pobierz - kerdos group

Transkrypt

HYGIENIKA
R
skorygowany
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Raport roczny R
2010
(rok)
(zgodnie z § 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259)
dla emitentów papierów wartośc iowyc h prowadząc yc h działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową
za rok obrotowy
2010 obejmujący okres od 2010-01-01 do 2010-12-31
zawierając y sprawozdanie finansowe według MSSF
w walucie zł
data przekazania: 2011-03-21
HYGIENIKA S.A.
(pełna nazwa emitenta)
HYGIENIKA
Przemysł inne (pin)
(skróc ona nazwa emitenta)
42-700
(sektor wg klasyfikac ji GPW w Warszawie)
Lubliniec
(kod poc ztowy)
(miejscowość)
Powstańców Śląskich
54
(ulic a)
034 35 15 701
(numer)
034 35 15 705
(telefon)
(fax)
(e-mail)
(www)
5220100924
011302860
(NIP)
(REGON)
Kanc elaria Porad Finansowo-Księgowych Dr Piotr Rojek Spółka z ogranic zoną odpowiedzialnośc ią w Katowic ac h
(podmiot uprawniony do badania)
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
2009
2010
2009
2010
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
36424
30007
9096
6913
II. Zysk (strata) z działalnośc i operacyjnej
-2169
-2705
-542
-623
III. Zysk (strata) brutto
-2707
-2468
-676
-569
IV. Zysk (strata) netto
-2707
-2468
-676
-569
V. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operacyjnej
-1697
-631
-424
-145
-701
-2680
-175
-617
1752
2254
438
519
-646
-1057
-161
-244
IX. Aktywa razem
38731
38486
9780
9368
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
15569
12617
3931
3071
XI. Zobowiązania długoterminowe
1705
859
431
209
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
13864
11758
3501
2862
XIII. Kapitał własny
23162
25869
5849
6297
XIV. Kapitał zakładowy
23352
23352
5897
5684
23351624
23351624
-
-
-0,12
-0,11
-0,03
-0,02
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto,razem
XV. Liczba akcji
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł / EUR)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
-
-
-
-
0,99
1,11
0,25
0,27
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
-
-
-
-
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akc ję (w
XX.
zł/EUR)
-
-
-
-
XVIII. Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR)
1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EURO wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP w dniu 31.12.2010 r.
1EURO=3,9603 PLN
a) wartość księgowa na 1 akcję = kapitał własny w tys. PLN (stan na 31.12.2010 r.)/ liczba akcji w tys. szt. na 31.12.2010 r. =
23 162/23 351,65 = 0,99 PLN
b) wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny w tys. szt. (stan na 31.12.2010 r.) / liczba akcji w tys. szt. na 31.12.2010 r. =
5 849/ 23 351,65=0,25 EURO
2. Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO wg kursu
będącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Prezesa NBP z ostatnich 12 miesięcy 2010 r.
Sposób:
Komisja Nadzoru Finansowego
1
HYGIENIKA
Sposób:
styczeń-----29-01-2010 - 4,0616
luty---------26-02-2010 - 3,9768
marzec-----31-03-2010 - 3,8622
kwiecień---30-04-2010 - 3,9020
maj---------31-05-2010 - 4,0770
czerwiec---30-06-2010 - 4,1458
lipiec-------30-07-2010 - 4,0080
sierpień----31-08-2010 - 4,0038
wrzesień---30-09-2010 - 3,9870
październik-29-10-2010 - 3,9944
listopad-----30-11-2010 - 4,0734
grudzień----31-12-2010 - 3,9603
48,0523/12=4,0044 (kurs średni za 12 miesięcy 2010 r. )
R
ZAWARTOŚĆ RAPORTU
Plik
Opis
opinia biegłego rewidenta.pdf
Opinia biegłego rewidenta
raport biegłego rewidenta.pdf
Raport biegłego rewidenta
List do akc jonariuszy.pdf
List do akc jonariuszy
Rap finansowy R za rok 2010.pdf
Sprawozdanie finansowe
Rap fin P zarząd 2010.pdf
Sprawozdanie z działalnośc i emitenta
Oświadc z.rzeteln.art. 89 pkt 4.pdf
Oświadc zenie rzetelnośc i art.89 pkt 4
Oświad.podmiot.art 89 pkt 5.pdf
Oświadc zenie dot.podmiotu art.89 pkt 5
DOBRE PRAKTYKI 2010.pdf
Dobre praktyki
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
2011-03-21
Kamil Kliniewski
Prezes Zarządu
2011-03-21
Łucja Latos
Członek Zarządu
Podpis
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
2011-03-21
Łucja Latos
Członek Zarządu
Podpis
Komisja Nadzoru Finansowego
2
Szanowni akcjonariusze
Spółka nasza przeprowadziła szereg skutecznych działań które pozwoliły osiągnąć
zakładany cel na 2010 rok.
Najważniejszymi punktami, które udało się zrealizować w poprzednim roku
to systematyczne zwiększanie sprzedaży poprzez pozyskiwanie nowych kontraktów
handlowych z takimi sieciami handlowymi jak : Makro, Real, Polomarket, Auchan,
Kaufland. Zostały również rozpoczęte i są wdrażane procesy mające na celu
podwyższenie rentowności. W roku 2010 skupiliśmy się również na renegocjacji
umów handlowych, eliminowaniu nierentownych kontraktów oraz optymalizacji
kosztów logistyki.
Rozpoczęto wdrażanie nowych asortymentów, typu: tampony, płyny do higieny
intymnej, szampony, płyny do kąpieli oraz chemii gospodarczej.
Uruchomiono szereg działań mających na celu stałą poprawę jakości zarówno
samych produktów wytwarzanych przez Spółkę, jak również procesu całej produkcji,
począwszy od zaopatrzenia, poprzez sposób magazynowania i logistykę.
W listopadzie 2010 roku zaprezentowane zostały wyniki badań pieluszek Gaga
wykonane przez firmę Henkel.
Podstawowe informacje o badanym produkcie:
• Gaga premium
• 4 Maxi, 7-18kg
• 54 pieces per pack
Hygienika S.A.
ul. Powstańców Śląskich 54
42-700 Lubliniec
www.hygienika.pl
e-mail: [email protected]
Sekretariat
Tel. +48 (34) 3515701
Fax.+48 (34) 3515702
Dział Handlowy
tel./fax +48 (34) 3515708
NIP 522 – 010 – 09 - 24
Sąd Rejonowy w Częstochowie
XVII Wydział Gospodarczy KRS,
Ul. Rejtana 6 42-200 Częstochowa
KRS 0000128922
Numer konta: PKO BP SA:
PLN:79 1020 1664 0000 3102 0316 5065
EUR:79 1020 1664 0000 3902 0316 5115
Kapitał zakładowy: 23.351.624,00 zł
Kapitał wpłacony: 23.351.624,00 zł
Wyniki badań
• Konstrukcja
– Wyniki badań odnośnie siły rozrywania powłok (włóknina od ceratki)
oraz odpowiedniej ilości nałożenia kleju są lepsze niż średnia rynkowa.
• Gumki
– Wyniki badań odkształceń są na poziomie średniej rynkowej
Wprowadzone w 2010 roku zmiany doprowadziły do wprowadzenia na rynek
pieluszek o bardzo wysokiej jakości. Modyfikacje dotyczyły zaostrzenia kryteriów
związanych z systemem zarządzania jakością. Dzięki tym działaniom zwiększyliśmy
komfort i bezpieczeństwo naszych dzieci. Parametry jakościowe naszych pieluszek
uległy znacznej poprawie, przez co produkowane wyroby nie odbiegają jakościowo
od produktów firm konkurencyjnych.
Pozyskanie nowych odbiorców oraz wprowadzenie nowych standardów pracy
w naszym zakładzie było równoznaczne z kosztami poniesionymi na unowocześnienie
całej fabryki. Zmodernizowano zarówno hale produkcyjne, jak i same maszyny,
co umożliwi nam realizację zakładanej produkcji i wypełnienie zawartych
kontraktów. Położyliśmy też ogromny
nacisk na szkolenia pracowników,
a co za tym idzie zwiększyliśmy efektywność pracy.
Wprowadzono również przejrzyste procedury jakościowe, które budują fundamenty
standardów.
Zarząd Spółki kontynuuje proces poszerzania oferty o produkty komplementarne,
najwyższej jakości. Do oferty weszły m.in.:
1. chusteczki nasączone dla dzieci (umowa na wyłączność z niemiecką firmą
FEUCHTHIGIENE)
2. kosmetyki (dezodoranty)
W 2011 roku do oferty włączone zostaną produkty z segmentu higieny osobistej:
1. tampony
2. płyny do higieny intymnej
3. chusteczki do higieny intymnej
jak i segmentu środków czystości:
1. płyny do prania i płukania
2. płyny do mycia naczyń
3. środki do czyszczenia mebli
Ofertę dodatkową poszerzą produktu ekologiczne.
Poprzez zawarcie umowy dystrybucyjnej ze spółką Miraculum S.A. w upadłości
układowej Spółka zamierza w 2011 roku rozwinąć sprzedaż w tradycyjnym kanale
sprzedaży (HURT).
W kolejnych latach Zarząd będzie skupiał się na ścisłej kontroli kosztów wytworzenia
produktów, stałej poprawie rentowności sprzedaży, optymalizacji kosztów sprzedaży
i ograniczaniu kosztów logistyki, przy jednoczesnym dążeniu do zwiększenia
sprzedaży, co w efekcie powinno przynieść w kolejnych latach
stałą poprawę wyników finansowych spółki.
Spółka rozważa również możliwość konsolidacji z innymi podmiotami z branży
higieniczno – kosmetycznej.
Raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2010r.
Sprawozdanie finansowe
za rok 2010
Lubliniec, marzec 2011 r.
Hygienika S.A.
Strona 1
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................6
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..........................................................7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .....................................................8
NOTA NR 1...........................................................................................................................8
1.1. INFORMACJE OGÓLNE.............................................................................................8
1.2. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe
i
porównywalne dane finansowe .......................................................................................9
1.3. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki
na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................9
1.4. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
zawierają dane
łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa wchodzą wewnętrzne
jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.........9
1.5. Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem
oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe ..................................10
1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie
którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe
sporządzone
po
połączeniu
spółek,
oraz
wskazanie
zastosowanej
metody
rozliczania połączenia ....................................................................................................10
1.7. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć
przyszłości
oraz
czy
nie
istnieją
okoliczności
wskazujące
na
zagrożenie
kontynuowania działalności...........................................................................................10
NOTA NR 2.........................................................................................................................11
OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI............................11
NOTA NR 3..........................................................................................................................29
WAŻNE OSZACOWANIA I ZAŁOŻENIA.............................................................................29
NOTA NR 4..........................................................................................................................30
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................30
NOTA NR 5..........................................................................................................................32
WARTOŚCI NIEMATERIALNE ...........................................................................................32
NOTA NR 6 ………………………………………………………………………………………..33
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE ........................................33
NOTA NR 7..........................................................................................................................33
AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY......................................................33
Hygienika S.A.
Strona 2
NOTA NR 8..........................................................................................................................33
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE .......................................................................33
NOTA NR 9..........................................................................................................................34
ZAPASY ..............................................................................................................................34
NOTA NR 10........................................................................................................................35
NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................35
NOTA NR 11........................................................................................................................36
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .......................................................................36
NOTA NR 12........................................................................................................................37
KAPITAŁ PODSTAWOWY ..................................................................................................37
NOTA NR 13........................................................................................................................38
POZOSTAŁE KAPITAŁY.....................................................................................................38
NOTA NR 14.......................................................................................................................39
NIEPODZIELONY WYNIK ...................................................................................................39
NOTA NR 15........................................................................................................................39
ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ..................................................39
NOTA NR 16........................................................................................................................40
KREDYTY, POŻYCZKI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ........40
NOTA 17 ..............................................................................................................................43
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY...........................................................................43
NOTA NR 18.......................................................................................................................44
REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA..................................................................44
NOTA NR 19........................................................................................................................46
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW..................46
NOTA NR 20........................................................................................................................46
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU............................................................................................46
NOTA NR 21........................................................................................................................47
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .......................................................................47
NOTA NR 22........................................................................................................................51
POZOSTAŁE PRZYCHODY ................................................................................................51
NOTA NR 23........................................................................................................................51
POZOSTAŁE KOSZTY ........................................................................................................51
NOTA NR 24........................................................................................................................52
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE...............................................................................52
NOTA NR. 25.......................................................................................................................53
INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .......................................53
Hygienika S.A.
Strona 3
NOTA NR 26........................................................................................................................56
PODATEK DOCHODOWY ..................................................................................................56
NOTA NR 27........................................................................................................................56
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ.....................................................................56
NOTA NR 28........................................................................................................................57
INSTRUMENTY
FINANSOWE
-
RYZYKO
STOPY
PROCENTOWEJ
-
ANALIZA
WRAŻLIWOŚCI ..................................................................................................................57
NOTA NR 29........................................................................................................................60
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM .......................................................................60
NOTA NR 30.......................................................................................................................62
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ...............................................................62
NOTA NR 31.......................................................................................................................62
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO .............................................62
NOTA NR 32........................................................................................................................63
POZYCJE WARUNKOWE I POZOSTAŁE POZYCJE POZABILANSOWE.........................63
NOTA NR 33.......................................................................................................................64
STRUKTURA ZATRUDNIENIA ...........................................................................................64
NOTA NR 34.......................................................................................................................64
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ...............................................................................64
Hygienika S.A.
Strona 4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (tys. zł)
AKTYWA
Numer
noty
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)
Na dzień 31.12.2010
Na dzień 31.12.2009
24 296
26 438
1. Rzeczowe aktywa trwałe
4
24 291
26 380
2. Wartości niematerialne
5
5
6
3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
17
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
52
14 435
12 048
1. Zapasy
9
8 224
5 373
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia
międzyokresowe
10
5 908
5 726
3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
303
949
38 731
38 486
C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
Aktywa razem
PASYWA
Numer
noty
A. Kapitał własny
Na dzień 31.12.2010
Na dzień 31.12.2009
23 162
25 869
1. Kapitał podstawowy
12
23 352
23 352
2. Kapitały rezerwowe i zapasowe
13
29 521
29 521
3. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego
14
(29 711)
(27 004)
1 705
859
13
15
B. Zobowiązania długoterminowe
1. Rezerwy
18
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
17
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
16
1 557
743
4. Długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe
16
135
49
13 864
11 758
C. Zobowiązania krótkoterminowe
52
1. Rezerwy
18
148
392
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
16
1 991
445
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów
bankowych i pożyczek
16
1 701
686
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
16
1 476
2 610
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe
15
8 548
7 625
38 731
38 486
Pasywa razem
Hygienika S.A.
Strona 5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (tys. zł)
WARIANT KALKULACYJNY
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
Numer
noty
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
19
36 424
30 007
20
31 446
25 987
4 978
4 020
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)
D. Pozostałe przychody
22
382
2 934
E. Koszty sprzedaży
20
4 963
4 996
F. Koszty ogólnego zarządu
20
2 090
2 101
G. Pozostałe koszty
23
476
2 562
(2 169)
(2 705)
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C+D-E-F-G)
EBIT
I. Przychody finansowe
24
61
506
J. Koszty finansowe
24
599
269
(2 707)
(2 468)
M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)
(2 707)
(2 468)
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy
(2 707)
(2 468)
O. Dochody całkowite razem
(2 707)
(2 468)
244
(490)
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)
L. Podatek dochodowy
26
EBITDA
Numer
noty
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Za okres
od 01.01.2010
do 30.12.2010
Strata na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności
kontynuowanej
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności
kontynuowanej
(0,12)
(0,11)
(0,12)
(0,11)
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy
(0,12)
(0,11)
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy
(0,12)
(0,11)
Hygienika S.A.
27
Strona 6
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (tys. zł)
METODA POŚREDNIA
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata netto
(2 707)
(2 468)
Korekty o pozycje:
1 010
1 837
Amortyzacja środków trwałych
2 412
2 213
Amortyzacja wartości niematerialnych
1
2
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
(1)
1
Koszty i przychody z tytułu odsetek
402
223
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(20)
26
(358)
(572)
(2 852)
1 046
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
(181)
39
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
1 607
174
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Inne korekty
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
(1 315)
(1 697)
(631)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności
inwestycyjnej
88
701
2 768
(701)
(2 680)
6 191
2 940
11 393
9 049
2 816
1 066
62
298
12 582
8 153
372
218
1 752
2 254
(646)
(1 057)
949
2 006
1
1
303
949
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek
Wpływy z tytułu kredytu factoringowego
Spłata kredytów i pożyczek
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Płatności zobowiązań z tytułu kredytu factoringowego
Zapłacone odsetki
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty
w rachunku bieżącym na początek okresu
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny
środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz
kredytów w rachunku bieżącym
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty
w rachunku bieżącym na koniec okresu
Hygienika S.A.
Strona 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (tys. zł)
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Kapitał
podstawowy
Zysk/ strata z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Razem
Kapitał własny
ogółem
Saldo na dzień 01.01.2009
23 352
37 080
(32 095)
28 337
28 337
Saldo na dzień 01.01.2009 po korektach
(po przekształceniu)
23 352
37 080
(32 095)
28 337
28 337
Dochody całkowite razem
(7 559)
5 091
(2 468)
(2 468)
Podział wyniku
(7 559)
7 559
(2 468)
(2 468)
(2 468)
Zysk/ strata za rok obrotowy
23 352
29 521
(27 004)
25 869
25 869
23 352
29 521
(27 004)
25 869
25 869
Dochody całkowite razem
(2 707)
(2 707)
(2 707)
Zysk/ strata za rok obrotowy
(2 707)
(2 707)
(2 707)
(29 711)
23 162
23 162
23 352
29 521
NOTA NR 1
1.1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej
HYGIENIKA S.A.
