Podatkowe zamknięcie roku
Transkrypt
Podatkowe zamknięcie roku
Szanowni Państwo! SERDECZNIE ZAPRASZAMY NA SZKOLENIE pt.: Podatkowe zamknięcie roku Termin: Miejsce: 06.02.2014 r. w godz. 9.00-15.00 Doradca Podatkowy Piotr Maciejewski Sp. z o.o. ul. 11 Listopada 9, 44-330 Jastrzębie Zdrój (sala szkoleniowa) WYKŁADOWCA: Joanna Patyk - Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym. PROGRAM: 1. 2. 3. Ustalanie dochodu podatkowego: • wzór ustalania dochodu (straty) wynikający z Ustawy CIT; • wynik bilansowy a wynik podatkowy; • znaczenie „przejściówki” i zasady prawidłowego jej wypełnienia; • najczęściej pojawiające się błędy w przejściu z wyniku podatkowego na wynik bilansowy, w tym dotyczące rozliczeń leasingu. Przychód podatkowy – problemy praktyczne: • moment powstania przychodu podatkowego, w tym rozliczenie udzielenia premii pieniężnej; • rozliczenia okresowe a moment powstania przychodu; • świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne – zasady ustalania ceny rynkowej; • przykłady nieodpłatnych świadczeń i ich rozliczeń: tooling, umorzone odsetki, użyczenie; • przedpłata a zaliczka. Koszt uzyskania przychodu – problemy praktyczne: • NOWA zasada rozliczania KUP od 2012 r. - problemy praktyczne na przełomie roku w przypadku faktur niezapłaconych; • odpisy amortyzacyjne a nowe zasady ustalania KUP • podział na koszty pośrednie i bezpośrednie i znaczenie podziału dla ustalania wyniku podatkowego danego roku; • rozliczanie bonusów, premii pieniężnej od obrotów – problemy praktyczne i konsekwencje podatkowe; 4. 5. 6. • Reprezentacja a reklama w 2013 r. – najnowsze orzecznictwo, w tym kawa, herbata dla kontrahentów, usługa gastronomiczna jako KUP, drukowane materiały informacyjne i reklamowe; • wydatki nie stanowiące KUP – podstawowe grupy, w tym wierzytelności nieściągalne, podatek VAT, kary i odszkodowania. Problemy praktyczne i ich rozliczenie przez podatnika • NOWA ustawa o terminach zapłaty a skutki podatkowe: przedłużone terminy płatności a nieodpłatne świadczenie, nota odsetkowa podatkowo i bilansowo, odszkodowanie w wysokości 40 euro i jego rozliczenie; • rozliczenie leasingu, w tym opłata wstępna jako KUP w 2013 r., podział leasingu na operacyjny i finansowy a ujęcie podatkowe i bilansowe; • różnice kursowe podatkowe a bilansowe; • praktyczne problemy związane z rozpoznawaniem różnic kursowych, w tym różnica kursowa od faktury krajowej, kurs faktyczny banku a kurs średni NBP, formy zapłaty a różnice kursowe; Podstawa opodatkowania i obliczanie podatku dochodowego: • zasady rozliczania darowizn rzeczowych i pieniężnych – wyłączenia, dokumenty formalne, na co uważać; • zasady obliczenia podatku dochodowego; • formy uproszczone wpłacania zaliczek na podatek dochodowy – zasady stosowania – korzyści i niebezpieczeństwa. Zeznania roczne – zasady wypełniania i problemy praktyczne: • najczęściej pojawiające się błędy w zeznaniach i deklaracjach; • korygowanie zeznań i deklaracji; • brak złożenia formularzy podatkowych a sankcje z tego tytułu; • składanie zeznań i formularzy drogą elektroniczną – zasady i tryb postępowania; • Zeznanie CIT – 8 i załączniki do niego, w tym zeznanie ST; • Informacje ORD – W i ORD – U jako dodatkowe obowiązki informacyjne podatników wynikające z ordynacji podatkowej; • Rozliczanie nierezydentów – zeznania roczne CIT – 10Z i informacje IFT – zasady składania; • e-kontrola podatkowa. AGENDA: 8.45 - 9.00 rejestracja uczestników szkolenia 9.00 - 10.30 wykład 10.30 - 10.45 przerwa kawowa 10.45 - 12.15 wykład 12.15 - 13.00 przerwa (kawa, herbata, poczęstunek) 13.00 - 15.00 wykład, pytania i odpowiedzi KOSZT SZKOLENIA: • 210 zł + VAT 23% • 190 zł + VAT 23% za każdą następną osobę z tej samej instytucji WSZYSTKIM UCZESTNIKOM SZKOLENIA ZAPEWNIAMY MATERIAŁY SZKOLENIOWE I CATERING. WARUNKI UCZESTNICTWA: Szkolenie odbędzie się pod warunkiem zgłoszenia odpowiedniej liczby uczestników. Zgłoszenie na szkolenie musi zostać potwierdzone przesłaniem karty uczestnictwa (fax: 32 7500022, mail: [email protected]). Ilość miejsc jest ograniczona – o uczestnictwie decyduje kolejność zgłoszeń. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia do 3 dni przed terminem jest równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za szkolenie. Wpłaty należy dokonać najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w tytule przelewu podając nazwę szkolenia. ING Bank Śląski S.A. w Jastrzębiu Zdroju NR RACHUNKU: 85 1050 1605 1000 0022 4813 2181 Dodatkowych informacji udzielają: Monika Nazarewicz tel. 32 476 36 13 wew. 202 Magdalena Buturla tel. 32 476 36 13 wew. 203 Organizator szkolenia: Doradca Podatkowy Piotr Maciejewski Sp. z o.o.