Sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Skonsolidowane sprawozdanie
finansowe
za okres obrotowy
od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 roku
Grupa Kapitałowa IZNS Iława
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok 2008
dane w tys. zł
Dla akcjonariuszy IZNS Iława S.A.
Zgodnie
z
przepisami
Ustawy
o
rachunkowości
i
Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości Finansowej z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami Zarząd jest
zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy
i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec okresu obrotowego oraz wyniku
finansowego za ten okres.
Elementy sprawozdania finansowego
w następującej kolejności:
zostały
przedstawione
w
niniejszym
dokumencie
strona
Bilans na dzień 31 grudnia 2008 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów
kwotę 18.651.314,60 złotych
…………………….3
Rachunek zysków i strat za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008
roku (wariant porównawczy/wariant kalkulacyjny) wykazujący zysk netto w
kwocie 1.651.146,55 złotych
…………………….4
Rachunek przepływów pienięŜnych wykazujący
pienięŜnych o kwotę 1.222.967,79 złotych
spadek
stanu
środków
…………………….5
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres obrotowy od 1 stycznia do 31
grudnia 2008 roku wykazujące wzrost stanu kapitału własnego o kwotę
1.653.649,34 złotych
…………………….6
Sprawozdanie wg segmentów operacyjnych
…………………….7
Dodatkowe noty i objaśnienia
……………………11
Sprawozdanie Zarządu z działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego.
Prezes Zarządu
Jacek Nowicki
Osoba odpowiedzialna
za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Wiesława Wałdowska
Iława, 24 kwietnia 2009 r.
2
dane w tys. zł
A. BILANS
na dzień 31 grudnia roku bieŜącego, 31 grudnia roku ubiegłego
Wyszczególnienie
Nota
Aktywa trwałe
2008
2007
9 368
8 573
Inne wartości niematerialne i prawne
19
0
4
Rzeczowe aktywa trwałe
15
6 333
6 060
Nieruchomości inwestycyjne
16
715
435
Akcje wyceniane metodą praw własności
17
2 140
1 894
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
18
Aktywa obrotowe
180
180
9 283
9 892
Zapasy
20
4 388
4 175
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
21
2 854
2 574
NaleŜności pozostałe
NaleŜności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń socjalnych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
21
195
73
21
173
160
22
1 645
2 868
Rozliczenia międzyokresowe
23
28
42
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
24
18 651
18 465
AKTYWA OGÓŁEM
Wyszczególnienie
Kapitał własny
Nota
25
2008
2007
14 045
12 394
14 029
12 375
738
735
Kapitał zapasowy
7 725
5 622
Zysk (strata) z lat ubiegłych
3 915
4 231
Zyski (strata) netto
1 651
1 787
16
19
1 414
1 681
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego
Kapitał akcyjny
Akcje własne
Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym
25
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe
26
212
510
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
27
72
203
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
28
Zobowiązania pozostałe
29
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
31
622
526
Rezerwy na inne zobowiązania
32
508
442
3 192
4 390
467
632
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe
26
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
27
103
274
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
28
1 544
2 356
Zobowiązania pozostałe
29
367
278
Zobowiązanie z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
29
546
584
Rezerwy na zobowiązania
32
130
238
35
28
18 651
18 465
Rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia
PASYWA OGÓŁEM
30
3
dane w tys. zł
B. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku, oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007
Wyszczególnienie
Nota
2008
2007
29 609
33 003
21 306
23 705
8 303
9 298
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
33
Przychody ze sprzedaŜy produktów i usług
Przychody ze sprzedaŜy ze sprzedaŜy towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej
27 394
30 668
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
34
17 634
19 584
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
5 672
6 925
Koszty sprzedaŜy
Koszty zarządu
Zysk (strata) na sprzedaŜy
881
917
3 207
3 242
2 215
2 335
Pozostałe przychody operacyjne
35
114
252
Pozostałe koszty operacyjne
36
248
296
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
2 081
2 291
Przychody finansowe
37
435
140
Koszty finansowe
38
393
179
Udziały w zyskach jednostek stowarzyszonych
39
2 123
2 252
313
403
96
79
-66
10
-3
-7
1 651
1 787
0
0
1 651
1787
1 648
1780
-3
-7
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
40
Podatek odroczony
Zysk / strata z udziałów w jednostkach
stowarzyszonych wycenionych metoda praw własności
Zysk (strata) mniejszości
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym
Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym
41
4
dane w tys. zł
C. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku
Wyszczególnienie
2008
2007
Zysk (strata) brutto
2 123
2 253
Korekty razem
-1 311
-66
1. Amortyzacja
545
639
2. Zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej
-29
0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
73
124
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-9
-181
5. Zmiana stanu rezerw
70
61
6. Zmiana stanu zapasów
-213
-539
7. Zmiana stanu naleŜności
-319
452
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów
-597
-397
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-87
25
10. Inne korekty
-421
165
11. Podatek dochodowy
-324
-415
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
812
2 187
Wpływy
96
248
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
19
248
3. Z aktywów finansowych, w tym:
77
0
a) w jednostkach stowarzyszonych
77
0
1 166
2 851
799
1 118
311
1 733
311
1 733
56
0
-1 070
-2 603
176
2 160
135
2 000
0
160
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
b) w pozostałych jednostkach
Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach stowarzyszonych
3. Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
2. Kredyty i poŜyczki
3. Inne wpływy finansowe
Wydatki
41
0
1 141
2 009
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
1128
3. Spłaty kredytów i poŜyczek
463
439
4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
152
318
5. Odsetki
114
124
6. Inne wydatki finansowe
412
0
-965
151
Przepływy pienięŜne netto razem
-1 223
-265
Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
-1 223
-265
Środki pienięŜne na początek okresu
2 868
3 133
Środki pienięŜne na koniec okresu
1 645
2 868
5
dane w tys. zł
D. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku
Wyszczególnienie
2008
2007
12375
9793
12 375
9 793
735
613
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
3
122
a) zwiększenie (z tytułu)
3
122
I. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (BO)
- korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
- wpłaty na kapitał podstawowy
0
122
- wydania udziałów (emisji akcji)
3
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
0
- umorzenia udziałów (akcji)
0
0
738
735
2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
0
0
2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
0
0
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
0
0
a) zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
- zakup akcji własnych w celu umorzenia
b) zmniejszenie
- umorzenia akcji własnych
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
0
0
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
5 622
2 888
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
2 103
2 734
2 103
2 734
- z podziału zysku
2 103
856
- podwyŜszenia kapitału
0
1 878
0
0
- umorzenia akcji własnych
0
0
7 725
5 622
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
0
0
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
0
0
7. RóŜnice kursowe z przeliczenia
0
0
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
6 018
6 292
8.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
6 018
6 292
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
- korekty błędów podstawowych
8.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0
0
6 018
6 292
0
8
- rozwiązanie rezerwy na pod. odroczony z tyt. przeszacowania śr. trwałych
0
7
- kapitał mniejszościowy
0
1
2 103
2 069
- wyksięgowanie PWUG z tyt. sprzedaŜy
0
66
2 103
856
- na wypłatę dywidendy
0
1 140
- kapitał mniejszościowy
0
7
8.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
3 915
4 231
9. Wynik netto okresu
1 651
1 787
14 029
12 375
- na kapitał zapasowy
II. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
III. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom mniejszościowym
IV. Kapitał własny razem
16
19
14 045
12 394
6
dane w tys. zł
E. SPRAWOZDANIE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Podstawowym podziałem na segmenty działalności jest podział według podstawowych grup
asortymentu sprzedaŜy Grupy, czyli tytułu z których osiąga ona przychody ze sprzedaŜy.
W związku z powyŜszym Zarząd Jednostki Dominującej wyodrębnił następujące segmenty
branŜowe:
części zamienne,
usługi naprawcze,
pozostała sprzedaŜ.
W Grupie wydzielono równieŜ następujące segmenty geograficzne:
Polska,
strefa euro,
pozostałe kraje.
Polityka rachunkowości realizowana w Grupie umoŜliwia w przejrzysty sposób identyfikację danych
finansowych dotyczących działalności krajowej i eksportowej, w tym ustalenie wyniku finansowego,
a takŜe przypisanie tak wydzielonym segmentom aktywów i pasywów.
Z podziałem na wyŜej opisane segmenty wiąŜe się przypisywanie ryzyk dla poszczególnych typów
działalności oraz moŜliwości antycypowania niekorzystnych zjawisk w poszczególnych segmentach
poprzez aktywne zarządzanie polegające na alokacji zasobów oraz monitorowaniu wyników
działalności.
Zasady rachunkowości segmentów nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie.
Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaŜy zewnętrznym klientom, które są wykazywane
w rachunku zysków i strat Grupy.
Do
-
przychodów segmentu nie zalicza się:
zysków nadzwyczajnych,
przychodów z tytułu dywidend,
pozostałych, nie wymienionych przychodów operacyjnych i
przyporządkowanie do poszczególnych segmentów nie jest moŜliwe.
finansowych,
których
Koszty segmentu stanowią koszty bezpośrednie związane z funkcjonowaniem danego segmentu
oraz koszty ogólne dające się zakwalifikować do danego segmentu.
Do kosztów segmentu nie zalicza się:
strat nadzwyczajnych,
pozostałych,
nie
wymienionych
kosztów
operacyjnych
i
finansowych,
których
przyporządkowanie do danego segmentu nie jest moŜliwe.
Wynik segmentu jest róŜnicą między przychodami segmentu a kosztami segmentu.
Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które
dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki
przypisać do tego segmentu.
Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które
dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.
