodStycznia
2011doGrudnia
2011
4, Ksiegi
prowadzone
rachunkowe
sqwsiedzibie
szpitala
woparciuo;
1. System
Finansowo-Ksiegowo- InfoMedica.
Kosztowy
nsei KsiQgowo66
,Fina
2, Plankontzostaloprccowany
potrzeb
i dostosowany
do
sprawordewczofti
szpitala
napodstawie
publikacji:
Rachunkowold
i plankont z komentarzem
dla Zaklad6w
OpiekiZdrowotnej
pod redakcjq
MariiHass-Symotiuk.
Wzorcowyplankontdla ZOZ- Ewidencja
koszt6ww systemie
finansowo_
ksiQgowym
podkierunkiem
opracowany
prof.dr hab.Gertrudy
Krystyny
Swiderskiei.
- Edward
PlanKont-Zasady
rachunkowo3ciz
komentarzem
Karwowski.
Zakladowy
PlanKontDIaZpZOZ - MariaStefko.
Rachunek
koszt6ww Zakladach
OpiekiZdrowotnej
podkierunkiem
opracowany
prof.dr hab.
Gertrudy
Krystyny
Swiderskiej
s.sprawozdanie
finansowe
spoizqdzone
zostalopnyzaloieniumoiliwojcidalszej
kontynuacji
dzialalnosci.
6. Sprawozdanie
finansowe
sporzedzone
zoslalonapodstawie;
ksiEgrachunkowych
prowadzonych
w roku obrotowym,zgodniez ustaleniamidokumentacji
przyjqtych
zasad( polityki)rachunkowoSci
ustalonej i wprowadzonej
do stosowania
Decyzjq
Dyrektora
z dnia01.01.2002
wrazzAneksami,
kt6rawprowadza;
1) Ustalenierokuobrotowegoi okres6wsprawozdawczych,
2) zakladowezasadywycenyaktywdwi pasyw6worazustaleniawynikufinansowego,
3) Zasadyprowadzenie
ksiEgrachunkowych,
wtym zakladowyplankont,
4) Systemochronydanychi zbior6w,
5) Wlasnywz6r sprawozdania
finansowego
z por6wnawczym
rachunkiemzysk6wi strat w
spos6bzgodnyw szczeg6lno(ci
z postanowieniami
art.4,10i 50 orazrozdziel6w2,4i I
Ustawyo rachunkowoici.
zakladowezasady,metody iwzory wybranospoar6dmoiljwych do stosowaniazasad,metod i
wzor6wdopuszczonych
ustawqiwprowadzonojedo stosowania
naokreswieloletni.
7. Wykazanew bilansie,na koniecroku aktywai pasywa( pomijajqcte, kt6rewykazanow wartosci
nominalnej) wy.eniono nastQpuiqcymimetodami wyceny wynikajecymiz przyiqtych zasad
(polityki) rachunkowosci
Jednostki;
1) wartoiciniematerialne
i prawne; wedlugcennabycialub kosztdwwltworzenta
pomniejszone
o odpisyamortyzacyjne,
2) Srodkitrwale; wedlug cen nabycialub koszt6wwytworzeniapomnie.iszone
o odpisv
amonyzacylne,
3) Srodkitrwale w budowie;w wysokojciog6lu koszt6wpozostajacych
w bezposrednim
zwiqzkuz i(h nabyciemlubwytworzeniem,
4) lnwestycjekrdtkoterminowe;
wedlug(wartoici) rynkowejalbo wedlugcen nabycialub
(ceny)wartoScirynkowej.
5) Rzeczowe
skladnikiaktyw6wobrotowych;wediugcen nabycialub koszt6wwFworzenta
niewy2szych
od cenichsprzeda2y
netto nadziei bilansowy.
