RAPORT KWARTALNY

Transkrypt

RAPORT KWARTALNY

RAPORT KWARTALNY
Grupa Kapitałowa Mediatel
na dzień i za okres trzech miesięcy
zakończony 31 marca 2010 r.
Warszawa, 11 maja 2010 r.
Grupa Kapitałowa Mediatel S.A.
RAPORT KWARTALNY
na dzień i za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2010 r.
(wszystkie kwoty w tys. jeżeli nie zaznaczono inaczej)
Spis treści
I.
Informacje Zarządu .................................................................................................................................... 3
1.
Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej ............................................................................ 3
2.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Mediatel w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31 marca 2010 r.
oraz skutki tych zmian................................................................................................................................ 4
3.
Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej Mediatel i podmiotów powiązanych ................................... 5
4.
Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................... 5
5.
Informacje określone w przepisach (w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad/polityki
rachunkowości) .......................................................................................................................................... 8
6.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń oraz ważniejsze zdarzenia w Grupie Mediatel od dnia 1
stycznia 2010 r. do daty sporządzenia niniejszego sprawozdania.............................................................. 8
7.
Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wynik finansowy ............................................. 9
8.
Rezerwy i odpisy aktualizujące wartość aktywów ................................................................................... 12
9.
Sezonowość i cykliczność działalności Mediatel oraz Grupy Mediatel................................................... 12
10. Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
finansowego Spółki oraz Grupy Kapitałowej ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny
możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę ......................................................................... 12
11. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki Spółki i Grupy Mediatel w perspektywie
kolejnego kwartału ................................................................................................................................... 12
12. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................... 13
13. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej ............................................................................................................ 14
14. Udzielone poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji .................................................... 15
15. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ...................................................................................... 15
16. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych .................................. 16
17. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .......................................................................... 16
18. Prognozy wyników................................................................................................................................... 16
19. Informacja o członkach organów zarządzających i nadzorujących.......................................................... 16
20. Akcje Mediatel będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących........................................... 17
21. Akcjonariusze posiadający, bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % w
ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki . ...................................................................... 17
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................ 19
II. Informacja dodatkowa do skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. . .... 26
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ……………. ........... 48
III. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego ..…….55
2
RAPORT KWARTALNY
I.
1.
Informacje Zarządu
Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej
Jednostka dominująca
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Mediatel (dalej „Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) jest Mediatel
Spółka Akcyjna (zwana dalej „Spółka”, „Mediatel”, „Emitent”).
siedziba:
sąd rejestrowy:
KRS:
Kapitał zakładowy:
ul. Bitwy Warszawskiej 1920r. 7A, 02-366 Warszawa
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
0000045784
1.816.503 PLN
Mediatel jest dynamicznie rozwijającym się niezależnym dostawcą zintegrowanych usług
telekomunikacyjnych. W ramach szeroko zakrojonej współpracy z innymi operatorami krajowymi i
zagranicznymi Mediatel oferuje możliwość przyjmowania i tranzytowania telekomunikacyjnego ruchu
głosowego do sieci stacjonarnych, komórkowych oraz ruchu międzynarodowego. Usługi są realizowane w
oparciu o własne centrale, punkty styku z sieciami innych operatorów (m.in. we Frankfurcie nad Mennem i
Nowym Jorku) oraz umowy międzyoperatorskie z TP S.A. i innymi operatorami krajowymi.
Podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Mediatel (podmioty zależne):
Elterix S.A. („Elterix”)
siedziba:
sąd rejestrowy:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
charakter dominacji:
spółka zależna
KRS
0000020560
20.075.000 PLN
Data objęcia kontroli:
20.06.2008 r.
Procent posiadanego kapitału zakładowego przez Mediatel: 99,16 %
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu: 99,16%
Głównym przedmiotem działalności Elterix jest działalność telekomunikacyjna w zakresie świadczenia
usług połączeń telefonii stacjonarnej oraz dostępu do Internetu dla klientów indywidualnych oraz hurtowa
sprzedaż usług połączeń telefonii stacjonarnej i komórkowej. Elterix posiada własną sieć światłowodową, a
także dostępową sieć miedzianą i radiową na terenie Trójmiasta.
Mediatel 4B Sp. z o. o. („Mediatel 4B”)
siedziba:
sąd rejestrowy:
KRS
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
spółka zależna pośrednio poprzez Elterix
0000007392
8.000.000 PLN
18.02.2008 r.
Procent posiadanego kapitału zakładowego przez Elterix: 100%
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu przez Elterix: 100%
Mediatel 4B oferuje kompleksowe rozwiązania telekomunikacyjne dla firm, obejmujące wysokiej jakości
usługi głosowe wraz z usługami dodanymi, transmisją danych oraz usługi internetowe. Obecnie firma
świadczy swoje usługi dla klientów biznesowych na terenie całego kraju.
3
RAPORT KWARTALNY
Concept-T Sp. z o. o. („Concept-T”)
siedziba:
sąd rejestrowy:
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
spółka zależna pośrednio poprzez Elterix
KRS
0000137749
50.000 PLN
20.06.2008 r.
Procent posiadanego kapitału zakładowego przez Elterix: 100 %
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu przez Elterix: 100%
Głównym przedmiotem działalności Concept-T jest hurtowa wymiana ruchu telekomunikacyjnego. ConceptT oferuje też usługi tanich połączeń międzynarodowych pod marką Tanifon.
Velvet Telecom LLC („Velvet Telecom”)
siedziba:
550-H Grand Street, Suite GB New York, NY 100002-422, 6 USA
spółka zależna
100 USD
30.06.2009 r.
Procent posiadanego kapitału zakładowego przez Mediatel: 100 %
Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu: 100%
Podstawowym przedmiotem działalności Velvet Telecom jest hurtowa wymiana ruchu
telekomunikacyjnego. Działalność handlowa prowadzona jest przede wszystkim na terenie Stanów
Zjednoczonych. Oferowane przez Velvet Telecom usługi polegają przede wszystkim na zakończeniu
połączeń telefonicznych generowanych w USA do destynacji poza jego granicami ruchu
telekomunikacyjnego, głównie do Ameryki Łacińskiej oraz Azji.
W ramach podstawowej działalności Grupa Mediatel świadczy usługi telekomunikacyjne oferowane do
klientów indywidualnych, biznesowych oraz do operatorów telekomunikacyjnych.
Usługi telekomunikacyjne oferowane przez Grupę Mediatel można sklasyfikować następująco:
−
−
−
usługi telefoniczne, w tym usługi hurtowej terminacji połączeń telefonicznych,
usługi dostępu do internetu,
usługi centrum kolokacyjnego.
W ramach działalności na rynku klientów indywidualnych oferowane są usługi telefoniczne dostępne
poprzez prefiks, połączenia telefoniczne w systemie przedpłaconym, usługi internetowe, usługi telefonii IP.
Grupa Kapitałowa Mediatel oferuje usługi telekomunikacyjne na bazie własnej oraz dzierżawionej
infrastruktury telekomunikacyjnej. Istotnym elementem działalności jest posiadanie wielu umów z innymi
operatorami krajowymi i zagranicznymi. Grupa Mediatel posiada własne sieci dostępowe w Warszawie oraz
Gdyni.
2.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Mediatel w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31 marca
2010 r. oraz skutki tych zmian
Wniosek do sądu o rejestrację obniżenia kapitału zakładowego Concept-T
Do Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego został
złożony wniosek o wpis obniżenia kapitału zakładowego Concept-T z kwoty 50.000 PLN do kwoty
5.000 PLN w wyniku umorzenia 90 udziałów o wartości 500 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej
45.000 PLN. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitał zakładowy Concept-T dzielić się będzie na 10 udziałów o
wartości nominalnej 500 PLN każdy.
4
RAPORT KWARTALNY
3.
Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej Mediatel i podmiotów powiązanych
4.
Wybrane dane finansowe
Poniższa tabela przedstawia wybrane dane finansowe na dzień 31 marca 2010 r. oraz dane porównywalne na
31 marca 2010 r. i 31 grudnia 2009 r. Informacje zawarte w tabeli powinny być czytane razem z
informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień 31 marca 2010 r.
Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku
przepływów pieniężnych zostały przeliczone po kursie 3,9669 PLN za 1 EUR, stanowiącym średnią
arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski („NBP”) na ostatni dzień każdego
miesiąca okresu sprawozdawczego (od 01 stycznia 2010 r. do 31 marca 2010 r.). Wybrane dane finansowe
ze skonsolidowanego bilansu zostały przeliczone po kursie 3,8622 PLN za 1 EUR (kurs NBP z dnia 31
marca 2010 r.).
5
RAPORT KWARTALNY
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 marca 2009
PLN
Skonsolidowany rachunek
zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
Zysk (strata) netto
Skonsolidowany rachunek
przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z
działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z
działalności inwestycyjnej
działalności finansowej
Zwiększenie / (zmniejszenie)
netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Skonsolidowany bilans
Aktywa, razem
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą
(w zł / EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł / EUR)
Stan na dzień
31 marca 2010
EUR
PLN
Stan na dzień
31 marca 2009
EUR
25 358
55 339
6 392
12 032
(4 484)
1 156
(1 130)
251
(4 823)
3 071
(1 216)
668
(4 874)
2 499
(1 229)
543
6 659
(575)
1 679
(125)
(6 329)
(179)
(1 595)
(39)
165
(1 258)
42
(274)
495
(2 012)
125
(437)
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 grudnia 2009
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 grudnia 2009
85 488
4 240
43 643
37 606
1 817
84 573
4 722
37 372
42 480
1 817
22 135
1 098
11 300
9 737
470
20 586
1 149
9 097
10 340
442
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 marca 2009
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 marca 2009
9 082 515
6 416 186
9 082 515
6 416 186
(0,54)
0,39
(0,14)
0,08
4,14
6,41
1,07
1,56
6
RAPORT KWARTALNY
Rentowność grupy kapitałowej
Okres do
31 marca 2010
PLN
ROE
ROA
Stopa rentowności sprzedaży
Marża brutto ze sprzedaży
EBITDA %
Okres do
31 grudnia 2009
PLN
-13%
-5,70%
-19,22%
-17,68%
12,04%
6,05%
2,79%
4,61%
-7,53%
9,89%
Okres do
31 marca 2010
PLN
Okres do
31 grudnia 2009
PLN
1,08
0,79
0,18
1,19
0,99
0,05
Ocena płynności finansowej
Wskaźnik bieżącej płynności
Wskaźnik szybki
Wskaźnik natychmiastowy
Analiza zadłużenia
Okres do
31 marca 2010
PLN
56,01%
43,99%
127,33%
Stopa zadłużenia
Udział kapitału własnego w finansowanych aktywach
Wskaźnik zobowiązań do kapitału
Zasady wyliczania wskaźników:
ROE: zysk netto / kapitał własny
ROA: zysk netto / suma aktywów
Stopa rentowności sprzedaży: zysk netto / przychody netto ze sprzedaży
Marża brutto ze sprzedaży: zysk (strata) na działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaży
Stopa rentowności operacyjnej: zysk (strata) na sprzedaży/ przychody netto ze sprzedaży
EBITDA %: (zysk operacyjny + amortyzacja za dany okres) / przychody netto ze sprzedaży
Wskaźnik bieżącej płynności: aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik szybki: aktywa obrotowe ogółem – zapasy / zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźnik natychmiastowy: środki pieniężne + inne aktywa finansowe /zobowiązania krótkoterminowe
Stopa zadłużenia: stan zobowiązań krótko- i długoterminowych / aktywa ogółem
Udział kapitałów własnych w finansowanych aktywach: stan kapitałów własnych razem / aktywa ogółem
Wskaźnik zobowiązań do kapitału: zobowiązania ogółem / kapitał własny.
7
Okres do
31 grudnia 2009
PLN
49,77%
50,23%
99,09%
RAPORT KWARTALNY
5.
Informacje określone w przepisach (w szczególności informacje o zmianach stosowanych
zasad/polityki rachunkowości)
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Mediatel, skrócone
śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Mediatel oraz sprawozdania jednostek Grupy za okres od 1
stycznia 2010 r. do 31 marca 2010 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz
związanymi z nimi Interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi
dalej MSR oraz łącznie zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej).
Rok obrotowy Spółki trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
6.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń oraz ważniejsze zdarzenia w Grupie Mediatel od dnia
1 stycznia 2010 r. do daty sporządzenia niniejszego sprawozdania
Umowa przedwstępna pomiędzy Mediatel a NFI Magna Polonia S.A. oraz NFI Midas S.A.
16 marca 2009 r. została zawarta umowa pomiędzy Mediatel a Narodowym Funduszem Inwestycyjnym
Magna Polonia S.A.(„NFI Magna Polonia”) będącym podmiotem dominującym wobec Mediatel oraz
Narodowym Funduszem Inwestycyjnym Midas S.A. z siedzibą w Warszawie („NFI Midas”). Na mocy
postanowień umowy NFI Midas oraz Mediatel zobowiązały się do zawarcia umów, które zakładały zawarcie
transakcji nabycia 100% akcji CenterNet S.A. („CenterNet”) przez Mediatel, a następnie objęcie 17 600 000
akcji nowej emisji Spółki po cenie emisyjnej wynoszącej nie mniej niż 15 PLN za jedną akcję przez NFI
Midas. Za cele zawarcia umów wyznaczono stworzenie platformy umożliwiającej świadczenie
komplementarnych usług telekomunikacyjnych.
W następstwie zawarcia powyższej umowy przedwstępnej, Spółka podpisała List Intencyjny dotyczący
budowy infrastruktury telekomunikacyjnej umożliwiającej świadczenie usług telefonii ruchomej oraz zasad
korzystania z tej infrastruktury z największym operatorem regionalnym w Wielkopolsce INEA S.A. Zgodnie
z Listem Intencyjnym współpraca z INEA S.A. została uzależniona od zawarcia umowy przyrzeczonej
sprzedaży akcji CenterNet.
W dniu 6 kwietnia 2010 r. Rada Nadzorcza NFI Midas zagłosowała przeciwko przyjęciu uchwały
wyrażającej zgodę na zawarcie pomiędzy Mediatel a NFI Magna Polonia oraz NFI Midas przedwstępnej
umowy sprzedaży akcji w kapitale zakładowym spółki CenterNet oraz przedwstępnej umowy objęcia akcji
nowej emisji w kapitale zakładowym Mediatel. Tym samym nie ziścił się warunek zawieszający, konieczny
do wejścia w życie umowy z dnia 16 marca 2010 r.
Objęcie oraz zbycie obligacji NFI Magna Polonia
W dniu 6 kwietnia 2010 r. Spółka dokonała zbycia 6 (sześciu) obligacji na okaziciela serii A nabytych w I
kwartale 2010 r. wyemitowanych przez NFI Magna Polonia oraz objęła 60 (sześćdziesiąt) obligacji
imiennych serii B wyemitowanych przez ten sam podmiot. Obligacje te zostały opisane w punkcie 12.
„Transakcje z podmiotami powiązanymi”.
Sprzedaż udziałów przez spółkę zależną Velvet Telecom w spółce Latcom du Brazil
10 kwietnia 2010 r. spółka Velvet Telecom zawarła umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce Latcom du
