odpowiedź na wystąpienie

STAROSTWO POWIATOWE
w ZAMBROWIE
13-300 Zambrów
ul. Fabryczna 3
Zambrów .16 lutego 2016 r.
FN: 3251.02.2016
Pan
Stanisław Srocki
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
W Białymstoku
Odpow iadając na wystąpienie pokontrolne Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w
Białymstoku z dnia 18 stycznia 2016 roku RIO.IV.6001-10/15 z przeprowadzonej w dniach
od 15 października do 04 grudnia 2015 roku kontroli kompleksowej gospodarki finansowej
Powiatu Zambrowskiego
przedstawiam informację o sposobie realizacji
zaleceń
pokontrolnych, według kolejności :
Adl.
a) Od dnia 01 stycznia 2016 roku dochody budżetowe realizowane przez Starostwo
Pow iatowe są księgowane na wyodrębnionym subkoncie : 130-1 - rachunek dochodówr
budżetowych z dalszym rozwinięciem klasyfikacji budżetowej.
b) Odpisy aktualizacyjne należności aktualnie są dokonywane wyłącznie w zakresie
należności umorzonych w wyniku egzekucji komorniczej i nie posiadających żadnego
zabezpieczenia.
c) Z dniem 31 grudnia 2015 roku należności wr kwocie 268 132.22 z ł . zostały wyksięgowane
z konta 290" odpisy aktualizacyjne" na konto 720 ,.Przychody z tytułu dochodów
budżetowych" .
d) Zobowiązano służby księgowe do bezwzględnego przestrzegania kasowej zasady
ustalania dochodów budżetowych z włączeniem operacji o których mowa w zaleceniu.
e) W celu zachowania .. czystości obrotów" na kontach wynikowych dokonywane będą
zapisy techniczne po obu stronach konta z tymi sami kwotami oraz tym samym znakiem z
pominięciem kota 133 na którym dokonywane będą wyłącznie zapisy zgodne z danymi z
wyciągów bankowych.
t) Zapisy na konie 011 środków pochodzących z inwestycji będą dokonywane z datą zapłaty
ostatecznej faktury (na dzień 31 grudnia 2015 roku konto 080 ..Sodki trwałe w
budów ie( inwestycje" wykazuje saldo 0.00).
g) Na dzień 31 grudnia 2015 roku koszty zużycia paliwa zostały skorygowane zapisami
Wn 310-M a 401 .
Jednocześnie zobowiązano skarbnika do szczegółowej analizy zapisów dokonywanych na
koniec roku celem uniknięcia sytuacji pominięcia zapisów operacji księgowych mających
wpływ na wynik finansowy jednostki.
Ad.2. Zobow iązano pracowników odpowiedzialnych merytorycznie za realizacje zadań do
odbioru zadań zrealizowanych ostatecznie i bezusterkowo następstwem czego będzie
wyeliminowanie sum depozytowych zatrzymanych jako gwarancja usunięcia usterek .
Ad3. Kwota 1800.90 złotych dla Pana H. Włostowskiego została zwrócona w dniu
07 stycznia 2016 roku . natomiast dla przedsiębiorstwa Usług Geodezyjnych .. TERRA" z
Kolna w dniu 11 lutego 2016 roku została zwrócona kwota 8 007.30 zł ( 70% z kwoty
11 439 zł) pozostałą kwotę tj. 30 % pozostawiono na koncie depozytowym na
zabezpieczenie roszczeń z tytułu rękojmi za wady , która trwa dwa lata od dnia odbioru
przedmiotu umowy.
Ad.4. Kwota 13 463.31 zł. zdeponowana na koncie na poczet tytułem roszczeń z tytułu
rękojmi i gwarancji w od firmy Olimp Sp z o.o z Mysłowic została przekazana na dochody
powiatu w dniu 31 grudnia 2015 roku.
Ad.5. Na bieżąco i wnikliwie będzie analizowana realność wykonania zaplanowanych
dochodów i wydatków celem niedopuszczenia do angażowania dochodów budżetowy ch
dotyczących następnego roku budżetowego na wydatki roku poprzedniego.