6) Naleinoici;w kwociewymagajecej
zaplaty,z zachowaniem
ostroinoid( art.28ust.1pkt.7
uoR)
7) Srodkipienieine;w wartoJcinominalnej(art.28 pkt. 10 UOR)
8) Zobowiqzania;
w kwociewymagajAcej
zaplaty
9) Rezerwy;
w uzasadnionej
wiarygodnieoszacowanej
wartoaci
10) Kapitaty(funduszewlasne)orazpozostale
aktywai pasywa;wwartoScinominalnej
11) Amortyzacja;
wedlugstawekpodatkowych,
metodqliniowa
8, Rachunek
zysk6wistrat sporzAdzonyiest
w formie por6wnawczei,
9. Sytuacjaekonomiczna
szpitala,
Wynik finansowy m dzialalnoici gospodarczej szpitalaza 2'll rok zamyka siQ strat4w
wysokosci3,585,293,11
i w por6wnaniudo 2010roku stratazostalaobniZonao 622316,5g
(wlnik za 2010 zostal obnizony przychodami z restnkturyzacji tj. umorzenie pozyczki
restrukuryzacyjnej w kwocie 695.192,40).cl6wne przychody szpitala stanowi konhakt z
NFZ (98W pozostaleto przychodyz najmu pomioszczef, uslugi ksero i otrzyrr;raleprzez
szpital darowialy lek6w. Kontral( na 2011 rok zostal obnizoly w zahesie leczenia
o 383.400zl,opieki specjalistycznejo 58.616 zt,ZpO o ItZ.l54 zl. fizjoterpia
l?i_t9lne_Co
11.603z.l co dajelqcalekwote obnuenia zakonhaktowanychp*ycho d6w o565.773d.
Globalny wzrost konha.ktu w 2011 roku w'.nika zc zwiekszenjazakcsu realizowarych
Fogram6w zdrcwotnych o I.366.334 zl. Realizowane przez sryital plogramy nie majq
wpb'\i'u na wynik finansowy szpital4 poniewaz koszty lek6w prz)Tlisanychdo danego
ploglamu w pelni 6rvnowa24uzyskanez tego tlulu pflychody. pozostaleprzychodyszpitala
utrz)mano na poziomie roku poprzedniego,niez,Ilacznywzxost lj, 45.922z, osiqfjrLletow
/,4
/
t
zahesie splzedazy uslug niemedycznych.prychody finansowe w2rosly o 7l.gg5 zl i
wynikajq z umorzeniaodsetekFzez kolhahent6w. Najwyzszy wzrost po stroniepzychod6w
nast4pilw zakesie przychod6woperacy'nychczyli o I l2j.778 zt., suadasie na to umorzenie
przez Urzqd Miasta Katowrce pozycz*j wmz z odsetkami w kwocie i52.955 zl., oraz
otrzymfirc Vzez szpitaldarowiznyna cele zdrowotne- lek6w i spftetu r.6l] ote.l23.7jg zl.
U_
trzym€nie wyiku finansowego na zaplanowanym poziomie wynragalo bardzo duzej
dysclTrliny w zakesie ogarfczania koszt6w i szukaniaoszczpdno6ci.Ziazywszy na to i
,
koszty dzialalnoici operacyjnejwzrosly w por6wnaniudo roku poprzedniegoo okolo 603.600
zl. , z czegokoszty zMycia material6wi eneryii w?xostry
o 1.269.532zl .
Tak aaczry wzrost koszt6w material6wjest konsekwelcj4 wprowadzenianowego systemu
rozliczei z NFZw oparciuo JednorodneGrupy pacjent6w(JGp). Aby uzyskaitaki sam
przych6dz kontraktu Szpital musi wykona6znaczniewiecej iwiadczei, gdy2 wycena
procedurw stosunkudo poprzednioistniejacegosystemuulegla znacznemu
wiQkszoSci
obniieniu.
Z kolei koniecznoSd
wykonywaniaSwiadczeii udzielaniapomocypacjentom- do czego
Szpitaljestpowolanyi zobligowany
przepisami-nie zawszepozwalarealizowa6
kontraktz
NFZwylaczniedo jego nominalnejwysokojci.Realizacja
misji i ustawowychobowiazk6w
Szpitalasprawia,2elimity zakreslone
w umowachz NFZsEprzekraczane,
czegonie dalo sie
uniknqitak2ew 2011r. pomimoznacznego
ograniczenia
ilo6cizabieg6w
planowycn.
i przyjQ6
W wyniku prowadzonychnetocjacjiNFZsfinansowalczQiciowowykonane ponad limit
3wiadczenia
za2011rok.