Brazil z siedzibą w Rio de Janeiro, Brazylia na rzecz Indian Orchard Capital LLC z siedzibą w Nowym
Jorku, USA. Udziały zostały sprzedane za łączną kwotę 275.000 USD, która zostanie zbilansowana ze
zobowiązaniami Mediatel w stosunku do Indian Orchard Capital LLC z tytułu nabycia 100 % udziałów w
spółce Velvet Telecom na podstawie aneksu z dnia 21 grudnia 2009 r. Przejście własności udziałów
nastąpiło w dniu zawarcia umowy. Sprzedaż udziałów jest rezultatem podjętego zadania uporządkowania
struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej Mediatel.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, w trakcie obrad w dniu 27 kwietnia 2010 r. podjęło uchwały w
sprawie:
8
RAPORT KWARTALNY
−
−
−
−
zatwierdzenia sprawozdań Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Mediatel za rok
obrotowy 2009, jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Mediatel za rok obrotowy 2009 oraz sprawozdania Rady Nadzorczej
Spółki za rok obrotowy 2009;
udzielenia absolutorium wszystkim członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki z wykonania przez
nich obowiązków w roku obrotowym 2009;
pokrycia straty za rok obrotowy 2009 z kapitału zapasowego Spółki;
zaniechania głosowania nad uchwałą w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego poprzez emisję
akcji serii J w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych
akcjonariuszy oraz wprowadzenia akcji i praw do akcji serii J do obrotu na rynku regulowanym
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S. A. oraz zmiany statutu Spółki;
Emisja akcji serii J miała zostać przeprowadzona w celu realizacji postanowień niedoszłej do skutku
umowy zawartej 16 marca 2010 r. pomiędzy Mediatel a NFI Magna Polonia oraz NFI Midas.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, w trakcie obrad wznowionych po przerwie w dniu 6 maja 2010 r.
podjęło uchwały w sprawie:
−
−
7.
7.1.
zmiany Statutu Spółki polegającej na upoważnieniu Zarządu w okresie do dnia 26 maja 2011 r. do
podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę nie większą niż 1.362.377 PLN oraz umocowaniu dla
Zarządu do emisji warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do zapisu lub objęcia akcji Spółki
emitowanych w ramach kapitału docelowego, z wyłączeniem prawa poboru. Uchwała została podjęta w
celu zapewnienia Zarządowi Spółki sprawnego instrumentu służącego podwyższeniu kapitału
zakładowego, co w warunkach szybko zmieniającej się koniunktury gospodarczej zwiększy elastyczność
zarządzania finansami Spółki oraz umożliwi finansowanie inwestycji i nakładów kapitałowych,
planowanych przez Spółkę.
zmiany Statutu Spółki podyktowanej koniecznością dostosowania zapisów Statutu do zmienionych
przepisów Kodeksu spółek handlowych.
Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wynik finansowy
Działalność operacyjna Grupy Mediatel
W I kwartale 2010 r. działalność operacyjna Grupy Mediatel koncentrowała się na pozyskaniu
międzynarodowego ruchu hurtowego.
Ruch hurtowy
W okresie sprawozdawczym miały miejsce dalsze zintensyfikowane działania w zakresie hurtowej sprzedaży
usług telekomunikacyjnych. W I kwartale 2010 r. odnotowany został wzrost kosztów sprzedaży realizowanej
z ruchu hurtowego w wyniku działań zmierzających do pozyskania nowych klientów międzynarodowej
terminacji połączeń.
W I kwartale 2010 r. zostały przeprowadzone testy systemu billingowego PathFinder automatycznie
wyszukującego ścieżkę połączeń po najniższych stawkach w międzynarodowym ruchu telekomunikacyjnym.
W II kwartale br. sprzedaż oferty międzynarodowego ruchu telekomunikacyjnego odbywać się będzie w
dwóch systemach równolegle, a kolejni operatorzy będą stopniowo podłączani do systemu.
Plany Grupy Mediatel w ramach działalności operacyjnej:
- ugruntowanie pozycji na rynku hurtowej sprzedaży usług IP oraz rozwiązań kolokacyjnych;
- uruchomienie IPtransit - usługi skierowanej głównie dla operatów charakteryzującej się możliwością
tranzytowania sygnału IP bezpośrednio od/do klienta;
- uruchomienie usługi dostępu do Internetu obejmującej cały kraj w technologii xDSL i odsprzedaż
infrastruktury TP.
9
RAPORT KWARTALNY
7.2.
Skonsolidowane przychody ze sprzedaży netto Grupy Mediatel za I kwartał 2010 r. wyniosły 25.358 tys.
PLN. W porównaniu do analogicznego okresu roku 2009 przychody zmniejszyły się o 29.981 tys. PLN tj. o
54%. Głównym źródłem tego spadku były niższe przychody ze sprzedaży do segmentu Carriers osiągnięte
na ruchu hurtowym ze względu na znaczący spadek stawek w rozliczeniach międzyoperatorskich
dotyczących połączeń do telefonii komórkowej tzw. MTR.
W porównaniu z IV kwartałem 2009 przychody w I kwartale br. spadły o 19 % tj. 5.949 tys. PLN z powodu
zmniejszenia wolumenu hurtowego ruchu krajowego i międzynarodowego a także połączeń do telefonii
komórkowej.
Struktura geograficzna sprzedaży
Ze względu na charakter świadczonych usług (połączenia telefoniczne, usługi wirtualne) nie można
jednoznacznie (poza odbiorcami zagranicznymi) wyszczególnić struktury geograficznej sprzedaży. Nie
można jednoznacznie określić, że z urządzeń technicznych zlokalizowanych w danym regionie korzystają
wyłącznie kontrahenci z tego regionu, ani że lokalizacja urządzeń technicznych jednoznacznie przekłada się
na sprzedaż w tym regionie. Można jedynie przybliżyć, że większość sprzedaży (ze względu na posiadane
urządzenia techniczne) odbywa się w Warszawie, a niewielka część sprzedaży realizowana jest poprzez
węzły w Gdyni i Łodzi.
Obecnie dla celów świadczenia usług dla klientów końcowych (indywidualnych oraz biznesowych) Mediatel
posiada punkty styku z TP S.A. dające dostęp do wszystkich stref numeracyjnych do obsługi terminacji
ruchu oraz rozpoczęcia ruchu z wykorzystaniem numeru NDS. Mediatel posiada również punkty
zapewniające obsługę numeracji własnej oraz przeniesionej w strefach 22 oraz 58. W pozostałych strefach
numeracyjnych Mediatel świadczy usługę numeracji poprzez umowy międzyoperatorskie.
Przychody ze sprzedaży Grupy Mediatel w podziale na kraje prezentują się następująco:
Okres trzech miesięcy
zakończony
31 marca 2010
PLN
Przychody ze sprzedaży w kraju:
Przychody ze sprzedaży za granicę:
Austria
Belgia
Czechy
Francja
PLN
13 772
11 586
82
133
22
4
Hiszpania
11
Holandia
Irlandia
Kanada
Łotwa
Niemcy
Rosja
Słowacja
Szwajcaria
USA
Węgry
Wielka Brytania
Włochy
218
10
28
943
8
297
3 363
5 056
14
1 323
74
25 358
10
zakończony
31 marca 2009
15 814
39 525
253
178
9
2 281
88
200
94
890
22
560
6 047
27 595
527
781
55 339
RAPORT KWARTALNY
W I kwartale 2010 wartość przychodów ze sprzedaży Grupy Mediatel realizowanych za granicą istotnie
obniżyła się w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku i stanowi obecnie około 45,6%
przychodów (71,4% w I kwartale 2009).
Istotną grupę przychodów stanowi sprzedaż ruchu telekomunikacyjnego realizowanego w USA i Szwajcarii.
Grupa uzyskuje również przychody ze sprzedaży od innych operatorów telekomunikacyjnych z Europy.
7.3.
Wynik na sprzedaży oraz wynik operacyjny
Po pierwszym kwartale 2010 r. zysk brutto na sprzedaży wyniósł 1.251 tys. PLN, a w analogicznym okresie
roku ubiegłego 6.999 tys. PLN. Na poziomie zysku z działalności operacyjnej Grupa odnotowała stratę w
wysokości 4.484 tys. PLN oraz wobec 1.156 tys. PLN zysku operacyjnego za okres porównywalny.
Całkowita amortyzacja za pierwszy kwartał 2010 r. wyniosła 2.570 tys. PLN, tak więc EBITDA (zysk
operacyjny) wyniósł (1.910) tys. PLN.
Na wysokość prezentowanych wyników dla Rynku klientów Businessowych Grupy Mediatel w I kwartale
2010 r. pozytywny wpływ miały m. in. następujące czynniki:
-
wzrost liczby nowych klientów biznesowych w wyniku prowadzonej działalności sprzedażowej w
kanale bezpośrednim oraz pośrednim,
dosprzedaż usług abonamentów telefonicznych i głosowych świadczonych na bazie WLR przy
wykorzystaniu baz klienckich;
obniżenie kosztów obsługi ruchu telekomunikacyjnego abonentów związane z uruchomieniem nowych
punktów styku zwiększających zasięg usług WLR na nowe strefy numeracyjne (obecnie Mediatel 4B
posiada zasięg świadczenia usług na terenie całego kraju).
Negatywy wpływ na prezentowane wyniki dla Rynku Klientów Carriers miały następujące czynniki:
7.4.
zwiększone koszty/obniżone marże związane z wejściem na rynek usług terminacji połączeń
międzynarodowej
zmiana kursu walut - zdecydowane wzmocnienie polskiej waluty (wobec Euro i USD) sprzyjające
pogorszeniu opłacalności eksportu;
decyzje regulacyjne skutkujące spadkiem stawek MTR tj. stawek za zakończenia połączeń w sieciach
komórkowych;
konkurencja ze strony innych operatorów.
Aktywa
Na koniec marca 2010 r. aktywa trwałe Grupy były równe 37.448 tys. PLN. W porównaniu do stanu na
dzień 31 marca 2009 r. wartość majątku trwałego zmniejszyła się o 2.707 tys. PLN (tj. o 6,7%).
Zmniejszenie jest m.in. związane z reklasyfikacją aktywów trwałych do pozycji ‘przeznaczone do
sprzedaży’ w związku z umową sprzedaży z dnia 10 kwietnia 2010 r. pomiędzy Velvet Telecom a Indian
Orchard.
Aktywa obrotowe Grupy na dzień 31 marca 2010 r. wyniosły 47.173 tys. PLN. W strukturze aktywów
obrotowych dominowały: należności handlowe i pozostałe - 82% aktywów obrotowych. W porównaniu do
stanu na koniec grudnia 2009 r. wartość aktywów obrotowych wzrosła o 2.755 tys. PLN (przy czym nastąpił
spadek w pozycji należności handlowe i pozostałe o 3.138 tys. PLN oraz wzrost w pozycji inne aktywa
finansowe o 5.433 tys PLN), z drugiej strony wartość środków pieniężnych i ekwiwalentów wzrosła o 496
tys. PLN w stosunku do grudnia 2009 r.
7.5.
Zobowiązania
Zobowiązania (długo- i krótkoterminowe łącznie) Grupy Mediatel stanowiły na dzień 31 marca 2010 r.
wartość 47.883 tys. PLN, co oznacza wzrost w porównaniu ze stanem na koniec grudnia 2009 r. o 5.789 tys.
PLN (tj. o 13%).
11
RAPORT KWARTALNY
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania na dzień 31 marca 2010
r. wyniosły 31.117 tys. PLN.
Nie występują zagrożenia co do zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych przez Grupę Mediatel
zobowiązań, które są spłacane zgodnie z harmonogramem.
Zabezpieczone finansowanie oraz środki generowane z działalności operacyjnej stanowią pokrycie
finansowe dla planowanych wydatków inwestycyjnych oraz zapadającego zadłużenia. Wysoka wartość
wskaźnika ogólnego zadłużenia jest charakterystyczna dla branży telekomunikacyjnej.
7.6.
Koszty
Świadczenie usług telekomunikacyjnych polega na obsłudze połączeń generowanych przez abonentów sieci
Mediatel oraz tranzycie ruchu telekomunikacyjnego z sieci innych operatorów. Głównymi kosztami w
działalności Spółek należących do grupy są:
- koszty terminacji ruchu telefonicznego do sieci zewnętrznych,
- koszty stałe związane z utrzymaniem infrastruktury telekomunikacyjnej oraz punktów styku z sieciami
telekomunikacyjnymi innych operatorów,
- koszty związane z wymianą ruchu internetowego,
- koszty związane z administracją.
Koszty w I kwartale 2010 r. w relacji do I kwartału 2009 istotnie spadły (o 46%), głównie koszty usług
obcych co jest skutkiem w głównej mierze zmniejszenia przychodów operacyjnych Grupy Mediatel a co za
tym idzie także bezpośrednich kosztów terminacji ruchu telefonicznego do sieci zewnętrznych.
7.7.
Wydatki inwestycyjne
W okresie sprawozdawczym nie poniesiono istotnych wydatków inwestycyjnych, poza regulowaniem
wcześniej zaciągniętych zobowiązań.
8.
Rezerwy i odpisy aktualizujące wartość aktywów
W okresie sprawozdawczym nie zostały utworzone istotne rezerwy oraz nie wystąpiły odpisy aktualizujące
wartość aktywów.
9.
Sezonowość i cykliczność działalności Mediatel oraz Grupy Mediatel
Poziom sprzedaży usług Grupy Mediatel podlega jedynie wahaniom w ujęciu tygodniowym oraz w dni
wolne od pracy. Ruch krajowy, tzw. biznesowy, spada bardzo mocno w okresie weekendów i w okresach
świątecznych. Zagraniczny wolumen ruchu telekomunikacyjnego jest stosunkowo odporny na sezonowość,
wykazuje nieznaczny wzrost w okresie weekendów oraz trochę większy w okresach około świątecznych.
10.
Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
finansowego Spółki oraz Grupy Kapitałowej ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla
oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę
Zarządowi Spółki nie są znane inne informacje, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Spółki oraz Grupy Kapitałowej i ich zmian, oraz informacje,
które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
11.
Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki Spółki i Grupy Mediatel w perspektywie
kolejnego kwartału
W II kwartale 2010 r. Spółka będzie kontynuowała prace związane z poszerzeniem działalności hurtowej
oraz pozyskiwaniem klientów biznesowych.
12
RAPORT KWARTALNY
Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału:
-
kontynuacja rozwoju na rynku hurtowej sprzedaży usług IP oraz rozwiązań kolokacyjnych i
telehausingowych,
rozwój produktów opartych na własnej infrastrukturze w zakresie usług Infolinii,
intensywny rozwój kanałów pośrednich sprzedaży usług WLR i NDS.
Istnieje jednak wiele czynników zarówno o wewnętrznym, jak i zewnętrznym charakterze, które
bezpośrednio, bądź pośrednio mogą mieć wpływ na osiągane w następnych kwartałach wyniki finansowe:
a) czynniki zewnętrzne:
- postępująca liberalizacja rynku telekomunikacyjnego,
- nasilająca się konkurencja ze strony operatorów stacjonarnych i komórkowych skutkująca spadkiem
cen usług i marż,
- pojemność rynku telekomunikacyjnego w Polsce,
- działalność regulacyjna UKE,
- warunki wpływające na świadczenie usług eksportowych, np. kursy walut, przepisy VAT,
- ogólna sytuacja gospodarcza mogąca mieć wpływ na popyt na usługi telekomunikacyjne.
b) czynniki wewnętrzne:
- wykorzystanie własnej infrastruktury w prowadzeniu działalności,
- szybkość dopasowanie działań do zmieniających się warunków na rynku telekomunikacyjnym,
- dywersyfikacja źródeł przychodów, czyli uczestnictwo w kilku segmentach rynkowych z szerokim
portfolio produktowym,
- zwiększenie zasięgu geograficznego działalności,
- uruchomienie nowych linii biznesowych lub nowych produktów w ramach linii już istniejących.
12.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Informacje o zawarciu przez Mediatel lub jednostkę od niej zależną, jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi, nie będących transakcjami typowymi i rutynowymi.
Aneks do umowy sprzedaży udziałów spółki Mediatel 4B
W dniu 22 stycznia 2010 r. pomiędzy Mediatel a spółką zależną Elterix został podpisany aneks do umowy
sprzedaży udziałów spółki Mediatel 4B zawartej 16 grudnia 2008 r. (RB nr 119/2008 z dnia 17.12.2008 r.).
Na mocy ww. aneksu uległ wydłużeniu termin zapłaty wierzytelności Spółki przysługującej jej od Elterix
przypadający na dzień 31 grudnia 2009 r. zgodnie z aneksem z dnia 28 kwietnia 2009 r. Nowy termin
zapłaty wierzytelności, która po częściowej spłacie wynosi na dzień publikacji raportu bieżącego
5.210 tys. PLN wraz z należnymi odsetkami zostaje ustalony na dzień 31 grudnia 2010 r.
Nabycie obligacji Mediatel przez jednostkę pośrednio zależną
24 lutego 2010 r. jednostka pośrednio zależna Concept-T nabyła zgodnie z Propozycją Nabycia Obligacji 1
(jedną) obligację imienną niezabezpieczoną serii G o numerze 1 wyemitowaną w dniu 24 lutego 2010 r.
przez Mediatel. Obligacja została nabyta po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej
1.000.000 PLN (jeden milion złotych). Termin wykupu obligacji: 31 grudnia 2010 r.
26 lutego 2010 r. jednostka pośrednio zależna Concept-T nabyła zgodnie z Propozycją Nabycia Obligacji 1
(jedną) obligację imienną niezabezpieczoną serii H o numerze 1 wyemitowaną w dniu 26 lutego 2010 r.
przez Mediatel. Obligacja została nabyta po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej
1.000.000 PLN. Termin wykupu obligacji: 31 grudnia 2010 r.
11 marca 2010 r. jednostka pośrednio zależna Concept-T nabyła zgodnie z Propozycją Nabycia Obligacji 1
(jedną) obligację imienną niezabezpieczoną serii I o numerze 1 wyemitowaną w dniu 11 marca 2010 r. przez
Mediatel po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000.000,00 PLN z terminem wykupu
przypadającym na dzień 31 grudnia 2010 r.
12 marca 2010 r. jednostka pośrednio zależna Concept-T nabyła zgodnie z Propozycją Nabycia Obligacji 1
13
RAPORT KWARTALNY
(jedną) obligację imienną niezabezpieczoną serii J o numerze 1 wyemitowaną w dniu 11 marca 2010 r. przez
Mediatel po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 875.000,00 PLN z terminem wykupu
przypadającym na dzień 31 grudnia 2010 r.
Celem emisji i zbycia ww. obligacji było pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną
Spółki.