Ad.6 W wykazach nieruchomości przeznaczonych do zbycia , stosownie do art. 35 ust.2
pkt 12 ustawy o gospodarce nieruchomościami, będzie określany termin do złożenia wniosku
przez osoby . którym przysługuje pierwszeństwo w nabyciu nieruchomości na podstawie
art.34 ust.ł pkt 1 i 2 ustawy.
Ad.7 Zobowiązano służby finansowe do zachowanie staranności przy klasyfikowaniu
dochodów i wydatków celem zachowania zgodności z Rozporządzeniem Ministra Finansów
w sprawie szczegółowej klasyfikacji (...) i wyeliminowania nieprawidłowości.
Ad 8 i 9 Dotacje dla szkół niepublicznych posiadających uprawnienia szkół publicznych dla
dorosłych są udzielane wg. planowanych wydatków' ujętych w uchwale budżetowej
najbliższego powiatu ( w badanym okresie było to miasto Łomża ) prowadzącego szkoły
publiczne tego samego typu i rodzaju i uznajemy że czynimy to zgodnie z ustawą o systemie
oświaty i uchwałą Rady Powiatu . Ostateczne kwoty planowanych wydatków są znane na
31 grudnia danego roku . Dlatego też rodzi się pytanie w jaki sposób dokonać wyrównania i
rozliczenia udzielonej dotacji w sytuacji ustalenia niedopłaty, lub w przypadku nadpłaty czy
i w oparciu o jakie przepisy .żądać zwrotu. Natomiast korygowanie kwoty dotacji w ciągu
roku nie pozwoli dotowanej jednostce na właściwe zaplanowanie wydatków .
Mając takie wątpliwości powiat wniósł zastrzeżenia co do zaleceń zawartych w tych
punktach.
Mimo to wystąpiliśmy do miasta Łomża o podanie ostatecznych wydatków planowanych
w 2014 roku dla szkół niepublicznych posiadających uprawnienia szkół publicznych dla
dorosłych prowadzonych przez tą jednostkę i pismem WED.4424.24.2016 z dnia 12.02.2016
roku uzyskaliśmy informację o ostatecznych kwotach które są niższe od kwot przyjętych w
pierwotnej uchwale budżetowej i tak :
1. Liceum Ogólnokształcące dla dorosłych :
- w pierwotnej uchwale budżetowej - 1584 zł.
- wg. kwoty ostatecznej - 1 369.02 zł (228.17 x 12 x50% ),
2. Szkoła Policealna dla dorosłych :
- w pierwotnej uchwale budżetowej - 1 655.04 zł.
- wg. kwoty ostatecznej - ł 402.14 zł (233.69 x 12 x50% ).
W wyniku przeliczenia ustalono dotacje :
1. Dla Prywatnego Liceum Ogólnokształcącego w Zambrowie prowadzonego przez
P. Celina Sawoniewska - Zejer - 122 869.55 zł. jest kwotą niższą o 19 294.45 zł . od
udzielonej .
2. Dla szkól prowadzonych przez Zakład Doskonalenia Zawodowego :
- Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Zambrowie - 80 539.45 zł jest kwotą
niższą o 12 647.27 zł od udzielonej.
- szkoła Policealna dla Dorosłych w Zambrowie - 53 744.03 zł jest kwotą niższą
o 9 693.65 zł. od udzielonej.
Ad. 10. Zostanie rozważona zasadność przedłożenia Radzie Powiatu projektu zmiany
uchwały w sprawie ustalania i wypłacania diet radnym powiatu w związku z
zasygnalizowaną w części opisowej wystąpienia niezgodnością obowiązujących zasad z art.
21 ust.4 ustawy o samorządzie powiatowym.
Ad.l 1. Zapewniam . że podróże służbowe pracowników w tym starosty . odbywane będą na
podstawie pisemnych poleceń wyjazdu służbowego określających miejsce rozpoczęcia i
zakończenia podróży.
S T A R O S T A
Robert Maciej Rosiak