Siedziba firmy: 42-700 Lubliniec, ul. Powstańców Śląskich 54
Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego, numer rejestru KRS 0000128922
Przedmiot działalności:
•
produkcja
papierowych
artykułów
dla
gospodarstwa
domowego,
toaletowych
i sanitarnych,
•
sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych,
•
pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana,
•
badania i analizy techniczne,
•
reklama w zakresie związanym z prowadzoną działalnością.
Branża: Higieniczna
Czas trwania Spółki: nieoznaczony
Hygienika S.A.
Strona 8
1.2. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe
i porównywalne dane finansowe
Prezentowane sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje:
a/ dla sprawozdania z sytuacji finansowej
- okres bieżący stan na 31 grudnia 2010 roku,
- okres porównywalny stan na 31 grudnia 2009 roku,
b/ dla sprawozdania z całkowitych dochodów:
- okres bieżący od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku,
- okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku.
1.3. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki na
dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd HYGIENIKA S.A.
Na dzień 31 grudnia 2010 roku Zarząd był dwuosobowy w składzie:
Prezes Zarządu: Kamil Kliniewski
Członek Zarządu: Łucja Latos
Na dzień 31 grudnia 2010 roku skład Rady Nadzorczej był następujący:
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Grzegorz Szymański
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Tadeusz Piętka
Członkowie Rady Nadzorczej – Jan Kuźma, Zbigniew Sienkiewicz, Dawid Sukacz
Na dzień 21 marca 2011 roku Zarząd był dwuosobowy w składzie:
Rada Nadzorcza HYGIENIKA S.A.
Na dzień 21 marca 2011 roku skład Rady Nadzorczej był następujący:
1.4. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
zawierają dane
łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa wchodzą wewnętrzne
jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.
Hygienika S.A.
Strona 9
1.5. Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz
czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem, zatem nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie
którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe
sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczania
połączenia
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie.
1.7. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości
oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności
Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie
zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłość i nie istnieją przesłanki
zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią
dotychczasowej działalności.
Zarząd w ramach realizacji przyjętej strategii działania, której celem było między innymi
znaczące obniżenie kosztów oraz zwiększenia zdolności produkcyjnych, zrealizował
założenie osiągając 13,2% wzrost produkcji w porównaniu do analogicznego okresu 2009
roku.
Realizacja przyjętych założeń pozwoliła na intensyfikację działań handlowych nakierowanych
na wzrost wielkości sprzedaży i wykorzystania posiadanych mocy produkcyjnych. W celu
zapewnienia realizacji przyjętych założeń w dalszym ciągu renegocjowano obowiązujące
kontrakty w zakresie wielkości dostaw, jak i podwyższenia marży, która zapewni
podwyższenie rentowności sprzedaży. Ponadto podpisano kontrakty z nowymi, dużymi
odbiorcami sieciami w kraju i zagranicą, co w znaczący sposób wpłynie na zwiększenie
wykorzystania mocy produkcyjnych, a tym samym zwiększenie obrotów Spółki.
Realizowana przez Zarząd strategia Spółki koncentruje się na następujących celach
długookresowych:
• zdobycia znaczącej pozycji na rynku krajowym, jako producent higieny dziecięcej
i kobiecej oraz znaczne umocnienie się produktów markowych Spółki względem
konkurencji,
Hygienika S.A.
Strona 10
• ciągły rozwój Hygienika – inwestowanie w kapitał ludzki i udoskonalaniu metod produkcji.
Wszystko w celu dostarczenia wyrobów praktycznych, skutecznych, ale przede wszystkim
zgodnych z wymaganymi standardami bezpieczeństwa,
• ponadto Hygienika czuje się zobowiązana do budowania długotrwałych, opartych na
zaufaniu i wzajemnych korzyściach relacji nie tylko z Klientami, ale także z dostawcami –
to między innymi dzięki nim jest w stanie zapewnić najwyższą jakość produktów
i utrzymać pozytywny wizerunek firmy,
• Spółka rozważa możliwość konsolidacji z innymi podmiotami z branży higienicznokosmetycznej.
Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów
i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności.
NOTA NR 2
OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
2.1. Podstawy sporządzenia
Sprawozdanie finansowe Spółki za 2010 rok jest sprawozdaniem finansowym sporządzonym
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.. Sprawozdanie
finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentowane dane
są porównywalne.
2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego
są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za
rok zakończony 31 grudnia 2009 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do
standardów
oraz
nowych
interpretacji
obowiązujących
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2010 roku.
• MSSF 2 Płatności w formie akcji: grupowe transakcje płatności w formie akcji rozliczane w
środkach pieniężnych – mający zastosowanie od 1 stycznia 2010 roku. Zmiana ma na
celu wyjaśnienie sposobu ujęcia księgowego grupowych transakcji płatności w formie
akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Zastępuje ona KIMSF 8 oraz KIMSF 11.
Zastosowanie tej zmiany nie miało wpływu na przedstawioną sytuację finansową ani na
wyniki działalności.
• MSSF 3 Połączenia jednostek (znowelizowany) oraz MSR 27 Skonsolidowane
i jednostkowe sprawozdania finansowe (zmieniony) – mające zastosowanie od 1 lipca
2009 roku. Znowelizowany MSSF 3 wprowadza istotne zmiany do sposobu ujmowania
połączeń jednostek mających miejsce po tej dacie. Zmiany te dotyczą wyceny udziałów
niekontrolujących,
Hygienika S.A.
ujmowania
kosztów
związanych
bezpośrednio
z
transakcją,
Strona 11
początkowego ujmowania i późniejszej wyceny zapłaty warunkowej oraz rozliczenia
połączeń wieloetapowych. Zmiany te wpływają na wartość rozpoznanej wartości firmy,
wyniki prezentowane za okres, w którym nastąpiło nabycie jednostki oraz wyniki
raportowane w kolejnych okresach.
Zmiana w polityce rachunkowości została wprowadzona prospektywnie i nie miała
istotnego wpływu na przedstawioną sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki,
gdyż
Spółka
nie
była
stroną
połączeń
prawnych,
które
wymagałyby
ujęcia
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
• MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena: spełniające kryteria pozycje
zabezpieczane – mający zastosowanie od 1 lipca 2009 roku. Zmiany dotyczą
wyznaczenia jednostronnego ryzyka w pozycji zabezpieczanej oraz wyznaczania
w określonych sytuacjach, inflacji jako zabezpieczanego ryzyka bądź części ryzyka.
Zmiana nie miała wpływu na przestawioną sytuację finansową ani na wyniki działalności
Spółki.
• KIMSF 17 Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom – mająca zastosowanie od
1 lipca 2009 roku. Interpretacja zawiera wskazówki w zakresie ujęcia księgowego
transakcji, w ramach których następuje wydanie właścicielom aktywów niegotówkowych
w formie dystrybucji kapitałów rezerwowych / niepodzielonego wyniku finansowego lub
dywidendy. Interpretacja ta nie miała wpływu na przedstawioną sytuację finansową ani na
wyniki działalności Spółki.
• Zmiany do MSSF (opublikowane w maju 2008) – w maju 2008 roku Rada wydała
pierwszy zbiór poprawek do publikowanych przez siebie standardów. Zmiany, które
Spółka zastosowała od 1 stycznia 2010 to:
◦
MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana:
zmiana wyjaśnia, że jeżeli jednostka zależna spełnia kryteria klasyfikacji jako
przeznaczona do sprzedaży, wszystkie jej aktywa i zobowiązania są klasyfikowane
jako przeznaczone do sprzedaży, nawet jeżeli po transakcji sprzedaży jednostka
dominująca zachowa udziały niekontrolujące w tej jednostce zależnej. Zmiana
dotyczy wyłącznie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i nie ma wpływu na
sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki przedstawione w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym.
• Zmiany do MSSF (opublikowane w kwietniu 2009) – w kwietniu 2009 Rada wydała drugi
zbiór zmian do publikowanych przez siebie standardów, przede wszystkim w celu
usunięcia nieścisłości i niejasności sformułowań. Dla poszczególnych standardów
obowiązują
Hygienika S.A.
różne
przepisy
przejściowe.
Zastosowanie
następujących
zmian
Strona 12
spowodowało zmiany w zasadach (polityce) rachunkowości, nie miało jednak wpływu na
przedstawioną sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki.
◦
MSSF 8 Segmenty operacyjne: Wyjaśniono, iż aktywa i zobowiązania segmentu
należy wykazywać tylko wówczas, gdy aktywa takie i zobowiązania są włączone do
miar wykorzystywanych przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych. Ponieważ główny organ Spółki odpowiedzialny za podejmowanie
decyzji operacyjnych dokonuje przeglądu aktywów i zobowiązań segmentu, Spółka
kontynuuje ujawnianie wymaganych informacji w Nocie 25.
◦
MSR 36 Utrata wartości aktywów: Wyjaśnia, iż największa dozwolona jednostka
przyporządkowania wartości firmy nabytej w wyniku połączenia jednostek dla celów
testów na utratę wartości to segment operacyjny w rozumieniu MSSF 8 przed
zagregowaniem dla celów sprawozdawczości. Zmiana ta nie miała wpływu na
sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ coroczny test na utratę wartości jest
przeprowadzany przed zagregowaniem / Spółka nie wykazuje wartości firmy
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
◦
MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena: Wyjaśniono, że opcja
wcześniejszej spłaty jest uważana za ściśle powiązaną z umową zasadniczą, jeżeli
cena wykonania opcji daje pożyczkodawcy zwrot w kwocie w przybliżeniu równej
wartości bieżącej utraconych odsetek za pozostały do końca okres umowy
zasadniczej. Zmiana ta nie miała wpływu na przedstawioną sytuację finansową ani
wyniki działalności Spółki.
◦
Interpretacja KIMSF 12 Umowy na usługi koncesjonowane – mająca zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2008 roku lub później –
interpretacja ta została zatwierdzona przez UE do stosowania, jednakże zgodnie z
regulacją UE jednostki mają obowiązek ją zastosować najpóźniej od początku
pierwszego
okresu rocznego
rozpoczynającego
się
po marcu 2009
roku.
Zastosowanie tej interpretacji nie spowodowało istotnego wpływu na niniejsze
sprawozdanie finansowe. Działalność Spółki znajduje się poza zakresem interpretacji
KIMSF 12.
◦
Pozostałe zmiany do poniższych standardów wynikające z corocznego przeglądu nie
miały wpływu na zasady (politykę) rachunkowości, przedstawioną sytuację finansową
ani wyniki działalności Spółki:
•
MSSF 2 Płatności w formie akcji
•
MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
•
MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych
Hygienika S.A.
Strona 13
•
MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
•
MSR 17 Leasing
•
MSR 38 Wartości niematerialne
•
MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena
•
KIMSF 9 Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych
•
KIMSF 16 Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za
granicą
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji
lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
2.3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze
w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów
Rachunkowości
lub
Komitet
ds.
Interpretacji
Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Dla sprawozdań za rok zakończony 31 grudnia 2009 roku:
•
MSSF 3 Połączenia jednostek (znowelizowany w styczniu 2008) – mający zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub później,
•
MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe (zmieniony w styczniu
2008) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009
roku lub później,
•
Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena: Spełniające kryteria
pozycje zabezpieczane (zmiany opublikowane w lipcu 2008) – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub później,
•
Przekształcony
MSSF
1
Zastosowanie
Międzynarodowych
Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy (znowelizowany w listopadzie 2008) –
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub
później,
•
Interpretacja KIMSF 17 Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom – mająca
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub później,
•
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w kwietniu 2009 roku) – część
zmian ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku,
a część dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku,
Hygienika S.A.
Strona 14
•
Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji: grupowe transakcje płatności w formie akcji
rozliczane w środkach pieniężnych (zmieniony w czerwcu 2009) – mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub później,
•
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej po raz pierwszy: dodatkowe zwolnienia dla stosujących MSSF po raz
pierwszy – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2010 roku lub później,
•
Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Klasyfikacja emisji praw poboru –
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 roku lub
później,
•
MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych (znowelizowany w
listopadzie 2009) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2011 roku lub później,
•
MSSF 9 Instrumenty finansowe – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, do dnia zatwierdzenia
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE,
•
Zmiany do KIMSF 14 MSR 19 - Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń,
minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności: przedpłaty minimalnych
wymogów finansowania – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2011 roku lub później,
•
KIMSF
19
Regulowanie
zobowiązań
finansowych
przy
pomocy
instrumentów
kapitałowych – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca
•
Finansowej po raz pierwszy: ograniczone zwolnienie z obowiązku prezentowania danych
porównawczych wymaganych przez MSSF 7 dla stosujących MSSF po raz pierwszy –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub
później,
•
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2010 roku) – część zmian
ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku, a część
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,
•
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: transfer aktywów
finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca
Hygienika S.A.
Strona 15
2011 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE.
Dla sprawozdań za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku:
•
Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Klasyfikacja emisji praw poboru –
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 roku lub
później,
•
MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych (znowelizowany
w listopadzie 2009) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2011 roku lub później,
•
MSSF 9 Instrumenty finansowe – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, do dnia niniejszego zatwierdzenia
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE,
•
Zmiany do KIMSF 14 MSR 19 - Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń,
minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności: przedpłaty minimalnych
wymogów finansowania – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2011 roku lub później,
•
KIMSF
19
Regulowanie
zobowiązań
finansowych
przy
pomocy
instrumentów
kapitałowych – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca
•
Finansowej po raz pierwszy: ograniczone zwolnienie z obowiązku prezentowania danych
porównawczych wymaganych przez MSSF 7 dla stosujących MSSF po raz pierwszy –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub
później,
•
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2010 roku) – część zmian
ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku, a część
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,
•
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: transfer aktywów
finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca
2011 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało
istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Hygienika S.A.
Strona 16
2.4. Polityka rachunkowości
Wartości niematerialne
Wykazywane są początkowo wg ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia. Po początkowym
ujęciu wykazywane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym
o umorzenie. Aktywowane koszty odpisuje się metodą amortyzacji liniowej przez szacowany
okres użytkowania.
Okres amortyzowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat. Wartości niematerialne
i prawne o wartości jednostkowej do 3.500 tys. zł amortyzowane są jednorazowo.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu wartości
niematerialnych i prawnych do używania. Po początkowym ujęciu wartość brutto programów
komputerowych nie ulega zwiększeniu.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
- które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie
produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
- którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
- w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości
korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz
- których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie
wytworzenia. Ceny nabycia/kosztu wytworzenia nie powiększają koszty finansowania
zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego.
Różnice kursowe powstałe od zobowiązań zawartych w walucie obcej, związanych
z nabyciem lub wytworzeniem składnika rzeczowych aktywów trwałych ujmuje sie
w rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą.
Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady ponoszone na składnik rzeczowych aktywów trwałych (np. w celu
zwiększenia przydatności składnika, zamiany części lub jego odnowienia) uwzględnia się w
wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny składnik majątku
trwałego (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej
pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, zaś koszt danej pozycji można
wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwacje odnoszone
w saldo rachunku zysków i strat w okresie, w którym je poniesiono.
Hygienika S.A.
Strona 17
Weryfikacja okresów użytkowania środków trwałych dokonywana jest na każdy dzień
bilansowy. Dana pozycja może być usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające
z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski i straty wynikające
z usunięcia danego składnika aktywów bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat
w okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania.
W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji:
grupa I – 2,5%, amortyzacja liniowa,
grupa II – od 4% do 10%, amortyzacja liniowa,
grupa III – od 7% do 14%, amortyzacja liniowa,
grupa IV – od 2,6% do 30%, amortyzacja liniowa,
grupa V – od 6,7% do 20%, amortyzacja liniowa,
grupa VI – od 4% do 17%, amortyzacja liniowa,
grupa VII – od 14% do 20%, amortyzacja liniowa,
grupa VIII – od 17% do 20%, amortyzacja liniowa.
Amortyzacje rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji
zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako
przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako
przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji,
sprzedaży bądź wycofania z użytkowania. Podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych
stanowi cena nabycia/koszt wytworzenia środka trwałego pomniejszona o jego wartość
końcową.
Wartość
bilansowa
środka
trwałego
podlega
odpisowi
z
tytułu
utraty
wartości
do wysokości jego wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego
(lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego
oszacowanej wartość odzyskiwanej.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących
przeglądów (w tym przeglądy certyfikacyjne), których przeprowadzenie jest niezbędne.
Specjalistyczne części zamienne o istotnej wartości początkowej, których wykorzystania
oczekuje się przez czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe.
Podobnie ujmuje się te części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem, które
mogą być wykorzystane jedynie dla poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem o nieistotnej wartości
wykazuje się jako zapasy i ujmuje w rachunku zysków i strat w momencie ich wykorzystania.
Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty, zlikwidowany lub gdy nie
oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia.
Hygienika S.A.
Strona 18
Leasing środków trwałych – umowy leasingu operacyjnego, które przenoszą zasadniczo całe
ryzyko i wszelkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu są traktowane jako
LEASING finansowy. Aktywowanie przedmiotu leasingu następuje z dniem przekazania
przedmiotu leasingu. Koszty finansowe rozlicza się wewnętrzną stopą zwrotu zapewniającą
uzyskanie stałej okresowej stopy procentowej w stosunku do niespłaconego salda
zobowiązania.
Koszty finansowania zewnętrznego – ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je
poniesiono z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu,
budowie lub wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych. W takich przypadkach koszty
finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
środka trwałego. Kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana
ustala się zgodnie z MSR 23.
