Sprawozdanie Rady Nadzorczej

Sprawozdanie Rady Nadzorczej
Spółki „DOMEX-BUD DEVELOPMENT” Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu
z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki
oraz wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy 2013.
Niniejsze sprawozdanie stanowi wypełnienie obowiązków Rady Nadzorczej wynikających z art.
382 §3 i §4 Ustawy z 15 września 2000 r. Kodeksu spółek handlowych.
Przedmiotem oceny Rady Nadzorczej było:
I. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2013 tj. okres od 01.01.2013 do 31.12.2013,
w skład, którego wchodzi:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r.,
3. Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013,
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2013 do 31.12.2013,
5. Rachunek z przepływów środków pieniężnych (metoda pośrednia) za okres 01.01.2013 do
31.12.2013,
6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
II. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2013.
III. Wniosek Zarządu Spółki w sprawie pokrycia starty za 2013 rok.
Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 02/11/2013 z dnia 14-11-2013 r. dokonała wyboru biegłego
rewidenta do badania sprawozdania finansowego za rok 2013. Umowa na badanie sprawozdania
finansowego została podpisana w dniu 07-01-2014 r. z firmą: Kancelaria Biegłych Rewidentów z
siedzibą we Wrocławiu ul. Kamienna 43/45.
Badanie przeprowadzono w siedzibie jednostki której zlecono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Spółki w miesiącach od marca do maja 2014 r.
Przedstawione sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą o rachunkowości z
dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz zgodnie z
obowiązującymi przepisami prawa: Kodeks spółek handlowych – ustawa z dn. 15.09.2000 r. (Dz.
U. Nr 94, poz. 1037 z późn. zm.) i Umową Spółki. W dniu 07-05-2014 roku biegły rewident
wydał pozytywną opinię bez zastrzeżeń, co do prawidłowości i rzetelności sprawozdania
finansowego za rok obrotowy 2013 i nie stwierdził zagrożenia kontynuacji działalności
gospodarczej Spółki w roku następnym.
Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta, przeprowadziła analizę i
dokonała oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2013 tj. od 01.01.2013 do
31.12.2013 r.
Równocześnie w trakcie każdego posiedzenia, Rada Nadzorcza na bieżąco analizowała sytuację
ekonomiczno-finansową Spółki.
I. Ocena sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013 tj. okres 01.01.2013-31.12.2013
1. Sprawozdanie z oceny bilansu
Rada Nadzorcza stwierdza, że bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r. wykazuje po stronie
aktywów i pasywów sumę 4.494.835,73 zł.
Bilans został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami i
dokumentami jak i stanem faktycznym.
AKTYWA
Z analizy aktywów bilansu wynika następująca jego struktura:
Pozycja aktywów
Aktywa Trwałe
Aktywa Obrotowe
W tym:
I. Zapasy
II. Należności
III. Inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Razem
2013-12-31
4.494.835,73
% w strukturze
100
3.685.37,74
808.669,76
792,23
82,0
18,0
-
4.494.835,73
100
Spółka pod koniec 2013 roku sprzedała wszystkie środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
oraz inwestycje w trakcie realizacji i grunty związane z działalnością deweloperską. Działania te
miały na celu przygotować Spółkę do zmiany profilu działalności.
Aktywa trwałe
Nie dotyczy.
Aktywa obrotowe
Spółki w strukturze majątku obrotowego dominującą pozycję stanowią należności 82% oraz
inwestycje krótkoterminowe 18,0%.
Cykl należności wynosi 93 dni.
PASYWA
Struktura pasywów na 31.12.2013 r. przedstawia się następująco:
Pozycja pasywów
Kapitał własny
w tym:
I. Kapitał podstawowy
III. Akcje do zbycia
IV. Kapitał zapasowy
VI. Kapitał rezerwowy
VII. Zysk strata z lat ubiegłych
VIII. Zysk strata netto
Zobow. i rezerwy na zobow.
w tym:
pozostałe rezerwy
II.Zobowiązania długoterminowe
III.Zobowiązania krótkoterminowe
IV.Rozliczenia międzyokresowe
Razem
2013-12-31
4.160.936,85
% w strukturze
92,6
4.441.537,00
-1.494.300,0
1.278.303,82
1.510.121,90
-979.227,30
-595.498,57
333.898,88
98,8
-33,2
28,4
33,6
-21,8
-13,2
7,4
267.498,49
66.400,39
4.494.835,73
6,0
1,5
100
Kapitał własny Spółki stanowi 92,6% w strukturze pasywów. Pasywa zmniejszyły się do roku
ubiegłego o 67%
W strukturze zobowiązań i rezerw na zobowiązania największą pozycję stanowią rezerwy 6%.
Zobowiązania publicznoprawne Spółka realizuje terminowo.
Szybkość obrotu zobowiązań wynosi 19 dni. Spółka nie wykorzystuje kredytu kupieckiego
udzielonych przez dostawców.
Z przedstawionych danych wynika, że Spółka terminowo realizuje swoje zobowiązania.
2. Ocena rachunku zysków i strat
Rada Nadzorcza stwierdza, że rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
wykazuje stratę w wysokości 595.498,57 zł.
Rachunek zysków i strat został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest
zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym.
Przychody
Struktura przychodów ogółem w roku obrotowym przedstawia się następująco (wariant
kalkulacyjny):
Pozycja przychodów
Produkcja budowlano montażowa
Przychody ze sprzedaży towarów i
materiałów
Przychody finansowe
Przychody operacyjne
Razem
Rok 2013
7.336.435,01
1.625.507,79
140.979,72
256.075,96
9.358.998,48
% w strukturze
78,4
17,4
1,5
2,7
100
Podstawowym źródłem przychodów Spółki są przychody produkcji budowlanej stanowiące 78%
przychodów ogółem. W ramach przychodów występują przychody ze sprzedaży towarów
stanowiące 17%.