Koszty w'.nagrodzei wzrosly o okolo 3,4% w stosunkudo roku popzedniego co daje kwotQ
3'16.172zl I wynika z zatrudnieniapracownik6w do serq.isusprzqtajecego. R$gnacja i
uslug firmy sprzqtaj4cejprzl,nioslaoszczgdno6ci
w kwocie okolo 3I 6.000zl rooanie.
W zakesie pozostalychkoszt6w to; koszty uslug zar6wno medycznychjak i pozostalych
ulegly znniejszeniu o 993.46021.
Ponadtoznacznywplyw na wynik finansowyszpitalamial wzrost kosztdwoperacyjnych
szpitalao okolo329.000zl co jest wynikiem wzrostuwynagrodzefi
lekarzyrezydent6woraz
utworzonejrezerwyna nagrodyjubileuszowepracownik6w.Niepokojecy
wzrostnastqpilw
zakresiekoszt6wfinansowycho kwote okoto 428.OOO
zl. co jest konsekwencjq
braku
plynnoacifinansowejszpitala.Sqto kosztyobslugizadlu2eniaz tytulu poiyczekorazkosztv
zawarciaukladuratalnegoz tytulu zobowiEzafi
ponadtoze wzgrqou
wobecZUS-u i PFRON.
na zmianQsystemurczli.zertprzezNFZtj. wydluZenieterminu platnofti _ szpital zostat
zmuszonydo zabezpieczania
Srodk6wna wyplatQwynagrodzei,kt6rej termin przypadado
10-go kaidego miesiqca,natomiastSrodkiz NFZszpitalotrzymujemiedzy18-20 dniem
kazdegomiesiEca.
W celuograniczenia
koszt6worazpoprawysytuacjidokonanoanalizykoszt6wna wszystkich
przeszkolono
oddzialach,
kierownik6ww zakresiebud2etowania
orazzaktualizowano
wycenQ
procedurmedycznych.
Ponadtozleconofirmie zewnQtrznej
dokonaniekompleksowej
analizy
szpitala. Z otrzymanychraport6w wynika, i2 w przewaiajqcejczQki koszty
poszczeg6lnych
osrodkachsa na poziomie(redniej krajowej iwojew6dzkiej. Nieznaczne
przekroczenie
wskainikdwstwierdzonow zakresiekoszt6wprzypadajAcych
na pacjentaoraz
zatrudnieniapersonelumedycznegoco bedziestanowilopodstawQdo dalszychdzialai
majacychnaceluichograniczenie.
( Raportbechmarker
wykonanyprzezPCSM).
Ponadtodziekisprzetowimedycznemu,
kt6ry szpitalotrzymalod Uredu MiastaKatowice
znacznieograniczonokoszty zewnetrznychuslug medycznych.Szpital r6wnie2 zostal
kompleksowozinformatyzowanyoraz wyremontowanyOddzialNeurologii co znacznte
przyczynilosiQ do poprawy komfortu leczonychpacjent6wjak i poprawy wizerunKu
plac6wki.Rdwniezw zakresiezwiekszenia
przychoddwrealizowanesq zaloZenia
dotyczAce
rozszerzenia
dzialalno6ci
w zakresieMedycynypracyorazOddzialuRehabilitacji.
Efektywy2ej
podjQtych
dziataipowinnybydwidocznew wynikufinansowvmza2012rok.
Katowice,
dnia24.03.2012r.
or,dwrr
osllgewr
'o*"ffi1,*
il;;;;il;"H;;ffi,
sporzadzajqcei)
DYREKTOR
VF
R
{3lo$iceth
di:'i(li
.n"o**r-n*fuuuro
'*'$Mq**
firmowa)
{ pieczQd