Zapasy
Wyroby gotowe oraz produkcja w toku na dzień bilansowy wykazywane są w koszcie
wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto. Koszt wyrobów gotowych
obejmuje surowce, koszty zakupu, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie (np.
obróbkę obcą) oraz wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne),
z wyłączeniem finansowania zewnętrznego. Ewidencję wyrobów gotowych prowadzi się
techniką
kosztu
standardowego
przy
zapewnieniu
ewidencji
odchyleń
od
kosztu
standardowego. Odpisywanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do
uzyskania odbywa się na podstawie odpisów indywidualnych (wycena bilansowa). Odpisy
aktualizujące wszystkich zapasów wyrobów gotowych wykazuje się w rachunku zysków
i strat w pozostałych kosztach. Na dzień bilansowy dokonano porównania cen wyrobów
gotowych z cenami sprzedaży netto. Produkty gotowe, których koszt wytworzenia
przewyższał cenę sprzedaży netto wycenione zostały według cen sprzedaży netto. Na dzień
31 grudnia 2010 roku odpis aktualizacyjny na wyroby gotowe II i III gatunku wynosił 129 tys.
zł
Materiały i towary wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od wartości netto możliwej do
uzyskania. Surowce z odzysku wyceniono na poziomie cen sprzedaży netto. Odpisy
aktualizujące wartość materiałów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto, zalicza się
do pozostałych kosztów. Przy przeprowadzaniu ostrożnej wyceny materiałów na dzień
bilansowy stosuje się przepisy Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 2.
Koszty uboczne zakupów materiałów ujmowane są w momencie nabycia materiałów
bezpośrednio w koszty produkcji okresu ze względu na ich nie istotny wpływ – średni udział
kosztów ubocznych zakupu w 2010 roku nie przekroczył 2% zakupionych surowców.
W związku z powyższym odstępuje się od rozliczenia nabycia materiałów z uwzględnieniem
Hygienika S.A.
Strona 19
odchyleń od cen ewidencyjnych, ewidencja zapasów materiałów dokonywana jest w cenach
zakupu.
Na dzień 31 grudnia 2010 roku odpis aktualizacyjny na surowce wynosił 141 tys. zł
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie, gdy Spółka staje się stroną
umowy.
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie
powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron, pod warunkiem, że
z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
Zgodnie z MSR nr 39 Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
Instrumenty przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które
zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki
krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej.
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe
o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie
zapadalności, które Spółka zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu
terminu zapadalności.
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży – to aktywa finansowe nie będące
pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami utrzymywanymi do terminu
zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
Pożyczki i należności – aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi,
z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na
aktywnym rynku.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu
(ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika
aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza
do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. Różnice z
przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji
instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy (zobowiązania) lub
kapitał z aktualizacji wyceny.
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj
30 do 90 dni są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych na należności nieściągalne.
Odpisy aktualizacyjne w wysokości 100% tworzy się na wszystkie należności od dłużników
postawionych w stan likwidacji i upadłości, ugody sądowe i układy oraz należności
skierowane na drogę sądową. Na należności przeterminowane powyżej roku odpis
Hygienika S.A.
Strona 20
aktualizacyjny wynosi 100%. Odpisy aktualizacyjne należności wykazywane są w rachunku
zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów.
•
Na dzień 31 grudnia 2010 roku odpis aktualizujący należności przeterminowane powyżej
360 dni wynosił 3 296 tys. zł
•
Największe pozycje dotyczące odpisu to:
- Spółka Hemitex - wartość całości wierzytelności 2 024 tys. zł
- Sandeks – wartość całości wierzytelności 514 tys. zł
- Cellulose – wartość całości wierzytelności 238 tys. zł
i stanowią 84% wartości odpisu,
Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów.
Odsetki za zwłokę stanowiące należności oraz zobowiązania wykazywane są w rachunku
zysków i strat w przychodach i kosztach finansowych, odpisy aktualizacyjne od odsetek
wykazywane są w kosztach finansowych.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazywane w bilansie obejmują
środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie
zapadalności nie przekraczającym 3 miesięcy, a także kredyt w rachunku bieżącym. Kredyt
w rachunku bieżącym jest prezentowany w bilansie jako składnik krótkoterminowych
kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań finansowych.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy
Wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy
procentowej:
•
aktywa utrzymywane do terminu zapadalności,
•
pożyczki udzielone i należności własne,
•
pozostałe zobowiązania finansowe, które zostały zakwalifikowane do obrotu.
Wycena może odbywać się także:
•
w wartości wymagalnej zapłaty, jeśli efekt dyskonta jest nieznaczący,
•
w kwocie wymagalnej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie
zapadalności/wymagalności,
•
według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu nie
będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe
w momencie ich wystąpienia.
Hygienika S.A.
Strona 21
Aktywa finansowe stanowiące instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każda umowa, która stwierdza prawo do rezydualnego
udziału w aktywach jednostki po objęciu wszystkich jej zobowiązań.
Spółka
nie
posiada
instrumentów
kapitałowych
zaklasyfikowanych
jako
dostępne
do sprzedaży oraz przeznaczone do obrotu.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że
składnik
aktywów
finansowych
lub
grupa aktywów
finansowych
utraciły
wartość.
Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne
problemy finansowe u dłużnika, wstąpienie na drogę sadową przeciwko dłużnikowi.
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Wartość
bilansowa aktywów finansowych jest ustalana poprzez wykorzystanie odrębnego konta dla
odpisów aktualizujących wartość tych aktywów.
Należności i pożyczki oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poddawane są na każdy dzień bilansowy
indywidualnej ocenie pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega
zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po
momencie ujęcia odpisu. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem
dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Bieżące zobowiązanie podatkowe ustalane jest na podstawie
aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania.
Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywana
jest w rachunku zysków i strat z wyjątkiem sytuacji, kiedy skutki finansowe zdarzeń
powodujących powstanie lub rozwiązanie podatku odroczonego ujmowane są bezpośrednio
w kapitale własnym.
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej
wysokości, metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością
podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Jeśli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika
aktywów
lub
zobowiązania
w
ramach
innej
transakcji
niż
połączenie
jednostek
gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na zysk (stratę) podatkową, nie
wykazuje się go.
Aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że
w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie
różnic przejściowych.
Hygienika S.A.
Strona 22
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów
podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie
z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Ze względu na brak możliwości rozliczenia znacznych strat z lat ubiegłych
ogranicza się tworzenie aktyw na odroczony podatek dochodowy do wysokości rezerw.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są jeśli poniesione koszty dotyczą
więcej niż jednego okresu sprawozdawczego.
Czynne rozliczenia kosztów stanowią m.in.:
•
ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe,
•
koszty opłacone z góry, np. energia, czynsze, prenumeraty,
•
odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia:
•
długoterminowe, dotyczące aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
•
krótkoterminowe, które dotyczą kosztów przyszłych okresów sprawozdawczych
i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Kapitał własny
Kapitał własny stanowią:
1. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany wg wartości nominalnej.
2. Akcje własne wykazywane ze znakiem minus.
3. Pozostałe kapitały, na które składają się:
•
kapitał rezerwowy tworzony na podstawie uchwał Zgromadzenia Akcjonariuszy
Spółki,
•
kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych lub statutem
Spółki,
4. Zyski zatrzymane, na które składają się:
•
niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych, w tym kapitał z aktualizacji
wyceny. W związku z przejściem na MSR dokonano przeniesienia kapitału
z aktualizacji wyceny środków trwałych z 1995 roku.
•
wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Wpływający na wynik finansowy
podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część odroczoną
i bieżącą. Część odroczona w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy
stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
i początek okresu sprawozdawczego. Wpływ części odroczonej na wynik finansowy,
Hygienika S.A.
Strona 23
ze względu na ograniczenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do
wysokości rezerw jest zerowy.
Zobowiązania – z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się
w kwocie wymagalnej zapłaty.
Spółka posiada także zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
oraz zobowiązania
z tytułu factoringu z prawem regresu.
Na dzień powstania, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej.
Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, oprócz
zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, które wyceniono w wartości bieżącej przyszłych
rat kapitałowych.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do
zapłaty za usługi, które zostały wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane, łącznie
z kwotami należnymi pracownikom.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią m.in.:
• wynagrodzenia wraz z narzutami wypłacane jednorazowo, dotyczące okresów rocznych,
• usługi nie fakturowane,
• krótkoterminowe rezerwy na niewykorzystane urlopy,
• zarachowane podatki i opłaty lokalne.
Świadczenia pracownicze
Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych będą ustalone metodą aktuarialnej
wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych na dzień 31 grudnia 2010 roku.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazane zostały w pozycji długoterminowych
świadczeń pracowniczych.
Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się kumulowane niewykorzystane
urlopy pracownicze oraz wypłaty z zysku i premie przypadające do wypłaty w ciągu
dwunastu miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związaną
z nimi pracę.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie
tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu środków oraz
wiarygodnego
zobowiązania.
oszacowania
kwoty
tego
Jeżeli
można dokonać
istnieje
wiarygodne
oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany
jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten
nastąpi.
Hygienika S.A.
Strona 24
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Walutą funkcjonalną jest złoty. Transakcje w walutach obcych ujmuje się w walucie
funkcjonalnej stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs
wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej przelicza się po kursie
średnim NBP z dnia bilansowego. Różnice kursowe wykazuje się w rachunku zysków
i strat w kwocie netto w przychodach lub kosztach finansowych.
Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych:
- składniki aktywów i pasywów – po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski na ten dzień w kwocie:
- różnice dodatnie należności 47 tys. PLN
-różnice dodatnie zobowiązań 36 tys. PLN
Zobowiązania warunkowe i pozostałe zobowiązania pozabilansowe.
Zobowiązanie warunkowe jest:
a. możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie
zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub
większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli
jednostki, lub
b. obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest
ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w
sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.:
•
gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
•
zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności
gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu,
•
zawieszone warunkowo kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego,
•
zobowiązania wynikające z umów wdrożeniowych, obliczone od przyszłych efektów,
•
inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.
Do pozostałych zobowiązań pozabilansowych zalicza się m.in.:
•
zobowiązania wobec Skarbu Państwa z tytułu prawa wieczystego użytkowania
gruntów,
•
zobowiązania wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu opłat z tytułu prawa
wieczystego użytkowania gruntów nabytego odpłatnie na rynku wtórnym wyrażone w
łącznej wartości przyszłych minimalnych opłat wynikających z umów,
Hygienika S.A.
Strona 25
•
zobowiązania wobec innych jednostek z tytułu opłat wynikających z zawartych nie
odwoływanych umów leasingu operacyjnego, wyrażone w łącznej wartości przyszłych
minimalnych opłat wynikających z umowy.
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po
pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.
Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu
są pozostałe przychody i zyski operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością,
w tym w szczególności:
•
przychody oraz zyski z inwestycji,
•
zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na
zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Spółki,
•
rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych,
•
zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
Przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem
działalności Spółki, w tym:
•
zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach
pochodzących ze źródeł finansowania działalności Spółki (kredyty, leasing finansowy,
itp.).
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:
•
Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności
do towarów, wyrobów gotowych i materiałów,
•
Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami,
wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcje taką realizuje wobec
zapasów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej
kontroli,
•
kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie,
•
istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu
transakcji,
•
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku
z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:
•
kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny,
•
istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu
transakcji,
Hygienika S.A.
Strona 26
•
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny
sposób,
•
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą
być wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej metodą efektywnej
stopy procentowej.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów
albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału
własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez
właścicieli.
Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku
pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując
zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych
i biernych.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc
powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów
w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
•
koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
•
wartość sprzedanych towarów i materiałów,
•
koszty sprzedaży,
•
koszty ogólnego zarządu.
Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są
pozostałe koszty i straty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną,
w tym w szczególności:
•
straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na
zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Spółki,
•
odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu
wymagalności aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów
w jednostkach zależnych i stowarzyszonych,
•
utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio
związane z działalnością operacyjną,
•
przekazane darowizny,
Hygienika S.A.
Strona 27
•
strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
•
koszty
finansowe
związane
z
finansowaniem
działalności
Spółki,
w
tym
w szczególności:
•
odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,
•
odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł
finansowania, w tym dyskonto zobowiązań,
•
straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach.
Zysk netto na akcje
Zysk netto na akcje dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za
dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rachunek przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje sie metodą pośrednią
Sprawozdawczość segmentów operacyjnych
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki, która angażuje się w działalność
gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i koszty, której wyniki
działalności regularnie przeglądane są przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie
decyzji operacyjnych w jednostce oraz dla której są dostępne oddzielne informacje
finansowe. Jednostka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który
spełnia którykolwiek z następujących progów ilościowych:
a) przychody segmentu stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych
przychodów wszystkich segmentów operacyjnych,
b) zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej, większej z poniższych wartości
bezwzględnych:
• połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty,
• połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
c) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów
operacyjnych.
Suma przychodów zewnętrznych wszystkich segmentów operacyjnych winna stanowić nie
mniej niż 75% przychodów jednostki.
Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych
nieobjętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym są łączone i ujawniane w kategorii
„wszystkie pozostałe segmenty”. Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są
jednolite z zasadami stosowanymi w jednostce.
Spółka podzielona jest na dwa segmenty branżowe:
1. higiena dziecięca – segment obejmuje produkcję pieluch dla dzieci,
2. higiena kobieca – segment obejmuje produkcję podpasek i wkładek.
Hygienika S.A.
Strona 28
Produkty w ramach segmentów:
1. Pieluchy produkowane są w dwóch grupach asortymentowych:
• Ceratowe,
• oddychające.
2. Podpaski i wkładki:
• FLUFF/grube,
• DAMBI/grube,
• ULTRA/cienkie.
NOTA NR 3
WAŻNE OSZACOWANIA I ZAŁOŻENIA
Stosując się do wytycznych MSR 39 w zakresie klasyfikacji instrumentów finansowych
niebędących instrumentami pochodnymi, posiadających ustalony termin płatności lub dające
się ustalić terminy wymagalności dokonuje się klasyfikacji takich aktywów do kategorii
aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Dokonując takiego osądu,
ocenia się intencje i możliwość utrzymywania takich inwestycji do terminu wymagalności. Na
dzień bilansowy Spółka nie posiada instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu
wymagalności.
Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych ustalone zostały metodą aktuarialnej
wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych i wykazane w bilansie w pozycji
długoterminowych świadczeń pracowniczych.
Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się kumulowane niewykorzystane
urlopy pracownicze.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie
tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu środków oraz
wiarygodnego
zobowiązania.
oszacowania
kwoty
tego
Jeżeli
można dokonać
istnieje
wiarygodne
oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany
jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten
nastąpi.
Wartość utworzonych rezerw odnoszona jest w rachunek zysków i strat.
Hygienika S.A.
Strona 29
NOTA NR 4
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
(tys. zł)
Za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009
Grunty,
Budynki i
Budowle
Wartość brutto na początek okresu
Środki
transportu
Maszyny i
Urządzenia
Pozostałe
Razem
7 678
599
32 381
124
40 782
Zwiększenia
650
88
930
23
1 691
-nabycie
650
88
930
23
1 691
5
393
53
8
459
393
21
Zmniejszenia
-zbycie
-inne
5
Wartość brutto na koniec okresu
Wartość umorzenia na początek okresu
amortyzacja za okres
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na
początek okresu
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego
z tytułu utraty wartości
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu
32
8
45
8 323
294
33 258
139
42 014
96
328
13 158
112
13 694
196
51
2 006
12
2 265
5
259
53
8
325
287
120
15 111
116
15 634
zmniejszenia
Wartość umorzenia na koniec okresu
414
1 315
1 315
1 315
1 315
287
120
15 111
116
15 634
8 036
174
18 147
23
26 380
Za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010
Grunty,
Budynki i
Budowle
Środki
transportu
Maszyny i
Urządzenia
Pozostałe
Razem
8 323
294
33 258
139
42 014
Zwiększenia
57
204
76
2
339
-nabycie
54
204
79
2
339
-
-inne - zniesienie współwłasności
3
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
8 380
498
33 334
141
42 353
287
120
15 111
116
15 634
umorzenie za okres
211
77
2 159
9
2 456
zmniejszenia - zniesienie współwłasności
(3)
25
28
3
473
197
17 267
125
18 062
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
473
197
17 267
125
18 062
7 907
301
16 067
16
24 291
Hygienika S.A.
Strona 30
Zabezpieczenia kredytu obrotowego
nieodnawialnego:
- zabezpieczenie w formie hipoteki zwykłej na nieruchomości na
zabezpieczenie kapitału w walucie polskiej w wysokości 2 000 tys. zł
- zabezpieczenie w formie hipoteki kaucyjnej na zabezpieczenie odsetek,
prowizji i pozostałych opłat w wysokości 1 160 tys. zł
nieodnawialnego:
- zabezpieczenie w formie hipoteki zwykłej na nieruchomości na
zabezpieczenie kapitału w walucie polskiej w wysokości 3 000 tys. zł
Zabezpieczenia kredytu obrotowego -linia w
rachunku bieżącym:
nieodnawialnego:
- zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego na liniach
technologicznych w wysokości 11 927 tys. zł
Wartość bilansowa przedmiotu leasingu na dzień 31 grudnia 2010 roku wynosiła 251 tys. zł.
Wartość brutto na początek okresów obejmuje nakłady na aktywa trwałe w toku budowy,
w tym:
1/ na dzień 01.01.2009 dla grupy Grunty, Budynki i Budowle kwota 280 tys. zł;
2/ na dzień 01.01.2010 dla grupy Grunty, Budynki i Budowle kwota 61 tys. zł,
3/ na dzień 31.12.2010 dla grupy Urządzenia techniczne i maszyny kwota 14 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2010 roku Spółka użytkuje grunty, na podstawie prawa wieczystego
użytkowania gruntów, o łącznej powierzchni 2,7488 ha. Od 1 stycznia 2009 roku ponoszona
jest opłata roczna za użytkowanie wieczyste nieruchomości w wysokości 4.083,51 zł.
