Wystąpienie pokontrolne

I
,I
i
2010r.
Łodź,dnia 22 września
woJEwoDA Ł0DZK|
FN'VII-09321j./Ą
lI0
Pan
Andrzej Latek
Wojt Gminy Cielądz
WYSTAPIENIE
POKONTROLNE
Na podstawie ań. 28 ust. 1 pkt 2 i art. 36 ustawy z dnia f3 stycznia 2009 r.
o wojewodzie i administracjirządowej w województwie (Dz. U. Nr 3I, poz. 206)
oraz art. 175 ust. 1 pkt 2, ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 27 sierpnia2009 r. o finansach
publicznych (Dz. U. Nr |57 poz' 1240 ze zm.) służbyfinansoweŁodzkiego Urzędu
Wojewódzkiego w Łodzi podległe Wojewodzie Łódzkiemu przeprowadziłykontrolę
problemową w Urzędzie Gminy Cielądz w zakresie prawidłowości
wydatkowania
t roz|iczeniadotacji celowej przekazanejgminie w 2009 roku na konserwacjęzniszczonych
ksiągstanucyr,vilnego
w kwocie3.000zł(dz,750,rozdz,75011'
s 20i0)'
Kontrolęprzeprowadzono
w okresieod dnia 19 sierpnia2010r. do dnia20 sierpnia2010r.
Kontroląobjętookresod dnia 01 stycznia2009 r. do dnia 31 grudnia2009r.. sprawdzając
następujące
zagadnienia:
a) prawidłowośc wykorzystania udzielonej
dotacji pod względem jej
zgodności
z przeznaczeniem,w tym stopniem r ealizacji dotowanych zadan;
b) analtzapodjętychzobowiązń i ich realizacja;
c) wykorzy stanie środkówfi nansowych, w tym zakres zt ea|tzowanych zadań;
d) ustalanie przyczyn, zakresu i skutków finansowych stwierdzonych nieprawidłowości.
osób odpowiedzialnych za ich pow.stanie oTaz wnioski i zalecenia w sprawie
1cnusuruęcla;
- rzeczowegozrealizowanegozadania.
e) prawidłor,t'ość
rozliczenia finanso\Ą.o
Protokół Zostałpodpisan1,bez zastrzęzeńw.drriu24 sierprria2010 r.
ŁoDZK| I1RZAD \\'oJE\\'oDZKI
\1.ŁoDZl _90-926 Lódz- ul. Pjotrkouska l0]
t e ] '- . 1 6 ( 4 2 ) 6 6 1 - 1 3 - 6 ] *. ' 1 8{ 4 2 )6 6 4 - ] ó - 0 5 ' f a : - . 1 8 ( 4 ] l ó ó 4 - ] 0 - 7 8 'u r r . l r , ] o d z k ieeL
, .\]
2
Na podstawie przedłozonych do kontroli dokumerrtóu.stwierdzono, |Ż otfzyffiana
ptzez lJtząd Gnriny Cielądz dotacja celorł'art, kwocie 3.000 zł. pochodząca z budŻetu
Wojewody Łódzkiego, przekazana na konserwację zniszczonych ksiąg stanu cyw-ilnego
zo staławykorzystana Zgodnie z pt zeznaczeniem i prawi dłowo r ozltczona.
Kontrolujący stwierdzili jednakze' ii na fakturze VAT Nr 78 z dnia 27.|1,2009 r. na kwotę
3.000 zł,btakjest podpisu osoby dokonującejdekretacji, co stanowiłonaruszenie zasady
(tj' DZ.
r. o rachunkowości
w art.2l ust. l pkt 6 ustawyzdnia29 września1994
określonej
IJ. z 2009 r. Nr 1 52, poz' 7?23 ze zm')' Zgodnie z powyŻejprzywołanymprzepisem,,dov,ód
lsięgou,y pou,inien
zay,ierać
co
najmniej:
(...)
6)
stv,ierdzenie sprav,dzenia
i zahl,altfikov,ania dov,odu do ujęcia u, księgach rachunkowych przez u,skązanie miesiąca
orąz sposobu ujęcia dou,odu v) l<sięgach ,o,7,,,,1,6ulych (delrretacja), podpis osob,v
odpolą,iedzi al nej za te v,skazani a.,,
(str.5 prot. kontroli oraz akta kontroli str.23-f4).
Za stwierdzone, w trakcie czynności kontrolnych, uchybienie odpowiedzialnymi
są Wójt oraz Skarbnik Gminy Cie|ądz' nadzorującypracę podległychsłuib.
Wykonanie zadaniaw kontrolowanym zakresie ocenia się pozy'tywnie,z uchybieniem.
W związku zpowyŻszym uprzejmie proszę Pana Wojta o spowodowanie zarnieszczania
na dowodach księgowych podpisu osoby odpowiedzia\nejza wskazanie sposobu ich ujęcia
w księgach rachunkowych jednostki, zgodnie z postanowieniami art. fI ust. 1 pkt 6
cy'towanejustawy zdnia29 września1994r. o rachuŃowości'
o sposobie wykorzystania uwag i wniosków oraz wykonania zaleceń zawartych
w niniejszym wystąpieniu pokontroln1tn,a takŻe podjętych działaniach|ub przyczynach
niepodjęcia działańproszę powiadomić Wojewodę Łodzkiego w terminie 30 dni od daty
otrzymania wystąpienia.
1-