Pan Tomasz Kulinicz Starosta Powiatu Goleniowskiego

Szczecin, dnia 17 grudnia 2014 r.
PREZES
REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ
W SZCZECINIE
WK.0913.1193.40.K.2014
Pan
Tomasz Kulinicz
Starosta
Powiatu Goleniowskiego
Informuję Pana, że działając na podstawie art. 5 ustawy z dnia
7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2012 r.
poz. 1113 z późn. zm.), w okresie od 18 sierpnia do 21 października 2014 r.
Regionalna Izba Obrachunkowa w Szczecinie przeprowadziła kontrolę kompleksową gospodarki finansowej Powiatu Goleniowskiego za lata 2010-2013
oraz wybranych zagadnień za okres sprzed 2010 r. oraz występujących do dnia
31 lipca 2014 r.
Protokół kontroli został podpisany przez Starostę Powiatu Goleniowskiego
w dniu 21 października 2014 r.
Wyniki kontroli potwierdzają wyeliminowanie nieprawidłowości
stwierdzonych w trakcie poprzedniej kontroli kompleksowej gospodarki
finansowej Powiatu Goleniowskiego i wymienionych w piśmie z dnia 18 marca
2010 r. (WK-0913-936/46/K/2009) Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w
Szczecinie.
Z ustaleń zawartych w protokole wynika, że w okresie objętym kontrolą
wystąpiły następujące uchybienia i nieprawidłowości:
1.
Od zatrudnionego w Starostwie Powiatowym audytora nie wyegzekwowano przygotowania w terminie do dnia 31 grudnia 2012 r. planu audytu wewnętrznego Powiatu Goleniowskiego na 2013 r. (stosowny dokument złożono w dniu 31 stycznia 2013 r.), co było niezgodne z art. 283 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz.
1240 z późn. zm.), za co odpowiedzialność ponosi Starosta – str. 9 i 10 protokołu kontroli.
2.
Wskutek nierzetelnej weryfikacji danych stanowiących podstawę do naliczenia i wypłaty ryczałtów należnych pracownikom Starostwa Powiatowego z tytułu używania w celach służbowych do jazd lokalnych samochodów
osobowych niebędących własnością pracodawcy w 2013 r. w 5 przypadkach (na 32 poddane kontroli) ryczałty wypłacono w kwotach wyższych od
należnych łącznie o 87,40 zł (nie dokonano zmniejszenia kwoty ustalonego
ryczałtu o jedną dwudziestą drugą za każdy roboczy dzień nieobecności
pracownika w miejscu pracy z powodu urlopu wypoczynkowego lub podróży służbowej trwającej co najmniej 8 godzin), co było niezgodne z zasadą ustalania ww. należności, określoną § 4 ust. 2 rozporządzenia Ministra
Infrastruktury z dnia 25 marca 2002 r. w sprawie warunków ustalania oraz
sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych
samochodów osobowych, motocykli i motorowerów niebędących własnością pracodawcy (Dz. U. Nr 27 poz. 271 z późn. zm.), za co odpowiedzialność ponoszą Główny Specjalista w Wydziale Finansowym oraz Sekretarz,
a z nadzoru odpowiednio Skarbnik oraz Starosta – str. 76 protokołu kontroli.
W wyniku ustaleń kontroli i w trakcie jej trwania dokonano stosownych
korekt i z kolejnych wypłat potrącono kwoty odpowiadające nienależnie
wypłaconym ryczałtom.
3.
W 2013 r. stwierdzono nieprawidłowości w zakresie dokonywania wydatków przeznaczonych na pokrycie kosztów zagranicznych podróży służbowych pracowników Starostwa Powiatowego i radnych Powiatu Goleniowskiego. Z powodu wyliczenia diet należnych ww. osobom w oparciu o zasady wynikające z nieaktualnych przepisów prawnych:
− w 4 poleceniach wyjazdu służbowego pracownikom naliczono diety w
kwotach wyższych od należnych łącznie o 90,66 zł,
− w poleceniu wyjazdu służbowego radnej naliczono dietę w kwocie wyższej od należnej o 35,11 zł.
2
Powyższe było sprzeczne z zasadami naliczania diet, określonymi w § 13
ust. 3 oraz § 14 ust. 1 i 2 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167), w
drugim przypadku w związku z § 8 rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 31 lipca 2000 r. w sprawie sposobu ustalania należności z tytułu zwrotu kosztów podróży służbowych radnych powiatu (Dz. U. Nr 66, poz. 799 z późn. zm.), za co odpowiedzialność ponosi
Inspektor w Wydziale Finansowym, a z nadzoru Skarbnik – str. 79-81 protokołu kontroli.