Wykonując nałożony przez MSR 36 wymóg przeprowadzenia wyceny wartości odzyskiwalnej
ośrodka wypracowującego środki pieniężne Spółka przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2010
roku testy na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonego testu ustalono, że wartość
odzyskiwalna przewyższa wartość bilansową, a więc potwierdza,
że nie nastąpiła utrata
wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Hygienika S.A.
Strona 31
NOTA NR 5
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (tys. zł)
Za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
367
367
Zwiększenia
8
8
- nabycie
8
8
375
375
367
367
2
2
369
369
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
369
369
6
6
Za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
375
375
Zwiększenia
-
-
- nabycie
-
-
375
375
369
369
1
1
370
370
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
370
370
5
5
Pozycja wartości niematerialnych i prawnych obejmuje oprogramowania komputerowe.
Hygienika S.A.
Strona 32
NOTA NR 6
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE
Spółka nie posiada jednostek zależnych i stowarzyszonych. W
sprawozdaniem
nie
dokonała
również
nowych
inwestycji
w
okresie objętym
jednostki
zależne
i
stowarzyszone.
NOTA NR 7
AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
Spółka nie dysponuje aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży.
NOTA NR 8
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
Spółka nie zawierała kontraktów walutowych.
Pochodne instrumenty wbudowane w umowy nie wystąpiły.
Hygienika S.A.
Strona 33
NOTA NR 9
ZAPASY (tys. zł)
Za okres od 01.01. do 31.12.2009
Wycena według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów na
początek okresu
Kwoty odwrócenia
odpisów
aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
Kwoty odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
koniec okresu
Wartość zapasów
ujętych jako koszt w
okresie
Wartość bilansowa
zapasów na koniec
okresu
Materiały
3 340
82
80
212
214
20 469
3 126
Wyroby gotowe
2 117
87
194
256
149
25 159
1 968
201
279
45 829
5 373
Wartość zapasów
ujętych jako koszt w
okresie
Wartość bilansowa
zapasów na koniec
okresu
Towary
279
RAZEM
5 736
169
274
468
363
Za okres od 01.01. do 31.12.2010
Wycena według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
Kwota odpisów
aktualizujących
początek okresu
Kwoty odwrócenia
odpisów
aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
Kwoty odpisów
aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
Kwota odpisów
aktualizujących
koniec okresu
Materiały
3 446
214
153
80
141
23 081
3 305
Wyroby gotowe
4 141
149
58
38
129
29 448
4 012
-
1 997
907
270
54 526
8 224
Towary
907
RAZEM
Hygienika S.A.
8 494
363
211
118
Strona 34
Odwrócenia odpisów dokonano na skutek zużycia surowców, utylizacji oraz sprzedaży
wyrobów gotowych.
Zabezpieczenie kredytu obrotowego nieodnawialnego – zabezpieczenie w formie zastawu
rejestrowego na zapasach wyrobów gotowych w wysokości 1 000 tys. zł
NOTA NR 10
NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Na koniec okresu
31.12.2010
Należności z tytułu dostaw i usług:
Na koniec okresu
31.12.2009
8 577
8 427
8 577
8 427
79
157
79
157
509
404
509
404
39
27
39
27
3 289
3 039
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
8
379
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości
1
129
3 296
3 289
5 908
5 726
- część krótkoterminowa
Przedpłaty:
Pozostałe należności:
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
RAZEM
Odwrócenia odpisów dokonano w wyniku odzyskania kwoty 1 tys. zł w toku postępowania
egzekucyjnego prowadzonego przez Komornika Sądowego.
W bieżącym okresie dokonano odpisu aktualizującego należności przeterminowanych
powyżej 12 miesięcy oraz należności wątpliwych przekazanych do windykacji na łączną
kwotę 8 tys. zł.
Hygienika S.A.
Strona 35
NOTA NR 11
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Stan na dzień
31.12.2010
31.12.2009
Środki pieniężne w banku i w kasie
303
949
303
949
Gwarancja bankowa
Razem
ŚRODKI
PIENIĘŻNE
I
ICH
EKWIWALENTY
WYKAZANE
W
RACHUNKU
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Stan na dzień
31.12.2010
Środki pieniężne w banku i w kasie
31.12.2009
303
949
(1 327)
0
(1 024)
949
Gwarancja bankowa
Kredyty w rachunkach bieżących
Razem
Uruchomienie kredytu w rachunku bieżącym nastąpiło w dniu 9.07.2010r., z umową z dnia
13.05.2010 roku. wysokość limitu kredytowego wynosi 1 500 tys. zł.
Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych
i w bilansie są tożsame.
Hygienika S.A.
Strona 36
NOTA NR 12
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
Rodzaj
ograniczenia
uprzywilejowania
praw do
akcji
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Data
rejestracji
w KNF
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A1
imienne zwykłe
Brak
Brak
117 975
118
07.10.2003
07.10.2004
A1
imienne zwykłe
Brak
Brak
1 697 135
1 697
07.10.2003
07.10.2004
A1
imienne zwykłe
Brak
Brak
20 185
20
10.03.2004
10.03.2005
A1
imienne zwykłe
Brak
Brak
20 185
20
10.03.2004
10.03.2005
A1
imienne zwykłe
Brak
Brak
20 185
21
07.10.2003
07.10.2004
A1
imienne zwykłe
Brak
Brak
131 230
131
07.10.2003
07.10.2004
A1
imienne zwykłe
Brak
Brak
131 230
131
07.10.2003
07.10.2004
B
imienne zwykłe
Brak
Brak
1 400 000
1 400
01.06.2004
01.06.2005
C
imienne zwykłe
Brak
Brak
7 076 250
7 076
09.08.2006
01.01.2006
D
imienne zwykłe
Brak
Brak
10 614 375
10 615
20.11.2007
01.01.2007
E
imienne zwykłe
Brak
Brak
2 122 874
2 123
14.08.2008
01.01.2008
Liczba akcji, razem
23 351 624
Kapitał zakładowy, razem
23 352
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 zł.
Akcjonariusze :
ilość akcji
% kapitału
Kamil Kliniewski wraz ze spółką zależną Trade Company
& Consulting Sp. z o.o.
2 804 085
12,01%
Zakłady LENTEX SA
2 122 874
9,09%
Piotr Szostak
1 428 807
6,12%
PEKAO OFE
1 200 000
5,14%
Rubicon Partners TFI S.A
1 168 561
5,00%
Pozostali
14 627 297
62,64%
stan na 31.12.2010
23 351 624
100,00%
Hygienika S.A.
Strona 37
AKCJE I UDZIAŁY
LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCA SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
Stan na dzień
Akcje zwykłe o wartości nominalnej
31.12.2010
31.12.2009
23 352
23 352
ZMIANY LICZBY AKCJI
Stan na dzień
Na początek okresu
31.12.2010
31.12.2009
23 352
23 352
23 352
23 352
Kapitał zapasowy
Razem
Seria E imienne zwykłe
Na koniec okresu
NOTA NR 13
POZOSTAŁE KAPITAŁY
Za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009
Saldo na początek okresu 01.01.2009
37 080
37 080
Saldo na początek okresu po korektach (po
przekształceniu) 01.01.2009
37 080
37 080
Pokrycie straty z 2008
(7 559)
(7 559)
Saldo na koniec okresu 31.12.2009
29 521
29 521
Za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010
Kapitał zapasowy
Razem
Saldo na początek okresu 01.01.2010
29 521
29 521
Saldo na początek okresu po korektach (po
przekształceniu)
29 521
29 521
Saldo na koniec okresu 31.12.2010
29 521
29 521
Hygienika S.A.
Strona 38
NOTA NR 14
NIEPODZIELONY WYNIK
Stan na dzień
Saldo na początek okresu
31.12.2010
31.12.2009
(27 004)
(32 095)
Podział wyniku
7 559
Strata za rok obrotowy
Saldo na koniec okresu
(2 707)
(2 468)
(29 711)
(27 004)
NOTA NR 15
ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ( tys. zł)
Stan na
31.12.2010
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:
31.12.2009
7 836
6 549
7 836
6 549
35
40
35
40
Pozostałe zobowiązania:
677
1 036
677
1 036
8 548
7 625
Przedpłaty:
RAZEM
Pozycja pozostałych zobowiązań długoterminowe zawiera
zobowiązania z tyt. zakupu nieruchomości
Pozycja pozostałych zobowiązań zawiera zobowiązania z
tyt. zakupu nieruchomości
Pozycja zobowiązań wobec jednostek powiązanych
zawiera zobowiązań z tyt. zakupu nieruchomości
Hygienika S.A.
415
Strona 39
NOTA NR 16
KREDYTY, POŻYCZKI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
finansowego
Zobowiązania z tytułu factoringu POLFACTOR
Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP
Kredyt bankowy obrotowy
nieodnawialny - PKO BP S.A. w
Częstochowie
Częstochowie
Pożyczki akcjonariuszy
Efektywna stopa
procentowa
31.12.2010
finansowego
finansowego
Częstochowie
Częstochowie
01.10.2012
35
15
19,9%
14.04.2013
35
-
1 406
2 595
WIBOR 1M + 1,85%
WIBOR 1M + 3,0 p.p.
12.05.2011
1 327
WIBOR 1M + 2,8 p.p.
28.02.2012
686
WIBOR 1M + 3,5 p.p.
12.05.2013
1 015
2% od udzielonej
kwoty
28.02.2011
664
445
5 168
3 741
Efektywna stopa
procentowa
686
Stan na
Termin spłaty
31.12.2010
31.12.2009
18,3%
01.10.2012
15
49
19,9%
14.04.2013
120
-
WIBOR 1M + 2,8 p.p.
28.02.2012
57
743
WIBOR 1M + 3,5 p.p.
12.05.2013
1 500
Razem
Hygienika S.A.
31.12.2009
18,3%
Razem
Długoterminowe
Stan na
Termin spłaty
1 692
792
Strona 40
- Wartość nominalna zaciągniętego kredytu wynosiła
2 000 000,00 zł
- Spłata w 36 ratach - rata kapitału
57 142,86 zł
- Stopa procentowa w stosunku rocznym od kredytu spłacanego w
terminie
WIBOR 1M + 2,8 p.p.
- Stopa procentowa w stosunku rocznym od kredytu
przeterminowanego
20,0%
Zabezpieczenia kredytu obrotowego nieodnawialnego:
- zabezpieczenie w formie hipoteki zwykłej na nieruchomości
na zabezpieczenie kapitału w walucie polskiej w wysokości
2.000.000,-zł
- zabezpieczenie w formie hipoteki kaucyjnej na
zabezpieczenie odsetek, prowizji i pozostałych opłat w
wysokości 1.160.000,-zł
- Wartość nominalna zaciągniętego kredytu wynosiła
3 000 000,00 zł
- Spłata w 36 ratach - rata kapitału
83 333,33 zł
terminie
przeterminowanego
WIBOR 3M + 3,5 p.p.
20,0%
- zabezpieczenie w formie hipoteki zwykłej na nieruchomości
na zabezpieczenie kapitału w walucie polskiej w wysokości
3.000.000,-zł
- zastaw rejestrowy na liniach technologicznych na kwotę
11.926.559,30 zł
- zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych na kwotę
1.000.000,- zł
- weksel własny in blanco
- Wartość nominalna zaciągniętego kredytu wynosi
1 500 000,00 zł
- Spłata 12.05.2011r.
1 500 000,00 zł
terminie
przeterminowanego
WIBOR 1M + 3,0 p.p.
20,0%
- weksel własny in blanco
Zabezpieczenia leasingu finansowego:
Hygienika S.A.
- weksel in blanco
Strona 41
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
Na dzień 31.12.2010
Minimalne opłaty
Na dzień 31.12.2009
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
Minimalne
opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
w okresie do 1 roku
6
70
1
15
w okresie od 1 roku do 5 lat
4
135
2
49
10
205
3
64
Razem
W rachunku zysków i strat ujęto kwotę odsetek w wysokości 16 630,88 zł
Zawarto dwie umowy leasingu:
1. umowa z 30.06.2009 roku zakończenie umowy 01.10.2012 roku, 36 rat
- opłata wstępna 26 926,50 zł
- podstawą ustalenia opłat leasingowych jest wartość ofertowa netto wynosząca
92 850,00 zł
- cena zbycia przedmiotu leasingu wynosi 18 570,00 zł
- korzystający ma prawo nabycia przedmiotu umowy, po zakończeniu okresu trwania
umowy za wartość końcową powiększoną o podatek VAT.
- wartość pozostałego do spłaty kredytu wynosi 49 530,25 zł
2. umowa z 21.01.2010 roku zakończenie umowy 14.04.2013 roku, 36 rat
- opłata wstępna 20 430,03 zł
- podstawą ustalenia opłat leasingowych jest wartość ofertowa netto wynosząca
204 300,51 zł
- cena zbycia przedmiotu leasingu wynosi 114 243,66 zł
- korzystający ma prawo nabycia przedmiotu umowy, po zakończeniu okresu trwania
umowy za wartość końcową netto powiększoną o podatek VAT
- wartość pozostałego do spłaty kredytu wynosi 155 694,92 zł
Hygienika S.A.
Strona 42
NOTA NR 17
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Na dzień
Na dzień
31.12.2010
31.12.2009
Sprawozdanie z całkowitych
dochodów
Na dzień
Na dzień
31.12.2010
31.12.2009
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Różnice dodatnie - Aktywa
12
-rzeczowe aktywa trwałe (nadwyżka amortyzacji
podatkowej nad bilansową)
49
31
(31)
22
-rzeczowe aktywa trwałe (leasing finansowy)
3
5
(2)
5
-należności (dodatnie różnice kursowe niezrealizowane)
9
12
(3)
(12)
1
(1)
1
-należności (naliczone odsetki zwłoki)
Różnice dodatnie - Pasywa
-zobowiązania (dodatnie różnice kursowe z wyceny
zobowiązań)
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Zapasy (odpis aktualizujący na zapasy)
Należności (odpisy na należności, które będą w
przyszłości uprawdopodobnione)
Zobowiązania (naliczone odsetki od zobowiązań,
leasing finansowy)
7
3
7
3
4
3
19
52
(33)
19
51
69
(18)
63
11
584
(573)
584
14
7
7
7
12
(12)
(3)
Rezerwy na sprawy sądowe
Rezerwa na odszkodowania z tyt. opóźnień
(12)
Rezerwa na koszty badania sprawozdania
2
3
(1)
3
Rezerwa na transport, sieci
6
44
(38)
44
Rezerwa na nie wypłacone na dzień bilansowy
wynagrodzenia
15
Rezerwa na świadczenia emerytalno rentowe
2
3
(1)
3
Pozostałe rezerwy
3
15
(12)
15
Strata podatkowa możliwa do odliczenia
2 912
3 079
(167)
2 021
RAZEM
3 016
3 816
(800)
2 725
Odpis aktualizujący aktywa
2 997
3 764
(767)
2 706
19
52
(33)
19
-
-
-
-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
15
W związku z tym, że na chwilę obecną brak jest przesłanek do tego by ujmować
w aktywach na odroczony podatek dochodowy kwotę w pełnej wysokości ograniczono
jego utworzenie wyłącznie do wysokości rezerw na odroczony podatek dochodowy.
Hygienika S.A.
Strona 43
Z uwagi na fakt, iż Spółka posiada straty podatkowe możliwe do odliczenia w kolejnych
okresach, dokonano zgodnie z MSR 12.74 kompensaty aktywa i rezerwy na odroczony
podatek dochodowy.
Straty podatkowe za okres od 2006 do 2010 roku wynoszą 15 324 tys. zł.
NOTA NR 18
REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (tys. zł)
Za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009
Rezerwy z tyt.
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze i
tym podobne
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
33
980
1 013
-krótkoterminowe na początek okresu
33
980
1 013
Zwiększenia
24
15
496
535
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
24
15
496
535
1 084
1 089
851
851
233
238
392
459
392
392
Zmniejszenia
5
-wykorzystane w ciągu roku
-rozwiązane ale niewykorzystane
Wartość na koniec okresu w tym:
5
52
15
-krótkoterminowe na koniec okresu
-długoterminowe na koniec okresu
Hygienika S.A.
52
15
67
Strona 44
Za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010
Rezerwy z tyt.
odroczonego
podatku
dochodowego
Wartość na początek okresu, w tym:
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze i
tym podobne
15
-krótkoterminowe na początek okresu
-długoterminowe na początek okresu
Pozostałe
rezerwy
Razem
392
407
392
392
15
15
Zwiększenia
1 591
1 591
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
1 591
1 591
1 835
1 837
1 686
1 686
2
149
151
13
148
161
148
148
Zmniejszenia
2
-wykorzystane w ciągu roku
-rozwiązane ale niewykorzystane
Wartość na koniec okresu w tym:
-krótkoterminowe na koniec okresu
-długoterminowe na koniec okresu
13
13
Na saldo pozostałych rezerw składają się:
1/ rezerwa na świadczenia
13
2/ rezerw na koszty przeglądu sprawozdania-audyt
13
3/ rezerwa na sieci
3
4/ rezerwa na transport
28
5/ rezerwa na wynagrodzenia urlopowe, premie
80
6/ rezerwa na koszty prawne i sądowe
7/ rezerwy na pozostałe koszty
8
16
Sposób szacowania rezerwy przez Spółkę ma charakter ostrożnego podejścia do wyceny.
Wykazywana w bilansie kwota rezerwy stanowi równowartość zdyskontowanych do
wartości bieżącej, oszacowanych kosztów. Spółka dokonuje aktualizacji wartości rezerwy
na koniec każdego miesiąca.
Hygienika S.A.