Objęcie oraz zbycie obligacji NFI Magna Polonia
Mediatel dokonał następujących transakcji na rynku niepublicznym objęcia obligacji NFI Magna Polonia:
−
−
−
−
−
W dniu 15 lutego 2010 nabył 1 obligację zwykłą na okaziciela serii A o numerze 05 o wartości
nominalnej 1.000.000 PLN za kwotę 1.002.500,00 PLN o terminie zapadalności na 10 stycznia 2011 r.,
W dniu 10 marca 2010 nabył 1 obligację zwykłą na okaziciela serii A o numerze 02 o wartości
nominalnej 1.000.000 PLN za kwotę 1.016.962,22 PLN o terminie zapadalności na 10 stycznia 2011 r.
Obligacje serii A NFI Magna Polonia oprocentowane były według stawki WIBOR 6M z dnia ustalenia stopy
% plus 5% w skali roku oraz zabezpieczone zastawem rejestrowym na 5.000.000 akcji w kapitale
zakładowym Mediatel.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego Spółka dokonała zbycia 6 (sześciu) obligacji na okaziciela serii A,
o wartości nominalnej 1.000.000 PLN każda, wyemitowanych przez NFI Magna Polonia. Cena sprzedaży
jednej obligacji serii A wyniosła 1.012.124,38 PLN. Zbycie obligacji zostało dokonane na podstawie
zlecenia zbycia obligacji, za pośrednictwem Domu Maklerskiego prowadzącego ewidencję obligacji serii A,
rozliczonego w dniu 6 kwietnia 2010 r.
6 kwietnia 2010 r. Spółka objęła 60 (sześćdziesiąt) obligacji imiennych serii B, o wartości nominalnej
100.000 PLN każda, wyemitowanych przez NFI Magna Polonia w dniu 6 kwietnia 2010 r., za cenę emisyjną
w kwocie 100.000 PLN za jedną obligację. Dniem wykupu obligacji jest 31 grudnia 2011 r. Podstawą
prawną nabycia obligacji była oferta objęcia obligacji złożona przez NFI Magna Polonia w dniu 6 kwietnia
2010 r. oraz przyjęcie w tym samym dniu oferty nabycia obligacji.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce również następujące transakcje Spółki z jednostkami zależnymi:
- sprzedaż i zakup usług telekomunikacyjnych,
- dzierżawa elementów sieci telekomunikacyjnych,
- sprzedaż innych usług (wynajem powierzchni) doradztwo techniczne,
- sprzedaż towarów.
Szczegółowe zestawienie transakcji z podmiotami powiązanymi znajduje się w skróconym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Mediatel (Nota 25) oraz skróconym sprawozdaniu
finansowym Spółki (Nota 12).
13.
Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej
Na dzień 31 marca 2010 r. łączna wartość zobowiązań Mediatel lub jednostki zależnej we wszystkich
toczących się postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej, nie przekroczyła 10% kapitałów własnych Emitenta. Ponadto łączna
wartość przedmiotów postępowań toczących się na dzień 31 marca 2010 r. przed sądem, organem
14
RAPORT KWARTALNY
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących
wierzytelności Mediatel lub jednostki zależnej, również nie przekroczyła 10% kapitałów własnych Emitenta.
Informacje na temat największych postępowań
Pozew wniesiony przez Mediatel przeciwko Europejskiej Grupie Telekomunikacyjnej EUROTELEKOM Sp. z
o.o. („EGT EUROTELEKOM”)
7 maja 2008 r. Mediatel wniósł do Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy (sygn. akt
XX GC 17/09), pozew o zapłatę kwoty 390.541,77 PLN wraz z odsetkami przeciwko EGT
EUROTELEKOM, z tytułu niezapłaconych przez pozwanego faktur sprzedaży wystawionych na podstawie
umowy o współpracy w zakresie połączenia sieci i zasadach rozliczeń z dnia 1 lutego 2006 r. W dniu 15
lutego 2010 r. Sąd wydał wyrok, w którym zasądził od pozwanego na rzecz Mediatel kwotę 390.541,77 PLN
z ustawowymi odsetkami oraz kwotę 26,728 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. W pozostałej części
postępowanie zostało umorzone.
Pozew wniesiony przez Mediatel przeciwko EGT EUROTELEKOM
4 lutego 2009 r. Mediatel złożył w Sądzie Okręgowym w Warszawie powództwo przeciwko EGT
EUROTELEKOM o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego – nakazu zapłaty z dnia 27 sierpnia
2008 r. wydanego przez Sąd Okręgowy w Gdańsku, Wydział IX Gospodarczy w sprawie o sygn. IX GNc
315/08 (powództwo przeciwegzekucyjne).
W dniu 25 czerwca 2009 r. Mediatel zastąpił powództwo o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego
pozwem przeciwko EGT EUROTELEKOM o zapłatę kwoty: 637.707,86 PLN z tytułu bezpodstawnego
wzbogacenia oraz poniesionej przez Mediatel szkody w związku z przeprowadzoną bezpodstawnie
egzekucją przeciwko Mediatel przez Komornika przy sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w sprawie o
sygn. akt. KM 150/09, która została przeprowadzona na podstawie nakazu zapłaty z dnia 27 sierpnia 2008 r.
wydanego przez Sąd Okręgowy w Gdańsku, Wydział IX Gospodarczy. Zdaniem Mediatel egzekucja została
przeprowadzona bezpodstawnie w związku z faktem wygaśnięcia należności zasądzonej w nakazie zapłaty
wydanym przez Sąd w Gdańsku. Do wygaśnięcia należności doszło w wyniku dokonania przez Mediatel
potrącenia należności Mediatel wobec EGT EUROTELEKOM z należnościami EGT EUROTELEKOM
wobec Mediatel w postępowaniu prowadzonym przed Sądem Okręgowym w Warszawie o sygn. XX GNc
17/09. Do chwili obecnej nie wyznaczono terminu rozprawy.
Zarząd jest przekonany co do zasadności wniesionego pozwu.
14.
Udzielone poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji
W dniu 30 marca 2010 r. został podpisany aneks do umowy kredytowej z dnia 31 marca 2009 r. zawartej
pomiędzy BRE Bank SA („Bank”) a Mediatel, Mediatel 4B oraz Elterix (Kredytobiorcy). Na podstawie
aneksu:
−
−
−
zwiększona została linia kredytowa do kwoty w łącznej wysokości 8.000.000,- PLN;
Kredytobiorcy zobowiązali się do ostatecznej spłaty salda debetowego rachunków bieżących w terminie
do dnia 29.04.2011 r.;
zwiększeniu uległo zabezpieczenie spłaty należności wynikających z umowy, poprzez złożenie
oświadczeń przez Kredytobiorców o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 8.800.000,- PLN.
Zabezpieczenie spłaty należności Banku stanowi weksel in blanco, wystawiony przez Mediatel, poręczony
przez spółki zależne Mediatel 4B oraz Elterix, zaopatrzony w deklarację wekslową Spółki. Mediatel oraz
spółki zależne Mediatel 4B i Elterix z tytułu wystawionego weksla oraz udzielonych poręczeń wekslowych
nie poniosą kosztów jak i nie uzyskają przychodów.
15.
Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Na dzień 31 marca 2010 r. w Grupie Mediatel nie wystąpiły należności warunkowe.
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany zobowiązań warunkowych.
15
RAPORT KWARTALNY
16.
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie pierwszego kwartału 2010 r. Grupa Mediatel nie dokonywała emisji.
W okresie
sprawozdawczym Spółka dokonała objęcia obligacji Magna Polonia opisanych w punkcie 12. „Transakcje z
podmiotami powiązanymi”.
Na dzień bilansowy zobowiązania Mediatel z tytułu wyemitowanych obligacji wyniosły 9.461 tys. PLN wraz
z odsetkami.
17.
Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na
jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
W I kwartale 2010 r. Spółka nie deklarowała ani nie przeprowadzała wypłaty dywidendy.
18.
Prognozy wyników
W 2010 r. Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych.
19.
Informacja o członkach organów zarządzających i nadzorujących
Zarząd
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie organu zarządzającego.
Skład Zarządu na dzień 31 marca 2010 r. oraz na dzień publikacji raportu kwartalnego:
Marcin Kubit Iwona Rytel -
Prezes Zarządu,
Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie organu nadzorującego.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2010 r. oraz na dzień publikacji raportu kwartalnego:
Zbigniew Kazimierczak –
Mirosław Janisiewicz –
Marcin Łolik –
Albert Kuźmicz –
Krzysztof Urbański –
Piotr Nadolski –
Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Członek Rady Nadzorczej,
Członek Rady Nadzorczej.
Marcin Łolik oraz Piotr Nadolski, zgodnie ze złożonymi oświadczeniami, spełniają kryteria niezależności od
Spółki oraz podmiotów pozostających w istotnym powiązaniu ze Spółką, wynikające z zasady nr 6 z działu
III dokumentu „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW”.
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian w podstawowych zasadach zarządzania.
16
RAPORT KWARTALNY
20.
Akcje Mediatel będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Mediatel przez osoby zarządzające i nadzorujące w okresie od
przekazania poprzedniego raportu kwartalnego tj.10.11.2009 r. do dnia publikacji raportu za I kwartał 2010r.
tj.11.05.2010 r.
Akcjonariusz
Funkcja
Stan na
10.11.2009 r.
Stan na
11.05.2010 r.
Osoby zarządzające
Osoba zarządzająca (1)
Członek Zarządu
1.200
1.200
Przewodniczący
Rady Nadzorczej
136.000
136.000
Osoby nadzorujące
Zbigniew Kazimierczak
(1)
Osoba zobowiązana nie wyraziła zgody na publikację danych osobowych.
Na dzień przekazania raportu za I kwartał 2010 r. oraz na dzień przekazania poprzedniego raportu
kwartalnego tj. 10.11.2009 r. Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Mediatel nie posiadali i nie
posiadają opcji na akcje Spółki.
21.
Akcjonariusze posiadający, bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej
5 % w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki .
Kapitał zakładowy Mediatel w I kwartale 2010 nie zmienił się. Na dzień 31 marca 2010 r. kapitał zakładowy
Spółki wynosił 1.816.503 PLN i dzielił się na 9.082.515 akcji o wartości nominalnej 0,20 PLN każda.
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub
pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki
na dzień przekazania poprzedniego raportu kwartalnego tj. 10.11.2009 r. przedstawiał się następująco:
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów na WZ
stan na 10.11.2009 r.
NFI Magna Polonia S.A.(1)
% w kapitale zakładowym
równy % głosów na WZ
stan na 10.11.2009 r.
5.994.459
66,00%
porozumienie akcjonariuszy
Mediatel (2)
w tym: Maciej Gawęda
735.700
8,10%
535.700
5,90%
Fundusze inwestycyjne
zarządzane przez Pioneer Pekao
Investment Management S.A. (3)
- Pioneer Małych i Średnich
Spółek Rynku Polskiego
Fundusz Inwestycyjny Otwarty(4)
454.130
5,00%
454 860
5,01%
(1)
Spółka Rasting Limited z siedzibą w Nikozji, Cypr poprzez podmiot zależny NFI Magna Polonia
pośrednio posiada 5.994.459 akcji Mediatel dających prawo do wykonywania 5.994.459 głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki, stanowiących 66% w kapitale zakładowym oraz reprezentujące 66% głosów na
17
RAPORT KWARTALNY
walnym zgromadzeniu.
Liczba akcji według stanu na dzień ogłoszenia wyników wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji
Mediatel tj. 6 kwietnia 2009 r. ogłoszonego przez NFI Magna Polonia w dniu 26 lutego 2009 r.
(2)
Porozumienie akcjonariuszy zawarte zostało w dniu 9 kwietnia 2004 r., przedłużone następnie aneksem z
dnia 10 kwietnia 2008 r., z terminem ważności do dnia 9 kwietnia 2011 r. Porozumienie akcjonariuszy
zostało rozwiązane z dniem 15 stycznia 2010 r. zgodnie z zawiadomieniem od przedstawiciela porozumienia
Wojciecha Gawędy z dnia 7 stycznia 2010 r. Stronami ww. Porozumienia byli: Maria Gawęda, Maciej
Gawęda oraz Wojciech Gawęda.
(3)
Liczba akcji na podstawie zawiadomienia, które wpłynęło do Spółki 14 sierpnia 2009 r. od Pioneer Pekao
Investment Management SA dotyczącego wszystkich klientów PPIM w ramach wykonywania przez PPIM
usługi zarządzania portfelem maklerskich instrumentów finansowych w zakresie instrumentów finansowych
wchodzących w skład portfeli zarządzanych oraz w imieniu funduszy: Pioneer Akcji Polskich Fundusz
Inwestycyjny Otwarty, Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty,
Pioneer Zrównoważony Fundusz Inwestycyjny Otwarty.
(4)
Liczba akcji na podstawie zawiadomienia, które wpłynęło do Spółki 13 października 2009 r. od Pioneer
Pekao Investment Management SA w imieniu funduszu Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego
Fundusz Inwestycyjny Otwarty.
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub
pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na WZ Spółki na dzień
przekazania raportu kwartalnego za I kwartał 2010 r. tj. 11.05.2010 r. przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów na WZ
stan na 11.05.2010 r.
% w kapitale zakładowym
równy % głosów na WZ
stan na 11.05.2010 r.
5.994.459
66,00%
Pioneer Fundusz Inwestycyjny
Otwarty zarządzany przez Pioneer
Pekao Investment S.A.
883.689
9,73%
Maciej Gawęda
535.700
5,90%
Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny
zarządzany przez Pekao Pioneer
Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.
513.812
5,66%
(1)
Poprzez podmiot zależny NFI Magna Polonia S.A. spółka Rasting Limited z siedzibą w Nikozji, Cypr
pośrednio posiada 5.994.459 akcji Mediatel dające prawo do wykonywania 5.994.459 głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki, stanowiące 66% w kapitale zakładowym oraz reprezentujące 66% głosów na walnym
zgromadzeniu. Liczba akcji według stanu na dzień ogłoszenia wyników wezwania do zapisywania się na
sprzedaż akcji Mediatel tj. 6 kwietnia 2009 r. ogłoszonego przez NFI Magna Polonia S.A.
W dniu 15 kwietnia 2010 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od Pioneer Pekao Investment Management
SA z dnia 14 kwietnia 2010 r. o wzroście zaangażowania do poziomu 9,73% całkowitej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu Mediatel w zakresie instrumentów finansowych wchodzących w skład portfela
Pioneer Funduszu Inwestycyjnego Otwartego (Pioneer FIO) utworzonego przez Pioneer Pekao Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych SA. Powyższa zmiana nastąpiła w wyniku przekształcenia funduszy
inwestycyjnych otwartych utworzonych przez Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA w
subfundusze funduszu Pioneer FIO.
18
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
za I KWARTAŁ 2010 r.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Skrócone kwartalne skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
Informacja dodatkowa do skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
20
GRUPA KAPITAŁOWA MEDIATEL S.A.
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
za I kwartał 2010 r.
Nota
Stan na dzień
31 marca 2010
PLN
Stan na dzień
31 grudnia 2009
PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
6
18 345
19 301
Wartości niematerialne
5
15 834
17 207
1 488
2 123
976
976
96
40
709
500
Inne aktywa finansowe
-
8
Aktywa trwałe razem
37 448
40 155
82
118
Wartość firmy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności handlowe
7
32 685
35 959
Należności pozostałe
7
6 003
5 867
550
550
Należności z tytułu podatku dochodowego
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8
1 720
1 224
9
6 133
700
47 173
44 418
867
-
85 488
84 573
Aktywa obrotowe razem
10
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa razem
21
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
Stan na dzień
31 marca 2010
PLN
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk netto okresu obrotowego
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu
dominującego
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych
Kapitał własny razem
11
Stan na dzień
31 grudnia 2009
PLN
1 817
34 525
5 286
83
769
(4 874)
1 817
34 525
5 286
83
(4 347)
5 116
37 606
42 480
-
-
37 606
42 480
2 670
3 004
176
126
1 394
1 592
4 240
4 722
25 807
5 310
111
20 743
5 028
110
1 012
1 052
10 453
950
9 463
976
Zobowiązania krótkoterminowe razem
43 643
37 372
Pasywa razem
85 488
84 573
12
Zobowiązanie długoterminowe
Pożyczki i kredyty bankowe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
Zobowiązanie długoterminowe razem
Zobowiązania handlowe
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
Rezerwy krótkoterminowe
13
22
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
14
zakończony
31 marca 2010
zakończony
31 marca 2009
PLN
PLN
25 358
55 339
24 107
48 341
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
1 251
6 999
Koszty sprzedaży
1 275
1 418
Koszt własny sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) na sprzedaży
3 161
3 739
(3 185)
1 841
Pozostałe przychody operacyjne
16
244
102
Pozostałe koszty operacyjne
17
1 543
786
(4 484)
1 156
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
18
196
2 152
Koszty finansowe
19
535
237
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(4 823)
3 071
Podatek dochodowy
(51)
(572)
Zysk (strata) netto
(4 874)
2 499
(4 874)
-
2 499
-
(4 874)
2 499
(4 874)
-
2 499
-
Całkowity zysk
Zysk netto przypadający na:
- akcjonariuszy Grupy Mediatel
- akcjonariuszy mniejszościowych
Całkowity zysk przypadający na
- akcjonariuszy Grupy Mediatel
- akcjonariuszy mniejszościowych
Zysk na jedną akcję zwykłą przypadającą na akcjonariuszy