4.
Z powodu niedopatrzenia pracownika nie objęto inwentaryzacją drogą spisu z natury zezwoleń na przejazd pojazdu nienormatywnego według stanu
na dzień 31 grudnia 2013 r. w liczbie ogólnej 84 szt., których blankiety
stanowią zgodnie § 6 ust. 3 rozporządzenia Ministra Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej z dnia 22 czerwca 2012 r. w sprawie zezwoleń na przejazd pojazdów nienormatywnych (Dz. U. 2012, poz. 764) druki
ścisłego zarachowania, co było niezgodne z § 3 ust. 2 pkt 7 Instrukcji inwentaryzacyjnej stanowiącej załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 184/2013
Starosty Goleniowskiego z dnia 12 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji inwentaryzacyjnej, za co odpowiedzialność ponosi Referent
w Wydziale Dróg Powiatowych, a z nadzoru Dyrektor Wydziału – str. 148
i 149 protokołu kontroli.
5.
W wyniku błędnej interpretacji obowiązujących przepisów nie sporządzono
i w konsekwencji nie podano do publicznej wiadomości poprzez wywieszenie w siedzibie Starostwa Powiatowego informacji o wynikach przetargów na zbycie nieruchomości (3), które przeprowadzono w 2012 r. (w
dniach: 6 kwietnia, 20 sierpnia i 20 listopada 2012 r.) zakończonych ustaleniem nabywców nieruchomości i ich sprzedażą (akty notarialne repertoria: A Nr 854/2012 z dnia 27 kwietnia 2012 r., A Nr 3126/2012 z dnia 27
września 2012 r. i A Nr 331/2012 z dnia 21 grudnia 2012 r.), co było niezgodne z § 12 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 września 2004 r.
w sprawie sposobu i trybu przeprowadzenia przetargów na zbycie nieruchomości (Dz. U. Nr 207, poz. 2108 z późn. zm.), za co odpowiedzialność
ponosi Inspektor w Wydziale Gospodarki Nieruchomościami, a z nadzoru
Dyrektor Wydziału – str. 50 i 51 protokołu kontroli.
3
Wymienione wyżej nieprawidłowości nie wyczerpują wszystkich negatywnych ustaleń zawartych w protokole kontroli. Część z nich nie została ujęta w
niniejszym wystąpieniu pokontrolnym z uwagi na ich mniejszy ciężar gatunkowy.
W celu wyeliminowania stwierdzonych nieprawidłowości koniecznym jest
bezwzględne przestrzeganie obowiązujących norm prawnych oraz podjęcie następujących działań:
1.
Zapewnienia terminowego sporządzania planu audytu na następny rok.
2.
Rzetelnej weryfikacji oświadczeń składanych przez pracowników Starostwa Powiatowego w celu prawidłowego ustalenia przysługujących im należności z tytułu zwrotu kosztów używania w celach służbowych do jazd
lokalnych samochodów osobowych niebędących własnością pracodawcy.
3.
Rzetelnego ustalania należności (diet) przysługujących pracownikom Starostwa Powiatowego i radnym Powiatu Goleniowskiego z tytułu odbytych
przez nich zagranicznych podróży służbowych.
4.
Obejmowania inwentaryzacją drogą spisu z natury wszystkich spośród
znajdujących się w Starostwie Powiatowym druków ścisłego zarachowania, w szczególności blankietów zezwoleń na przejazd pojazdu nienormatywnego.
5.
Sporządzania i podawania do publicznej wiadomości poprzez wywieszenie
w siedzibie Starostwa Powiatowego informacji o wynikach przetargów na
zbycie nieruchomości.
Wyrażam przekonanie, że przeprowadzone czynności kontrolne oraz powyższe wnioski przyczynią się do poprawy w zakresie gospodarowania środkami publicznymi.
Zgodnie z treścią art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie do Kolegium Izby, za
moim pośrednictwem, zastrzeżeń do wniosków pokontrolnych, dotyczących zarzutów naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie w niniejszym wystąpieniu w terminie 14 dni od daty otrzymania tego
wystąpienia.
Stosownie do przepisów art. 9 ust. 3 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych proszę o powiadomienie Regionalnej Izby Obrachunkowej w
4
Szczecinie, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego pisma, o sposobie
wykonania wniosków pokontrolnych lub przyczynach ich niewykonania.
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Szczecinie
(-) Bogusław Staszewski
Do wiadomości:
Pan Kazimierz Ziemba
Przewodniczący
Rady Powiatu w Goleniowie
5