Strona 45
NOTA NR 19
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Przychody ze sprzedaży produktów
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
33 473
29 552
Przychody ze sprzedaży usług
693
149
Przychody ze sprzedaży materiałów
153
54
2 105
252
36 424
30 007
-
-
Przychody ze sprzedaży towarów
RAZEM
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub
usług
NOTA NR 20
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU (tys. zł)
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Amortyzacja środków trwałych
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
2 412
2 213
1
2
4 427
4 458
24 514
21 479
5 388
4 854
Koszty podatków i opłat
187
198
Pozostałe koszty
482
218
(909)
(526)
36 502
32 896
Koszty sprzedaży
4 963
4 996
Koszty ogólnego zarządu
2 090
2 101
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1 997
188
(5 056)
(6 909)
27
99
Amortyzacja wartości niematerialnych
Koszty świadczeń pracowniczych
Zużycie surowców i materiałów
Koszty usług obcych
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
RAZEM
RAZEM
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty
leasingu operacyjnego
Hygienika S.A.
Strona 46
NOTA NR 21
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (tys. zł)
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Koszty wynagrodzeń
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
3 621
3 680
Koszty ubezpieczeń społecznych
612
584
Koszty odpisu na ZFŚS
129
127
65
67
4 427
4 458
Pozostałe koszty, w tym szkolenia, badania okresowe, odzież
ochronna
RAZEM
KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
Stan na początek okresu
62
29
- urlopy wypoczynkowe
62
29
Zwiększenia:
73
62
73
62
Zmniejszenia:
55
29
55
29
Stan na koniec okresu
80
62
80
62
ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE
ORAZ
INNE
ŚWIADCZENIA
PO
OKRESIE
ZATRUDNIENIA
Pracownicy Spółki nie są objęci programem świadczeń emerytalnych.
Wycena aktuarialna rezerwy na świadczenia pracownicze przeprowadzona została przez
Spółkę ATTUARIO według stanu zobowiązań wynikających z określonych świadczeń na
dzień 31 grudnia 2010 roku.
Do wyliczeń rezerwy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości nr 19
została zastosowana metoda „Projected Unit Credit”.
Zobowiązania rozpoznane na bazie memoriałowej zostały ustalone jako przyszłe
zdyskontowane
płatności,
skorygowane
o
wskaźniki
ruchów
kadrowych
i demograficznych, do których pracownicy nabyli prawo na dzień bilansowy.
Hygienika S.A.
Strona 47
1. Rezerwa na odprawy emerytalne
Rezerwa na odprawy emerytalne dla każdego z pracowników została policzona
indywidualnie na podstawie danych dotyczących jego wieku, płci, stażu pracy
w Spółce, stażu pracy ogółem, wynagrodzenia, wymiaru etatu oraz wieku
emerytalnego.
Rezerwa na odprawy emerytalne dla każdego z pracowników została policzona
jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy emerytalnej w części,
do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w Spółce,
z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie oraz prawdopodobieństwa
otrzymania odprawy emerytalnej w kolejnych latach.
Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy emerytalnej zostało wyznaczone przy
założeniu prawdopodobieństwa zgonu i innych „odejść” w ciągu roku.
Podstawą do naliczenia odprawy emerytalnej jest wynagrodzenie zasadnicze
określone w umowie o pracę.
Procent podany do naliczenia odprawy emerytalnej (zgodnie z Regulaminem)
ustala się według poniższej tabeli.
Staż pracy ogółem (do w latach)
% podstawy
15
20
25
30
35
powyżej 40
100%
150%
200%
250%
300%
400%
2. Rezerwa na odprawy rentowe
Rezerwa na odprawy rentowe dla każdego z pracowników została policzona
indywidualnie na podstawie danych dotyczących jego wieku, płci, stażu pracy
w Spółce, stażu pracy ogółem, wynagrodzenia, wymiaru etatu oraz wieku
emerytalnego.
Rezerwa na odprawy rentowe dla każdego z pracowników została policzona jako
wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy rentowej w części,
otrzymania odprawy rentowej w kolejnych latach.
Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy rentowej zostało wyznaczone przy
założeniu prawdopodobieństwa niezdolność do pracy i innych „odejść” w ciągu
roku.
Hygienika S.A.
Strona 48
Podstawą do naliczenia odprawy rentowej jest wynagrodzenie zasadnicze
określone w umowie o pracę.
Procent podany do naliczenia odprawy rentowej (zgodnie z Regulaminem)
ustalono według poniższej tabeli.
Staż pracy ogółem (do w latach)
% podstawy
15
100%
20
150%
25
200%
30
250%
35
300%
powyżej 40
400%
3. Rezerwa na odprawy pośmiertne
Rezerwa na odprawy pośmiertne dla każdego z pracowników została policzona
indywidualnie na podstawie danych dotyczących daty urodzenia, płci, stażu
w Spółce, wynagrodzenia oraz wieku emerytalnego.
Rezerwa na odprawy pośmiertne dla każdego z pracowników została policzona
jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy pośmiertnej w części,
otrzymania odprawy pośmiertnej w kolejnych latach.
Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy pośmiertnej zostało wyznaczone przy
założeniu prawdopodobieństwa zgonu w ciągu roku.
Pracownikom
przysługuje
prawo
do
odprawy
pośmiertnej
zgodnie
z uregulowaniami Kodeksu Pracy art. 93. W związku z tym podstawą do naliczania
odprawy pośmiertnej jest jednomiesięczne wynagrodzenie. Procent podstawy do
naliczania odprawy pośmiertnej ustala się wg poniższej tabeli.
Staż pracy ogółem (w latach)
do (włącznie)
0
9
100%
10
14
300%
15
Hygienika S.A.
% podstawy
od (włącznie)
600%
Strona 49
PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALENIU
WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
I.
Założenia ekonomiczne
II.
• stopa dyskontowa
5%
• współczynnik rotacji
5%
• przyszły wzrost wynagrodzeń
2%
Założenia nieekonomiczne
1. Prawdopodobieństwo śmierci
Do wyliczeń założono, że śmiertelność pracowników Spółki jest zgodna, co do
kształtu ze śmiertelnością całej populacji Polski. Użyto następujących tablic
śmiertelności:
• dla kobiet:
100% PTTZ 2009 dla kobiet ludność ogółem.
• dla mężczyzn:
100% PTTZ 2009 dla mężczyzn ludność ogółem.
Ponadto założono, że fakt posiadania pracy obniża powyższe prawdopodobieństwo
śmierci o 10%.
2. Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy
Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy (uprawniające do otrzymania odprawy
z tytułu przejścia na rentę) wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach
śmiertelności. Założono, że jest ono zależne od wieku pracownika i zależy od
śmiertelności w następujący sposób::
III.
5%
dla x <=20
5% +1,4%*(x-20)
dla 20<x<=60
61%
dla 60<x,
gdzie x oznacza wiek pracownika.
Rezerwy na świadczenia
Na podstawie powyższych założeń zostały wyliczone stany rezerw na świadczenia
pracownicze na dzień bilansowy 31 grudnia 2010 roku dla stopy dyskontowej 5%
Hygienika S.A.
Strona 50
NOTA NR 22
POZOSTAŁE PRZYCHODY (tys. zł)
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
20
Odwrócenie odpisu aktualizującego utratę wartości rzeczowych
aktywów trwałych
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
należności
26
1 315
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów
1
11
43
275
Rozwiązanie rezerwy na koszty przeprowadzki
580
Rozwiązanie innych rezerw
106
Odszkodowanie
170
9
Różnice inwentaryzacyjne
Pozostałe
RAZEM
184
527
19
30
382
2 934
NOTA NR 23
POZOSTAŁE KOSZTY (tys. zł)
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
8
379
118
469
Koszty przeprowadzki
Koszty przestoju-amortyzacja CCE
549
36
52
Kary umowne, koszty sądowe i egzekucyjne
140
135
Rozliczenie inwentaryzacyjne
128
787
Rezerwa na świadczenia
15
Utylizacja
14
Pozostałe
32
176
476
2 562
RAZEM
Hygienika S.A.
Strona 51
NOTA NR 24
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE (tys. zł)
KOSZTY FINANSOWE
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
456
269
- kredytów bankowych
227
108
- pożyczek
54
20
- faktoringu
104
91
- leasingu finansowego
17
4
- pozostałe
54
46
Straty z tytułu różnic kursowych
143
RAZEM
599
269
PRZYCHODY FINANSOWE
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Przychody z tytułu odsetek
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
61
Pozostałe
RAZEM
Hygienika S.A.
362
144
61
506
Strona 52
NOTA NR 25
INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH (tys. zł)
Za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009
Działalność kontynuowana
Higiena
dziecięca
Higiena
kobieca
Pozostałe
Działalność
ogółem
Razem
25 437
4 208
455
30 100
30 100
25 356
4 196
455
30 007
30 007
306
56
362
362
Koszty z tytułu odsetek
225
44
269
269
Amortyzacja
920
949
346
2 215
2 215
26
26
26
26
26
26
Przychody od klientów zewnętrznych
Inne istotne pozycje przychodów i
kosztów, w tym:
- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
Zysk lub strata segmentu
sprawozdawczego-marża brutto
Aktywa segmentu sprawozdawczego
Zwiększenia aktywów trwałych
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących
z tytułu utraty wartości, w tym:
- ujęte sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
Odwrócenie w okresie odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości, w
tym:
- ujęte w pozostałych dochodach
całkowitych
Przepływy pieniężne:
- z działalności operacyjnej
- z działalności inwestycyjnej
- z działalności finansowej
Hygienika S.A.
2 589
1 164
267
4 020
4 020
15 010
7 635
15 841
38 486
38 486
918
1 691
1 691
773
354
114
379
847
847
354
114
379
847
847
242
32
129
403
403
242
32
129
403
403
(1 057)
(1 057)
(1 057)
(631)
(631)
(631)
(2 680)
(2 680)
(2 680)
2 254
2 254
2 254
Strona 53
Za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010
Działalność kontynuowana
Higiena
dziecięca
Przychody ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług
Koszty z tytułu odsetek
Amortyzacja
Inne istotne pozycje przychodów i
kosztów, w tym:
- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
Zysk lub strata segmentu
sprawozdawczego-marża brutto
Aktywa segmentu sprawozdawczego
Zwiększenia aktywów trwałych
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących
z tytułu utraty wartości, w tym:
- ujęte sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
Odwrócenie w okresie odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości, w
tym:
- ujęte w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
Higiena
kobieca
Pozostałe
Działalność
ogółem
Razem
29 061
4 054
2 914
36 029
36 029
29 380
4 093
2 951
36 424
36 424
49
12
61
61
368
51
37
456
456
1 052
943
418
2 413
2 413
20
20
20
20
20
20
2 968
1 056
954
4 978
4 978
16 358
6 702
15 671
38 731
38 731
4
45
290
339
339
83
35
118
118
83
35
118
118
121
90
211
211
121
90
211
211
Przepływy pieniężne:
(646)
(646)
(646)
(1 697)
(1 697)
(1 697)
- z działalności inwestycyjnej
(701)
(701)
(701)
- z działalności finansowej
1 752
1 752
1 752
- z działalności operacyjnej
Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu
sprawozdawczego
Zaprezentowane wartości w ramach segmentów są zgodne ze sprawozdaniem
z całkowitych dochodów i sytuacji finansowej.
Kwoty nieprzypisane dotyczą całej działalności, brak możliwości przypisania do
wybranego segmentu.
Hygienika S.A.
Strona 54
Informacje dotyczące produktów i usług
Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych
Rodzaj produktu lub usługi
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Pieluchy
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
29 380
25 356
Podpaski i wkładki
4 093
4 196
Materiały, towary i usługi
2 951
455
36 424
30 007
RAZEM
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Według kryterium geograficznego Spółka prowadzi działalność w 2 segmentach geograficznych.
Podstawą do ustalenia segmentów jest kryterium oparte na lokalizacji geograficznej klientów:
•
segment 1 obejmuje rynek krajowy
•
segment 2 obejmuje rynek zagraniczny (DWW + Eksport)
Aktywa trwałe dotyczą całej działalności, brak możliwości wydzielenia aktyw na eksport i kraj.
Przychody
Obszary geograficzne
KRAJ
EKSPORT
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Aktywa trwałe
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
31 272
23 123
5 152
6 884
Nieprzypisane
Razem
36 424
30 007
Na dzień 31.12.2010
Na dzień 31.12.2009
24 296
26 438
24 296
26 438
Forma
Hygienika S.A.
Strona 55
NOTA NR 26
PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienie
podatku
dochodowego
od
wyniku
finansowego
brutto
przed
opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Strata brutto
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
(2 707)
(2 468)
(403)
(2 661)
Przychody bilansowe nie zaliczone do przychodów podatkowych
Przychody podatkowe nie będące kosztami bilansowymi
114
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1 410
2 483
Koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi
(529)
(260)
Strata podatkowa
(2 115)
(2 906)
Stawka podatkowa (w %)
19,00%
19,00%
NOTA NR 27
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Dane dotyczące wyniku finansowego oraz akcji, które posłużyły do wyliczania
podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a)
na akcjonariuszy jednostki dominującej
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki
dominującej
Liczba akcji
Zysk/strata na akcję
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,
zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną
akcję
Rozwodniona ilość akcji
I-XII / 2009
I-XII / 2010
Hygienika S.A.
Ilość miesięcy
12
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
(2 707)
(2 468)
( 2 707)
(2 468)
23 352
23 352
(0,12)
(0,11)
(2 707)
(2 468)
ilość akcji
Razem
23 351 624
280 219 488
1 /12
23 351 624
23 351 624
280 219 488
1 / 12
23 351 624
12
Strona 56
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych
zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną
akcję
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
23 352
23 352
(2 707)
(2 468)
(0,12)
(0,11)
23 352
23 352
Wpływ rozwodnienia:
Zysk netto
Zysk/strata na akcję
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana
do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
NOTA NR 28
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA
WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)
Na dzień 31.12.2009
Zwiększenie /
zmniejszenie o
punkty
procentowe
Wartość
bilansowa
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
949
(1)
Środki pieniężne
949
(1)
Zobowiązania finansowe
4 533
223
Kredyty bankowe i pożyczki
1 874
7%
128
64
6%
4
2 595
4%
91
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
Pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu factoringu
Na dzień 31.12.2010
Zwiększenie /
zmniejszenie o
punkty
procentowe
Wartość
bilansowa
Aktywa finansowe
303
Środki pieniężne
303
Wpływ na wynik
finansowy brutto
6 860
Kredyty bankowe i pożyczki
5 249
5%
281
205
8%
17
7%
104
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
Pozostałe zobowiązania finansowe- inkaso
Hygienika S.A.
402
1 406
Strona 57
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
(tys. zł)
Na dzień 31.12.2009
Wartość
bilansowa
(tys. zł)
Aktywa finansowe
1 241
Zwiększenie/
zmniejszenie
kursu w
procentach
6%
Środki pieniężne w EUR
Wpływ na wynik
finansowy brutto
(69)
(1)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
1 241
5%
(68)
3 419
8%
286
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
2 889
9%
250
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD
530
7%
36
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
Kredyty krótkoterminowe w EUR
Na dzień 31.12.2010
Wartość
bilansowa
(tys. zł)
Aktywa finansowe
1 054
Zwiększenie/
zmniejszenie
kursu w
procentach
1%
Środki pieniężne w EUR
Wpływ na wynik
finansowy brutto
(11)
1
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
1 054
4 835
1%
(12)
19
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
Kredyty krótkoterminowe w EUR
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
3 359
2%
83
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD
1 476
4%
(64)
Hygienika S.A.
Strona 58
INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE (tys. zł)
WARTOŚCI
GODZIWE
FINANSOWYCH
POSZCZEGÓLNYCH
Kategoria
zgodnie z
MSR 39*
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
Wartość bilansowa
Na dzień
31.12.2010
Wartość godziwa
Na dzień
31.12.2009
Na dzień
31.12.2010
Na dzień
31.12.2009
6 675
6 211
6 675
303
949
303
949
5 908
5 726
5 908
5 726
13 851
11 415
13 851
11 415
ZFwZK
205
64
205
64
ZFwZK
8 548
7 625
8 548
7 625
ZFwZK
3 692
1 131
3 692
1 131
ZFwZK
1 406
2 595
1 406
2 595
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe należności
PiN
INSTRUMENTÓW
6 211
WwWGPWF
finansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i
pozostałe zobowiązania
Kredyty bankowe krótkoterminowe oraz
pożyczki
KATEGORII
* Kategorie zgodnie z MSR 39: DDS - dostępne do sprzedaży, UdtW - utrzymywane do
terminu wymagalności, PiN - pożyczki i należności, WwWGpWF - wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy, ZFwZK - zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego
kosztu.
INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY (tys. zł)
POZYCJE PRZYCHODÓW, KSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
Na dzień 31.12.2009
Kategoria
zgodnie z
MSR 39*
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
WwWGPW
F
PiN
Przychody/
koszty z tytułu
odsetek
Zyski/straty
z tytułu różnic
kursowych
362
(69)
1
(1)
361
(68)
(269)
(286)
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
(4)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania
ZFwZK
(46)
Kredyty bankowe krótkoterminowe
ZFwZK
(128)
ZFwZK
(91)
Hygienika S.A.
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
(250)
(250)
(286)
Strona 59
kosztu.
Na dzień 31.12.2010
Kategoria
zgodnie z
MSR 39*
Przychody
/koszty z
tytułu odsetek
Zyski/straty
z tytułu różnic
kursowych
61
(11)
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
WwWGPW
F
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
PiN
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
(7)
1
61
(12)
(456)
19
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZFwZK
(17)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania
ZFwZK
(54)
Kredyty bankowe krótkoterminowe
ZFwZK
(227)
Pożyczki krótkoterminowe
ZFwZK
(54)
ZFwZK
(104)
(7)
19
kosztu.
NOTA NR 29
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie
zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania
nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera
procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim.
1. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są:
Ryzyka Rynkowe:
1.1 Ryzyko zmian cen surowców (Ryzyko Cenowe),
1.2 Ryzyko zmian kursów walutowych (Ryzyko Walutowe),
Hygienika S.A.