7
dane w tys. zł
Segmenty branŜowe rok bieŜący
Podstawowy układ sprawozdawczy - segmenty
branŜowe
Części
zamienne
Usługi
naprawcze
Przychody ze sprzedaŜy segmentu
Przychody na rzecz klientów zewnętrznych
(przychody ze sprzedaŜy)
15 412
9 178
Pozostała
sprzedaŜ
Razem
5 019
29 609
Pozostałe pozycje dotyczące segmentu:
Aktywa segmentu
Inwestycje w jednostce
stowarzyszonej/wspólnych przedsięwzięciach
(metoda praw własności)
Suma aktywów
Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa
trwałe
Nakłady inwestycyjne na wartości
niematerialne
Suma nakładów inwestycyjnych
6 946
4 305
7 089
18 340
6 946
4 305
311
7 400
311
18 651
90
567
139
796
3
93
567
139
3
799
Segmenty branŜowe rok ubiegły
Podstawowy układ sprawozdawczy - segmenty
branŜowe
Części
zamienne
Usługi
naprawcze
Przychody ze sprzedaŜy segmentu
Przychody na rzecz klientów zewnętrznych
(przychody ze sprzedaŜy)
17 401
10 849
Aktywa segmentu
6 480
4 176
Inwestycje w jednostce
stowarzyszonej/wspólnych przedsięwzięciach
Suma aktywów
trwałe
niematerialne
Pozostała
sprzedaŜ
Razem
4 753
33 003
5 924
16580
1 885
1 885
6 480
4 176
7 809
18 465
700
222
188
1110
700
3
225
188
3
1113
8
dane w tys. zł
Segmenty geograficzne rok bieŜący
Uzupełniający układ sprawozdawczy segmenty geograficzne
Polska
Strefa
euro
Pozostałe
kraje
Przychody i wynik segmentu
Przychody na rzecz klientów
zewnętrznych(przychody ze sprzedaŜy)
27 241
2 288
Przychody z transakcji z pozostałymi
segmentami
5 609
Wynik segmentu / zysk operacyjny z
działalności kontynuowanej
1 851
268
Przychody/koszty finansowe netto
204
18
Udział w zyskach/stratach jednostek
stowarzyszonych wspólnych przedsięwzięć
Zysk przed opodatkowaniem
2 054
286
Podatek dochodowy
Zysk (strata) z udziałów w jednostkach
podporządkowanych wycenionych metodą
praw własności
400
54
Razem
80 29 609
1 654
232
Działal.
ogółem
29 609
5 609
-5 609
0
10
-10
2129
212
-48
-170
2 081
42
0
0
2 340
-217
0
2 123
0
454
Zyski (straty) mniejszości
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
Eliminacje
0
1 886
-45
409
-66
-66
-3
-3
-235
1 651
Aktywa i zobowiązania (pasywa)
Aktywa segmentu
Inwestycje w jednostce stowarzyszonej /
wspólnych przedsięwzięciach (metoda praw
własności)
21 539
311
680
22 219
21 850
680
0 22 530
4 575
32
4 607
trwałe
796
796
niematerialne
3
3
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
ujęte w rachunku zysków i strat
odniesione na kapitał własny
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu
utraty wartości ujętych w rachunku zysków i
strat
utraty wartości odniesionych na kapitał
własny
18 340
311
Suma aktywów
Suma zobowiązań
Nakłady niepienięŜne- rezerwa na naprawy
gwarancyjne
-3 879
311
-3 879
18 651
4 607
796
3
799
799
799
92
541
92
541
92
541
4
4
4
159
159
159
0
100
0
100
100
0
0
9
dane w tys. zł
Segmenty geograficzne rok ubiegły
Uzupełniający układ sprawozdawczy Strefa Pozostałe
segmenty geograficzne
Polska
euro
kraje
Przychody i wynik segmentu
Przychody na rzecz klientów
zewnętrznych(przychody ze sprzedaŜy)
Przychody z transakcji z pozostałymi
segmentami
Wynik segmentu / zysk operacyjny z
działalności kontynuowanej
Przychody/koszty finansowe netto
Razem
Eliminacje
Działal.
ogółem
17 401
10 849
4 753
33 003
2 259
270
3 916
6 445
-6 445
0
1 986
150
306
-30
41
-3
2 333
117
-42
-155
2 291
-38
2 136
276
38
2 450
-197
2 253
451
52
7
510
-28
482
Zysk (strata) z udziałów w jednostkach
podporządkowanych wycenionych metodą
praw własności
0
0
0
0
10
10
Zyski (straty) mniejszości
0
0
0
0
-7
-7
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
1 685
224
31
Aktywa i zobowiązania (pasywa)
1940
-153
1 787
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Aktywa segmentu
33 003
21 496
507
19
22 022
-3 557
18 645
21 496
507
Inwestycje w jednostce stowarzyszonej /
wspólnych przedsięwzięciach (metoda praw
własności)
Suma aktywów
19
22 022
-3 557
18 465
6 210
trwałe
1 110
niematerialne
3
6 210
-138
6 072
Nakłady niepienięŜne- rezerwa na naprawy
gwarancyjne
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
Suma zobowiązań
1 110
1 110
3
3
1 113
1 113
1 113
110
110
110
617
617
617
Amortyzacja wartości niematerialnych
22
22
22
ujęte w rachunku zysków i strat
95
95
95
odniesione na kapitał własny
0
0
0
10
10
10
70
70
70
utraty wartości ujętych w rachunku zysków i
strat
utraty wartości odniesionych na kapitał
własny
10
F.
dane w tys. zł
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA
1. INFORMACJE OGÓLNE
Grupa Kapitałowa IZNS Iława Spółka Akcyjna („Grupa”) składa się z jednostki dominującej IZNS
Iława S.A. oraz spółek zaleŜnych.
IZNS Iława Spółka Akcyjna prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem
notarialnym w dniu 7 marca 1994 roku przed notariuszem Pawłem Błaszczykiem (Repertorium A Nr
3145/94) w Warszawie.
Siedzibą jednostki dominującej jest Iława, ulica Grunwaldzka 13. Spółka prowadzi działalność w
formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000053415.
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 510258637 oraz otrzymała numer
identyfikacji podatkowej NIP 744-00-03-325.
Podstawowym przedmiotem działania jednostki dominującej jest:
sprzedaŜ hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych,
naprawę pojazdów mechanicznych,
produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników,
działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn ogólnego
przeznaczenia gdzie indziej nie sklasyfikowana.
wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierŜawionymi oraz
wynajem pozostałych maszyn i urządzeń,
produkcja konstrukcji metalowych i ich części produkcja wyrobów metalowych pozostała,
obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
kucie, prasowanie, wytłaczanie i walcowanie metali
produkcja narzędzi, produkcja łoŜysk, kół zębatych, przekładni zębatych i elementów
napędowych.
Rokiem obrachunkowym spółek Grupy jest okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia.
2. CZAS TRWANIA
Czas trwania spółek Grupy jest nieoznaczony.
3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy 2008 roku, a dane porównawcze 12 miesięcy
roku 2007.
4. SKŁAD GRUPY
W skład Grupy wchodzą IZNS Iława Spółka Akcyjna oraz następujące spółki zaleŜne:
Lp. Nazwa jednostki
Siedziba
Zakres działalności
Udział
procentowy
Grupy
na dzień
31.12.2008
Udział
procentowy
Grupy
na dzień
31.12.2007
100%
100%
Iławskie Zakłady Części
1. Samochodowych
Sp. z o.o.
Iława
Produkcja pozostałych
części i akcesoriów do
pojazdów silnikowych, z
wyłączeniem motocykli
Iławskie Zakłady
2. Remontu Silników
Sp. z o.o.
Iława
Konserwacja i naprawa
pojazdów samochodowych
z wyłączeniem motocykli
100%
100%
Iława
Działalność usługowa w
zakresie instalowania,
naprawy i konserwacji
maszyn ogólnego
przeznaczenia gdzie indziej
nie sklasyfikowana
95,67%
95,67%
3.
PPHU Promet
Sp. z o.o.
11
dane w tys. zł
5. POŁĄCZENIE SPÓŁEK
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie Jednostki dominującej
z innym podmiotem gospodarczym.
6. SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Na dzień sporządzenia sprawozdanie
się następująco:
Jacek Nowicki - Prezes Zarządu,
finansowego
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym
finansowego wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.
skład
Zarządu
Emitenta
przedstawił
oraz do dnia sporządzenia sprawozdania
a) Dnia 09.02.2008 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr
2/2008 w skład Zarządu powołała Pana Jacka
Nowickiego, któremu powierzyła stanowisko Prezesa Zarządu. Pan Krzysztof Makowski i Pan
Tomasz Swadkowski objęli stanowiska Wiceprezesów Zarządu.
b) Uchwałą nr 4 /2008 Rady Nadzorczej IZNS SA z dnia 21.04.2008 r. odwołano ze stanowiska
Wiceprezesa Zarządu Pana Krzysztofa Makowskiego.
c) Dnia 12 lutego 2009 roku Pan Tomasz Swadkowski- Wiceprezes Zarządu IZNS SA złoŜył
rezygnację z pełnionej funkcji z dniem 15 lutego 2009 r. na Nadzwyczajnym Walnym
Zgromadzeniu IZNS SA w dniu 16 lutego 2009 r. Pan Tomasz Swadkowski został powołany na
członka Rady Nadzorczej IZNS SA.
7. SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Na dzień sporządzenia sprawozdanie finansowego skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
przedstawił się następująco:
Mariusz Staszak
- Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Mariusz Obszański
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Marek Król
- Sekretarz Rady Nadzorczej,
Tomasz Swadkowski
- Członek Rady Nadzorczej,
Krzysztof Skrzypski
- Członek Rady Nadzorczej.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia sporządzenia sprawozdania
finansowego wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
Dnia 08.04.2008 r. odwołano:
- Dawid Sukacz
- Piotr Karmelita
- Wiesław Ciepliński
powołano : - Tomasz Tyliński
- Dariusz Zych
- Krzysztof Zdanowski
Skład Rady Nadzorczej na dzień 08.04.2008 r.:
- Mariusz Staszak
- Adam Szyszka
- Tomasz Tyliński
- Dariusz Zych
- Krzysztof Zdanowski
W / w skład Rady Nadzorczej dnia 26.06.2008 roku powołano na I wspólną kadencję.
Dnia 15.02.2009 roku złoŜył rezygnację Adam Szyszka – ze skutkiem na 16.02.2009 r.
Dnia 15.02.2009 roku złoŜył rezygnację Tomasz Tyliński – ze skutkiem na 16.02.2009 r.
Dnia 16.02.2009 roku NWZ IZNS SA odwołało Dariusza Zycha i Krzysztofa Zdanowskiego, a
powołało: Marka Króla, Tomasza Swadkowskiego, Krzysztofa Skrzypskiego, Mariusza
Obszańskiego.
8. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd
IZNS Iława SA w dniu 24 kwietnia 2009 roku.
12
dane w tys. zł
9. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem
wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych oraz zastosowaniu modelu
przeszacowania do wyceny środków trwałych.
Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tys. zł.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy załoŜeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia
okoliczności wskazujących na zagroŜenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
10.OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność w zakresie
stosowanych zasad rachunkowości nie ma róŜnicy między standardami MSSF oraz standardami
MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
11.WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszych sprawozdań finansowych jest złoty
polski. Dane finansowe zaprezentowano w tysiącach złotych.
12.ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniŜej
największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingu
Grupa jest stroną umów leasingu, które zdaniem Zarządu spełniają warunki umów leasingu
finansowego.
Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu
stawek podatkowych, które według obowiązujących przepisów będą stosowane na moment
zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które
obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego, bazując na załoŜeniu, Ŝe w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników
finansowych w przyszłości mogłoby spowodować, Ŝe załoŜenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej
uŜyteczności
składników
rzeczowych
aktywów
trwałych
oraz
wartości
niematerialnych.
Wycena wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
Grupa nieruchomości inwestycyjne wycenia wg modelu wartości godziwej korzystając z usług
profesjonalnych rzeczoznawców.
Odpis aktualizujący naleŜności i zapasy
Grupa dokonała aktualizacji wartości naleŜności (zapasów), oceniła prawdopodobieństwo uzyskania
wpływów z tytułu przeterminowanych naleŜności (zalegających zapasów) i oszacowała wartość
utraconych wpływów, na które utworzyła odpis aktualizujący.
13
dane w tys. zł
13.ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI I PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH
1. W roku 2008 zmieniono zasady polityki rachunkowości w zakresie
tworzenia odpisów
aktualizujących zapasy :
a) w roku 2007 odpisy aktualizujące na zapasy zalegające na zapasie dłuŜej niŜ rok tworzone były :
- po I roku – 50 %
- po II roku – 75 %
- po III roku -100 %
b) w roku 2008 odpisy aktualizujące na zapasy zalegające na zapasie dłuŜej niŜ 2 lata, tworzone
były:
o po II roku – 25%,
o po III roku – 50%,
o po IV roku – 100%
2. Korekty dotyczą doprowadzenia do porównywalności 2007 roku z 2008 :
-
-
podatek Vat naliczony przypadający do odliczenia w następnym miesiącu od dnia
bilansowego, wykazano wcześniej w pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i
przesunięto do naleŜności krótkoterminowych z tyt. budŜetowych,
kredyty nie zostały podzielone w roku 2007 na krótko i długoterminowe,
zobowiązania z tytułu leasingu wykazane w pozycji inne zobowiązania przesunięto do
pozycji inne zobowiązania finansowe (dotyczy krótko i długoterminowych zobowiązań),
o odsetki leasingowe wykazane w rozliczeniach międzyokresowych pomniejszono
zobowiązania z tytułu leasingu,
ZFŚS – naleŜności z tytułu poŜyczek były wykazane w naleŜnościach krótkoterminowych,
środki pienięŜne na rachunku bankowym, stan ZFŚŚ w zobowiązaniach krótkoterminowych.
Aktywa i pasywa z tego tytułu zostały wykazane jako per saldo.
Składniki bilansu
NaleŜności krótkoterminowe poz. II. 2. b) – z tyt. budŜetowych
NaleŜności krótkoterminowe poz. II. 2. c) – inne
Inwestycje krótkoterminowe poz. III. 1. c) – środki pienięŜne i inne
aktywa pienięŜne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe poz. IV
Zobowiązania długoterminowe poz. II. 2 – kredyty i poŜyczki
Zobowiązania długoterminowe poz. II. 2 – inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe poz. II. 2 – inne
Zobowiązania krótkoterminowe poz. III. 2 – kredyty i poŜyczki
Zobowiązania krótkoterminowe poz. III. 2 – inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania krótkoterminowe poz. III. 2 – inne
Zobowiązania krótkoterminowe poz. III. 3 – fundusze specjalne
RAZEM
W / w korekty nie mają wpływu na wynik finansowy jak i na kapitał własny.
31.12.2007
było
jest
99
160
267
73
2 905
2 868
153
648
0
230
494
150
247
246
5 439
42
510
203
0
632
274
113
15
4 890
14.ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zaleŜnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy,
co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości,
w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych
o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieŜności w stosowanych zasadach
rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i
straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Wyniki finansowe jednostek zaleŜnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia
lub do momentu ich efektywnego zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zaleŜnych bądź
stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości
stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.
Jednostki zaleŜne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę,
a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawozdanie kontroli przez jednostkę
14
dane w tys. zł
dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje
jednostki zaleŜne, więcej niŜ połowę liczby głosów w danej spółce, chyba Ŝe moŜliwe jest do
udowodnienia, Ŝe taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma
miejsce równieŜ wtedy, gdy jednostka ma moŜliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną
danej jednostki.
Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia jednostek zaleŜnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą ceny
nabycia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień
dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz
instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad
jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek
gospodarczych. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe
jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek
gospodarczych" ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem aktywów trwałych
(lub grup do zbycia) sklasyfikowanych, jako przeznaczone do sprzedaŜy zgodnie z MSSF 5 „Aktywa
trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności", ujmowanych i wycenianych w wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaŜy.
Udziały mniejszości
Udziały mniejszościowe w jednostce przejmowanej są początkowo wyceniane jako proporcja
(udział) udziałów mniejszościowych w wartości godziwej netto ujętych aktywów, zobowiązań
i zobowiązań warunkowych.
Udziały mniejszości w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów
zaleŜnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały mniejszości składają
się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały mniejszościowe w
zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom
mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do
udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiąŜącego zobowiązania i zdolności udziałowców
mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaŜy, jeśli ich wartość
bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaŜy niŜ w wyniku ich dalszego
uŜytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji
sprzedaŜy jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do
natychmiastowej sprzedaŜy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako
przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaŜy w
ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy wycenia się po
niŜszej spośród dwóch wartości pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej,
pomniejszonej o koszty związane ze sprzedaŜą.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa powinna:
prezentować oddzielnie przeznaczone do zbycia aktywa trwałe (lub grupę aktywów trwałych)
oraz zobowiązania związane z tymi aktywami; omówione aktywa i zobowiązania nie powinny
być kompensowane,
główne grupy aktywów i zobowiązań uznanych za przeznaczone do zbycia wykazywać
oddzielnie w bilansie lub teŜ w notach objaśniających,
wszystkie skumulowane przychody lub koszty ujęte bezpośrednio w kapitale powiązanym
z aktywami trwałymi (lub grupami aktywów trwałych) przeznaczonymi do zbycia prezentować
oddzielnie.
Ujęcie przychodów ze sprzedaŜy
Pod pojęciem przychodów i zysków rozumie się uprawdopodobnione powstanie w okresie
sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie
15
dane w tys. zł
zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą
do wzrostu kapitału własnego albo zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób, niŜ wniesienie
środków przez udziałowców lub właścicieli.
Przychodem ze sprzedaŜy są naleŜne lub uzyskane kwoty ze sprzedaŜy rzeczowych składników
majątkowych i usług, pomniejszone o naleŜny podatek od towarów i usług. Przychody ze sprzedaŜy
ustala się w wartości wyraŜonej w rzeczywistych cenach sprzedaŜy, po uwzględnieniu opustów,
rabatów i bonusów.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo
akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez
odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy
oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pienięŜne szacowane na
oczekiwany okres uŜytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego
składnika.
Leasing
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe
potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem przenoszone jest
na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Waluty obce
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji Grupy jest złoty polski. Na dzień bilansowy
aktywa i zobowiązania pienięŜne wyraŜone w walutach innych niŜ polski złoty są przeliczane
na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Powstałe z przeliczenia róŜnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepienięŜne ujmowane według kosztu historycznego wyraŜonego w walucie
obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji Aktywa i zobowiązania niepienięŜne
ujmowane według wartości godziwej wyraŜonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia
dokonania wyceny do wartości godziwej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
składników majątku wymagających dłuŜszego czasu, aby mogły być zdatne do uŜytkowania lub
odsprzedaŜy, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aŜ do momentu, w którym
aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego uŜytkowania lub odsprzedania. Przychody
z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów
finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek
zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacje państwowe
Dotacji państwowych nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, Ŝe Grupa spełni
konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę
aktywów krótkoterminowych, ujmuje się w bilansie, w pozycji czynnych rozliczeń
międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres
uŜytkowania ekonomicznego tych aktywów.
