Podatki ogólnie Literatura Podstawowa Brzeziński, B - EY

Podatki ogólnie
Literatura
Podstawowa
Brzeziński, B., Podstawy wykładni prawa podatkowego, ODDK, 2008
Uzupełniająca
Mastalski R., Prawo podatkowe , C.H. Beck, 2009
Litwińczuk H., Prawo podatkowe przedsiębiorców , Wolters Kluwer, 2008
Brzeszczyńska, S. i in., Podatki 2007 . Meritum, ABC, 2007
Thedy M., i in., Opodatkowanie rynku nieruchomości. Wydanie 2, C.H. Beck, 2010
Podatek dochodowy od osób prawnych
Akty prawne podstawowe
I. Przepisy krajowe
Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych
II. Przepisy międzynarodowe
Model Tax Convention on income and on capital;
Literatura
Podstawowa
Marciniuk J., Podatek dochodowy od osób prawnych. Komentarz , C.H.Beck, 2010
Model Tax Convention on income and on capital - introduction, model convention, commentary , OECD
Committee on Fiscal Affairs
Uzupełniająca
Banach, J., Polskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania komentarz, C.H. Beck, 2002
Ziółek, Ł. i in., Międzynarodowe planowanie podatkowe , Difin, 2007
Vogel K., Klaus Vogel on double taxation conventions , Kluwer, 2006
Świderska G. (red.), Sprawozdanie finansowe bez tajemnic , Difin, 2008
Podatek od osób fizycznych
Akty prawne podstawowe
I. Przepisy krajowe
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn
Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych
Akty prawne uzupełniające
Ustawa z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków
Rozporządzenie ministra pracy i polityki socjalnej z dnia 18 grudnia 1998 r. w sprawie szczegółowych zasad
ustalania podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.
Rozporządzenie ministra pracy i polityki społecznej z dnia 19 grudnia 2002 r. w sprawie wysokości oraz
warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub
samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej na obszarze kraju.
Rozporządzenie ministra pracy i polityki społecznej z dnia 19 grudnia 2002 r. w sprawie wysokości oraz
warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub
samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej poza granicami kraju.
Literatura
Podstawowa
Marciniuk J., Podatek dochodowy od osób fizycznych , C.H.Beck 2010
Kubacki R., Leksykon podatku dochodowego od osób fizycznych – 2011 , Oficyna wydawnicza UNIMEX,
2011
Uzupełniająca
Bartosiewicz A., Kubacki R., Ulga na dzieci-wątpliwości, problemy, kontrowersje, Monitor Podatkowy,
Nr.2/2008
red. Bajson J. a i., Podatek dochodowy od osób fizycznych, Komentarz (EY), C.H. Beck, 2003
Pustuł J., Przychód z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za aport- jak rozumieć przepisy dotyczące
odpowiedniego stosowania art. ust. 1–3 PDOPrU i odpowiednio art. 19 PDOFizU?, Monitor Podatkowy.
Nr.5/2008
Chudzik M., Warunki łącznego opodatkowania małżonków, Monitor Podatkowy, Nr.1/2007
Pawlik M., Nowe pojęcie kosztów uzyskania przychodów, Monitor Podatkowy, Nr.2/2007
Pioterczak R., Rezydencja podatkowa w przepisach ustaw o podatkach dochodowych oraz w umowach o
unikaniu podwójnego opodatkowania, Monitor Podatkowy, Nr.6/2007
Chudzik M., Zasady powstawania przychodu z działalności gospodarczej, Monitor Podatkowy, Nr.12/2007
Fałkowska-Kupis M., Zaremba-Jesiotr K., Dochody z kapitałów pieniężnych – wybrane zagadnienia ,
Monitor Podatkowy, Nr.9/2006
Taudul A., Jak ustalić obowiązek podatkowy po nowelizacji ustawy o podatku dochodowym od osób
fizycznych, Jurysdykcja podatkowa, Nr.2/2007
Bajson J., Kret T, Rezydencja podatkowa, Przegląd Podatkowy, Nr.1/2008
Taudul A., Opodatkowanie niektórych świadczeń pracowniczych- problemy praktyczne , Przegląd
Podatkowy, Nr.4/2008
Osada D., Opodatkowanie zbycia udziałów w spółce osobowe, Przegląd Podatkowy, Nr.4/2008
Bartosiewicz A, Kubacki R., Samozatrudnienie i związane z tym ryzyko podatkowe, Przegląd Podatkowy
4/2007
Narkiewicz-Tarłowska J., Przepisy o rezydencji podatkowej a opodatkowanie cudzoziemców w Polsce i
Polaków za granicą, Przegląd Podatkowy, Nr.5/2007
Jarocki M., Wątpliwości interpretacyjne wokół określania przychodów i kosztów przy zbywaniu udziałów
przez osoby fizyczne, Przegląd Podatkowy, Nr.4/2006
Jarocki M., Panek M., Świadczenia cywilnoprawne-aspekty podatkowe, Przegląd Podatkowy Nr.1/2003
Biernacki K., Podatek dochodowy od zbycia nieruchomości, Prawo i Podatki, Nr.6/2008
Jarocki M., Rezydencja podatkowa- problemy prawne i praktyczne rozwiązania, Prawo i Podatki,
Nr.7/2007
Biernacki K., Opodatkowania przychodów z tytułu najmu, Prawo i Podatki, Nr.10/2007
Podatek od towarów i usług
Akty prawne podstawowe
I. Przepisy międzynarodowe
Dyrektywa 2006/112/WE Rady z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od
wartości dodanej [Dyrektywa zastępująca wcześniejszą Szóstą Dyrektywę Rady z dnia 17 maja 1977 r. –
77/388/EWG]
Rozporządzenie Rady 1777/2005 z dnia 17 października 2005 r. ustanawiające środki wykonawcze do
dyrektywy 77/388/EWG w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
II. Przepisy krajowe
Ustawa o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r.