Strona 60
1.3 Ryzyko zmian stóp procentowych (Ryzyko Stóp Procentowych),
1.4 Ryzyko Płynności,
1.5 Ryzyko Kredytowe.
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw
którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.
1.1.
Ryzyko rynkowe
Zasady zarządzania ryzykiem rynkowym
Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
•
ograniczenie zmienności wyniku finansowego brutto,
•
zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
•
utrzymanie Spółki w dobrej kondycji finansowej,
•
wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności
inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich
realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną oraz
warunki rynkowe.
1.2.
Ryzyko cenowe
Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen surowców, posiada stałych dostawców oraz
ustalony stały poziom cen na surowce, jednakże nie daje to 100% gwarancji
i zabezpieczenia przed ewentualnymi zmianami cen surowców. Zabezpieczeniem przed
ryzykiem cenowym są zawarte kontrakty na dostawy.
1.3.
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych ze względu na fakt, że 75%
surowców nabywanych jest w walutach obcych. Natomiast dla Spółki walutą bazową jest
PLN. W związku z powyższym, Spółka otrzymuje równowartość w PLN lub wymienia
otrzymane USD na PLN. Zamiana ta prowadzi do powstawania ryzyka związanego ze
zmiennością kursu USD/PLN lub EURO/PLN w okresie od momentu zawarcia kontraktu
handlowego do momentu ustalenia kursu wymiany.
1.4.
Ryzyko stóp procentowych
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu zmiany wyceny zaciągniętych
kredytów. Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2010 roku zobowiązania w wysokości
4 585 tys. zł. z tytułu pobranego kredytu obrotowego.
Hygienika S.A.
Strona 61
Na dzień bilansowy nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stopy
procentowej.
1.5.
Zabezpieczenie przed ryzykiem rynkowym
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Działania mające
na celu zabezpieczenie przed ryzykiem rynkowym polegają na:
• zróżnicowaniu portfolio oferowanych produktów, w tym wprowadzeniu do oferty Spółki
dystrybucji towarami handlowymi, których udział w strukturze sprzedaży osiągnął
w 2010 roku poziom 7%,
• zmianie struktury odbiorców, zwiększeniu udziału odbiorców z rynku klasycznego
w przychodach ze sprzedaży ogółem,
• zwiększeniu sprzedaży produktów pod własnymi markami Producenta,
• podjęciu współpracy z nowymi partnerami handlowymi.
1.6.
Wpływ instrumentów pochodnych na bilans Spółki
Spółka nie posiada zabezpieczeń w formie instrumentów pochodnych.
NOTA NR 30
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W 2010 roku nie miały miejsca transakcje z podmiotami powiązanymi, których wartość
przekraczałaby 10% wartości kapitałów własnych Emitenta.
NOTA NR 31
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO
Przewidywane opłaty w okresie od lipca do grudnia 2010 roku nie wystąpiły – umowa
zakończona w kwietniu 2010 roku
• opłaty leasingowe w tym VAT nie podlegający odliczeniu ogółem 19.119,45 zł
Ujęte w rachunku zysków i strat opłaty w okresie styczeń do grudnia 2010 roku
• opłaty leasingowe (w tym VAT nie podlegający odliczeniu) ogółem 19.119,45 zł
• opłaty za zarządzanie flotą ogółem 3.420,00 zł
Podstawą ustalenia opłat jest cena zakupu w zł, tj. 48.590,33/ za 1 pojazd
•
opłata z tytułu nadprzebiegu 4.505,67 zł
Dodatkowe warunki: w przypadku przekroczenia limitu 150.000 km, wprowadzone
zostaną dodatkowe opłaty za 1 km w wysokości 0,22 zł/km
Wartość resztowa wynosi 38,79%
Korzystający nie skorzystał z prawa nabycia pojazdu, umowa zakończona.
Hygienika S.A.
Strona 62
NOTA NR 32
POZYCJE WARUNKOWE I POZOSTAŁE POZYCJE POZABILANSOWE
Stan na dzień
Pozycje warunkowe
31.12.2010
1. Zabezpieczenia majątku
31.12.2009
22 387
3 160
- hipoteka (zabezpieczenie kredytu z 28.01.2009r.)
3 160
3 160
- hipoteka (zabezpieczenie kredytu z 13.05.2010r.)
4 200
- hipoteka (zabezpieczenie kredytu- uruchomienie linii w
rachunku w dniu 9.07.2010r., umowa z 13.05.2010r.)
- zastaw rejestrowy na liniach technologicznych
(zabezpieczenie kredytu z 13.05.2010r.)
2 100
11 927
- zastaw na zapasach (zabezpieczenie kredytu z 13.05.2010r.)
1 000
2. Inne
5 964
- weksel in blanco - zabezpieczenie (zabezpieczenie kredytu z
13.05.2010r.)
- weksel in blanco - zabezpieczenie (zabezpieczenie linii w
rachunku z 13.05.2010r.)
- 1 szt. weksel in blanco - zabezpieczenie umowy leasingu
finansowego
- 1 szt. weksel in blanco - zabezpieczenie umowy leasingu
finansowego
- program motywacyjny dla kadry menedżerskiej :
1 261
3 000
1 500
93
93
203
1 168
1 168
a/ warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie większą niż 1 167 581,00 zł w celu realizacji
"Programu motywacyjnego dla kadry menadżerskiej Hygienika S.A." poprzez emisję nie więcej niż 1 167 581 akcji
zwykłych na okaziciela serii F z wyłączeniem prawa poboru tych akcji;
b/ emisji warratów subskrypcyjnych serii A w celu realizacji Programu motywacyjnego w ilości nie większej niż 1 167 581
z wyłączeniem prawa poboru tych warratów.
Program podzielony jest na dwie roczne transze obejmujące lata 2010-2011. Do objęcia przeznaczonych zostało: za rok
2010 – 583 790 akcji i za rok 2011 – 583 791 akcji. Cena emisyjna uwzględnia motywacyjny charakter.
Emitent nie udzielał w 2010 roku poręczeń, kredytu lub pożyczki, gwarancji, których
wartość przekraczałaby 10% wartości kapitałów własnych Emitenta.
Hygienika S.A.
Strona 63
NOTA NR 33
STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Za okres
od 01.01.2010
do 31.12.2010
Za okres
od 01.01.2009
do 31.12.2009
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
26
35
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
80
105
106
140
RAZEM
NOTA NR 34
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W dniu 3 lutym 2011 roku Zarząd „Hygienika” S.A. otrzymał zawiadomienie od Rubicon
Partners NFI S.A iż w dniach 27 i 31 stycznia 2011 roku, w transakcjach pakietowych zbył
łącznie 1.158.000 sztuk akcji spółki Hygienika S.A.. W związku z powyższym zmienił się
stan posiadania Funduszu w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu
Hygienika S.A.
Fundusz posiada obecnie bezpośrednio 10.561 akcji Hygienika S.A., stanowiących
0,045% udział w ogólnej liczbie akcji i taki sam udział w głosach na walnym zgromadzeniu
Hygienika S.A.
W dniu 5 stycznia 2011 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie o transakcjach na akcjach
Emitenta zawartych przez podmiot blisko związany z Członkiem Zarządu HYGIENIKA
S.A.
Członek Zarządu Emitenta Pan Kamil Kliniewski poinformował o nabyciu akcji
HYGIENIKA S.A. przez spółkę pod nazwą TRADE COMPANY & CONSULTING Sp. z o.
o. z siedzibą w Warszawie (00-901) przy Pl. Defilad 1,
wpisaną do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st.
Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000219203, która to spółka jest bezpośrednio kontrolowana przez Pana Kamila
Kliniewskiego.
TRADE COMPANY I CONSULTING Sp. z o. o. dokonała w dniu 29 grudnia 2010 roku
nabycia 666 akcji Emitenta po cenie 1,35 PLN za jedną akcję.
Hygienika S.A.
Strona 64
Transakcja została zawarta na rynku regulowanym, tj. na GPW w Warszawie.
Zarząd Hygienika S.A. w dniu 9 marca 2011 roku podpisał umowę dystrybucyjną z firma
Miraculum S.A. w upadłości układowej z siedziba w Krakowie. Przedmiotem umowy jest
współpraca pomiędzy Hygienika S.A. oraz Miraculum S.A. w upadłości układowej w
zakresie dystrybucji produktów z oferty Miraculum S.A. przez Hygienika S.A., poprzez
wykorzystanie potencjału handlowego spółki Hygienika S.A. w nowoczesnym kanale
sprzedaży (SIECI). Spółka Miraculum S.A. specjalizuje się w sprzedaży preparatów do
pielęgnacji skóry, depilacji, a także wyrobów perfumeryjnych i kosmetyków do makijażu.
Rozliczanie zobowiązań wobec spółki Miraculum S.A. odbywać się będzie na zasadzie
kompensaty wzajemnych rozrachunków.
Warunki podpisanej umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla
tego typu umów. Podpisana umowa nie przewiduje kar umownych, których maksymalna
wartość może przekroczyć równowartość co najmniej 10% wartości tej umowy lub co
najmniej wyrażona w złotych równowartość kwoty 200.000 euro, według średniego kursu
ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień
zawarcia tej umowy, za wyjątkiem odpowiedzialności Spółki Miraculum S.A. za
dostarczone w ramach podpisanej umowy produkty. Umowa została zawarta na czas
nieoznaczony. Jako kryterium uznania umowy za znacząca przyjęto 10% kapitałów
własnych Spółki.
Zarząd Hygienika S.A. w dniu 9 marca 2011 roku podpisał umowę dystrybucyjna z firma
Miraculum S.A. w upadłości układowej z siedziba w Krakowie.
Przedmiotem umowy jest współpraca pomiędzy Hygienika S.A. oraz Miraculum S.A. w
zakresie dystrybucji produktów z oferty Hygienika S.A. przez spółkę Miraculum S.A
poprzez wykorzystanie potencjału handlowego spółki Miraculum S.A. w tradycyjnym
kanale sprzedaży (HURT). Rozliczanie zobowiązań wobec spółki Hygienika S.A. odbywać
się będzie na zasadzie kompensaty wzajemnych rozrachunków.
Warunki podpisanej umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla
tego typu umów. Podpisana umowa nie przewiduje kar umownych, których maksymalna
wartość może przekroczyć równowartość co najmniej 10% wartości tej umowy lub co
najmniej wyrażona w złotych równowartość kwoty 200.000 euro, według średniego kursu
ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień
zawarcia tej umowy, za wyjątkiem odpowiedzialności Spółki Hygienika S.A. za
dostarczone w ramach podpisanej umowy produkty.
Hygienika S.A.
Strona 65
Umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Jako kryterium uznania umowy za
znaczącą przyjęto 10% kapitałów własnych Spółki
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane
przez Zarząd Spółki dnia 21 marca 2011 roku.
Hygienika S.A.
Strona 66
Sprawozdanie z działalności emitenta
za rok 2010
Lubliniec, marzec 2011 r.
Raport finansowy P „Hygienika” S.A. za rok 2010
1. HISTORIA FIRMY .....................................................................................................4
2. INFORMACJA O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH............................................4
2.1.
Branża............................................................................................................................4
2.2.
Rodzaje produktów.........................................................................................................5
2.3. Wielkość produkcji...........................................................................................................5
2.4.
Firma na tle branży i konkurencji ....................................................................................6
2.5. Źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji ...................................................................9
3. INFORMACJE O ZDARZENIACH W ROKU OBROTOWYM .................................10
3.1. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie
obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych
sprawozdań finansowych …………………………………………………………………………….10
3.2. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub
sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji
długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności ……………………….10
3.3.
Realizacja wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok ............................10
3.4.
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co
najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania
raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego
udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału
w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze
własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu
...............................................................................................................................................10
3.5.
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz z wskazaniem zmian
w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z
osób .......................................................................................................................................11
3.6. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie
postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego
zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta .................12
Hygienika S.A.
Strona 2
3.7. Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe ..........................................................................................................12
3.8.
Udzielone przez emitenta poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielone gwarancje –
łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów
własnych emitenta..................................................................................................................13
4. INFORMACJE I INNYCH ZDARZENIACH W ROKU OBROTOWYM ..................14
4.1 Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących................................................14
4.2. Wynagrodzenia dla osób zarządzających i nadzorujących ............................................15
4.3. Wartość nie spłaconych pożyczek udzielonych osobom zarządzającym i nadzorującym
oraz ich osobom bliskim, a także udzielonych im gwarancji i poręczeń ..................................15
4.4. Informacja o znaczących umowach ................................................................................15
4.5.
Zarządzanie zasobami finansowymi i ocena płynności ................................................17
4.6.
Możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych...........................................................18
4.7.
Wpływ czynników i nietypowych zdarzeń na wynik. ......................................................18
4.8.
Charakterystyka czynników rozwoju i funkcjonowania ..................................................18
4.8.1. Czynniki zewnętrzne.....................................................................................................18
4.8.2. Czynniki wewnętrzne: zarządzanie i komputeryzacja ...................................................21
4.9. Znaczące zdarzenia, które miały miejsce po dniu bilansowym.......................................22
4.10. Umowy z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań finansowych...................24
Hygienika S.A.
Strona 3
1. HISTORIA FIRMY
Na mocy aktu notarialnego z dnia 09 lipca 1991 roku (Rep. A Nr 5721/91, sporządzonego
przez notariusza Pawła Błaszczaka, prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną
w Warszawie i zgodnie z treścią Zezwolenia Prezesa Agencji ds. Inwestycji Zagranicznych,
zawiązana została spółka Euro-Cristal Sp. z o.o. Spółka podjęła działalność w dniu
02 września 1991 roku. Zgodnie z uchwałą NWZA z dnia 01 grudnia 1995 roku
Euro-Cristal Sp. z o.o. uległa przekształceniu w Euro-Cristal S.A. Na podstawie aktu
notarialnego Rep. A Nr 11842/2002, sporządzonego dnia 04 grudnia 2002 roku przez asesora
notarialnego
Wojciecha
Szczypkowskiego,
zastępcę
Doroty
Kałowskiej
–
notariusz
w Warszawie, NWZA Spółki zmieniło nazwę Spółki na "Hygienika Euro Cristal" S.A.
Na podstawie Uchwały Nr 2/II/2003 NWZA z dnia 10 września 2003 roku (akt notarialny Rep.
A Nr 10242/2003, sporządzony dnia 10 września 2003 roku przez Dorotę Kałowską notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła nazwę na "Hygienika" S.A. Na podstawie Uchwały
Nr 24 ZWZ z dnia 10.06.2009 roku (akt notarialny Rep. A Nr 8924/2008, sporządzony dnia
10.06.2008 roku przez Wojciecha Szczepkowskiego – notariusza w Warszawie), Spółka
zmieniła adres siedziby z Marek, na Lubliniec woj. śląskie.
2. INFORMACJA O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH
2.1.
Branża
Rynek pieluszek dziecięcych w Polsce
Rynek pieluszek dziecięcych w Polsce składa się z produktów markowych oraz produktów
prywatnych marek oferowanych przez sieci handlowe. Pieluszki dziecięce są dobrami
pierwszej potrzeby charakteryzującymi się wysoką jakością oraz dużą wrażliwością cenową,
Rynek artykułów higieny kobiecej w Polsce
Rynek artykułów higieny kobiecej w Polsce również składa się z produktów markowych oraz
produktów prywatnych marek oferowanych przez sieci handlowe. Podpaski higieniczne
stanowią największą ilościowo kategorię artykułów higieny kobiecej, następnie wkładki
higieniczne i tampony. W ostatnim czasie na znaczeniu zyskały wkładki higieniczne.
Hygienika S.A.
Strona 4
2.2.
Rodzaje produktów
Wyroby Spółki sprzedawane są zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym, głównie pod
prywatnymi markami wielkich sieci handlowych oraz detalu i własnymi markami należącymi do
Spółki.
Pod własnymi markami Hygienika sprzedaje:
o
Pieluszki dziecięce
o
pod marką Bambino - Air Comfort,
o
pod marką Bambi Plus,
Marka Bambino Air Comfort to produkt ze średniej półki cenowej, Bambi Plus
to produkt tzw. pierwszocenowy (najtańszy produkt markowy).
o
Artykuły higieny kobiecej, pod marką Linéll
o
podpaski higieniczne,
o
wkładki higieniczne.
Marka Linéll jest pozycjonowana jako produkt pierwszocenowy.
Produkty spółki sprzedawane są także pod markami należącymi do większości sieci
handlowych. Biorąc pod uwagę że sprzedaż pod marką własna sieci handlowych z roku na rok
jest rosnąca, kategoria ta będzie coraz bardziej atrakcyjna dla producentów. Spółka prowadzi
bardzo aktywną pracę marketingową, której celem jest rozszerzanie ilości odbiorców ( eksport,
sieci i rynek tradycyjny) zarówno na produkty marki własnej odbiorców jak również na produkty
pod markami Hygieniki. Podkreślamy, iż znaczna ilość przetargów odbywa się na przełomie
roku lub połowy roku .W większości u znaczących klientów na rynku Hygienika przystępuje
do przetargów. W roku 2011 kontynuowany jest udział w przetargach na dostawy do nowych
klientów jak również na rozszerzenie oferty u kontrahentów z którymi współpracujemy.
2.3. Wielkość produkcji
W roku 2010 Spółka zwiększyła poziom produkcji i sprzedaży w stosunku do analogicznego
okresu roku ubiegłego. Wielkość produkcji w ujęciu wartościowym wynosiła 30 161 tys. PLN
i uległa zwiększeniu o 13,2 % w stosunku do roku 2009. Tak znaczna dynamika produkcji jest
efektem wzrostu aktywności sprzedażowej, która determinuje wielkość produkcji.
Hygienika S.A.
Strona 5
2.4.