Koszty
Struktura kosztów ogółem w roku obrotowym 2013 przedstawia się następująco (wariant
kalkulacyjny):
Pozycja kosztów
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty finansowe
Koszty operacyjne
Razem
Rok 2013
8.835.962,30
587.715,82
2.029.365,59
23.762,49
507.056,44
11.983.862,64
% w strukturze
73,8
4,9
16,9
0,2
4,2
100
Największą pozycją kosztów ogółem są koszty wytworzenia sprzedanych produktów stanowiące
73,8% kosztów, wartość sprzedanych towarów stanowiące 16,9% oraz koszty ogólnego zarządu
stanowiące 4,9% kosztów.
Wynik finansowy
Działalność Spółki w roku obrotowym 2013 zamyka się stratą w wysokości 595.498,57 zł.
Wskaźniki
Wyszczególnienie wskaźników
Wskaźnik płynności III
Wskaźnik płynności II
Wskaźnik płynności I
Stopa rentowności netto
Stopa rentowności brutto
ROE – rentowność kapitału własnego
ROA – rentowność majątku ogółem
Jedn. miary
Środki pieniężne/zobowiązania bieżące
(Nal.krótkot+inw.krótkot)/zobowiązania bieżące
Aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące
Zysk netto/przychody
Zysk brutto/przychody
Zysk netto/kapitała własny
Zysk netto/aktywa ogółem
2013
12,18
67,68
67,69
-6,6
-6,6
-14,3
-13,2
Wskaźnik realizacji należności osiąga poziom 93 dni a wskaźnik spłaty zobowiązań 19 dni.
Wskaźnik rynku kapitałowego: zysk na jedną akcję wynosi -0,13 zł.
Rada Nadzorcza stwierdza, iż nie występują zagrożenia dla możliwości kontynuowania
działalności gospodarczej.
W styczniu 2014 r. nastąpiła zmiana głównego, większościowego akcjonariusza Spółki oraz
zmiana profilu działalności Spółki. Obecnie Spółka jest w trakcie rejestracji w KRS zmiany
statutu i zmiany nazwy na BPX S.A.
II. Sprawozdanie z oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym
2013.
Po zapoznaniu się z treścią Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki „DOMEX-BUD
DEVELOPMENT” S.A. z siedzibą we Wrocławiu w roku obrotowym 2013, Rada Nadzorcza
stwierdza, że zawiera ono wszelkie informacje wymagane przepisami Ustawy o rachunkowości,
w szczególności określone w art. 49 ust. 2 ustawy.
Dane finansowe prezentowane przez Zarząd są zgodne z danymi, zawartymi w sprawozdaniu
finansowym. Zarząd przedstawił sytuację finansową i majątkową Spółki na podstawie jej
rzeczywistego stanu gospodarczego.
W sprawozdaniu zaprezentowano kierunki działalności gospodarczej, dokonano oceny
istniejących szans i zagrożeń dla rozwoju działalności Spółki w 2013 roku oraz w przyszłości.
III. Sprawozdanie z oceny wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy
2013.
Zarząd Spółki „DOMEX-BUD DEVELOPMENT” S.A. we Wrocławiu zaproponował
następujący sposób pokrycia straty za rok obrotowy 2013:
Z przyszłych zysków.
Po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Rada Nadzorcza stwierdza, iż wniosek ten jest zgodny z
przepisami prawa w szczególności:
- ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.),
- ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 08.11.2000
r.)
wobec powyższego Rada Nadzorcza „DOMEX-BUD DEVELOPMENT” S.A. we Wrocławiu
pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy 2013 poprzez
przyszłe zyski.
IV. Wnioski z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności
Spółki wraz z opinią w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy 2013.
1. Rada Nadzorcza Spółki „DOMEX-BUD DEVELOPMENT” S.A. z siedzibą we Wrocławiu
stwierdza, że wszystkie wyżej wymienione dokumenty zostały sporządzone we wszystkich
istotnych aspektach zgodnie z obowiązującym prawem, tj.:
- ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.),
- ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 08.11.2000
r.)
i są zgodne zarówno z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym, odzwierciedlając
jasno i rzetelnie stan majątkowy i kondycję finansową przedsiębiorstwa na dzień 31.12.2013 r.
2. Rada Nadzorcza zapoznała się ze sposobem prowadzenia ksiąg rachunkowych w Spółce i
oceniła wszystkie składniki sprawozdania finansowego, zgodnie z art. 45 ust. 2 Ustawy o
rachunkowości.
3. Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta stwierdzając, że zakres
prac określony w zawartej umowie na badanie sprawozdania finansowego został wykonany.
4. Poprawność sporządzenia obowiązkowych sprawozdań, co do ich zgodności z księgami
rachunkowymi nie budzi zastrzeżeń, co także znajduje swoje potwierdzenie w opinii i raporcie
biegłego rewidenta.
5. Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o:
- Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013,
- Zatwierdzenie Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2013,
- Pokrycie straty netto za rok obrotowy 2013, zgodnie z wnioskiem Zarządu, który został
pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą,
- Udzielenie Zarządowi Spółki skwitowania z działalności za rok obrotowy 2013.
Wrocław, dnia 08-05-2014
Lp.
Imię i nazwisko
Funkcja
1
Bogusław Cieślak
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
2
Bianka Kunicka Chudzikowska
Członek Rady
Nadzorczej
3
Tomasz Chudzikowski
Członek Rady
Nadzorczej
4
Maciej Wiśniewski
Członek Rady
Nadzorczej
5
Jarosław Kuśnierz
Członek Rady
Nadzorczej
Podpisy