Mediatel ( w zł na jedną akcję)
- podstawowy i rozwodniony
23
(4 874)
2 499
Okres do
31 marca 2010
Okres do
31 marca 2009
9 082 515
(0,54)
6 416 186
0,39
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Nota
Kapitał podstawowy
Stan na początek okresu
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 grudnia 2009
PLN
PLN
1 817
1 817
-
-
1 817
1 817
29 471
29 471
3 949
3 949
5 286
-
-
5 286
5 286
5 286
1 105
1 105
(6 307)
(6 307)
8 608
8 608
Podział zysku - dywidenda
(1 362)
(1 362)
Przeniesienie na kapitał zapasowy
(5 286)
(5 286)
Stan na koniec okresu
(4 347)
(4 347)
5 116
-
83
83
(4 874)
5 116
325
5 199
Razem kapitały własne
37 606
42 480
42 480
38 644
37 606
42 480
Emisja kapitału
11
Nadwyżka wartości emisyjnej ponad wartość
nominalną akcji
Kapitały pozostałe ( z przekształcenia jednostki,
pokrycia strat z lat ubiegłych)
Kapitał rezerwowy
Podział wyniku finansowego lat poprzednich
12
Zyski lat ubiegłych
Nierozliczony wynik z lat ubiegłych
Podział wyniku finansowe poprzednich okresów
Zysk/(Strata) netto
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
Wynik finansowy wypracowany w okresie
obrotowym
24
SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową
środków pieniężnych
Korekty razem
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
Zysk (strata) na sprzedaży aktywów trwałych
Zmiana stanu rezerw
Różnice kursowe
zakończony
31 marca 2010
PLN
zakończony
31 marca 2009
PLN
(4 823)
2 499
2 758
1 030
1 540
126
1 448
862
1 132
-
(25)
(37)
87
-
-
(509)
(2 065)
3 947
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed
zmianami w kapitale pracującym
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań
36
2 940
5 748
83
(2 537)
(1 615)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
6 659
(122)
-
(12)
(441)
6 659
(575)
15
(254)
(848)
(40)
(5 202)
(6 329)
17
80
(276)
(179)
(198)
(952)
423
(187)
(532)
(288)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(234)
(251)
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym
1 126
-
165
(1 258)
Inne korekty
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Odsetki, udziały w zyskach
Zapłacony podatek dochodowy
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego
Wydatki na zakup majątku trwałego
Zakup podmiotu zależnego
Udzielenie pożyczki
Zakup papierów wartościowych
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Odsetki zapłacone
Spłata pożyczek
Otrzymanie pożyczek i kredytów
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
495
(2 012)
1 224
-
6 237
276
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
1 719
4 501
25
INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Mediatel S.A. („Spółka”, „Mediatel”, „Jednostka Dominująca”, „Podmiot Dominujący”, „Spółka
Dominująca”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba jednostki dominującej mieści się w
Warszawie, przy ul. Bitwy Warszawskiej 1920r. 7A.
Przedmiotem działalności Spółki Dominującej oraz jej jednostek zależnych są usługi :
- telekomunikacyjne i transmisji danych (w tym połączenia telefoniczne, Voice over Internet Protocol
(„VoIP”), pocztę głosową, dostęp do Internetu)
-
usługi centrum kolokacyjnego,
usługi hurtowej terminacji połączeń telefonicznych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe Spółki Dominujacej
oraz jej jednostek zależnych (zwanych łącznie „Grupą”). Zestawienie spółek zależnych Emitenta znajduje się
w Nocie 2.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego , pod numerem KRS 0000045784.
2.
Spółki objęte sprawozdaniem skonsolidowanym
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2010
rok obejmuje następujące jednostki:
Lp.
1.
Nazwa spółki
Mediatel S.A. – Spółka
Dominująca
Bezpośredni
udział Spółki
Dominującej w
kapitale
zakładowym
Łączny
udział
Spółki
Dominującej
(pośredni
i
bezpośredni) w
ogólnej
liczbie
głosów
Siedziba
Przedmiot działalności
ul. Bitwy Warszawskiej
1920 r. 7A, Warszawa
działalność telekomunikacyjna ,
dostęp do internetu, hurtowa
sprzedaż
usług
połączeń
telefonii,
usługi
centrum
kolokacyjnego
N/D
N/D
działalność telekomunikacyjna,
sprzedaż
usług
połączeń
telefonii,
usługi centrum
kolokacyjnego
99,16%
99,16%
0%
99,16%
2.
Elterix S.A. – Spółka
Zależna
3.
Mediatel 4B Sp. z o. o.
(dawniej eTel Polska Sp.
z o. o.) – Spółka
Zależna
Spółka Zależna od Elterix S.A.,
sprzedaż
usług
połączeń
telefonii, , usługi centrum
kolokacyjnego
4.
Concept-T Sp. z o.o. –
Spółka Zależna
Spółka zależna od Elterix S.A.
hurtowa
sprzedaż
usług
połączeń
telefonii,
usługi
centrum kolokacyjnego.
0%
99,16%
5.
Velvet Telecom LLC –
Spółka Zależna
550-H Grand Street,
Suite GB New York, NY
100002-4226 NY, USA
Spółka zależna od Mediatel S.A.
hurtowa
sprzedaż
usług
połączeń telefonii,
100%
100%
26
3. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia
2010 r. do 31 marca 2010 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF
UE”, obowiązującymi na dzień 1 stycznia 2010 r. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 „Śródroczna
sprawozdawczość finansowa” („MSR 34”). Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego
śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy
sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31
grudnia 2009 r., za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2010 r.
Wszystkie jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości. Konsolidacji podlegają wszystkie jednostki zależne, tzn. takie, w odniesieniu do których
Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co jest związane z posiadaniem
większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących.
Działalność operacyjna jednostki Dominującej i spółek zależnych nie ma charakteru sezonowego, ani nie
podlega cyklicznym trendom.
Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga użycia
pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Obszary w których
założenia te miały istotne znaczenia dla niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały
opisane w Nocie 4.
Nowe standardy, zmiany i interpretacje
Następujące nowe standardy, zmiany i interpretacje do obecnie istniejących zostały zastosowane w przez
Spółkę w 2010 r.:
- MSSF 3 (aktualizacja) „Połączenie jednostek gospodarczych” MSR 27 (zmiana) „Skonsolidowane i
jednostkowe sprawozdania finansowe”;
- Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” - „Pozycje zabezpieczane
kwalifikujące się do rachunkowości zabezpieczeń”;
- Zmiany do MSSF 2 „Grupowe transakcje płatności w formie akcji rozliczane pieniężnie”;
- Zmieniony MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy” ;
- Zmiany do MSSF wynikające z projektu corocznych poprawek;
- KIMSF 17 „Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom”.
27
Nowe standardy rachunkowości, zmiany istniejących standardów i interpretacje, które nie są
obowiązujące w roku 2010 (nie zostały zastosowane w Grupie Mediatel), zostały już opublikowane:
- Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – „Klasyfikacja emisji praw poboru”
obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 r. lub później. Zmieniony standard
określa ujmowanie praw poboru. Zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- MSR 24 (nowelizacja) „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” mający zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 r. lub później. Znowelizowany standard
upraszcza definicję podmiotu powiązanego, precyzuje znaczenie oraz eliminuje nieścisłości z definicji
(jeszcze nie zatwierdzony przez UE).
- MSSF 9 „Instrumenty finansowe” mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2013 r. lub później. MSSF 9 stanowi pierwszą część I Fazy projektu RMSR, aby zastąpić MSR 39.
MSSF 9 wprowadza ulepszone i uproszczone podejście do klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych w
porównaniu z wymogami MSR 39 (jeszcze nie zatwierdzony przez UE).
- KIMSF 19 „Rozliczenie zobowiązań finansowych instrumentami kapitałowymi”, obowiązujący dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 r. lub później. Objaśnia zasady rachunkowości
stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jej zadłużenia zobowiązanie
finansowe zostaje uregulowane w całości lub w części poprzez emisję instrumentów kapitałowych
skierowaną dla wierzyciela (jeszcze nie zatwierdzony przez UE).
- Zmiany do KIMSF 14 „Składki płacone w ramach minimalnych wymogów finansowania” obowiązujące
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 r. lub później. Zmiany mają zastosowanie w
ograniczonym zakresie: kiedy jednostka podlega minimalnym wymogom finansowania i dokonuje
wcześniejszej wpłaty składek w celu pokrycia tych wymogów. Zmiany pozwalają takiej jednostce ujęcie
takiej wcześniejszej wpłaty jako składnik aktywów (jeszcze nie zatwierdzony przez UE).
- Zmiana do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy: ograniczone zwolnienie z obowiązku prezentowania danych porównawczych wymaganych przez
MSSF 7 dla stosujących MSSF, po raz pierwszy” obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 lipca 2010 r. lub później. Zgodnie ze zmianą jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy stosują te same
przepisy przejściowe, co pozostałe jednostki, zawarte w Zmianach do MSSF 7 „Udoskonalenie wymogów
dotyczących ujawnień dotyczących instrumentów finansowych (jeszcze nie zatwierdzony przez UE).
Zmiany wartości szacunkowych
W okresie zakończonym 31 marca 2010 r. Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2010 r. zostało przygotowane przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie
krócej niż w okresie 12 miesięcy do dnia 31 marca 2011 r.
4. Ważne oszacowania i osądy księgowe
Grupa Mediatel dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób
oszacowania i osądy poddawane są weryfikacji. Główne oszacowania omówiono poniżej:
Okres użytkowania aktywów trwałych
Aktywa trwałe, składające się głównie z rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i
28
prawnych stanowią istotną część aktywów Grupy Mediatel. Przede wszystkim warunki rynkowe mogą
wpłynąć na zmianę ich wartości szacowanego okresu użytkowania. Grupa Mediatel będzie co rok
dokonywać analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu,
jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składnika aktywów trwałych, Zarząd
bierze pod uwagę następujące czynniki:
- oczekiwane zużycie fizyczne,
- technologiczną utratę przydatności,
- okres użytkowania podobnych aktywów,
- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składnika aktywów.
Relacje z klientami
W marcu 2008 r. Spółka Mediatel nabyła od Premium Internet S.A. („PI”) wybrane składniki
przedsiębiorstwa spółki PI, które obejmują prawa i obowiązki z umów oraz inne prawa i rzeczy ruchome
wchodzące w skład przedsiębiorstwa PI związane z obsługą terminacji międzynarodowego ruchu
telekomunikacyjnego przychodzącego („international voice termination”). W procesie alokacji kosztu
nabycia Mediatel zidentyfikował relacje z klientami jako składnik wartości niematerialnych. Wartość
godziwa relacji z klientami została określona przy użyciu metody nadwyżki zysków. Analiza ta wymaga
przyjęcia pewnych założeń, dotyczących m.in.: oczekiwanych rocznych przepływów pieniężnych,
spodziewanego okresu uzyskiwania korzyści ekonomicznych z użytkowania jak również stopy dyskontowej
skorygowanej o ryzyko.
29
5. Wartości niematerialne
Okres bieżący
Oprogramowanie i
licencje
komputerowe
patenty, licencje,
inne - relacje z
klientami
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Na dzień 1 stycznia 2010
Zwiększenia
w tym wytworzone wewnętrznie
Zmniejszenia
6 503
400
-
26 222
(254)
32 725
400
(254)
Na dzień 31 marca 2010
6 903
25 968
32 871
5 783
259
6 042
9 735
1 281
(21)
10 995
15 518
1 540
(21)
17 037
720
861
-
16 487
14 973
-
17 207
15 832
-
UMORZENIE
Amortyzacja za rok
Zmniejszenie
WARTOŚĆ NETTO
w tym w leasingu
w tym w leasingu
30
Okres porównawczy
Oprogramowanie i
licencje komputerowe
patenty, licencje,
inne - relacje z
klientami
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Zwiększenia
w tym wytworzone wewnętrznie
Zmniejszenia
351
6
357
23 155
7
23 162
23 506
13
23 519
266
16
282
9 632
1 117
10 749
9 898
1 133
11 031
85
13 608
75
13 523
12 413
-
-
-
UMORZENIE
Amortyzacja za rok
Zmniejszenie
WARTOŚĆ NETTO
w tym w leasingu
w tym w leasingu
31
12 488
6. Rzeczowe aktywa trwałe
Okres bieżący
Grunty,
budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
techniczne
Inne środki
trwałe
Środki
transportu
Środki trwałe
w budowie
Razem
Środki trwałe
Zwiększenia
Zakup bezpośredni
Leasing
Inwestycje w obcym
obiekcie
Przeszacowanie
Wytworzone
wewnętrznie
Zmniejszenia
UMORZENIE
I
UTRATA WARTOŚCI
Amortyzacja za rok
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji lub sprzedaży
przeszacowania
WARTOŚĆ NETTO
w tym w leasingu
7 170
6
6
-
44 466
238
238
-
2 988
83
83
648
4
4
-
2 166
291
10
175
57 438
622
258
258
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
106
106
-
(88)
(493)
(2)
(455)
(1 038)
7 176
44 616
2 578
650
2 002
57 022
-
-
-
-
-
-
4 921
137
31 490
610
1 181
263
545
20
0
-
38 137
1 030
(54)
(436)
-
-
5 058
-
-
-
-
-
-
-
-
32 046
1 008
565
0
38 677
2 249
-
12 976
1 624
1 807
1 807
103
-
2 166
-
19 301
3 431
2 118
12 570
1 570
85
2 002
18 346
-
1 558
1 570
-
-
3 128
(490)
w tym w leasingu
32
Okres porównawczy
Grunty,
budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
techniczne
Inne środki
trwałe
Środki
transportu
Środki trwałe
w budowie
Razem
Środki trwałe
Zwiększenia
Nabycie
Zakup bezpośredni
Leasing
Inwestycje w obcym
obiekcie
Przeszacowanie
Wytworzone
wewnętrznie
Zmniejszenia
8 207
-
53 860
77
47
-
4 421
40
40
301
15
15
-
300
306
306
-
67 089
438
368
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(24)
-
-
(24)
8 207
53 937
4 437
316
606
67 503
5 518
26
39 125
589
1 585
182
162
8
-
46 390
805
-
-
(4)
-
-
(4)
-
-
-
-
-
-
5 544
39 714
1 763
170
-
47 191
-
-
-
-
-
-
2 689
14 735
2 836
300
20 699
-
-
2 647
139
-
-
2 647
2 663
14 223
2 674
146
606
20 312
-
-
2 674
-
-
2 674
UMORZENIE I
UTRATA WARTOŚCI
Koszty umorzenia
Amortyzacja za rok
likwidacji lub sprzedaży
przeszacowania
WARTOŚĆ NETTO
w tym w leasingu
w tym w leasingu
Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie
był przedmiotem zastawu.
W okresie ostatnich trzech miesięcy Grupa nie dokonywała żadnych odpisów aktualizujących środków
trwałych.
33
7. Należności handlowe oraz pozostałe należności
Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Główne
ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty
prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane na
podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.
Wiekowanie należności na dzień 31 marca 2010 r. oraz 31 grudnia 2009 r. przedstawia się następująco:
Stan na dzień
31 marca 2010
PLN
Stan na dzień
31 grudnia 2009
PLN
Należności handlowe wymagalne do 30 dni
Należności handlowe wymagalne od 30 dni do 90 dni
Należności handlowe wymagalne od 90 dni do 180 dni
Należności przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni
Należności przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni
Należności przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni
Należności przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni
Należności nieściągalne i wątpliwe
Razem należności handlowe brutto
14 213
3 642
139
6 149
4 377
3 683
1 103
1 418
34 724
19 890
7 992
0
976
440
4 859
2 731
911
37 799
Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe
Razem należności handlowe netto
(2 039)
32 685
(1 840)
35 959
1 575
1 267
2 762
11
927
5 275
28
2 701
76
1 176
5 248
(72)
5 203
(210)
5 038
Razem należności brutto:
39 999
43 047
Razem odpis aktualizujący należności
Razem należności netto:
(2 111)
37 888
(2 050)
40 997
Razem należności:
550
38 438
550
41 547
Należności budżetowe (z wyjątkiem należności z tyt. podatku
dochodowego)
Dochodzone na drodze sądowej
Kaucje i depozyty
Należności od pracowników
Rozliczenia międzyokresowe i inne należności
Razem pozostałe należności brutto
Odpis aktualizujący pozostałe należności
Razem pozostałe należności netto
34
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Stan na dzień
31 marca 2010
PLN
PLN
1 720
Kredyty w rachunku bieżącym
Stan na dzień
31 grudnia 2009
1 224
(7 090)
(5 964)
(5 370)
(4 740)
Dla potrzeb skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty na
dzień 31 marca 2010 r. oraz na dzień 31 grudnia 2009 r. zawierają kredyty w rachunku bieżącym w
wysokości odpowiednio 7.090 tys. pln i 5.964 pln.
9. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe/Aktywa dostępne do sprzedaży
W dniu 29 grudnia 2009 r. Mediatel S.A nabył od Rasting Limited 1 obligację zwykłą na okaziciela serii A