16
dane w tys. zł
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Wpłaty do programów emerytalnych określonych składek obciąŜają rachunek zysków i strat w
momencie, gdy pracownik przepracował juŜ liczbę lat uprawniającą go do otrzymania świadczenia.
W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest przy
uŜyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną
na kaŜdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne przekraczające o ponad 10% wyŜszą spośród
dwóch następujących wartości: wartość bieŜącą zdefiniowanych zobowiązań Grupy z tytułu
świadczeń emerytalnych lub wartość godziwą aktywów programu amortyzuje się w pozostałym
przewidywanym okresie zdolności do pracy pracowników objętych programem.
Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą
świadczeń juŜ nabytych, a w pozostałych przypadkach amortyzuje się je metodą liniową przez
średni okres, po którym świadczenia zostają nabyte.
Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w bilansie odzwierciedla wartość bieŜącą
zobowiązań z tytułu określonych świadczeń po skorygowaniu o nieujęte aktuarialne zyski i straty
oraz koszty przeszłego zatrudnienia, oraz pomniejszeniu o wartość godziwą aktywów objętych
programem. Składniki aktywów powstałe wskutek tego obliczenia redukowane są do nieujętych
strat aktuarialnych i kosztów przeszłego zatrudnienia powiększonych o wartość bieŜącą dostępnych
refundacji i obniŜek przyszłych składek emerytalnych.
Podatek bieŜący
BieŜące obciąŜenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa róŜni się od księgowego zysku
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i
kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. ObciąŜenie Grupy z tytułu podatku
bieŜącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający
zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości, odnosząc się do róŜnic między wartościami
bilansowymi aktywów
i
pasywów,
a odpowiadającymi
im
wartościami
podatkowymi
wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich róŜnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków
podatkowych o rozpoznane ujemne róŜnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie z tytułu
podatku odroczonego nie powstaje, jeśli róŜnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z
tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego
składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani
na wynik księgowy.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych róŜnic podatkowych powstałych
w wyniku inwestycji w jednostki zaleŜne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach,
chyba Ŝe Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia róŜnicy przejściowej i jest
prawdopodobne, iŜ w dającej się przewidzieć przyszłości róŜnica przejściowa się nie odwróci.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych róŜnic w odliczeniach związanych
z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom
podlegającym opodatkowaniu, które będzie moŜna skompensować róŜnicami przejściowymi, jeśli
zachodzi prawdopodobieństwo, Ŝe w przewidywalnej przyszłości róŜnice te się odwrócą.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na kaŜdy
dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające
dla odzyskania składnika aktywów lub jego części, wartość tę naleŜy odpowiednio pomniejszyć.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy uŜyciu stawek podatkowych,
które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub
17
dane w tys. zł
zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi
obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu
podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa się
odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej wartości
godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy
amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Przeszacowań dokonuje się z częstotliwością
zapewniającą brak istotnych rozbieŜności między wartością księgową, a wartością godziwą na dzień
bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w
pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyŜszenie
wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat (w
takim przypadku zwiększenie wartości ujmowane jest równieŜ w rachunku zysków i strat, ale tylko
do wysokości wcześniejszego odpisu). ObniŜenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów,
budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyŜszającej kwotę
wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji
wyceny.
Amortyzację przeszacowanych budynków i budowli ujmuje się w rachunku zysków i strat.
W momencie sprzedaŜy lub wycofania przeszacowanych budynków i budowli z uŜytkowania,
nierozliczona nadwyŜka z przeszacowania tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału
rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Takiego przeniesienia dokonuje się
jednak wyłącznie, gdy dany składnik aktywów zostaje usunięty ze sprawozdania finansowego.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego uŜytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaŜy/likwidacji lub zaprzestania uŜytkowania pozycji rzeczowych
aktywów trwałych określa się jako róŜnicę między przychodami ze sprzedaŜy, a wartością
bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło
przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie uwzględniając koszty transakcji. Po
ujęciu początkowym nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze
zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w rachunku zysków i strat w
okresie, w którym powstały.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym
pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się
metodą liniową w przewidywanym okresie uŜytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres
uŜytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec kaŜdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Zapasy
W pozycji zapasów ujmuje się: półprodukty i produkty w toku, produkty gotowe, towary oraz
zaliczki na poczet dostaw. Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według
wartości odpowiadających cenie nabycia oraz kosztów wytworzenia produktów. Zapasy wyceniane
są nie wyŜej niŜ moŜliwa do uzyskania wartość netto przy sprzedaŜy.
18
dane w tys. zł
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieŜących zobowiązań (prawnych lub
zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez
Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań moŜna wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla moŜliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej
do rozliczenia bieŜącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności
związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów
pienięŜnych koniecznych do rozliczenia bieŜącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada
wartości bieŜącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, Ŝe część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych
do rozliczenia rezerwy będzie moŜna odzyskać od strony trzeciej, naleŜność tę ujmuje się jako
składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da
się ją wiarygodnie wycenić.
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaŜy, jeśli
umowa wymaga jej dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość
początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji z wyjątkiem tych
aktywów, które zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych początkowo w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat; inwestycje przechowywane do momentu
zapadalności; dostępne do sprzedaŜy aktywa finansowe oraz kredyty i naleŜności. Klasyfikacja
zaleŜy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie
początkowego ujęcia.
Metoda efektywnej stopy procentowej
Jest to metoda obliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych i alokacji
dochodu odsetkowego w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa dyskontująca
szacowane przyszłe wpływy pienięŜne w przewidywanym okresie uŜytkowania danego składnika
aktywów finansowych lub, w uzasadnionym przypadku, w okresie krótszym.
Dochód z instrumentów dłuŜnych innych niŜ aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w
wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat ujmuje się uwzględniając efektywną stopę
oprocentowania.
Kredyty i naleŜności
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, kredyty i pozostałe naleŜności o stałych lub negocjowalnych
warunkach płatności nie będące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako
„kredyty i naleŜności". Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy
procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem naleŜności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek
byłoby nieistotne.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę
Klasyfikacja jako zadłuŜenie lub kapitał własny
Instrumenty dłuŜne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał
własny, w zaleŜności od treści ustaleń umownych.
19
dane w tys. zł
Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest kaŜdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po
odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów
pomniejszonej o bezpośrednie koszty emisji.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się albo jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat, albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Do tej kategorii klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane
jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeŜeli:
zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie
zgodnie z bieŜącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niŜ przeznaczone do zbycia moŜe zostać sklasyfikowane jako
wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat w chwili początkowego ujęcia,
jeŜeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka
wystąpiłaby w innych warunkach; lub
składnik aktywów finansowych naleŜy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do
obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie
z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której
informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów
pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub
zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje
się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku
zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i poŜyczki, wycenia się początkowo w
wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy
procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Metoda efektywnej stopy procentowej słuŜy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i
do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa
faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pienięŜne w przewidywanym okresie uŜytkowania
danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
20
dane w tys. zł
15.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
15.1.
Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych
Wyszczególnienie
2008
2007
6 231
6 034
- grunty (w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu)
1 088
1 088
- budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej
2 475
2 592
- urządzenia techniczne i maszyny
2 209
1 865
431
442
- inne środki trwałe
28
47
Środki trwałe w budowie
46
0
Zaliczki na środki trwałe w budowie
56
26
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
6 333
6 060
Środki trwałe, w tym:
- środki transportu
21
15.2.
Zmiana rzeczowych aktywów trwałych
Wyszczególnienie
Wartość brutto środków trwałych na dzień 1 stycznia 2007rok
ubiegły
Zwiększenia (z tytułu)
Grunty,
budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
techniczne
Środki
transportu
Pozostałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
4 003
1 795
432
406
6 636
90
982
244
22
1 338
90
982
244
22
1 338
Zmniejszenia (z tytułu)
73
4
3
50
130
- sprzedaŜy i likwidacji
73
4
3
50
130
4 020
2 773
673
378
7 844
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 1 stycznia 2007
224
562
119
343
1248
Amortyzacja za okres (z tytułu)
116
346
112
-12
562
- amortyzacja za 2007rok
- wyksięgowanie amortyzacji za lata ubiegłe z tytułu sprzedaŜy i
likwidacji
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31 grudnia 2007
116
350
114
36
616
4
2
48
54
340
908
231
331
1 810
4 020
2 773
673
378
- zakupu
- przeksięgowania
Wartość brutto środków trwałych na dzień 31 grudnia 2007
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 1 stycznia 2007
- zwiększenie
- zmniejszenie
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31 grudnia 2007
Wartość brutto środków trwałych na dzień 1 stycznia 2008r.