Firma na tle branży i konkurencji
Pieluszki dziecięce
W grupie produktów prywatno-markowych, produkowanych na zlecenie sieci handlowych,
działają:
o
Ontex;
o
Hygienika;
o
SCA Hygiene Products (Szwecja);
Zarząd Spółki szacuje, iż dwa pierwsze podmioty posiadają największy udział w segmencie
pieluszek dziecięcych z prywatną marką. Hygienika posiada wzrastającą pozycję w segmencie
marki prywatnej.
W segmencie wyrobów markowych Hygienika konkuruje z następującymi podmiotami:
o
Procter&Gamble, producent pieluszek dziecięcych Pampers;
o
Toruńskie Zakłady Materiałów Opatrunkowych, producent pieluszek dziecięcych
Happy;
o
Kimberly-Clark, producent pieluszek dziecięcych Huggies;
o
SCA Hygiene Products, producent pieluszek dziecięcych Libero.
Na sprzedaż produktów markowych przeznaczamy coraz więcej środków finansowych
na wprowadzenie produktów markowych na rynek jak również na akcje promocyjne, zarówno
jeżeli chodzi o pieluszki jak również o produkty higieny kobiecej.
Planowany
zakup
nowego
ciągu
technologicznego
pozwoli
na
produkcję
nowości
produktowych, które winny znaleźć się minimum na tzw. „średniej półce” w super
i hipermarketach oraz w hurtowniach chemicznych. Ponadto podniesie jakość wyrobów,
ograniczy ilość odpadów i obniży koszty produkcji.
Firma dokonała również odświeżenia szaty graficznej produkowanych wyrobów oraz
poszerzenie zarówno oferty higieny dziecięcej jak i kobiecej.
Rynek artykułów higieny kobiecej
W segmencie higieny kobiecej Spółka konkuruje z następującymi podmiotami:
o
TZMO, producent podpasek Bella i wkładek Panty;
o
Procter&Gamble, producent podpasek i wkładek Always;
o
Kimberly-Clark, producent podpasek i wkładek Subtelle
o
Johnson&Johnson, producent wkładek Carefree;
o
SCA Hygiene Products, producent podpasek i wkładek Libresse;
Hygienika S.A.
Strona 6
Rynek artykułów higieny kobiecej charakteryzuje się silnym przywiązaniem klienta do marki,
dlatego Spółka rozszerza zakres swojej oferty w tym segmencie poprzez wprowadzenie
produktów pod jedną marką Linéll.
Struktura sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i pozostałych
tys. zł
produkty
Higiena
kobieca
Higiena
dziecięca
Towary
Pozostałe
Razem
Rok 2010
Wartość
-spadek/
Rok 2009
%
Wartość
+wzrost
%
%
4 093
11 %
4 196
14%
spadek o 2%
29 380
81 %
25 356
85%
wzrost o 16%
2 105
7%
252
1%
846
3%
54
36 424
100%
30 007
100%
rozszerzenie
działalności
wzrost o 21%
Produkty sprzedawane przez Spółkę można podzielić na dwie kategorie: artykuły higieny
dziecięcej, kobiecej. Do produktów higieny dziecięcej zaliczają się jednorazowe pieluszki
dziecięce marki Bambino i Bambi oraz marek prywatnych. Do artykułów higieny kobiecej
zaliczają się podpaski i wkładki higieniczne produkowane pod marką Linell jak i markami
prywatnymi. Dominującą pozycję w strukturze sprzedaży wartościowej zajmują jednorazowe
pieluszki dziecięce i tę pozycję będziemy systematycznie rozszerzać. Rok 2010 wskazuje na
dalsze umocnienie udziału tej kategorii, dynamika wzrostu w analizowanym okresie wyniosła
16% w stosunku do analogicznego okresu roku 2009. Kategoria „higiena kobieca” zanotowała
w 2010 roku w stosunku do tego samego okresu roku poprzedniego nieznaczny spadek.
Realizacja strategii rozszerzania oferty Spółki o towary handlowe, które stanowiły w 2010 roku
7% udziału w przychodach ogółem pozwoli na dywersyfikację prowadzonej działalności.
Hygienika S.A.
Strona 7
Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
tys. zł
Rok 2010
Wartość
Rok 2009
%
Wartość
spadek
%
%
Eksport
5 152
14 %
6 884
23%
spadek o 15%
Kraj
31 272
86 %
23 123
77%
wzrost o 35%
Razem
36 424
100%
30 007
100%
wzrost o 21%
W 2010 roku Spółka odnotowała spadek udziału eksportu w przychodach ze sprzedaży
w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego o 15%, który wynika z wycofania
się z mało opłacalnych kontraktów, a przede wszystkim rozwiązaniem współpracy z klientami
niestabilnymi
finansowo.
W
miejsce
tych
klientów
zawierane
są
nowe
kontrakty
z kontrahentami, którzy regulują płatności na bieżąco a sprzedaż odbywa się na wyższej
marży. Eksport wyrobów Spółki kierowany jest głównie do krajów Europy Wschodniej
i Centralnej. Sprzedaż eksportowa w głównej mierze realizowana jest obecnie za
pośrednictwem klientów sieciowych.
Struktura odbiorców pod względem osiąganych obrotów w 2010 roku
ODBIORCA
UDZIAŁ
Rok 2010
Rok 2009
Sieci krajowe i zagraniczne
83%
87%
Pozostali
17 %
13%
Głównymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim super i hipermarkety o zasięgu krajowym
i zagranicznym, których udział w sprzedaży ogółem stanowi 83%. W minionym roku nastąpiło
obniżenie udziału sprzedaży na rzecz sieci o 4% na korzyść rynku klasycznego. Celem jest
zdywersyfikowanie struktury odbiorców i wykorzystanie tendencji na rynku klasycznym, który
aktualnie globalizuje się i w przyszłości będzie to cenowo atrakcyjny partner. Dlatego Spółka
aktywizuje swoje działania na tym rynku poprzez zacieśnianie współpracy z klientami, którzy
posiadają własny dział handlowy a czasami sieć własnych sklepów i są silni na rynkach
lokalnych jak i na terenie całego kraju.
Hygienika S.A.
Strona 8
W przypadku rozwoju tego kanału dystrybucji Hygienika S.A. planuje w roku 2011 zatrudnić
własnych Przedstawicieli Handlowych. Dopuszcza to jednak tylko wtedy kiedy obrót oraz
marża w tym kanale zbytu będzie na odpowiednim poziomie.
2.5. Źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji
Znaczna ilość materiałów używanych do produkcji naszego asortymentu pochodzi z importu –
strefa euro i dolara.
Struktura dostawców ze względu na strefy walutowe:
S TR E F A W A L U TOW A
UDZIAŁ
Rok 2010
Rok 2009
USD
16 %
20%
EURO
59 %
56%
PLN
25 %
24%
Podstawowym zadaniem jest obniżenie kosztów zakupu surowców poprzez negocjowanie
lepszych cen zakupu jak również poszukiwanie nowych dostawców.
Dokonaliśmy selekcji dostawców pod względem jakościowym i cenowym. Każdy strategiczny
surowiec ma minimum dwóch dostawców aby w kryzysowych sytuacjach zabezpieczyć
produkcję. Zawieramy umowy z dostawcami, co umożliwia zaplanowane gospodarowanie
surowcami oraz osiągamy dzięki temu dłuższe terminy płatności i dodatkowe rabaty. Ponadto
Spółka nawiązała współpracę z firmami wyspecjalizowanymi w poszukiwaniu surowców po
niższych cenach, ale w jakości tej samej lub wyższej niż dotychczas używane i parametrach,
które umożliwiają utrzymanie odpowiednich wydajności produkcji ( zwiększenie wydajności
produkcji poprzez stosowanie lepszych surowców przy jednoczesnym obniżeniu kosztów).
3. INFORMACJE O ZDARZENIACH W ROKU OBROTOWYM
3.1.
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek
podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką
dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma
obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań
finansowych
Hygienika S.A.
Strona 9
Hygienika nie tworzy ani nie wchodzi w skład żadnej grupy kapitałowej.
Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem, zatem nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Spółka nie posiada również oddziałów (zakładów).
3.2.
Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy
kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji
i zaniechania działalności
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki, nie dokonano połączeń
ani przejęć.
3.3.
Realizacja wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Spółka nie publikowała prognozy finansowej na 2010 rok.
3.4.
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych
przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,
liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie
głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności
znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego
raportu
W okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego (III kwartał 2010) do dnia
publikacji niniejszego raportu znaczący akcjonariat Spółki ulegał następującym zmianom:
Akcjonariusz/ ilość akcji/ ilość głosów/ % udział w łącznej liczbie głosów i w kapitale/
informacja o zmianie
1. Kamil Kliniewski wraz ze spółką zależną Trade Company & Consulting sp. z o.o. 2.804.085/
2.804.085/ 12,01%
a/ zawiadomienie otrzymane w dniu 5 stycznia 2011 roku o nabyciu akcji Hygienika S.A. przez
spółkę pod firmą Trade Company & Consulting Sp. z o.o., bezpośrednio kontrolowaną przez
Kamila Kliniewskiego. Trade Company & Consulting Sp. z o.o. dokonała w dniu 29 grudnia
2010 roku nabycia 666 akcji.
2. Zakłady "Lentex" S.A./ 2.122.874/ 2.122.874/ 9,09% - bez zmian
3. Piotr Szostak/ 1.428.807/ 1.428.807/ 6,12% -bez zmian
Hygienika S.A.
Strona 10
4. PEKAO OFE/ 1.200.000/ 1.200.000/ 5,14% - bez zmian
5. Rubicon Partners TFI S.A./ 1.168.561/ 1.168.561/ 5,00%
a/ zawiadomienie otrzymane w dniu 3 lutym 2011 roku o zmniejszeniu zaangażowania
poniżej 5%
Akcjonariusze Hygienika S.A. według stanu na dzień 21.03.2011 roku.
% U D Z I AŁ U W
AKCJONARIUSZ
ILOŚĆ AKCJI
ILOŚĆ GŁOSÓW
Ł ĄC Z N E J L I C Z B I E
NA WZA
GŁOSÓW I W
K AP I T AL E
Kamil Kliniewski wraz ze spółką
zależną Trade Company &
2.804.085
2.804.085
12,01%
Zakłady Lentex S.A.
2.122.874
2.122.874
9,09%
Piotr Szostak
1.428.807
1.428.807
6,12%
Pekao OFE
1.200.000
1.200.000
5,14%
Pozostali
15.795.858
15.795.858
67,64%
Ogólna liczba akcji
23.351.624
23.351.624
100,0%
Consulting sp. z o.o.*
* Kamil Kliniewski posiada 2.803.419 akcji, Trade Company & Consulting Sp. z o.o. posiada 666 akcji
W okresie sprawozdawczym Spółka nie przeprowadzała emisji akcji.
Spółka nie nabywała akcji ani udziałów.
3.5.
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez
osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz
z wskazaniem zmian w stanie posiadania, w
okresie od przekazania
poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez
osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta
informacjami.
Hygienika S.A.
Strona 11
Zarząd „Hygienika” S. A. :
1/ Kamil Kliniewski – Prezes Zarządu - posiada 2.803.419 akcji spółki, co stanowi 12,01 %
2/ Łucja Latos – Członek Zarządu – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień do objęcia
akcji (opcji)
Członkowie Rady Nadzorczej Spółki „Hygienika” S.A.:
1/ Grzegorz Szymański – Przewodniczący Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta /
brak uprawnień do objęcia akcji (opcji)
2/ Tadeusz Piętka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta /
brak uprawnień do objęcia akcji (opcji)
3/ Jan Kuźma – Członek Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień do
objęcia akcji (opcji)
4/ Zbigniew Sienkiewicz – Członek Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta / brak
uprawnień do objęcia akcji (opcji)
5/ Dawid Sukacz – Członek Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień
do objęcia akcji (opcji)”
3.6. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania
arbitrażowego
lub
organem
administracji
publicznej,
z uwzględnieniem informacji w zakresie postępowań dotyczących zobowiązań
albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość
stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta
W związku z zakończeniem postępowania sądowego przeciwko Robertowi Sadowskiemu
zakończonego wyrokiem zasądzającym od pozwanego kwoty 141 tys. PLN wraz
z ustawowymi odsetkami, w dniu 17 lutego 2010 roku postanowieniem Komornika Sądowego
z dnia 8 kwietnia 2010 roku zajęto wierzytelności przypadające od dłużnika Roberta
Sadowskiego.
3.7. Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji
z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały
zawarte na innych warunkach niż rynkowe
W 2010 roku nie miały miejsca transakcje z podmiotami powiązanymi, których wartość
przekraczałaby wyrażoną w złotych równowartość 500 tys. EURO.
Hygienika S.A.
Strona 12
3.8.
Udzielone przez emitenta poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielone
gwarancje – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego
podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi
równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
Spółka nie udzielała poręczeń ani gwarancji.
Spółka korzysta z kredytu obrotowego nieodnawialnego zaciągniętego w PKO BP S.A.
w wysokości 2 000 tys. PLN, o terminie spłaty do 28 lutego 2012 roku, spłacanego
w 36 ratach, stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2010 roku wynosi 743 tys. PLN.
W miesiącu czerwcu 2010 bank PKO BP S.A. uruchomił drugi kredyt obrotowy nieodnawialny
w wysokości 3 000 tys. PLN, o terminie spłaty do 12 maja 2013 roku, spłacany w 36 ratach,
stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2010 wynosi 2 515 tys. PLN.
Ponadto w miesiącu lipcu 2010 roku uruchomiona została przez PKO BP linia w rachunku
bieżącym z limitem do kwoty 1 500 tys. PLN, o terminie spłaty 12 maja 2011 roku, spłata
jednorazowa, stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2010 wynosi 1 327 tys. PLN.
Odsetki i prowizje od zaciągniętych kredytów w 2010 roku wyniosły 227 tys. PLN.
W omawianym okresie Spółka korzystała również z krótkoterminowych pożyczek, odsetki
i prowizje od pożyczek wyniosły 54 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2010 roku saldo pożyczek
wynosi 664 tys. PLN.
Posiadamy również kredyt factoringowy – cel poprawa płynności finansowej. Zobowiązania
z tytułu factoringu na 31 grudnia 2010 roku wynoszą 1 406 tys. PLN.
Zapłacone w okresie sprawozdawczym odsetki od kredytu factoringowego wyniosły
104 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2010 roku Spółka posiada zobowiązania z tytułu leasingu finansowego na
kwotę 205 tys. PLN z terminem spłaty na 14 kwiecień 2013 roku.
W 2010 roku poniesiono koszty finansowe związane z leasingiem finansowym w wysokości
17 tys. PLN.
Hygienika S.A.
Strona 13
4. INFORMACJE I INNYCH ZDARZENIACH W ROKU OBROTOWYM
4.1 Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących
W dniu 8 kwietnia 2010 roku Zarząd otrzymał pisemną rezygnację z pełnienia funkcji
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej "Hygienika" S.A. od Pana Pawła Hordyńskiego oraz
pisemną rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej „Hygienika” S.A. od Pani
Ewy Markiewicz. Rezygnacja nastąpiła z dniem 8 kwietnia 2010 roku.
W dniu 8 kwietnia 2010 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałami
o
numerach
3
i
4
powołało
w
skład
Rady
Nadzorczej
następujące
osoby:
Pana Tadeusza Piętkę oraz Pana Jana Kuźmę.
Na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 5 maja 2010 roku uchwałą nr 7 Rady Nadzorczej na
stanowisko Członka Zarządu powołana została Pani Łucja Latos. W tym samym dniu
odwołana została Prokura.
W dniu 29 czerwca 2010 roku na stanowisko Prokurenta Spółki powołany został Pan Kamil
Kliniewski.
W dniu 30 czerwca 2010 roku Zarząd otrzymał pisemną rezygnację z pełnienia funkcji
Prezesa Zarządu od Pana Krzysztofa Brzozowskiego. Rezygnacja nastąpiła z dniem 30
czerwca 2010 roku.
W dniu 9 lipca 2010 roku uchwałą nr 1 Rada Nadzorcza powołała na stanowisko Prezesa
Zarządu Spółki Hygienika S.A. Pana Kamila Gerarda Kliniewskiego. W tym samym dniu
odwołana została Prokura.
W dniu 21 września 2010 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od Pana Eryka Karskiego o
rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. Rezygnacja nastąpiła z dniem 21
września 2010 roku.
W dniu 11 października 2010 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr 1 powołała w skład Rady
Nadzorczej Pana Dawida Sukacza.
Hygienika S.A.
Strona 14
4.2. Wynagrodzenia dla osób zarządzających i nadzorujących
Wynagrodzenia brutto członków zarządu Emitenta oraz osób zarządzających wyższego
szczebla w 2010 roku (w PLN)
1. Kliniewski Kamil
2. Latos Łucja
3. Brzozowski Krzysztof
105 685
64 430
120 999
Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej w 2010 roku (w PLN)
1. Hordyński Paweł
8 269
2. Karski Eryk
19 701
3. Kuźma Jan
19 932
4. Markiewicz Ewa
7 234
5. Piętka Tadeusz
22 682
6. Sienkiewicz Zbigniew
27 091
7. Szymański Grzegorz
34 833
8. Sukacz Dawid
4.3.
5 997
Wartość nie spłaconych pożyczek udzielonych osobom zarządzającym
i nadzorującym oraz ich osobom bliskim, a także udzielonych im gwarancji
i poręczeń
Spółka nie udzielała osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich osobom bliskim
pożyczek, gwarancji i poręczeń.