o numerze 06 o wartości nominalnej 1.000.000 pln o terminie zapadalności na 10 stycznia 2011 r. Zapłata
ceny nastąpiła w terminach: 700 tys. pln dnia 29 grudnia 2009 r. oraz 300 tys. pln do 31 grudnia 2010 r. Na
dzień sporządzenia sprawozdania finansowego pozostała do uregulowania kwota z tytułu zakupu obligacji
wynosiła 150 tys. pln.
W okresie sprawozdawczym Mediatel S.A. dokonał następujących transakcji na rynku niepublicznym
objęcia obligacji NFI Magna Polonia S.A. :
•
•
•
•
•
nominalnej 1.000.000 pln za kwotę 1.002.500,00 pln o terminie zapadalności na 10 stycznia 2011 r.,
Obligacje serii A NFI Magna Polonia S.A. oprocentowane są według stawki WIBOR 6M z dnia ustalenia
stopy % plus 5% w skali roku oraz są zabezpieczone zastawem rejestrowym na 5.000.000 akcji w kapitale
zakładowym Mediatel S.A.
W dniu 6 kwietnia 2010r. Mediatel dokonał za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A. zbycia 6
obligacji na okaziciela serii A o numerach od 01 do 06. Wartość transakcji wyniosła 6.072.746,28 pln.
W dniu 6 kwietnia 2010r. Mediatel nabył 60 obligacji imiennych niezabezpieczonych serii B
wyemitowanych przez NFI Magna Polonia S.A. o wartości nominalnej 100.000,00 pln każda, z terminem
wykupu na 31 grudnia 2011r. Oprocentowanie obligacji wynosi 7,25% w stosunku rocznym.
10. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
W dniu 10 kwietnia 2010 r. Spółka Velvet Telecom podpisała z Indian Orchard Capital LLC umowę
sprzedaży 100% udziałów w Spółce zależnej Latcom de Brazil. Wartość transakcji wyniosła 275.000 USD.
35
Płatność wynikająca z podpisanej umowy 10 kwietnia 2010 r. zostanie rozliczona w 2 równych ratach
(datowanych na 10 kwietnia oraz do 30 kwietnia 2010) i skompensowana ze zobowiązaniem Mediatel S.A.
wobec Indian Orchard Capital z tytułu nabycia udziałów w Velvet Telecom.
W związku z podpisaniem powyższej umowy aktywa będące przedmiotem transakcji zostały
zaprezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży. Przejście własności udziałów nastąpiło w dniu
zawarcia umowy.
11. Kapitał podstawowy Spółki Dominującej
Na dzień 31 marca 2010 r. kapitał zakładowy Spółki składał sie z 9.082.515 akcji zwykłych. Każda akcja
zwykła uprawniała do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Członkowie zarządu
wybierani są po uzyskaniu większości głosów Członków Rady Nadzorczej.
Liczba
wyemitowanych
akcji
Kapitał zakładowy
Stan na dzień 1 stycznia 2007 r.
3 035 300
607 060
Stan na dzień 31 grudnia 2007 r.
3 035 300
607 060
Emisja akcji serii F
300 000
60 000
Emisja akcji serii G
1 385 500
277 100
Emisja akcji serii H
3 921 715
784 343
440 000
88 000
9 082 515
1 816 503
Emisja akcji serii I
Stan na dzień 31 marca 2010 r.
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami przekazanymi Spółce przez jej akcjonariuszy, na dzień
31 marca 2010 r. stan posiadania akcji Mediatel przez osoby i (podmioty) inne niż członkowie organów
administracyjnych, zarządzających oraz nadzorujących posiadających ponad 5% udziałów w kapitale
zakładowym Spółki, przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba posiadanych akcji i
głosów na WZ
stan na 31.03.2010 r.
Maciej Gawęda
Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany
przez Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.
5.994.459
66,00%
535.700
5,90%
513.812
Fundusze inwestycyjne zarządzane przez
Pioneer Pekao Investment Management S.A. (3)
- Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku
Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty(4)
(1)
% w kapitale zakładowym równy
% głosów na WZ
stan na 31.03.2010 r.
5,66%
454.130
5,00%
454 860
5,01%
Spółka Rasting Limited z siedzibą w Nikozji, Cypr poprzez podmiot zależny NFI Magna Polonia pośrednio posiada
5.994.459 akcji Mediatel dających prawo do wykonywania 5.994.459 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki,
stanowiących 66% w kapitale zakładowym oraz reprezentujące 66% głosów na walnym zgromadzeniu.
Liczba akcji według stanu na dzień ogłoszenia wyników wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Mediatel tj. 6
36
kwietnia 2009 r. ogłoszonego przez NFI Magna Polonia w dniu 26 lutego 2009 r.
(2)
Liczba akcji na podstawie zawiadomienia, które wpłynęło do Spółki 14 sierpnia 2009 r. od Pioneer Pekao Investment
Management SA („PPIM”) dotyczącego wszystkich klientów PPIM w ramach wykonywania przez PPIM usługi
zarządzania portfelem maklerskich instrumentów finansowych w zakresie instrumentów finansowych wchodzących w
skład portfeli zarządzanych oraz w imieniu funduszy: Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Pioneer
Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Pioneer Zrównoważony Fundusz
Inwestycyjny Otwarty.
(3)
Liczba akcji na podstawie zawiadomienia, które wpłynęło do Spółki 13 października 2009 r. od PPIM w imieniu
funduszu Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego Fundusz Inwestycyjny Otwarty.
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego
uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.
Kapitał dostępny do podziału pomiędzy akcjonariuszy
Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych z dnia 15 września 2000 r. tylko taki kapitał, który powstał z
zysku netto wykazanym w jednostkowym sprawozdaniu danej spółki może być przeznaczony do podziału
pomiędzy akcjonariuszy.
12. Kapitał rezerwowy
Stan na dzień
31 marca 2010
PLN
Kapitał rezerwowy
Stan na dzień
31 grudnia 2009
PLN
-
-
Podział wyniku finansowego lat poprzednich
5 286
-
5 286
-
W dniu 26 maja 2009 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę, dotyczącą
przeniesienia pozostałej części zysku w kwocie 5.285.789,05 pln na utworzony w tym celu kapitał
rezerwowy, z przeznaczeniem na późniejsze wypłaty dywidendy lub zaliczek na dywidendy.
37
13. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Na dzień 31 marca 2010 r. spółki Grupy Mediatel są stronami następujących pożyczek:
Stan na dzień
31 marca 2010
tys. PLN
Długoterminowe
Kredyty bankowe
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieżącym
Pożyczka od NFI Magna
Pozostałe kredyty bankowe
Stan na dzień
31 grudnia 2009
tys. PLN
2 670
3 004
2 670
3 004
7 090
204
3 159
5 964
348
3 150
10 453
9 462
Wartość godziwa zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowej kredytu bankowego.
Umowa kredytu inwestycyjnego zawarta pomiędzy BRE Bank a Mediatel
W dniu 27 marca 2008 r. BRE Bank SA udzielił Mediatel SA kredytu inwestycyjnego w wysokości
6.000.000 pln na refinansowanie kosztów zakupu udziałów w spółce Mediatel 4B Kredyt udzielony został w
jednej transzy. Odsetki naliczane są w okresach 1-miesięcznych i płatne przez Kredytobiorcę ostatniego
roboczego dnia każdego miesiąca w okresie kredytowania oraz w dniu ostatecznej spłaty pojedynczego
ciągnienia.
Spłata kredytu będzie następowała w równych miesięcznych ratach płatnych ostatniego dnia roboczego dnia
każdego miesiąca, z tym że 35 rat w wysokości 167 tys. pln, 36 rata w wysokości 155 tys. pln. Pierwsza
została spłacona w dniu 29 sierpnia 2008 r.
Zabezpieczenie spłaty należności Banku stanowi:
1) weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową Kredytobiorcy,
2) kaucja pieniężna w kwocie 1.700 tys. pln, złożona w Banku,
3) umowa przystąpienia do długu zawarta pomiędzy Kredytobiorcą a Elterix SA oraz Concept – T z dnia 27
marca 2008 r.
Umowa kredytowa NR 02/061/09/Z/VU o kredyt w rachunku bieżącym oraz Aneks nr 1 do Umowy
Kredytowej z dnia 30 marca 2010 r.
Umowa kredytowa z dnia 31 marca 2009 r. („Umowa”) zawarta pomiędzy BRE Bank a Mediatel S.A.
(Kredytobiorca 1), Mediatel 4B Sp. z o.o. (Kredytobiorca 2) oraz Elterix S.A. (Kredytobiorca 3), na
podstawie której BRE Bank S.A. udzielił Kredytobiorcom łącznie kredytu w rachunkach bieżących w
łącznej wysokości nie przekraczającej 6.000.000,- pln.
Środki finansowe pochodzące z kredytu zostaną przeznaczone i wykorzystane w kolejności na:
a) spłatę kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez Bank, numer Umowy Kredytowej
02/424/07/Z/VV z dnia 06.11.2007 r.;
b) spłatę kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez Bank, numer Umowy Kredytowej
02/070/06/Z/VV z dnia 20.03.2006 r.;
38
c) finansowanie bieżącej działalności Kredytobiorców.
Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierze odsetki według zmiennej stopy procentowej obliczane w
stosunku rocznym. Wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie WIBOR dla depozytów O/N z
notowania na 1 dzień roboczy przed datą postawienia środków do dyspozycji (i przed dniem aktualizacji
stawki), powiększonej o 2,7 punktów procentowych z tytułu marży Banku. Odsetki naliczane są w okresach
miesięcznych i płatne przez Kredytobiorców ostatniego roboczego dnia każdego miesiąca w okresie
kredytowania oraz w dniu ostatecznej spłaty Kredytu.
Kredytobiorcy zobowiązują się solidarnie do spłaty kredytu, naliczonych odsetek, prowizji i ewentualnie
innych kosztów w pierwszej kolejności przed innymi płatnościami oraz wszelkie zobowiązania
Kredytobiorców z tytułu niniejszej Umowy są solidarne. Kredyt udzielony został do dnia 31 marca 2010 r.
Zabezpieczenie spłaty należności Banku stanowi weksel in blanco, wystawiony przez Mediatel S.A.,
poręczony przez spółki zależne Mediatel 4B Sp. z o.o. oraz Elterix S.A., zaopatrzony w deklarację wekslową
Spółki. Zabezpieczeniem spłaty należności wynikających z Umowy, są oświadczenia złożone przez
Kredytobiorców o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do kwoty 6.600.000,- pln, upoważnienie do
wystąpienia do sądu z wnioskiem o nadanie temu tytułowi klauzuli wykonalności oraz zgoda na sprzedaż
przeterminowanej wierzytelności BRE Banku.
W dniu 30 marca 2010 Spółki podpisały z BRE Bankiem S.A. aneks nr 1 do umowy kredytowej o kredyt w
rachunku bieżącym. Na mocy postanowień Aneksu łączna kwota dostępnego kredytu w rachunku bieżącym
została zwiększona do wysokości 8.000.000,-pln. Ostateczny termin spłaty kredytu przypada na 29 kwietnia
2011 r. Warunki oprocentowania nie uległy zmianie.
Umowa kredytu inwestycyjnego wraz z aneksem nr 1 z dnia 31 grudnia 2009 r. zawarta pomiędzy BRE Bank
a Mediatel 02/232/09/D/IN
W dniu 21 września 2009 r. Spółka podpisała z BRE Bank SA umowę o kredyt inwestycyjny w wysokości
łącznej 1.200.000 USD. Środki finansowe pochodzące z kredytu zostaną przeznaczone na sfinansowanie 2/3
równowartości pozostałych do zapłaty sześciu rat z tytułu nabycia udziałów w spółce Velvet Telecom LLC.
Pierwsza transza w wysokości 300.000 USD została wykorzystana 30 września 2009 r., a kolejne transze w
wysokości od 150.000 do 300.000 USD zostały ostatecznie wykorzystane do 15 stycznia 2009 r.
Spłata kredytu nastąpi w 36 miesięcznych ratach, płatnych ostatniego dnia miesiąca. Płatność pierwszej raty
w wysokości 33.500 USD przypada na 29 stycznia 2010 r., natomiast ostatniej raty (27.500 USD) na 31
grudnia 2010 r.
Zabezpieczeniem spłaty kredytu są:
1) aneks do umowy kaucji pieniężnej z dnia 27.03.2008 ( w wysokości 1.700.000 pln) złożonej w Banku,
która to kaucja jest jednocześnie zabezpieczeniem kredytu udzielonego Spółce na podstawie umowy
kredytowej nr 02/066/08/Z/IN z dnia 27.03.2008 r. oraz kredytu udzielonego Spółce na podstawie Umowy
kredytowej nr 02/232/09/D/IN z dnia 21 września 2009 r.
2) weksel własny in blanco wystawiony przez Mediatel S.A., poręczony przez Mediatel 4B Sp. z o.o.,
Elterix S.A. oraz Concept-T Sp. z o.o., zaopatrzony w deklarację wekslową Mediatel oraz poręczycieli z dnia
21.09.2009 r.
3) Zabezpieczeniem spłaty należności wynikających z Umowy jest też oświadczenie złożone przez Mediatel
S.A. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie bankowego tytułu egzekucyjnego do kwoty
1.500.000,- USD, wraz z upoważnieniem dla Banku do wystąpienia do sądu z wnioskiem o nadanie temu
tytułowi klauzuli wykonalności najpóźniej do dnia 31.12.2013 r.
Oprocentowanie kredytu zostało ustalone na poziomie stopy LIBOR dla depozytów 1-miesięcznych w USD
z notowania na 2 dni robocze przed datą ciągnienia i przed każdym okresem odsetkowym, powiększonej o
marżę banku (3,7%p.a. na dzień podpisania umowy). Odsetki płatne są ostatniego dnia roboczego miesiąca
oraz w dniu ostatecznej spłaty pojedynczego ciągnienia.
39
Umowy pożyczki zawarte pomiędzy NFI Magna Polonia S.A. a Mediatel S.A.
W dniu 11 września 2009 r. Spółka podpisała z NFI Magna Polonia S.A umowę pożyczki w wysokości
800.000 pln na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej. Dnia 30 listopada 2009 r. Mediatel S.A.
spłacił pożyczoną kwotę pożyczki.
W dniu 30 września 2009 r. Spółka podpisała z NFI Magna Polonia S.A umowę pożyczki w wysokości
1.500.000 pln na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej. Do dnia 4 grudnia 2009 r. Mediatel S.A.
spłacił 1.200.000 pln pożyczonego kapitału.
Termin spłaty pożyczek powiększonych o oprocentowanie w wysokości 10,5% p.a. został ustalony na dzień
15 grudnia 2009 r., jednakże na mocy aneksu nr 1 do umowy pożyczki z dnia 30 września 2009 r. ostateczny
termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 31 maja 2010 r.
Na dzień bilansowy do spłaty pozostało 204 tys. pln z tytułu otrzymanej pożyczki od NFI Magna Polonia
S.A. wraz z należnymi odsetkami.
14. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży Grupy Mediatel przedstawiają się następująco:
zakończony
31 marca 2010
zakończony
31 marca 2009
PLN
Przychody ze sprzedaży towarów
Przychody ze sprzedaży usług telekomunikacyjnych
PLN
731
24 627
345
54 994
25 358
55 339
Przychody ze sprzedaży w podziale na kraje w Grupie Mediatel przedstawiają się następująco:
zakończony
31 marca 2010
PLN
Przychody ze sprzedaży w kraju:
Przychody ze sprzedaży za granicę:
Austria
Belgia
Czechy
Holandia
Irlandia
Kanada
Łotwa
Niemcy
Rosja
Słowacja
Szwajcaria
USA
Węgry
Wielka Brytania
Włochy
PLN
13 772
11 586
82
133
22
218
10
28
943
8
297
3 363
5 056
14
1 323
74
25 358
40
zakończony
31 marca 2009
15 814
39 525
253
178
2 281
88
200
94
890
22
560
6 047
27 595
527
781
55 339
15. Koszty według rodzaju
zakończony
31 marca 2010
PLN
Amortyzacja środków trwałych i wartości
niematerialnych oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Usługi obce
Materiały i energia
Podatki i opłaty
Koszty osobowe
Ubezpieczenia społeczne
Czynsz Biura
Doradztwo
Pozostałe koszty
Wartość sprzedanych materiałów
zakończony
31 marca 2009
PLN
1 827
1 994
Razem
22 571
252
60
2 034
363
501
813
110
12
28 543
46 293
383
161
2 107
233
640
1 225
445
17
53 498
koszt własny sprzedaży
koszty ogólnego zarządu
koszt sprzedaży
24 107
3 161
1 275
48 341
3 739
1 418
28 543
53 498
zakończony
31 marca 2010
zakończony
31 marca 2009
16. Pozostałe przychody operacyjne
PLN
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
Spisane zobowiązania
Sprzedaż środka trwałego
Przychody z tytułu refaktur
Najem środków trwałych
Pozostałe przychody
PLN
82
18
2
102
8
33
137
15
20
31
244
17. Pozostałe koszty operacyjne
zakończony
31 marca 2010
PLN
Odpis aktualizujący należności
Darowizny
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Amortyzacja relacji z klientem
Zapłacone kary
Koszty refakturowane
Spisane salda i umorzone kwoty
Razem
PLN
621
31
747
33
3
52
56
1 543
41
zakończony
31 marca 2009
3
21
741
21
786
18. Przychody finansowe
zakończony
31 marca 2010
PLN
zakończony
31 marca 2009
PLN
Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych
Różnice kursowe dodatnie
Odsetki od aktywów dostępnych do sprzedaży
Odsetki od udzielonych pożyczek
Pozostałe przychody finansowe
Razem przychody finansowe
10
98
82
2
4
196
17
2 134
1
2 152
19. Koszty finansowe
zakończony
31 marca 2010
PLN
Koszty odsetek - kredyty i pożyczki
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego
Koszty odsetek od nieterminowych płatności
Koszty prowizji bankowych - umowy kredytowe
Różnice kursowe ujemne
Pozostałe koszty finansowe
Razem koszty finansowe
zakończony
31 marca 2009
PLN
204
33
45
5
247
1
535
123
29
11
39
32
3
237
20. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcje wylicza sie jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez
Spółkę i wykazywanych jako akcje własne.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada instrumentów powodujących rozwodnienie ilości akcji, dlatego też
nie jest prezentowany zysk rozwodniony. W związku z powyższym zysk podstawowy na jedną akcje jest
równy zyskowi rozwodnionemu na jedną akcje.
Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki
Podstawowy zysk/(strata) na akcję (w PLN na 1 akcję)
zakończony
31 marca 2010
zakończony
31 marca 2009
(4 873 864)
9 082 515
2 499 350
6 416 186
0,39
(0,54)
21. EBITDA