- zakupu
642
85
31
642
85
31
- pozostałe
5
13
24
- sprzedaŜy i likwidacji
5
13
24
4 020
3 410
745
385
804
758
46
Wartość brutto środków trwałych na dzień 31 grudnia 2008
7 844
46
46
42
42
46
8 606
Wyszczególnienie
dane w tys. zł
Grunty,
budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
techniczne
Środki
transportu
Pozostałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 1 stycznia 2008
340
908
231
331
1 810
117
293
83
26
519
- amortyzacja za 2008rok
- wyksięgowanie amortyzacji za lata ubiegłe z tytułu sprzedaŜy i
likwidacji
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31 grudnia 2008
117
295
91
42
545
2
8
16
26
457
1 201
314
357
2 329
3 680
1 865
442
47
0
6 034
28
46
6 277
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 1 stycznia 2008
- zwiększenie
- zmniejszenie
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31 grudnia 2008
Wartość netto
Na dzień 31 grudnia 2007
Na dzień 31 grudnia 2008
3 563
2 209
431
23
15.3.
dane w tys. zł
Struktura własności środków trwałych
Wyszczególnienie
2008
2007
Własne
UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu,
Wartość gruntów uŜytkowanych wieczyście
4 818
4 453
422
513
1 088
1 088
Inwestycja w obcym środku trwałym
5
6
6 333
6 060
2008
2007
Własne
58
59
- maszyny i urządzenia
58
59
Razem
58
59
Razem
15.4.
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
Wyszczególnienie
16.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
16.1.
Specyfikacja nieruchomości
Wyszczególnienie
Wartość nieruchomości na początek okresu
2008
2007
435
363
280
67
- z tytułu wyceny godziwej
- z przeksięgowania ze środków trwałych
5
Zmniejszenie (z tytułu)
- przeniesienia do środków trwałych
Wartość nieruchomości na koniec okresu
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub przeszacowanie do wartości
godziwej na początek okresu
- zwiększenie
- zmniejszenie
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub przeszacowanie do wartości
godziwej na koniec okresu
Razem
715
435
Na nieruchomości inwestycyjne Grupy składały się nieruchomości wynajmowane podmiotom z poza
Grupy Kapitałowej na podstawie zawartych umów najmu, dzierŜawy.
17. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
W 2007 roku jednostka dominująca nabyła akcje spółki VENO S.A., która została zakwalifikowana
jako jednostka stowarzyszona i objęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacją
metodą praw własności.
W związku z tym, iŜ VENO S.A. posiada grupę kapitałową Zarząd Jednostki dominującej postanowił,
iŜ konsolidacją metodą praw własności objęte zostanie skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej VENO.
24
dane w tys. zł
O róŜnicy pomiędzy wartością akcji w cenie nabycia a wartością otrzymaną w wyniku zastosowania
metody praw własności utworzono odroczony podatek dochodowy.
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości akcji Veno SA nie wystąpiła konieczność
dokonania odpisu z tytułu utraty wartości ww. akcji.
PoniŜej przedstawiono dokonane korekty w związku z wyceną metodą praw własności.
Wyszczególnienie
Wartość akcji w cenie nabycia
Wynik finansowy Grupy Kapitałowej VENO przypadający IZNS
Wartość akcji wyceniona metodą praw własności
2008
2007
2 196
1 885
-56
10
2 140
1 894
18.AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Wyszczególnienie - aktywa
2 008
2 007
180
244
Zwiększenia
58
83
Zmniejszenia
58
147
180
180
2 008
2 007
Stan na początek roku
Stan na koniec roku
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Amortyzacja
4
MarŜa z konsolidacji
Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych
41
38
RóŜnice kursowe
3
Rezerwy
- na odprawy emerytalno-rentowe
121
125
100
93
2
11
2
1
17
20
- na urlopy
- na badanie bilansu
- naprawy gwarancyjne
Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku
Wycena udziałów w jednostce wycenionej metodą praw własności
5
8
11
0
2
2
180
180
Pozostałe
Razem
19.POZOSTAŁE AKTYWA
19.1.
Specyfikacja wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
2008
2007
0
4
0
4
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
Inne wartości niematerialne
Zaliczki na wartości niematerialne
Razem
25
19.2.
dane w tys. zł
Zmiana wartości niematerialnych i prawnych
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości
Razem
821
821
Wartość brutto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2007
821
821
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2007
797
797
20
20
Wyszczególnienie
Wartość brutto wartości niematerialnych na 1 stycznia 2007 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
- amortyzacja za 2007 rok
20
20
817
817
821
821
Wartość brutto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2008
821
821
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2008
817
817
4
4
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31 grudnia 2007
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2007
- zwiększenie
- zmniejszenie
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2007
Wartość brutto wartości niematerialnych na 1 stycznia 2008r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
- amortyzacja za 2008 rok
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31 grudnia 2008
19.3.
4
4
821
821
Struktura własności wartości niematerialnych
Wyszczególnienie
2008
2007
Nabyte wartości niematerialne i prawne
UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu
0
4
Razem
0
4
Wytworzone we własnym zakresie
20.ZAPASY
20.1.
Specyfikacja zapasów
Wyszczególnienie
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
2008
2007
1 072
1 350
179
312
Produkty gotowe
1 397
1 155
Towary
1 740
1 340
26
Zaliczki na dostawy
dane w tys. zł
0
18
4 388
4 175
2008
2007
Stan na początek okresu
209
195
123
27
- odpisy aktualizujące
Razem
20.2.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
123
27
90
13
- wykorzystanie odpisu aktualizującego
90
13
242
209
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
20.3.
Wartość bilansowa zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań
Wyszczególnienie
2008
2007
0
500
Wartość zabezpieczonych zapasów
W spółce zaleŜnej IZCS Sp. z o.o. w 2007 roku przewłaszczenie na środkach obrotowych o wartości
500 tys. zł stanowiło zabezpieczenie kredytu bankowego w rachunku bieŜącym zaciągniętego w
Banku Millennium.
21.NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
21.1.
Specyfikacja naleŜności krótkoterminowych
Wyszczególnienie
2008
2007
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
Pozostałe naleŜności
2 854
2 574
173
160
195
73
NaleŜności (netto), razem
3 222
2 807
Odpisy aktualizujące
NaleŜności (brutto), razem
21.2.
598
574
3 820
3 381
NaleŜności z tytułu dostaw i usług – struktura wiekowa
Wyszczególnienie
Do 3 miesięcy
PowyŜej 3 miesiąca do 6 miesięcy
PowyŜej 6 miesięcy do 12 miesięcy
PowyŜej 1 roku
NaleŜności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
2008
2007
2 648
2 468
211
213
7
77
586
357
3 452
3 115
598
541
2 854
2 574
27
21.3.
dane w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość naleŜności
Wyszczególnienie
2008
2007
574
493
54
222
- odpisy aktualizujące naleŜności główne
54
222
30
141
- odpisy aktualizujące odniesione w koszty finansowe
- wykorzystanie odpisu aktualizującego
- rozwiązanie odpisu aktualizującego
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu, razem
21.4.
7
0
23
0
598
574
Struktura walutowa naleŜności
Wyszczególnienie
NaleŜności w walucie polskiej
2008
2007
2 759
2 501
NaleŜności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
463
306
- EURO
111
80
- w przeliczeniu na zł
463
287
- USD
0
3
0
9
- GBP
0
2
0
10
3 222
2 807
2008
2007
195
73
29
15
- z tytułu wpłaconych wadium i kaucji ( zabezpieczenia umowne)
166
58
Pozostałe naleŜności brutto
195
73
0
0
195
73
Razem
21.5.
Specyfikacja pozostałych naleŜności
Wyszczególnienie
Pozostałe naleŜności krótkoterminowe netto(wg znaczących tytułów):
- rozrachunki z pracownikami
Odpisy aktualizujące pozostałe naleŜności
Pozostałe naleŜności netto, razem
22.ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY
22.1.
Specyfikacja środków pienięŜnych
Wyszczególnienie
2008
2007
Środki pienięŜne w kasie i na rachunkach bankowych
707
2067
Inne środki pienięŜne
938
801
Inne aktywa pienięŜne
28
Razem
22.2.
dane w tys. zł
1 645
2 868
Struktura walutowa środków pienięŜnych
Wyszczególnienie
2008
2007
1 644
2 516
1
352
1
322
- USD
0
12
0
30
1 645
2 868
NaleŜności w walucie polskiej
NaleŜności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
90
- EURO
Środki pienięŜne, razem
23.ROZLICZENIE MIĘDZYOKRESOWE
23.1.
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych
Wyszczególnienie
2008
2007
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
28
42
- ubezpieczenia
22
24
- poniesione koszty na prospekt emisyjny
10
- inne
6
8
Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
0
0
0
2008
2007
14 029
12 375
738
735
Kapitał ( fundusz ) zapasowy
7 725
5 622
Zysk ( strata ) z lat ubiegłych
3 915
4 231
Zysk ( strata ) netto
1 651
1 787
- inne
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
24.AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
Nie występują.
25.KAPITAŁ WŁASNY
25.1.
Specyfikacja kapitałów własnych
Wyszczególnienie
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał (fundusz) podstawowy
Kapitał mniejszości
Razem kapitał własny
16
19
14 045
12 394
29
25.2.
dane w tys. zł
Struktura kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
Akcje na okaziciela
2007- rok ubiegły
Liczba akcji razem (szt.)
14 706 172
Kapitał zakładowy, razem (zł)
735 308,60
Wartość nominalna jednej akcji (zł)
0,05
2008-rok bieŜący
Liczba akcji razem (szt.)
14 756 228
Kapitał zakładowy, razem (zł)
737 811,40
Wartość nominalna jednej akcji (zł)
25.3.
0,05
Zmiany kapitału zakładowego (dane w szt.)
Wyszczególnienie
Liczba akcji na początek okresu
2008
2007
14 706 172
285 004
- zwiększenie – emisja akcje serii B
- zwiększenia – emisja akcje serii C
57 000
50 056
- zmniejszenia
Liczba akcji przed podziałem
342 004
- podział akcji w stosunki 1:43
Liczba akcji na koniec okresu
25.4.