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy od towarów i usług z
dnia 28 listopada 2008
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur,
sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług, do których nie mają zastosowania zwolnienia od
podatku od towarów i usług z dnia 28 listopada 2008
Akty prawne uzupełniające
Dyrektywa Rady 2008/9/WE z dnia 12 lutego 2008 r. określająca szczegółowe zasady zwrotu podatku od
wartości dodanej, przewidzianego w dyrektywie 2006/112/WE, podatnikom mniemającym siedziby w
państwie członkowskim zwrotu, lecz mającym siedzibę w innym państwie członkowskim
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji przy
zastosowaniu kas rejestrujących z dnia 19 grudnia 2008 r.
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie kryteriów i warunków technicznych, którym muszą
odpowiadać kasy rejestrujące oraz warunków ich stosowania z dnia 28 listopada 2008 r.
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwrotu podatku od towarów i usług niektórym podmiotom z
dnia 23 kwietnia 2004
Literatura
Podstawowa
Dyrektywa VAT ; red. Sachs K., Namysłowski R., Wolters Kluwer, 2008
Michalik T, VAT. Komentarz. Rok 2011 , C.H.Beck, 2011
Ustawa o VAT. Komentarz ; red. Martini J., Difin, 2005
Uzupełniająca
Martini J., Karpiesiuk Ł., VAT w orzecznictwie Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, CH Beck, 2007
Terra Ben J.M., Wattem P. J., European Tax Law , Wolters Kluwer, 2008 [rozdz. 1-4.1., 6)
Dyrektywa VAT 2006/112/WE ; red. J. Martini, Unimex, 2009
Terra Ben J.M., Kajus J., A Guide to the European VAT directives , IBFD, 2009
Henkow O., Financial Activities in European VAT , Kluwer Law International, 2009
Zubrzycki J., Leksykon VAT (tom 1-2). 2009, Unimex; 2009
Bartosiewicz A., Kubacki R., VAT. Komentarz , Wolters Kluwer; 2009
Modzelewski Z., Mularczyk G., Ustawa o VAT . Komentarz , Lexis Nexis; 2006
Bącal A., Podatek od towarów i usług , Lexis Nexis, 2008
Zubrzycki J., PKWiU a stawki VAT , Unimex, 2009
Red. Bącal A., Dominik D., Militz Małgorzata, Bacal M., Orzecznictwo ETS a polska ustawa o VAT,
UNIMEX, 2009
Martini J., Karpiesiuk Ł., Dyrektywa VAT 2006/112/WE Komentarz , UNIMEX, 2009
Akcyza i prawo celne
Akty prawne podstawowe
Ustawa z dnia 6 grudnia 2008 o podatku akcyzowym
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnień z podatku akcyzowego z dnia 24 lutego 2009
Literatura
Uzupełniająca
Parulski Sz., Akcyza. Komentarz wraz z komentarzem do przepisów wykonawczych , Zakamycze 2005
Postępowania sądowe i podatkowe
Akty prawne podstawowe
Ustawa z 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa
Rozporządzenie Ministra Finansów z 22 sierpnia 2005 r. w sprawie właściwości organów podatkowych
Rozporządzenie Ministra Finansów z 20 czerwca 2007 r. w sprawie upoważnienia do wydawania
interpretacji przepisów prawa podatkowego
Rozporządzenie Ministra Finansów z 20 czerwca 2007 r. w sprawie wzoru wniosku o wydanie interpretacji
przepisów prawa podatkowego oraz sposobu uiszczenia opłaty od wniosku
Ustawa z 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej
Literatura
Podstawowa
Adamiak B., Borkowski J., Mastalski R., Zubrzycki J., Ordynacja podatkowa. Komentarz , Unimex 2008
Babiarz S., Dauter B., Gruszczyński B., Hauser R. i inni, Ordynacja podatkowa. Komentarz , Lewis Nexis
2009
Kosikowski C., Etel L. i inni, Ordynacja podatkowa. Komentarz , ABC Wolters Kluwer 2007
Brzeziński B., Kalinowski M., Olesińska A. i inni, Ordynacja podatkowa. Komentarz , tom 1 i 2, Dom
Organizatora 2007
EYe on Tax 2011-2012