Podstawową miarą zysku jest tzw. EBITDA. Poziom tego zysku jest odzwierciedleniem możliwości
generowania gotówki przez Grupę w warunkach powtarzalnych. Grupa Mediatel definiuje EBITDA jako
zysk z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację. Poziom zysku EBITDA nie jest definiowany
przez MSSF UE i może być wyliczany inaczej przez inne podmioty.
42
zakończony
31 marca 2010
PLN
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej
Amortyzacja
EBITDA
Okres trzech
miesięcy
zakończony
31 marca 2009
PLN
(4 484)
1 156
2 574
1 994
(1 910)
3 150
22. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie Mediatel dywidendy, łącznie i
w przeliczeniu na jedną akcję
W I kwartale 2010 r. Spółka nie deklarowała ani nie przeprowadzała wypłaty dywidendy.
23. Wynagrodzenia Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Liczba akcji w posiadaniu członków Zarządu
Na dzień 31 marca 2010 r. Członek Zarządu* posiadał 1200 akcji Spółki.
*Osoba zobowiązana nie wyraziła zgody na publikację danych osobowych
Liczba akcji w posiadaniu członków Rady Nadzorczej
Na dzień 31 marca 2010 r. Pan Zbigniew Kazimierczak – Przewodniczący Rady Nadzorczej – posiadał
136.000 akcji Spółki.
Na dzień przekazania raportu Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Mediatel nie posiadali i nie
posiadają opcji na akcje Spółki
Wynagrodzenia członków Zarządu
Koszty z tytułu wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w jednostce dominującej w
okresie trzech miesięcy zakończonym 31 marca 2010 r. i 31 marca 2009 r. wynosiły odpowiednio 150 tys.
pln i 126 tys. pln.
Koszty z tytułu wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących Emitenta nie będących członkami
Zarządu Jednostki Dominującej w okresie trzech miesięcy zakończonym 31 marca 2010 r. wynosiły 57 tys.
pln.
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Koszty z tytułu wynagrodzeń osób nadzorujących Emitenta w okresie trzech miesięcy zakończonym 31
marca 2010 r. i 31 marca 2009 r. wynosiły odpowiednio 0 tys. pln i 18 tys. pln.
43
24. Zatrudnienie
Liczba osób:
Zarząd
Kadra Zarządzająca
Pracownicy
Razem
Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę
(umowy o działalność)
Razem zatrudnieni
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 marca 2009
6
18
87
10
44
69
111
123
12
25
123
148
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Stan na dzień
31 marca 2010
PLN
Stan na dzień
31 marca 2009
PLN
Inwestycje w jednostkach zależnych:
Elterix
Velvet Telecom LLC
11 234
355
10 879
355
355
-
Należności krótkoterminowe pozostałe od:
23 289
27 704
Elterix
22 361
22 163
870
5 541
58
-
Concept-T
204
-
5 121
5 121
NFI Magna
204
-
3 434
2 548
24
349
587
869
Mediatel 4 B
Velvet Telecom LLC
Otrzymane krótkoterminowe pożyczki ( wraz z
odsetkami):
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług od:
Concept-T
Elterix
648
1 330
Velvet Telecom LLC
2 175
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług do:
Concept-T
Elterix
Mediatel 4B
Velvet Telecom LLC
4 923
211
60
2 566
2 086
1 425
34
494
897
-
Mediatel 4B
44
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe do:
9 461
-
Concept-T
9 461
-
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług od jednostek
powiązanych:
Concept-T
Elterix
Mediatel 4B
Velvet Telecom LLC
4 154
52
622
1 345
2 135
2 438
469
339
1 630
-
4 276
1 118
43
201
1 947
2 086
267
132
719
-
Koszty sprzedanych produktów i usług do jednostek
powiązanych:
Elterix
Concept-T
Mediatel 4B
Velvet Telecom LLC
115
Koszty sprzedaży do jednostek powiązanych:
Elterix
-
Pozostałe przychody operacyjne:
Elterix
Concept-T
Mediatel 4B
-
150
20
8
122
Przychody finansowe:
Elterix
Mediatel 4B
457
325
132
249
193
56
Koszty finansowe:
Concept-T
NFI Magna
104
98
6
69
69
-
115
26. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe wobec firm telekomunikacyjnych
W dniu 19 października 2007 r. została ustanowiona blokada środków na rachunku bankowym w kwocie
200 tys. pln na rzecz Telekomunikacji Polskiej SA. Zabezpieczone środki stanowią zabezpieczenie
wierzytelności Telekomunikacji Polskiej SA dotyczących warunków współpracy w zakresie świadczenia
usługi dostępu do lokalnej pętli abonenckiej poprzez węzły sieci telekomunikacyjnej.
Pozostałe warunkowe zobowiązania to weksle złożone in blanco do dyspozycji MNI Mobile S.A., który w
razie niewykonania lub nienależytego wykonania umowy z dnia 05 lutego 2008 r. zawartej pomiędzy MNI
Mobile S.A. a Mediatel mogą być zrealizowane do kwoty łącznie 870 tys. pln wraz z odsetkami Zarząd
Spółki nie zna żadnych okoliczności, które obecnie mogłyby spowodować wykorzystanie ustanowionych
zabezpieczeń.
45
27. Sprawy sądowe i postępowania przed organami administracji publicznej
Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej
Na dzień 31 marca 2010 r. Spółka nie prowadziła postępowań toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań
Mediatel lub jednostki od niej zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych
Spółki. Ponadto łączna wysokość roszczeń we wszystkich toczących się na dzień 31 marca 2010 roku
postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej dotyczących zobowiązań Mediatel lub jednostki od niej zależnej również nie
przekroczyła 10% kapitałów własnych emitenta.
Informacje na temat istotnych postępowań
Pozew wniesiony przez Spółkę First Data Polska S.A. przeciwko spółce Mediatel 4B
13 lutego 2007 r. został złożony pozew przeciwko spółce zależnej Mediatel 4B w sprawie z powództwa
firmy First Data Polska S.A. (dawniej Polcard S.A.) dotyczącej płatności wynikającej z umowy o
świadczenie usług telekomunikacyjnych z przychodów uzyskanych od innych operatorów z tytułu terminacji
ruchu, sygnatura akt: XX GC/115/07. Wartość sporu wynosi 789.275,97 pln plus odsetki.
W dniu 17 kwietnia 2008 r. Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zasądzający na rzecz First Data
Poland S.A. kwotę 789.275,97 pln z ustawowymi odsetkami od kwot: 139.492,26 pln od dnia 22 stycznia
2006 r. do dnia zapłaty; 446.998,52 pln od dnia 31 marca 2006 r. do dnia zapłaty; 202.785,19 pln od dnia 5
maja 2006 r. do dnia zapłaty oraz kwotę 46.681,00 pln tytułem zwrotu kosztów postępowania. Pozwany
złożył apelację od powyższego wyroku, termin rozprawy apelacyjnej został wyznaczony na 22 września
2009 r. Spółka utworzyła rezerwę na ewentualne zobowiązania objęte żądaniem pozwu.
W dniu 21 września 2009 r. Mediatel 4B zawarł ugodę z First Data Polska S.A. (FDP), na mocy której
Mediatel 4B zobowiązuje się zapłacić na rzecz FDP kwotę 789.275,97 pln w następujących ratach i
terminach:
• I rata w kwocie 263.091,99 pln płatna do 31 stycznia 2010 r
• II rata w kwocie 263.091,99 pln płatna do 28 lutego 2010 r
• III rata w kwocie 263.091,99 pln płatna do 31 maja 2010 r
Mediatel 4B zobowiązał się zapłacić odsetki w kwocie 110.724,03 pln tytułem opóźnienia w spłacie
należności. Odsetki te zostały uregulowane do dnia 30 listopada 2009 r.
Pozew wniesiony przez Mediatel przeciwko Europejskiej Grupie Telekomunikacyjnej EUROTELEKOM
Sp. z o.o. („EGT EUROTELEKOM”)
7 maja 2008 r. Mediatel wniósł do Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy, pozew o
zapłatę kwoty 390.541,77 pln wraz z odsetkami przeciwko EGT EUROTELEKOM, z tytułu niezapłaconych
przez pozwanego faktur sprzedaży wystawionych na podstawie umowy o współpracy w zakresie połączenia
sieci i zasadach rozliczeń z dnia 1 lutego 2006 r.
Dnia 30 września 2008 r. Sąd Okręgowy w Warszawie wydał przeciwko EGT EUROTELEKOM nakaz
zapłaty w postępowaniu upominawczym kwoty 390.541,77 PLN wraz z odsetkami ustawowymi oraz kwoty
12.099,00 pln tytułem zwrotu kosztów postępowania na rzecz Mediatel. Pozwany wniósł sprzeciw od nakazu
zapłaty i sprawę przekazano do postępowania zwykłego.
Na rozprawie w dniu 1 lutego 2010 r. Sąd zamknął przewód sądowy, a w dniu 15 lutego 2010 r. Sąd wydał
wyrok, w którym zasądził zapłatę od EGT EUROTELEKOM na rzecz Mediatel S.A. kwoty 390.541,77 pln
wraz z ustawowymi odsetkami naliczonymi do dnia zapłaty (odsetki powinny być naliczane od dnia 1 lutego
2008 dla kwoty 389.194,89 pln, a dla kwoty 1.346,88 pln od dnia 1 kwietnia 2008 r.) Ponadto Sąd nakazał
zapłatę kwoty 26.728 pln tytułem zwrotu kosztów procesu.
46
Pozew wniesiony przez Mediatel przeciwko EGT EUROTELEKOM
4 lutego 2009 r. Mediatel złożył w Sądzie Okręgowym w Warszawie powództwo przeciwko EGT
EUROTELEKOM o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego – nakazu zapłaty z dnia 27 sierpnia
2008 r. wydanego przez Sąd Okręgowy w Gdańsku, Wydział IX Gospodarczy w sprawie o sygn. IX GNc
315/08 (powództwo przeciwegzekucyjne).
W dniu 25 czerwca 2009 r. Mediatel zastąpił powództwo o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego
pozwem przeciwko EGT EUROTELEKOM o zapłatę kwoty: 637.707,86 pln z tytułu bezpodstawnego
wzbogacenia oraz poniesionej przez Mediatel szkody w związku z przeprowadzoną bezpodstawnie
egzekucją przeciwko Mediatel przez Komornika przy sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w sprawie o
sygn. akt. KM 150/09, która została przeprowadzona na podstawie nakazu zapłaty z dnia 27 sierpnia 2008 r.
wydanego przez Sąd Okręgowy w Gdańsku, Wydział IX Gospodarczy. Zdaniem Mediatel egzekucja została
przeprowadzona bezpodstawnie w związku z faktem wygaśnięcia należności zasądzonej w nakazie zapłaty
wydanym przez Sąd w Gdańsku. Do wygaśnięcia należności doszło w wyniku dokonania przez Mediatel
potrącenia należności Mediatel wobec EGT EUROTELEKOM z należnościami EGT EUROTELEKOM
wobec Mediatel w postępowaniu prowadzonym przed Sądem Okręgowym w Warszawie o sygn. XX GNc
17/09. Do chwili obecnej nie wyznaczono terminu rozprawy.
Zarząd jest przekonany co do zasadności wniesionego pozwu.
28. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 6 kwietnia 2010r. Mediatel dokonał za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A. zbycia 6
obligacji na okaziciela serii A o numerach od 01 do 06. Wartość transakcji wyniosła 6.072.746,28 pln.
W dniu 6 kwietnia 2010r. Mediatel nabył 60 obligacji imiennych niezabezpieczonych serii B
wyemitowanych przez NFI Magna Polonia S.A. o wartości nominalnej 100.000,00 pln każda, z terminem
wykupu na 31 grudnia 2011r. Oprocentowanie obligacji wynosi 7,25% w stosunku rocznym.
W dniu 10 kwietnia Spółka Velvet Telecom podpisała z Indian Orchard Capital LLC umowę sprzedaży
100% udziałów w spółce zależnej Latcom de Brazil. Wartość transakcji wyniosła 275.000 USD. Płatność
wynikająca z podpisanej umowy 10 kwietnia 2010 r. zostanie rozliczona w 2 równych ratach (datowanych
na 10 kwietnia 2010 oraz do 30 kwietnia 2010) i skompensowana ze zobowiązaniem Mediatel S.A. wobec
Indian Orchard Capital z tytułu nabycia udziałów w Velvet Telecom. Przejście własności udziałów nastąpiło
w dniu zawarcia umowy.
Marcin Kubit - Prezes Zarządu
____________________________
Iwona Rytel - Członek Zarządu
______________________
47
Mediatel S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
na dzień i za okres trzech miesięcy
zakończony 31 marca 2010 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów
Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych
Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Mediatel S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
na dzień i za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2010r.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
okres trzech miesięcy
zakończony
31 marca 2010r.
PLN
zakończony
31 marca 2009r.
PLN
Koszt własny sprzedaży
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) na sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
20 531
21 340
(809)
641
1 433
(2 883)
207
236
(2 912)
19 278
17 561
1 717
921
1 723
(927)
179
31
(779)
Przychody finansowe
Odsetki, w tym:
od jednostek powiązanych
Inne przychody finansowe RK
Koszty finansowe
Odsetki, w tym:
do jednostek powiązanych
Inne koszty finansowe RK
Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy odroczony
Zysk (strata) netto
1 637
420
326
1 217
1 831
366
104
1 465
(3 106)
1 945
264
249
1681
343
234
69
110
823
(32)
(3 138)
(553)
270
9 082 515
(0,35)
(0,35)
9 082 515
0,03
0,03
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (wyrażona w złotych na
jedną akcję)
- podstawowa
- rozwodniona
50
Mediatel S.A.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
stan na
31 marca
2010r.
PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
stan na
31 grudnia
2009r.
PLN
11 166
11 366
1 706
1 969
Wartość firmy
14 815
14 815
Inwestycje w jednostkach zależnych
11 234
11 234
788
40
6 133
734
Aktywa trwałe razem
45 842
40 158
19
18 516
39
14 069
3 543
1 595
28 171
27 862
Wartości niematerialne
Należności handlowe oraz pozostałe aktywa
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności handlowe
w tym od jednostek powiązanych
Należności pozostałe
23 231
22 905
w tym od jednostek powiązanych
550
550
Udzielone pożyczki
154
98
58
58
w tym jednostki powiązane
-
660
1 237
122
Aktywa obrotowe razem
48 647
43 400
Aktywa razem
94 489
83 558
51
Mediatel S.A.
Pasywa
stan na
31 marca
2010r.
PLN
stan na
31 grudnia
2009r.
PLN
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Niepodzielony wynik finansowy
Zysk (strata) netto okresu obrotowego
Kapitał rezerwowy
1 817
34 525
1 183
(7 482)
(3 138)
5 286
1 817
34 525
1 183
(6 306)
(1 175)
5 286
Kapitał własny razem
32 191
35 330
2 670
3 004
129
97
1 069
1 184
3 868
4 285
23 115
5 543
13 150
9 461
7 185
88
9 418
29
673
639
w tym do jednostek powiązanych
Rezerwy krótkoterminowe
Inne rozliczenia międzyokresowe
9 931
204
11 561
14 950
5 835
159
11 592
Zobowiązania krótkoterminowe razem
58 430
43 943
Pasywa razem
94 489
83 558
Zobowiązanie długoterminowe
Pożyczki i kredyty bankowe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązanie długoterminowe razem
Zobowiązania handlowe
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
52
Mediatel S.A.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał podstawowy
Emisja kapitału
Kapitał zapasowy
Stan na początek okresu :
zakończony
31 marca 2010r.
zakończony
31 marca 2009r.
PLN
PLN
1 817
1 817
-
-
1 817
1 817
34 525
-
30 238
-
4 287
34 525
34 525
1 183
(6 306)
-
8 129
1 183
1 823
(6 306)
-
Podział wyniku finansowego poprzednich okresów
(1 176)
-
(7 482)
-
Kapitał rezerwowy
5 286
-
-
-
5 286
-
Zysk/(Strata) netto
-
-
Wynik finansowy wypracowany w okresie obrotowym
(3 138)
270
(3 138)
270
Razem kapitały własne
32 191
38 435
35 330
38 165
32 191
38 435
Nadwyżka wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji
Kapitały z podziału zysku (ponad wymaganą minimalną
wartość ustawową)
Nierozliczony wynik z lat ubiegłych
Podział wyniku finansowego poprzednich okresów
Zwiększenie
53
Mediatel S.A.
Rachunek przepływów pieniężnych
zakończony
31 marca 2010r.
PLN
zakończony
31 marca 2009r.
PLN
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 579
(2 279)
Odsetki zapłacone
-
(9)
Podatek dochodowy zapłacony
-
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej
3 579
(421)
(2 709)
(63)
3 875
25
(5 202)
(40)
(1 405)
16
(227)
(211)
(197)
(951)
(89)
(147)
(532)
(41)
(848)
423
1 700
-
603
(1 059)
980
1 115
(1 940)
122
4 359
-
178
1 237
2 598
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki
Wydatki na zakup majątku trwałego
Wpływ ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego
Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych
Udzielenie pożyczki
Zakup podmiotu zależnego
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Dywidendy wypłacone
Odsetki zapłacone
Udzielenie pożyczek
Spłata pożyczek /kredytów
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Wydatki na zakup akcji i udziałów
Wpływy z emisji akcji/obligacji
Kredyty bankowe
Otrzymane pożyczki
Inne (wykup wierzytelności)
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
54
Mediatel S.A.
III. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2010 r.
1. Informacje ogólne
Mediatel S.A. („Spółka”, „Mediatel”, „Jednostka Dominująca”, „Podmiot Dominujący”, „Spółka
Dominująca”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie,
przy ul. Bitwy Warszawskiej 1920r. 7A.
Spółka Mediatel S.A.
jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego , pod numerem KRS 0000045784.
Przedmiotem działalności Spółki oraz jej jednostek zależnych są usługi :
- telekomunikacyjne i transmisji danych (w tym połączenia telefoniczne, Voice over Internet Protokół
(„VoIP”), pocztę głosową, dostęp do Internetu)
-
usługi centrum kolokacyjnego,
usługi hurtowej terminacji połączeń telefonicznych.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje: skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z