14 706 172
14 756 228
14 706 172
Kapitał zapasowy
Wyszczególnienie
2008
2007
1 679
1 679
3 419
1 315
2 627
2 628
Kapitał utworzony ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej
Kapitał utworzony ustawowo
Kapitał utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość
Inny (wg rodzaju)
- sprzedaŜ przeszacowanych środków trwałych
750
750
- podwyŜszenie kapitału
1 878
1 878
Kapitał zapasowy, razem
7 725
5 622
2008
2007
19
26
0
1
25.5.
Kapitał mniejszości
Wyszczególnienie
30
dane w tys. zł
- zysk mniejszości z lat ubiegłych
0
1
3
8
- strata netto mniejszości
3
8
16
19
2008
2007
Długoterminowe
212
510
Krótkoterminowe
467
632
Zobowiązania z tytułu kredytów, razem
679
1 142
Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu
26.KREDYTY BANKOWE
26.1.
Specyfikacja zobowiązań z tytułu kredytów
Wyszczególnienie
31
26.2.
dane w tys. zł
Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2007 roku ubiegłego
Bank /
PoŜyczkoda
wca
Bank
Millennium
Siedziba
Kwota
pozostała
do spłaty
waluta PLN waluta PLN
Kredyt wg
umowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Iława
PLN
500
PLN
195 WIBOR jednomiesięczny
na pierwszy dzień miesiąca
+ 2 pp marŜa
Bank Handlowy
Kraków
PLN
940
PLN
PeKaO S.A. I
oddział Iława
Warszawa
300
606 zmienne wg 1 miesięcz.
30.11.2016r
WIBOR+2% marŜy
300
8,76 31.07.2008
PeKaO S.A. I
oddział Iława
Warszawa
41
26.3.
41
28.02.2008 r.
10,26 15.06.2008
Zabezpieczenie
a) przewłaszczenie na środkach obrotowych o
wart.0,5 mln zł.
b) pełnomocnictwo do rachunku
c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej środków
obrotowych
nieruchomość
Przeznaczenie
kredytu
Na prowadzenie
bieŜącej działalności
Zakup nieruchomości
*pełnomocnictwo do r-ku przez Bank PekaO S.A. Na
prowadzenie
Iława, przewłaszczenie maszyn i urządzeń - 191
tyś.zł. , cesja praw polisy ubezpieczeniowej,
hipoteka kaucyjna do kwoty 253 tyś.zł. ,weksel
własny
*pełnomocnictwo do r-ku przez Bank PekaO S.A. Zakup nieruchmości
Iława, przewłaszczenie7 szt. maszyn i urządzeń 108 tyś.zł. , hipoteka zwykła w kwocie 210 tyś.zł.
hipoteka kaucyjna do kwoty 58 tyś.zł. ,weksel
własny, cesja praw polisy ubezpieczeniowej,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji
obowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2008 roku bieŜącego
Bank /
PoŜyczkoda
wca
Bank
Millennium
Siedziba
Kwota
pozostała do
spłaty
waluta PLN waluta PLN
Kredyt wg
umowy
Iława
PLN
500
PLN
Bank Handlowy
Kraków
PLN
940
PLN
PeKaO S.A. I
oddział Iława
Warszawa
280
Santander
Consumer
Bank S.A.
Wrocław
20
Warunki
oprocentowania
89 WIBOR jednomiesięczny
na pierwszy dzień miesiąca
+ 1 pp marŜa
287 zmienne wg 1 miesięcz.
WIBOR+2%marŜy
283
8,76%
20
18,49%
Termin
spłaty
Zabezpieczenie
Przeznaczenie
kredytu
28.02.2009 r.
a) oświadczenie od poddaniu się egzekucji
b) pełnomocnictwo do rachunku
Na
prowadzenie
30.11.2016r
nieruchomość
Zakup nieruchomości
31.05.2009
*pełnomocnictwo do r-ku przez Bank PekaO S.A.
Iława, przewłaszczenie maszyn i urządzeń - 191
tyś.zł. , cesja praw polisy ubezpieczeniowej
maszyn i urządzeń, cesjapraw polisy
ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej
przedmiot prawnego zabezpieczenia, hipoteka
kaucyjna do kwoty 450 tyś.zł. ,weksel własny,
wpis hipoteki w księdze na pierwszym miejscu
przewłaszczenie przez bank pojazdu, depozyt
karty pojazdu, cesja praw z umów ubezpieczenia
AC
Na
prowadzenie
12.12.2014
Zakup
samochodu
cięŜarowego
32
dane w tys. zł
27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
27.1.
Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu
Wyszczególnienie
Długoterminowe
2008
2007
72
203
Krótkoterminowe
103
124
Zobowiązania z tytułu leasingu, razem
175
327
Szczegółowy opis umów leasingowych znajduje się w dodatkowych notach objaśniających.
27.2.
Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu w okresie zapadalności
Kredyty według terminów wymagalności.
2008
2007
Do 1 roku
Wyszczególnienie
467
632
Od 1 roku do 3 lat
197
284
9
190
Od 4 do 5 lat
PowyŜej 5 lat
6
36
679
1 142
- długoterminowe
212
510
- krótkoterminowe
467
632
Razem kredyty, w tym
Leasing finansowy według terminów wymagalności.
2 008
2 007
Do 3 miesięcy
Wyszczególnienie
31
39
Od 3 do 6 miesięcy
28
38
Od 6 do 12 miesięcy
44
47
PowyŜej roku
Razem
72
203
175
327
28.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
28.1.
Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Wyszczególnienie
2008
2007
Długoterminowe
Krótkoterminowe
1 544
2 356
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
1 544
2 356
33
28.2.
dane w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane
Wyszczególnienie
Do 3 miesięcy
2008
2007
1 544
2 254
PowyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
102
PowyŜej 6 miesięcy do 1 roku
PowyŜej 1roku
Zobowiązania nieprzeterminowane
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
28.3.
1 544
2 356
Struktura walutowa zobowiązań
W Grupie nie posiada zobowiązań w walucie obcej.
29.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
29.1.
Specyfikacja zobowiązań podatkowych oraz pozostałych zobowiązań
krótkoterminowych
Wyszczególnienie
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (wg tytułów):
- kredyty i poŜyczki
- z tytułu wynagrodzeń
- zobowiązanie z tyt. zakupionych akcji VENO S.A.
- z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
2008
2007
1 483
1 755
467
632
174
150
0
150
546
584
103
124
- ZFŚS
34
15
- potrącenia z listy płac
55
33
- niewypłacona dywidenda
46
52
- zaliczki na dostawy
30
8
0
2
28
5
- leasingu finansowego
- zakupów inwestycyjnych
- inne
30.ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO ZBYCIA
Nie występują
31.REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2 008
2 007
Stan na początek roku
Wyszczególnienie - rezerwa
526
513
Zwiększenia
134
14
38
1
622
526
Zmniejszenia
Stan na koniec roku
34
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Amortyzacja
Wycena godziwa nieruchomości i środków trwałych
dane w tys. zł
2 008
2 007
61
0
555
524
6
0
RóŜnice kursowe niezrealizowane
Wycena udziałów w jednostce wycenionej metodą praw własności
0
Inne
0
Razem
622
2
0
526
32.REZERWY NA INNE ZOBOWIĄZANIA
32.1.
Specyfikacja rezerw na świadczenia
świadczenia na rzecz pracowników
emerytalne
Wyszczególnienie
oraz
inne
obowiązkowe
2008
2007
Rezerwy na świadczenia emerytalne
546
491
- długoterminowe
508
442
38
49
0
79
0
79
546
570
508
442
38
128
- krótkoterminowe
Inne obowiązkowe świadczenia na rzecz pracowników długoterminowe
(wg tytułów)
Inne obowiązkowe świadczenia na rzecz pracowników krótkoterminowe
(wg tytułów)
- urlopy wypoczynkowe
Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe
świadczenia na rzecz pracowników, razem
- długoterminowe
- krótkoterminowe
32.2.
Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne
Wyszczególnienie
2008
2007
442
417
- odprawy emerytalno-rentowe
442
417
78
44
- świadczenia emerytalne
78
44
Wykorzystanie (z tytułu)
2
6
2
6
Rozwiązanie (z tytułu)
10
13
10
13
508
442
Stan na koniec okresu
35
32.3.
dane w tys. zł
Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne
Wyszczególnienie
2008
2007
49
10
2
39
2
39
5
0
5
0
- świadczenie emerytalne
8
0
8
0
38
49
32.4.
Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na inne obowiązkowe świadczenia
pracownicze
Wyszczególnienie
2008
2007
79
132
79
132
0
26
0
26
0
23
0
23
79
56
79
56
0
79
32.5.
Specyfikacja innych krótkoterminowych rezerw
Wyszczególnienie
2008
2007
92
110
0
0
92
110
2008
2007
Stan innych rezerw na początek okresu
110
72
110
72
0
39
0
39
0
1
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Pozostałe rezerwy
Inne krótkoterminowe rezerwy, razem
32.6.
Zmiana stanu innych krótkoterminowych rezerw
Wyszczególnienie
0
1
d) rozwiązanie (z tytułu)
18
0
18
0
Stan innych rezerw na koniec okresu
92
110
36
dane w tys. zł
33.PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY
33.1.
Przychody ze sprzedaŜy produktów i usług
Wyszczególnienie
2008
2007
SprzedaŜ wyrobów
8 566
9 278
SprzedaŜ usług naprawczych
9 178
10 849
SprzedaŜ pozostałych usług
3 562
3 578
21 306
23 705
2008
2007
8 019
8 991
284
307
8 303
9 298
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów i usług, razem
33.2.
Przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów
Wyszczególnienie
SprzedaŜ towarów
SprzedaŜ materiałów
Przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów, razem
34.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
34.1.
Specyfikacja kosztów według rodzaju
Wyszczególnienie
2008
2007
545
639
10 227
12 127
2 356
2 521
Podatki i opłaty
644
663
Wynagrodzenia
6 420
6 363
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 482
1 493
Amortyzacja
ZuŜycie materiałów i energii
Usługi obce
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty według rodzaju, razem
241
242
5 673
6 925
27 588
30 973
35.POZOSTAŁE PRZYCHODY
35.1.
Pozostałe przychody operacyjne według tytułów
Wyszczególnienie
2008
2007
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
180
Dotacje
0
0
114
72
3
20
- korekta odpisu aktualizującego naleŜności
19
17
- korekta odpisu aktualizującego zapasy
81
23
- inne
11
12
114
252
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:
- otrzymane odszkodowania
Pozostałe przychody operacyjne, razem
37
dane w tys. zł
36.POZOSTAŁE KOSZTY
36.1.
Pozostałe koszty operacyjne według tytułów
Wyszczególnienie
2008
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (z tytułu)
- odpis aktualizujący naleŜności
2007
4
0
158
248
73
221
- odpis aktualizujący zapasy
85
27
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:
86
48
- darowizny
12
0
- koszty związane z likwidacją materiałów i towarów
19
24
2
17
- wypłacone odszkodowania
34
0
- inne
19
7
248
296
- szkody powypadkowe
Pozostałe koszty operacyjne, razem
37.PRZYCHODY FINANSOWE
37.1.
Przychody finansowe według tytułów
Wyszczególnienie
2008
2007
Przychody z tytułu odsetek (z tytułu)
71
73
- odsetki od lokat i poŜyczek
68
72
3
1
Dywidendy i udziały w zyskach
- odsetki od pozostałych rozrachunków
Zysk ze zbycia inwestycji – sprzedaŜ praw poboru
78
0
Aktualizacja wartości inwestycji
281
67
Pozostałe przychody finansowe:
5
0
- inne przychody finansowe
Przychody finansowe, razem
5
0
435
140
38.KOSZTY FINANSOWE
38.1.
Koszty finansowe według tytułów
Wyszczególnienie
Koszty z tytułu odsetek (z tytułu)
2008
2007
116
126
- odsetki i prowizje od kredytów i poŜyczek
99
106
- odsetki leasingowe
17
16
0
4
277
53
0
53
276
0
- inne
Aktualizacja wartości inwestycji
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
- nadwyŜka ujemnych róŜnic kursowych nad dodatnimi
- koszty emisji akcji w części przekraczającej wpływy
- inne
Koszty finansowe, razem
1
0
393
179
38
dane w tys. zł
39.UDZIAŁY W ZYSKACH JEDNOSTEK STOWARZYSZONYCH
Jednostka dominująca IZNS SA posiada udziały w spółce Veno SA konsolidowanej metoda praw
własności. Spółka posiada 21.866.600 akcji spółki VENO S.A. stanowiących 17,46% w kapitale
zakładowym oraz 19,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
40.PODATEK DOCHODOWY
40.1.
BieŜący podatek dochodowy
Wyszczególnienie
Podatek dochodowy bieŜący
Podatek odroczony
Razem
RóŜnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w rachunku zysków i strat a
kwotą obliczoną wg stawki od zysku przed opodatkowaniem wynika z
następujących pozycji:
Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem - przed wyłączeniami konsolidacyjnymi
2 008
2 007
313
403
96
79
409
482
2 008
2 007
2 340
2 450
217
197
19%
19%
836
764
371
368
- rozwiązanie rezerwy na urlopy i usługi księgowe
79
62
- rozwiązanie rezerwy na badanie bilansu
23
18
323
109
Wyłączenia konsolidacyjne
Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych
Wpływ podatku od róŜnic trwałych:
Wpływ podatku od róŜnic przejściowych:
Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu:
- wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS dot. roku ubiegłego
- róŜnica w amortyzacji w ewidencji podatkowej a bilansowej
- rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne
18
0
- rozwiązanie rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
16
13
- róŜnica kosztów sprzedanych środków trwałych wg ewidencji bilansowej a
podatkowej
0
160
- uprawdopodobnione odpisy aktualizujące
0
- sprzedane przecenione towary
6
19
901
1 043
109
128
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:
- PFRON
15
2
2
30
23
2
0
- darowizny
12
0
- niezrealizowane róŜnice kursowe
0
- odpisy aktualizujące naleŜności
54
221
123
27
- utworzenie rezerwy na urlopy wypoczynkowe
29
26
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalno - rentowe
47
78
- utworzenie rezerwy na badanie bilansu
26
28
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
18
39
- amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osob. powyŜej 20 tys. Euro
- koszty reprezentacji, zakup usług i materiałów nskup
- składki członkowskie
- odpis aktualizujący wyroby, towary, ostroŜna wycena
18
39
dane w tys. zł
- nie wypłacone wynagrodzenia
270
242
- nie zapłacone składki ZUS
137
156
3
1
- amortyzacja bilansowa minus podatkowa
39
43
- pozostałe koszty nskup
0
- odsetki wobec budŜetu
11
751
293
- niezrealizowane róŜnice kursowe
62
31
- korekta odpisu aktualizującego zapasy
81
23
- korekta odpisu aktualizującego naleŜności
23
13
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania:
- wpływ z emisji akcji
135
0
- wycena godziwa nieruchomości
450
222
0
- pozostałe
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania:
- umorzenie wierzytelności objętych odpisem uznanym wcześniej za koszt podatkowy
- pozostałe
4
3
46
3
46
0
0
Pozostałe - strata podatkowa z lat ubiegłych
0
359
Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku
0
0
Darowizny
8
Podatek dochodowy (obciąŜenie) wykazany w skonsolidowanym rachunku
zysków i strat
40.2.
0
313
403
Odroczony podatek dochodowy
Wyszczególnienie
2008
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róŜnic
przejściowych
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej, ulgi podatkowej
lub róŜnicy przejściowej poprzedniego okresu
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku moŜliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
- odpis aktualizujący zapasy
2007
68
7
13
-3
-7
- urlopy niewykorzystane
-15
- wycena godziwa nieruchomości inwestycyjnych
53
- odprawy emerytalno - rentowe
- przyśpieszona amortyzacja podatkowa
12
-1
19
- badanie bilansu
- róŜnice kursowe
8
9
- inne
- wycena udziałów w jednostce wycenionej metodą praw własności
12
Podatek dochodowy odroczony, razem
96
79
41.ZYSK NA AKCJĘ I WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA AKCJĘ
41.1.
Zysk na akcję
Wyszczególnienie
2008
2007
40
Liczba akcji razem (tys. szt.)
14 756 228
14 706 172
1 651
1 787
0,11
0,12
Zysk netto (w tys. zł)
Zysk netto na 1 akcję (w zł)
41.2.
dane w tys. zł
Wartość księgowa na akcję
Wyszczególnienie
2008
2007
Liczba akcji razem ( szt.)
14 756 228
14 706 172
Wartość księgowa (w zł)
737 811,40
735 308,60
0,05
0,05
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł)
42.WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
42.1.
Wynagrodzenie wypłacone
Wyszczególnienie
Zarząd
Rada Nadzorcza
Razem
Wyszczególnienie
Zarząd:
2008
2007
732
60
792
625
140
765
2008
2007
732
625
Jacek Nowicki
155
Tomasz Swadkowski
180
45
Krzysztof Makowski
160
290
Zbigniew Chustecki
121
125
Marek Granica
45
77
Janusz Śmiałek
71
88
60
140
Ingielewicz Wojciech
0
22
Karmelita Piotr
3
28
Rada Nadzorcza:
Majewski Marcin
0
0
22
Sukacz Dawid
3
28
Zych Dariusz
9
22
Ciepliński Wiesław
3
6
Staszak Mariusz
12
6
Szyszka Adam
12
6
Tyliński Tomasz
9
0
Zdanowski Krzysztof
9
0
41
42.2.
dane w tys. zł
Wynagrodzenie naleŜne
Wyszczególnienie
Zarząd
Rada Nadzorcza
Razem
Wyszczególnienie
Zarząd:
2008
2007
732
625
60
140
792
765
2008
2007
732
625
Jacek Nowicki
155
0
Tomasz Swadkowski
180
45
Krzysztof Makowski
160
290
Zbigniew Chustecki
121
125
Marek Granica
45
77
Janusz Śmiałek
71
88
60
140
Ingielewicz Wojciech
Rada Nadzorcza:
0
22
Karmelita Piotr
3
28
Majewski Marcin
0
22
Sukacz Dawid
3
28
Zych Dariusz
9
22
Ciepliński Wiesław
3
6
Staszak Mariusz
12
6
Szyszka Adam
12
6
Tyliński Tomasz
9
0
Zdanowski Krzysztof
9
0
43. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Jednostkowe sprawozdania finansowe spółek Grupy oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe
na dzień 31 grudnia 2008 roku podlegały badaniu przez biegłych rewidentów. Badania wykonała
firma 4 Audyt Sp. z o.o. Za wykonane usługi wykonawca otrzyma wynagrodzenie w łącznej kwocie
35 tys. PLN + 22%VAT.