sytuacji finansowej, skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone
śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócony śródroczny jednostkowy
rachunek przepływów pieniężnych oraz informację dodatkową.
Na dzień 31 marca 2010 r. skład Zarządu przestawia się w sposób następujący:
Marcin Kubit Iwona Rytel -
Prezes Zarządu,
Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie organu nadzorującego.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2010 r.:
Zbigniew Kazimierczak –
Mirosław Janisiewicz –
Marcin Łolik –
Albert Kuźmicz –
Krzysztof Urbański –
Piotr Nadolski –
Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Członek Rady Nadzorczej.
55
Mediatel S.A.
Wybrane dane finansowe
Poniższa tabela przedstawia wybrane dane finansowe na dzień 31 marca 2010 r. wraz z danymi
porównywalnymi. Informacje zawarte w tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Wybrane dane finansowe na dzień 31 marca 2010 r. rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych zostały przeliczone po kursie 3,9669 PLN za 1 EUR, stanowiącym średnią arytmetyczną
średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski („NBP”) na ostatni dzień każdego miesiąca okresu
sprawozdawczego (od 1 stycznia 2010 r. do 31 marca 2010 r.). Wybrane dane finansowe z bilansu zostały
przeliczone po kursie 3,8622 PLN za 1 EUR (kurs NBP z dnia 31 marca 2010 r.).
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 marca 2009
PLN
PLN
Stan na dzień
31 marca 2010
EUR
Stan na dzień
31 marca 2009
EUR
Rachunek zysków i strat
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej
Zysk (strata) netto
Rachunek przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
działalności inwestycyjnej
działalności finansowej
Zwiększenie / (zmniejszenie) netto
środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Bilans
Aktywa, razem
Zobowiązania długoterminowe
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł / EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł / EUR)
20 531
19 278
5 176
4 191
(2 912)
(779)
(734)
(169)
(3 106)
(3 138)
823
270
(783)
(791)
179
59
3 578
(2 709)
902
(589)
(1 405)
(211)
(354)
(46)
(1 059)
980
(267)
213
1 115
(1 940)
281
(422)
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 grudnia 2009
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 grudnia 2009
96 456
7 027
57 238
32 191
1 817
83 558
4 285
43 943
35 330
1 817
24 974
1 819
14 820
8 335
470
20 339
1 043
10 696
8 600
442
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 marca 2009
Stan na dzień
31 marca 2010
Stan na dzień
31 marca 2009
9 082 515
6 416 186
9 082 515
6 416 186
(0,35)
0,04
(0,09)
0,01
3,54
5,69
0,92
1,38
56
Mediatel S.A.
2. Podstawa sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia
2010 r. do 31 marca 2010 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF
UE”, obowiązującymi na dzień 1 stycznia 2010 r.
Spółka od 1 stycznia 2009 roku stosuje zasady rachunkowości oparte na MSR, MSSF zgodnie z uchwałą nr
31 ZWZ z dn.26 maja 2009 r.
Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga użycia
pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń.
Koszty które powstają w nierównomierny sposób w ciągu roku obrotowego, rozlicza się w czasie w
śródrocznych sprawozdaniach finansowych tylko w przypadku, gdy należałoby je także rozliczyć w ten
sposób na koniec roku obrotowego.
Nowe standardy, zmiany i interpretacje.
Następujące nowe standardy, zmiany i interpretacje do istniejących standardów zostały zastosowane przez
Spółkę w 2010 r.:
- MSR 27 (zmiana) „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe”;
- Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” - „Pozycje zabezpieczane
kwalifikujące się do rachunkowości zabezpieczeń”;
- Zmieniony MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy” ;
- Zmiany do MSSF wynikające z projektu corocznych poprawek;
Zmiany do MSSF 8 „Segmenty operacyjne” (zawarte w projekcie corocznych poprawek) wyjaśniły, że
ujawnienia aktywów segmentu są wymagane jedynie wtedy, gdy takie informacje przekazywane są
regularnie osobom odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji operacyjnych. Spółka nie stosuje podziału
aktywów na segmenty dla celów raportowania wewnętrznego i nie służy on jako podstawa podejmowania
decyzji.
Zaktualizowany MSSF 3 “Połączenia jednostek gospodarczych” wprowadził istotne zmiany w rozliczaniu
księgowym połączeń jednostek mających miejsce po 1 stycznia 2010 r. Zmiany dotyczą wyceny udziałów
niekontrolujących, rozliczania kosztów związanych z przejęciem, początkowego ujęcia i późniejszej wyceny
zapłaty warunkowej oraz połączeń jednostek realizowanych etapami. Zmiany te wpłyną na ustalanie
wartości firmy, wyników wykazanych w okresie, w którym miało miejsce nabycie oraz przyszłych wyników.
Zmiana polityki rachunkowości została zastosowana prospektywnie i nie ma istotnego wpływu na sytuację
finansową działalności Spółki.
Zastosowanie pozostałych powyżej wymienionych interpretacji i zmian standardów nie miało wpływu na
sytuację finansową Spółki.
Ponadto, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: dodatkowe zwolnienia dla
jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy”, które są obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2010 r. lub później. Zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
57
Mediatel S.A.
Wydane Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które nie są
obowiązujące w 2010 r.:
Następujące nowe standardy rachunkowości, zmiany istniejących standardów i interpretacje, które nie są
obowiązujące w roku 2010 i których Spółka nie zdecydowała się zastosować wcześniej, zostały już
opublikowane:
- Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – „Klasyfikacja emisji praw poboru”
obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 r. lub później. Zmieniony standard
określa ujmowanie praw poboru. Zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- MSR 24 (nowelizacja) „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” mający zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 r. lub później. Znowelizowany standard
upraszcza definicję podmiotu powiązanego, precyzuje znaczenie oraz eliminuje nieścisłości z definicji.
Zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- MSSF 9 „Instrumenty finansowe” mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2013 r. lub później. MSSF 9 stanowi pierwszą część I Fazy projektu RMSR, aby zastąpić MSR 39.
MSSF 9 wprowadza ulepszone i uproszczone podejście do klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych w
porównaniu z wymogami MSR 39. Ten standard nie został jeszcze zatwierdzony przez UE.
- KIMSF 19 „Rozliczenie zobowiązań finansowych instrumentami kapitałowymi”, obowiązujący dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 r. lub później. Ta interpretacja objaśnia zasady
rachunkowości stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jej zadłużenia
zobowiązanie finansowe zostaje uregulowane w całości lub w części poprzez emisję instrumentów
kapitałowych skierowaną dla wierzyciela. Ta interpretacja nie została jeszcze zatwierdzona przez UE.
- Zmiany do KIMSF 14 „Składki płacone w ramach minimalnych wymogów finansowania” obowiązujące
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 r. lub później. Zmiany mają zastosowanie w
ograniczonym zakresie: kiedy jednostka podlega minimalnym wymogom finansowania i dokonuje
wcześniejszej wpłaty składek w celu pokrycia tych wymogów. Zmiany pozwalają takiej jednostce ujęcie
takiej wcześniejszej wpłaty jako składnik aktywów. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- Zmiana do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy: ograniczone zwolnienie z obowiązku prezentowania danych porównawczych wymaganych przez
MSSF 7 dla stosujących MSSF, po raz pierwszy” obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 lipca 2010 r. lub później. Zgodnie ze zmianą jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy stosują te same
przepisy przejściowe, co pozostałe jednostki, zawarte w Zmianach do MSSF 7 „Udoskonalenie wymogów
dotyczących ujawnień dotyczących instrumentów finansowych”. Zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzone
przez UE.
Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Spółki.
58
Mediatel S.A.
3. Stosowane zasady rachunkowości
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane są w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu Spółki.
a) Podstawa wyceny
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem
pochodnych instrumentów finansowych.
b) Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2010 r. zostało przygotowane przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż
w okresie 12 miesięcy od dnia 31 marca 2010 r.
c) Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu
do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki Dominującej.
d) Dokonane osądy i oszacowania
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i
założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów
i kosztów. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na danych historycznych oraz innych
czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu
co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna
wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli
dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
e) Waluty obce
Transakcje wyrażone w walutach obcych ujmowane są w złotych przy zastosowaniu kursu z dnia
poprzedzającego dokonanie transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są
przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień.
Różnice kursowe, wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i
pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są
przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Niepieniężne pozycje
bilansowe wyrażone w walucie obcej, wyceniane według wartości godziwej, są przeliczane według
średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.
59
Mediatel S.A.
f) Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Inne niż pochodne instrumenty finansowe obejmują inwestycje kapitałowe, dłużne papiery wartościowe,
należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kredyty i
pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług, walutowe transakcje terminowe i pozostałe
zobowiązania.
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne są ujmowane początkowo według wartości godziwej,
powiększonej o dodatkowe koszty za wyjątkiem inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez
wynik finansowy - o bezpośrednie koszty związane z nabyciem (poza wyjątkami opisanymi poniżej).
Instrument finansowy jest ujmowany, jeśli Spółka staje się stroną umowy danego instrumentu finansowego.
Aktywa finansowe zostają wyłączone z bilansu, jeśli wynikające z umowy prawa Spółki do przepływów
pieniężnych z aktywów finansowych wygasną lub, jeśli Spółka przeniesie aktywa finansowe nie zachowując
nad nimi (lub związanymi zeń ryzykami i korzyściami) kontroli. Standaryzowane transakcje kupna i
sprzedaży składnika aktywów finansowych są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym
Spółka zobowiąże się do kupna lub sprzedaży aktywa. Zobowiązania finansowe przestają być wykazywane
w bilansie, jeśli zobowiązania te wygasną (to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został
wypełniony, umorzony lub wygasł).
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym rachunku przepływów
pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Pożyczki i należności oraz inne zobowiązania finansowe
Pożyczki i należności nie będące instrumentami pochodnymi są wyceniane według zamortyzowanego kosztu
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty
wartości. Inne zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Inwestycje w instrumenty kapitałowe oraz niektóre dłużne papiery wartościowe klasyfikowane są jako
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Po początkowym ujęciu, aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży, są następnie wyceniane według wartości godziwej, a zmiany wartości godziwej są ujmowane
bezpośrednio w kapitale, za wyjątkiem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości oraz w przypadku pozycji
pieniężnych jak na przykład obligacje – zysków i strat z tytułu różnic kursowych. Jeśli inwestycje te są
wyłączane z bilansu, zyski lub straty poprzednio ujęte bezpośrednio w kapitale własnym są ujmowane w
rachunku zysków i strat. Jeśli są to inwestycje oprocentowane, odsetki skalkulowane przy użyciu metody
efektywnej stopy procentowej są ujęte w rachunku zysków i strat.
60
Mediatel S.A.
Pochodne instrumenty finansowe
Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej; przynależne koszty
transakcji są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Po początkowym ujęciu, Spółka
wycenia pochodne instrumenty finansowe w wartości godziwej, a zyski i straty wynikające ze zmiany
wartości godziwej ujmuje się w rachunku zysków i strat.
g) Kapitał własny
Akcje zwykłe
Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają
umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty
dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału. Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako
zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub, jeśli
wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane jako koszty odsetek w rachunku
zysków i strat.
Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji
Koszty związane z nową emisją ujmowane są w kapitale, natomiast koszty związane z publiczną ofertą
istniejących akcji są ujmowane bezpośrednio w kosztach finansowych. W przypadku, gdy ponoszone koszty
dotyczą jednocześnie nowej emisji oraz sprzedaży akcji istniejących to ujmowane są one proporcjonalnie
odpowiednio w kapitale własnym i kosztach finansowych.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał tworzony przez spółki akcyjne na podstawie kodeksu spółek
handlowych. Spółki akcyjne są zobowiązane do przenoszenia co najmniej 8% rocznego zysku netto na
kapitał zapasowy, do czasu kiedy osiągnie on wysokość jednej trzeciej kapitału zakładowego. Kapitał ten nie
podlega dystrybucji, ale może zostać wykorzystany do pokrycia poniesionych strat.
Kapitał rezerwowy
Kapitał ten obejmuje różnice pomiędzy wartością godziwą akcji objętych przez Zarząd Spółki, a ich ceną
emisyjną.
61
Mediatel S.A.
h) Rzeczowe aktywa trwałe
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też
załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają
cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w
budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu,
przystosowania i ulepszenia, poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania
(lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia
obejmuje również, w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia
składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione
oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia, jest
aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów
trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są
traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika
rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka
osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych.
Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty.
Amortyzacja
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są
metodą liniową przez okres użytkowania, przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny
sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane.
Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych:
Budynki
10 do 40 lat
Sieć telekomunikacyjna
15 do 40 lat
Pozostałe urządzenia techniczne i maszyny
3 do 14 lat
Środki transportu
5 lat
Meble i wyposażenie
2 do 10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych
aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.
62
Mediatel S.A.
Aktywa użytkowane na podstawie umów leasingu
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu, najmu, dzierżawy lub podobnych umów, które spełniają
kryteria leasingu finansowego, są ujmowane jako aktywa trwałe i wyceniane według wartości godziwej
przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeżeli jest ona niższa od
wartości godziwej. Stawki amortyzacji aktywów użytkowanych na podstawie umów leasingu są spójne z
zasadami amortyzacji, stosowanymi dla aktywów stanowiących własność Spółki, a amortyzacja liczona jest
zgodnie z MSR 16 „Rzeczowy majątek trwały”. Przy braku wystarczającej pewności, że leasingobiorca
uzyska tytuł własności do składnika aktywów przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów
amortyzowany jest przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania.
i) Wartości niematerialne
Oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie
Spółka aktywuje koszty wytworzenia oprogramowania, jeśli może wiarygodnie ustalić koszt jego
wytworzenia i określić moment rozpoczęcia oraz zakończenia prac związanych z ich wytworzeniem.
Relacje z klientami
Nabyte relacje z klientami są ujmowane w wartości kosztów poniesionych na ich nabycie. Relacje z
klientami nabyte poprzez połączenia jednostek gospodarczych, bądź nabycie wydzielonej części działalności
wraz z nabyciem umów z klientami, są ujmowane w wartości godziwej na dzień nabycia. Relacje z
klientami są umarzane metodą liniową przez przewidywany okres ich użyteczności ekonomicznej, tj. 3-5 lat.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy,
gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są
ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba że
nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są
amortyzowane i podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości
niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania
wynosi 2 lata.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z
czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości godziwej.
Zyski i straty wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w
rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały.
63
Mediatel S.A.
j) Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się metodą pierwsze
weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane
z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do
obrotu.
Spółka tworzy odpisy na zapasy przestarzałe.
k) Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe
Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne
przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów
pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty
wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie
do ich bieżącej wartości godziwej.
Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest
ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich
wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według
podobnego poziomu ryzyka kredytowego.
Wartość należności aktualizowana jest z uwzględnieniem prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego odnoszonego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy
aktualizujące należności od klientów indywidualnych tworzone są z uwzględnieniem danych historycznych
dotyczących spłaty przeterminowanych należności i skuteczności windykacji.
Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwanej może być
obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu
stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich
przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość
odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości
niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania, jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
64
Mediatel S.A.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub
ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki
pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki
pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w
rachunku zysków i strat. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności
ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako
zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie
proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa
z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu
wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed
opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki
ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują
niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego
identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
l) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których
zakładane jest, że wypracują one korzyści dla jednostki w wyniku sprzedaży, a nie w wyniku długotrwałego
użytkowania, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem
do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są
wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako
przeznaczone do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z
dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do
sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu trwałej utraty wartości składników grupy przeznaczonej do zbycia jest
w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości
bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie
wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
nieruchomości inwestycyjnych, które są nadal wyceniane stosownie do grupowych zasad rachunkowości.
Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży jest ujmowana w
rachunku zysków i strat. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości.
Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanego
odpisu z tytułu utraty wartości.
m) Świadczenia pracownicze
Program określonych składek
Wszystkie jednostki zatrudniające pracowników zobowiązane są, na mocy obowiązujących przepisów, do
pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z
MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z
powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia
zadany okres.
65
Mediatel S.A.
Program określonych świadczeń – odprawy emerytalne
Spółka zobowiązana jest na podstawie obowiązujących przepisów do wypłaty odpraw emerytalnych w
wysokości zgodnej z przepisami kodeksu pracy. Minimalna wysokość odpraw emerytalnych wynika z
przepisów kodeksu pracy obowiązujących na dzień wypłaty odprawy emerytalnej. Kalkulacja
przeprowadzana jest przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Rotacja
pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w
przyszłości. Zmiany wielkości zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są odnoszone w ciężar rachunku
zysków i strat.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy (odprawy) zostają rozpoznane w kosztach, jeśli na Spółce
ciąży nieodwołalne zobowiązanie wynikające z tytułu formalnego, szczegółowego planu rozwiązania
stosunku pracy z pracownikami przed wiekiem emerytalnym. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku
pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach. Jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę
zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba
dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia
dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia.
n) Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i
prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są
szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o
stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w
czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
o) Kredyty bankowe
Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości
uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe,
łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia
kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody memoriałowej i zwiększają
wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
p) Zobowiązania warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się powstały na wskutek zdarzeń przeszłych możliwy obowiązek,
którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub
większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki oraz obecny
obowiązek powstały na skutek zdarzeń przeszłych, którego wartość nie można wycenić wystarczająco
wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków uosabiających
korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia tego obowiązku.
66
Mediatel S.A.
r) Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują
należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po
pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody ze sprzedaży usług telekomunikacyjnych obejmują hurtowe, pośrednie i bezpośrednie usługi
głosowe jak również usługi transmisji danych i usługi kolokacyjne.
Przychód ze sprzedaży towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa
własności.
Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień
zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do
całości usług do wykonania.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z
metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do
otrzymania płatności.
s) Koszty i przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Spółkę środków pieniężnych,
należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu
zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z
tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w rachunku zysków i strat według zasady
memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej.
t) Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z
wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym
roku obrotowym.
Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany
bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
67
Mediatel S.A.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa
powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub
zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych
w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Spółka
jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się
przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a
w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest
ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w
kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w
kapitały własne.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z
wyjątkiem:
- sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do
odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia
składnika aktywów lub jako koszt,
- należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
u) Zysk na akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję
jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty z działalności kontynuowanej przypadającej posiadaczom
akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję jest
wyliczany poprzez podzielenie zysku lub straty z działalności kontynuowanej przypadającej posiadaczom
akcji zwykłych poprzez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie skorygowaną o wpływ wszystkich
rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
68
Mediatel S.A.
w) Raportowanie segmentów działalności
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych
produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku
ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne
segmenty.
x) Rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w rachunku przepływów pieniężnych są zgodne ze środkami
pieniężnymi i ich ekwiwalentami prezentowanymi w bilansie.
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są prezentowane w
kwotach netto (bez podatku od towarów i usług).
4. Sprawozdawczość segmentów działalności
Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie branżowym – telekomunikacyjnym. Spółka Mediatel
prowadzi działalność w jednym obszarze geograficznym, jakim jest terytorium Polski.
Począwszy od lipca 2004 r., akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
(„WGPW”). Grupa Mediatel podlega obowiązkom informacyjnym dotyczącym wszystkich spółek
notowanych na WGPW.
5. Ważne oszacowania i osądy księgowe
Spółka Mediatel dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób
oszacowania i osądy poddawane są weryfikacji. Główne oszacowania omówiono poniżej:
Okres użytkowania aktywów trwałych
Aktywa trwałe, składające się głównie z rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych stanowią istotną część aktywów Spółki Mediatel. Przede wszystkim warunki rynkowe mogą
wpłynąć na zmianę ich wartości szacowanego okresu użytkowania.
Spółka Mediatel będzie co rok dokonywać analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków.
Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania
składnika aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:
- oczekiwane zużycie fizyczne,
- technologiczną utratę przydatności,
- okres użytkowania podobnych aktywów,
- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składnika aktywów.
69
Mediatel S.A.
Relacje z klientami
W marcu 2008 r. Spółka Mediatel nabyła od Premium Internet S.A. („PI”) wybrane składniki
przedsiębiorstwa spółki PI, które obejmują prawa i obowiązki z umów oraz inne prawa i rzeczy ruchome
wchodzące w skład przedsiębiorstwa PI związane z obsługą terminacji międzynarodowego ruchu
telekomunikacyjnego przychodzącego („international voice termination”). W procesie alokacji kosztu
nabycia Mediatel zidentyfikował relacje z klientami jako składnik wartości niematerialnych. Wartość
godziwa relacji z klientami została określona przy użyciu metody nadwyżki zysków. Analiza ta wymaga
przyjęcia pewnych założeń, dotyczących m.in.: oczekiwanych rocznych przepływów pieniężnych,
spodziewanego okresu uzyskiwania korzyści ekonomicznych z użytkowania jak również stopy dyskontowej
skorygowanej o ryzyko.
6. Sezonowość i cykliczność działalności
Informacje dotyczące sezonowości i cykliczności zostały przedstawione w nocie nr 9 skonsolidowanego
raportu kwartalnego Grupy Mediatel za I kwartał 2010 r.
7. Zmiany wartości szacunkowych
Nie nastąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych.
8. Informacje na temat emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
Informacje na temat emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych zostały
przedstawione w nocie 12 raportu kwartalnego Grupy Mediatel za I kwartał 2010 r.
9. Informacja o wypłaconych dywidendach
Informacja o wypłaconych dywidendach została przedstawiona w nocie 17 raportu kwartalnego Grupy
Mediatel za I kwartał 2010 r.
10. Informacje o zmianach zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
Informacja została przedstawiona w nocie 15 raportu kwartalnego Grupy Mediatel za I kwartał 2010 r.
11. Sprawy sądowe
70
Mediatel S.A.
12. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Mediatel S.A. a Spółkami należącymi do Grupy Mediatel.
Stan na dzień
31 marca 2010
PLN
Stan na dzień
31 marca 2009
PLN
Inwestycje w jednostkach zależnych:
Elterix
Velvet Telecom LLC
11 234
355
10 879
355
355
-
Należności krótkoterminowe pozostałe od:
23 289
27 704
Elterix
22 361
22 163
870
5 541
58
-
204
5 121
-
5 121
204
-
3 434
2 548
24
349
Elterix
587
869
Mediatel 4B
648
1 330
Velvet Telecom LLC
2 175
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług do:
Concept-T
Elterix
Mediatel 4B
Velvet Telecom LLC
4 923
211
60
2 566
2 086
1 425
34
494
897
-
9 461
-
Concept-T
9 461
-
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług od jednostek
powiązanych:
Concept-T
Elterix
Mediatel 4B
Velvet Telecom LLC
4 154
2 438
52
622
1 345
2 135
469
339
1 630
-
Mediatel 4 B
Velvet Telecom LLC
Otrzymane krótkoterminowe pożyczki ( wraz z
odsetkami):
Concept-T
NFI Magna
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług od:
Concept-T
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe do:
71
Mediatel S.A.
Koszty sprzedanych produktów i usług do jednostek
powiązanych:
Elterix
Concept-T
Mediatel 4B
Velvet Telecom LLC
4 276
1 118
43
201
1 947
2 086
267
132
719
-
Koszty sprzedaży do jednostek powiązanych:
Elterix
-
115
115
Pozostałe przychody operacyjne:
Elterix
Concept-T
Mediatel 4B
-
150
20
8
122
Przychody finansowe:
Elterix
Mediatel 4B
457
325
132
249
193
56
Koszty finansowe:
Concept-T
NFI Magna
104
98
6
69
69
-
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące transakcje Spółki z jednostkami zależnymi:
- sprzedaż i zakup usług telekomunikacyjnych,
- dzierżawa elementów sieci telekomunikacyjnych,
- sprzedaż innych usług (wynajem powierzchni), doradztwo techniczne,
- sprzedaż towarów.
13. Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym.
Marcin Kubit - Prezes Zarządu
____________________________
Iwona Rytel - Członek Zarządu
____________________________
72

RAPORT KWARTALNY

Transkrypt

Podobne dokumenty

SM-MEDIA S.A. Wartość księgowa Raport bieżący nr 57/2004

Wniosek do TP SA w sprawie hurtowej sprzedaży

Warszawa, 19 października 2005 r. MediaTel SA Stanowisko Sądu

MediaTel z nową marką Telepin mobi

NOTATKA PRASOWA Zmiany w Zarządzie i Radzie

MediaTel – niepohamowany wzrost (tytuł do zmiany)

Warszawa, 6 października 2008 r. MEDIATEL SA Korekta

curriculum vitae

Mediatel Group przejmuje amerykańskiego operatora

Warszawa, 11 stycznia 2005 r. SM-MEDIA S.A. NWZ