Ponadto z firmą 4 Audyt Sp. z o.o. zawarto umowę dnia 5 września 2008 r. dotyczącą
przeprowadzenia weryfikacji „Polityki rachunkowości” oraz wzorca dokumentacji z jednostkami
powiązanymi. Za wykonane usługi wykonawca otrzyma wynagrodzenie w łącznej kwocie 6 tys. PLN
+ 22%VAT.
Jednostkowe sprawozdania finansowe spółek Grupy oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe
na dzień 31 grudnia 2007 roku podlegało badaniu przez biegłych rewidentów. Badania wykonała
firma Sarnowski & Wiśniewski Spółka Audytorska Sp. z o.o.
Za wykonane usługi wykonawca otrzyma wynagrodzenie w łącznej kwocie 38 tys. PLN + 22% VAT.
Ponadto z firmą Sarnowski & Wiśniewski Spółka Audytorska Sp. z o.o. zawarto umowę dnia 29
listopada 2007 r. dotyczącą wyraŜenia opinii o skonsolidowanych historycznych danych
finansowych Grupy Kapitałowej IZNS SA za lata 2004-2006 oraz raportu z przeglądu
42
dane w tys. zł
skonsolidowanych historycznych danych finansowych z I półrocza 2007 r. lub za lata 2005-2007,
które zostały zamieszczone w prospekcie emisyjnym sporządzonych zgodnie z MSR. Za wykonane
usługi wykonawca otrzyma wynagrodzenie w łącznej kwocie 94,5 tys. PLN + 22% VAT.
44.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
W spółce IZNS SA występuje zobowiązanie warunkowe.
Wyszczególnienie
Pokrycie kosztów związanych z przywróceniem stanu ekologicznego
gruntu sprzedanej nieruchomości gruntowej o numerach 120/13 i
120/17 w przypadku stwierdzenia istnienia zanieczyszczeń gruntu
Razem
2008
2007
75
75
75
75
45.GWARANCJE I PORĘCZENIA
45.1.
Kwota zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Wyszczególnienie
2008
2007
poręczenie weksla przez Sp. IZCS złoŜonego przez Spółkę dominującą
IZNS S.A. zabezpieczającego płatności z tytułu dostawy tłoków na rzecz
Federal Mogul Gorzyce S.A.
500
500
Udzielone gwarancje i poręczenia
500
500
46.SPRAWY SĄDOWE
Przeciwko Spółkom Grupy nie toczą się postępowania sądowe.
Spółka IZNS SA wystąpiła na drogę sądową ze spółką: Grochowiecka Zakład Stolarski w Iławie z
tyt. niezapłaconych naleŜności w terminie na kwotę 7 215,91 zł.
47.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Ryzyko stopy procentowej
NaraŜenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede
wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów
bankowych i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu.
Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie zarówno z zobowiązań o
oprocentowaniu stałym, jak i zmiennym.
Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom
wstępnej weryfikacji.
Ponadto, dzięki bieŜącemu monitorowaniu stanów naleŜności, naraŜenie Grupy na ryzyko
nieściągalnych naleŜności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pienięŜne i ich ekwiwalenty,
ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemoŜności dokonania zapłaty przez drugą stronę
umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
43
dane w tys. zł
Ryzyko związane z płynnością
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.
Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np.
konta naleŜności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pienięŜne z
działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieŜącym,
umowy leasingu finansowego z opcją zakupu.
48.INSTRUMENTY FINANSOWE
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem by zagwarantować, Ŝe naleŜące do niej jednostki będą zdolne
kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dzięki optymalizacji relacji
zadłuŜenia do kapitału własnego.
W Grupie dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej. W ramach tych przeglądów
analizuje się koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. W oparciu o te
analizy planuje się odpowiednie działania w celu utrzymania właściwej struktury kapitałowej
Jednostki. Głównymi składnikami podlegającymi w/w analizie są środki pienięŜne.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa naleŜą środki pienięŜne i lokaty
jak równieŜ naleŜności i zobowiązania handlowe.
Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Grupy obejmują płynności oraz ryzyko
stopy procentowej.
Grupa nie posiada aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej, przeznaczonych do
obrotu, wbudowanych i pochodnych instrumentów finansowych. Grupa nie stosuje takŜe
rachunkowości zabezpieczeń jak równieŜ w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie
udzielała poŜyczek ani nie posiadała Ŝadnych kredytów oraz umów leasingowych.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, Ŝe kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na
straty finansowe. Jednostka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskuje się stosowne zabezpieczenie
jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków
kontraktowych. Ekspozycja Grupy na ryzyko ratingów kredytowych kontrahentów podlega ciągłemu
monitorowaniu, a zagregowana wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych
kontrahentów.
Grupa nie jest naraŜona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy
kontrahentów o podobnych cechach. Nie występuje takŜe koncentracja ryzyka związana z faktem
istnienia jednego dominującego odbiorcy.
Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Grupę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie
z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi
procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieŜące monitorowanie stanów naleŜności,
naraŜenie Grupy na ryzyko nieściągalności naleŜności nie jest znaczące.
W odniesieniu do aktywów finansowych Grupy, w tym środków pienięŜnych, lokat oraz inwestycji w
aktywa dostępne do sprzedaŜy, ryzyko Grupy wiąŜe się bezpośrednio z niemoŜnością dokonania
zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości
bilansowej danego instrumentu.
Ryzyko płynności
Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego,
wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale
44
dane w tys. zł
prognozowane i rzeczywiste przepływy pienięŜne oraz analizując profile zapadalności aktywów i
zobowiązań finansowych.
49.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
49.1.
Rok 2008
Koszty
IZCS
Sp. z o.o.
IZNS SA
Przychody
1 670
IZNS SA
IZCS Sp. z o.o.
1 588
IZRS Sp. z o.o.
740
396
Promet Sp. z o.o.
140
16
Razem
Zobowiązania
2 468
2 082
IZCS
Sp. z o.o.
IZNS SA
NaleŜności
IZRS
Sp. z o.o.
Promet
Sp. z o.o.
136
94
1 900
586
2 174
229
1 365
14
150
IZRS
Sp. z o.o.
Razem
170
909
Promet
Sp. z o.o.
5 609
Razem
IZNS SA
IZCS Sp. z o.o.
108
IZRS Sp. z o.o.
74
Promet Sp. z o.o.
77
Razem
49.2.
259
53
23
131
22
149
77
53
0
45
357
Rok 2007
Koszty
Przychody
IZNS SA
IZNS SA
1 810
IZCS Sp. z o.o.
1 664
IZRS Sp. z o.o.
935
Promet Sp. z o.o.
Razem
Zobowiązania
IZCS
Sp. z o.o.
IZRS
Sp. z o.o.
Promet
Sp. z o.o.
251
168
2 229
4
702
2 370
307
1 669
1 177
6 445
427
140
22
15
2 739
2 259
270
IZNS SA
IZCS
Sp. z o.o.
Razem
IZRS
Sp. z o.o.
177
Promet
Sp. z o.o.
Razem
NaleŜności
IZNS SA
58
IZCS Sp. z o.o.
13
IZRS Sp. z o.o.
98
Promet Sp. z o.o.
48
Razem
159
58
28
96
109
17
143
48
86
0
113
358
W sprawozdaniu skonsolidowanym przychody, koszty i rozrachunki zostały w całości
wyeliminowane.
45
dane w tys. zł
50.STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Wyszczególnienie
2008
2007
63
63
Pracownicy fizyczni
164
169
Razem
227
232
Pracownicy umysłowi
51.OPIS WAśNIEJSZYCH UMÓW LEASINGOWYCH
Przedmiot leasingu
Leasingodawca
Wartość
początkowa
netto przedmiotu
leasingu
Czas trwania
umowy
Rata
początkowa
netto
Tokarka uchwytowa ze
sterowaniem
Millennium Leasing Sp. o.
o.
221
4 lata - do
05.02.2011
44
Tokarka uchwytowa
Millennium Leasing Sp. o.
o.
223
4 lata - do
05.08.2011
22
Samochód dostawczy Fiat
Dablo Cargo Furgon Maxi
Bankowy Fundusz
Leasingowy S.A. W Łodzi
54
15.12.2010
14
52.ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM
Dnia 12 lutego 2009 roku Pan Tomasz Swadkowski - Wiceprezes Zarządu IZNS SA złoŜył
rezygnację z pełnionej funkcji z dniem 15 lutego 2009 r. na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu
IZNS SA w dniu 16 lutego 2009 r. Pan Tomasz Swadkowski został powołany na członka Rady
Nadzorczej IZNS SA.
Na podstawie Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników PPHU „PROMET” Sp. o.o.
w Iławie. z dnia 06.03.2009 odwołano z funkcji Prezesa Zarządu Sp. Promet Pana Janusza Śmiałek
a powołano na jego miejsce Pana Marka Granicę.
W I kwartale 2009 roku Spółka dominująca IZNS SA nabyła 13 udziałów spółki zaleŜnej Promet
Sp. z o.o. o wartości nominalnej 1 tys. zł kaŜdy udział. Za wyŜej wymienione udziały zapłacono
48,6 tys. zł. Nabycie tych udziałów dało Spółce IZNS SA 100% udział w kapitale zakładowym spółki
Promet Sp. z o.o. i uprawniło do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Iława, dn. 24.04.2009 r.
Główny Księgowy IZNS SA
Wiesława Wałdowska
Prezes Zarządu IZNS SA
Jacek Nowicki
46

Sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

RB 3_2015 raport roczny

Harmonogram publikacji raportów okresowych w roku 2015

20120508_Podstawowe wskaźniki finansowe_2011

Bilans majątkowy Gospodarstwa Rolnego

F 01

Sprawozdanie - pobierz

lista 2

Projekt planu finansowego 2016