4.4. Informacja o znaczących umowach
W okresie sprawozdawczym zawarto następujące umowy, jako kryterium uznania umów za
znaczące przyjęto 10% kapitałów własnych spółek:
1. Zarząd Hygienika S.A. z siedzibą w Lublińcu działając na podstawie § 5 ust. 1 pkt 3
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych informuje, iż w dniu 4 stycznia 2010 roku Spółka otrzymała podpisany aneks do
umowy zawartej ze spółką Tesco Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, której przedmiotem
jest sprzedaż przez Hygienika SA towarów wytwarzanych i sprzedawanych przez Hygienika
SA do Tesco Polska Sp. zo.o.
Hygienika S.A.
Strona 15
Na podstawie przedmiotowego aneksu strony umowy rozszerzyły współpracę w zakresie
obrotu towarami Hygienika SA o dodatkowe grupy produktów znajdujących się w ofercie
Hygienika SA.
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych informuje, że w dniu 18 marca 2010 roku została podpisana umowa
dystrybucyjna z firmą Mr. House Europe S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy
jest współpraca pomiędzy Hygienika SA oraz Mr. House Europe S.A. w zakresie dystrybucji
produktów z oferty Hygienika S.A. przez Mr. House Europe S.A. Umowa został zawarta na
czas nieokreślony.
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i
okresowych informuje, że w dniu 18 marca 2010 roku została podpisana umowa dystrybucyjna
z firmą Mr. House Europe S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy jest współpraca
pomiędzy Hygienika SA oraz Mr. House Europe S.A. w zakresie dystrybucji produktów z oferty
Mr. HouseEurope S.A. przez Hygienika S.A. Firma Mr. House Europe S.A. specjalizuje się w
produkcji i sprzedaży środków czystości oraz chemii gospodarczej. Umowa została zawarta na
czas nieokreślony.
4. Zarząd Hygienika SA informuje, że w dniu 13.05.2010 r. Spółka zawarła z Bankiem
Powszechna Kasa Oszczędnościowa Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie umowę
kredytu obrotowego nieodnawialnego w walucie polskiej na kwotę 3.000.000,00 zł oraz
umowę kredytu w rachunku bieżącym na kwotę 1.500.000,00 zł.
Kredyty obrotowy oraz w rachunku bieżącym zostały udzielone na finansowanie bieżących
zobowiązań związanych z prowadzoną działalnością Spółki. Kredy obrotowy udzielony został
na okres od 13.05.2010 r. do 12.05.2013 r. Terminy spłaty kredytu ustalone zostaną po
całkowitym wykorzystaniu kwoty kredytu i zostaną wprowadzone do umowy kredytu
stosownym aneksem. Ustalone terminy spłaty kredytu będą następowały w miesięcznych
ratach kapitałowych. Warunkiem uruchomienia kredytu było skuteczne ustanowienie
zabezpieczenia w postaci zastawu rejestrowego.
Kredyt w rachunku bieżącym udzielony został na okres od 13.05.2010 r. do 13.05.2011 r.
Okres wykorzystania i okres spłaty upływa z dniem zakończenia okresu kredytowania, to jest
z dniem 12.05.2011 r. Warunkiem uruchomienia kredytu było skuteczne ustanowienie
zabezpieczenia w postaci hipoteki zwykłej oraz kaucyjnej.
Spółka poniesie następujące koszty zawarcia umów kredytowych:
- prowizje za rozpatrzenie wniosku oraz za uruchomienie kredytów,
Hygienika S.A.
Strona 16
- z tytułu kredytu obrotowego odsetki w wysokości WIBOR 3M oraz marża banku w wysokości
3,5 p.p.-Z tytułu kredytu w rachunku bieżącym odsetki w wysokości WIBOR 1M oraz marża
banku w wysokości 3,0 p.p. Zabezpieczenie kredytów stanowią:
1. kredytu obrotowego: (I) hipoteka umowna zwykła w kwocie 3.000.000,00 zł na
zabezpieczenie kapitału i hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 1.200.000,00 zł. na
zabezpieczenie kosztów i odsetek, ustanowione na prawie wieczystego użytkowania
nieruchomości gruntowej i prawie własności budynków, przysługujących Hygienika SA,
obejmujących działki położone w Lublińcu ul. Powstańców Śląskich 54, wraz z cesją praw
z polisy ubezpieczenia, (II) zastaw rejestrowy na linii technologicznej CCE S D -41 do
produkcji pieluszek wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia, (III) zastaw rejestrowy na linii
technologicznej FCM do produkcji pieluszek wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia, (IV)
zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych o wartości 1.000.000,00 zł. znajdujących
się w Lublińcu przy ul. Powstańców Śląskich 54 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia, (V)
pełnomocnictwa do rachunków Kredytobiorcy w BRE Bank SA oraz w Raiffeisen Bank Polska
SA, (VI) weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracja wekslową i oświadczeniami o
poddaniu się egzekucji.
2. kredytu w rachunku bieżącym: (I) hipoteka kaucyjna do kwoty 2.100.000,00 zł. na
zabezpieczenie kapitału i odsetek ustanowiona na prawie wieczystego użytkowania
nieruchomości gruntowej i prawie własności budynków, przysługujących Hygienika SA,
położonych w Lublińcu ul. Powstańców Śląskich 54 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
(II) pełnomocnictwa do rachunków w BRE Bank SA oraz Raiffeisen Bank Polska SA, (III)
weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową i oświadczeniami o poddaniu się
egzekucji.
Kryterium "znaczącej umowy" zostało spełnione, bowiem łączna wartość dwóch udzielonych
kredytów przekroczy 10% wartości kapitałów własnych emitenta, które to na dzień 31.03.2010
roku wynoszą 25.932 tys. PLN.
4.5.
Zarządzanie zasobami finansowymi i ocena płynności
Na 31 grudnia 2010 roku ogólny poziom zobowiązań krótkoterminowych wyniósł 13 864 tys.
PLN i stanowił 35,8% sumy bilansowej. W porównaniu do stanu z dnia 31 grudnia 2009 roku,
kiedy wskaźnik ten zanotował wartość 30,6%. Wzrost finansowania zewnętrznego wynika
z konieczności sfinansowania wzrostu produkcji o 13,2%. Wskaźnik płynności (stosunek
aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych) uległ nieznacznemu obniżeniu
w omawianym okresie do poziomu 1,05 (na dzień 31 grudnia 2010 roku) z 1,06 na dzień 31
grudnia 2009 roku. Jest to wynikiem wzrostu stanu zapasów oraz uruchomienia finansowania
zewnętrznego.
Hygienika S.A.
Strona 17
4.6.
Możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
W I połowie 2008 roku Spółka nabyła nieruchomość w Lublińcu pod nową siedzibę oraz
produkcję, zakończenia przeniesienia do nowej siedziby dokonano 31 marca 2009 roku.
W chwili obecnej całość działalności prowadzona jest w nowej siedzibie. Ponadto w miesiącu
czerwcu 2008 roku dokonano instalacji nowej linii produkcyjnej w Lublińcu, na której od
miesiąca stycznia 2009 roku realizowana jest produkcja pieluszek dziecięcych. Zarząd Spółki
nie widzi zagrożeń związanych z brakiem możliwości realizacji głównych zamierzeń. Kontrakty
zawarte w 2009 roku oraz 2010 roku, a także perspektywa podpisania nowych umów w 2011
roku umożliwi realizację oraz znacznie wpłynie na polepszenie zakładanych parametrów przez
Spółkę.
Działania podjęte w Spółce umożliwią dodatkowo zwiększenie produkcji, a co za tym idzie
gwarantują możliwość zrealizowania zakładanej sprzedaży.
4.7.
Wpływ czynników i nietypowych zdarzeń na wynik.
W rozpatrywanym okresie nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik
finansowy.
4.8.
Charakterystyka czynników rozwoju i funkcjonowania
4.8.1. Czynniki zewnętrzne
Sytuacja makroekonomiczna
Takie czynniki jak tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, poziom kursów walut obcych względem
złotego,
poziom
bezrobocia
wpływają
bezpośrednio
na
stopień
zamożności
i siły nabywczej społeczeństwa i w efekcie wielkość popytu zgłaszanego na dobra
konsumpcyjne, w tym produkty oferowane przez Hygienikę. Należy jednocześnie zaznaczyć,
że z uwagi na charakter produktów oferowanych przez Spółkę – dobra konsumpcyjne
pierwszej potrzeby – pogorszenie koniunktury gospodarczej nie powinno mieć istotnego
wpływu na ograniczenie konsumpcji tej kategorii produktów, może mieć natomiast
niekorzystny wpływ na spowolnienie tempa wzrostu rynku artykułów higienicznych.
Czynniki demograficzne
Dla popytu zgłaszanego na artykuły higieniczne mogą mieć wpływ czynniki demograficzne.
W szczególności zmiany popytu będą obserwowane dla produktów przeznaczonych dla
najmłodszych (pieluszki) – reakcja na występowanie niżu/wyżu demograficznego.
Hygienika S.A.
Strona 18
Poziom kursu walutowego
Silne wahania kursu walutowego mogą w znaczący sposób wpływać na osiągane przez
Spółkę wyniki finansowe i jego konkurencyjność. Wynika to z faktu, iż Spółka
w znaczącym stopniu zaopatruje się w surowce na rynkach zagranicznych. Ponadto,
w związku z planami ekspansji, Hygienika oczekuje zwiększenia sprzedaży eksportowej
i uzyskiwania większych wpływów w walutach obcych, zwłaszcza w EUR.
Działania firm konkurencyjnych
Na rynku artykułów higienicznych w Polsce Spółka konkuruje z silnymi kapitałowo podmiotami,
w tym koncernami międzynarodowymi i firmami o polskim rodowodzie. Plany rozwoju Spółki
przewidują odebranie im części rynku zarówno poprzez zwiększenie sprzedaży artykułów
z własną marką Spółki, jak i wzrost popularności marek prywatnych wprowadzanych przez
sieci handlowe, na którym to rynku Spółka zamierza utrzymać pozycję lidera. Realizacja
planów Spółki będzie w dużym stopniu uzależniona od zachowania firm konkurujących
z Hygieniką o udział w rynku, w szczególności od stosowanej polityki cenowej, w tym promocji
cenowych, unowocześniania i ulepszania produktów, oraz w odniesieniu do produktów
markowych – stosowanych działań promocyjnych i reklamowych. Z uwagi na charakter klienta
docelowego – osoby o niższych dochodach – dla pozycji Hygieniki na rynku szczególnie
istotne mogą być działania podejmowane przez firmy konkurujące w segmencie marek
prywatnych.
Bariery wejścia na rynek
Specyfika rynku, na którym działa Spółka powoduje, iż istnieją bariery wejścia na rynek dla
nowych podmiotów. Wynikają ze skali nakładów niezbędnych do uruchomienia produkcji,
konieczności stworzenia efektywnej i elastycznej organizacji produkcji oraz zapewnienia
niezawodnej obsługi logistycznej pozwalającej na realizację dostaw w systemie „just-in-time”.
Dodatkowym czynnikiem hamującym wejście nowych podmiotów na rynek jest również
konieczność
posiadania
historii
dostaw
do
sieci
handlowych
pozwalającej
ocenić
wiarygodność kontrahenta. Ponadto w ocenie Zarządu istotną barierę do wejścia
z konkurencyjną ofertą do Polski lub na rynki krajów Europy Wschodniej dla zagranicznych
podmiotów mających zlokalizowane zakłady produkcyjne na terenie państw Europy
Zachodniej lub Centralnej będzie stanowić relatywnie wysoki poziom kosztów transportu,
co wynika z cech produktu (połączenie stosunkowo dużej objętości z małą wagą na jednostkę
czyni dostawy na duże odległości nieopłacalnymi).
Hygienika S.A.
Strona 19
Przewidywany rozwój jednostki
Według dokonanych analiz prognostycznych podaż na produkty higieniczne w Polsce będzie
systematycznie rosła. Zadania, które wyznaczył Zarząd, to wykorzystanie tego popytu na
zdynamizowanie sprzedaży dotychczasowych produktów oraz poszerzenie oferty handlowej
o nowy asortyment.
Hygienika S.A. zintensyfikuje swoje działania w dwóch etapach.
Pierwsze działania mają na celu wykorzystanie istniejących kontraktów oraz zwiększenie
sprzedaży o nowe umowy w asortymencie produkcji marek których właścicielami są nasi
kontrahenci oraz
poszerzenie oferty handlowej w tym zakresie. Działania te pozwolą
na zwiększenie produkcji oraz lepsze wykorzystanie parku maszynowego.
Drugi etap związany jest z rozwojem marek Hygienika. SA czyli Bambi i Bambino oraz Linell.
Przewiduje on działania sprzedażowe jak i marketingowe które będą miały na celu :
•
zwiększenie sprzedaży u obecnych klientów,
•
wprowadzenie produktów do nowych klientów,
•
wprowadzenie nowych produktów,
•
promocja produktów,
•
działania PR,
Zwiększenie dystrybucji, zintensyfikowanie sprzedaży oraz promocje mają na celu pozyskanie
nowych klientów Hygienika S.A.
Kolejnym etapem przewidzianym w strategii Zarządu jest wprowadzenie nowych produktów
pod markami Hygieniki, produkowanymi poza zakładem, w tym kosmetyki dla dzieci i higiena
dla kobiet.
W planach spółki jest jak największe wykorzystanie możliwości produkcyjnych oraz
sprzedażowych w zakładzie jak również wykorzystanie znaków towarowych w segmencie
których działa poprzez częściowe zlecanie produkcji na zewnątrz. Zakładane jest stworzenie
nowej spójnej i kompleksowej oferty linii produktów dla dzieci.
Osiągnięcia w zakresie badań i rozwoju
Spółka aktywnie współpracuje z uczelniami (Politechnika Łódzka Wydział Włókienniczy.
Akademia Medyczna – Lodź ) i placówkami naukowo – badawczymi w celu poprawy doboru
surowców, technologii i struktury budowy wytwarzanych produktów.
Hygienika S.A.
Strona 20
Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku sprzedaż wyniosła 36 424 tys. PLN,
co oznacza znaczny wzrost w odniesieniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, tj. o 21%.
W 2010 roku nastąpił wzrost zobowiązań bieżących o 18% w stosunku do zobowiązań
bieżących 2009 roku. W analizowanym okresie Zarząd w celu poprawy kondycji finansowej
Spółki realizował plan restrukturyzacji kosztowej. Realizowana przez Zarząd strategia Spółki
koncentruje się na następujących celach:
1/ krótkookresowych:
• zwiększenia poziomu sprzedaży poprzez zwiększenie obrotów wśród istniejących klientów
oraz podpisanie umów handlowych z nowymi klientami,
• zwiększenie udziału w sprzedaży produktów marki Bambino oraz Linell,
• wprowadzenie nowej marki dla produktów związanych z produktami higieny dziecięcej ze
średniej półki,
• systematyczne obniżanie kosztów operacyjnych,
• agresywny rozwój organiczny Spółki.
2/ długookresowych:
• głównym celem Spółki w roku 2011 jest umacnianie swojej pozycji na rynku higieny
osobistej poprzez rozwój sprzedaży i koncentrację działań skierowanych na produkty
własne Marek: Bambino, Baby Shine oraz Linell,
• dodatkowym źródłem przychodów firmy będzie dystrybucja produktów obcych – typu
kosmetyki, chemia gospodarcza,
• Spółka rozważa możliwość konsolidacji z innymi podmiotami z branży higieniczno –
kosmetycznej.
Wzrost kursu euro spowodował pogorszenie wyniku finansowego za rok 2010 o 143 tys. PLN
(saldo przychodów i kosztów finansowych).
4.8.2. Czynniki wewnętrzne: zarządzanie i komputeryzacja
W związku z rozwojem skali działalności, uruchomieniem produkcji nowych wyrobów oraz
ekspansją na rynki zagraniczne, Spółka stoi przed koniecznością dostosowania swojej
struktury organizacyjnej do zwiększonego zakresu zadań. Umiejętność wdrożenia zmian
organizacyjnych, jak również dobór odpowiedniej kadry, tj. handlowców i technologów, które
będą miały istotne znaczenie dla sprawnego funkcjonowania Spółki.
Hygienika S.A.
Strona 21
W 2010 roku Hygienika dokonała istotnych zmian w zakresie organizacji logistyki, zakupu
surowców, produkcji, kontroli jakości oraz sprzedaży. Zmiany miały na celu usprawnienie
działania poszczególnych komórek i dostosowania ich do realiów rynkowych.
Istotne znaczenie dla polepszenia organizacji ma rozpoczęty plan podnoszenia kwalifikacji
pracowników poprzez szkolenia wewnętrzne i zewnętrzne.
Spółka zamierza wprowadzić program obejmujący system motywacyjny uzależniony
od efektów pracy. Będzie on obejmował premię w formie dodatkowego dochodu jak również
innych niematerialnych korzyści tak jak szkolenia, czy możliwość awansu.
4.9. Znaczące zdarzenia, które miały miejsce po dniu bilansowym
W dniu 3 lutym 2011 roku Zarząd „Hygienika” S.A. otrzymał zawiadomienie od Rubicon
Partners NFI S.A iż w dniach 27 i 31 stycznia 2011 roku, w transakcjach pakietowych zbył
łącznie 1.158.000 sztuk akcji spółki Hygienika S.A.. W związku z powyższym zmienił się stan
posiadania Funduszu w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu Hygienika
S.A.
Fundusz posiada obecnie bezpośrednio 10.561 akcji Hygienika S.A., stanowiących 0,045%
udział w ogólnej liczbie akcji i taki sam udział w głosach na walnym zgromadzeniu Hygienika
S.A.
W dniu 5 stycznia 2011 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie o transakcjach na akcjach
Emitenta zawartych przez podmiot blisko związany z Członkiem Zarządu HYGIENIKA S.A.
Członek Zarządu Emitenta Pan Kamil Kliniewski poinformował o nabyciu akcji HYGIENIKA
S.A. przez spółkę pod nazwą TRADE COMPANY & CONSULTING Sp. z o. o. z siedzibą w
Warszawie (00-901) przy Pl. Defilad 1,
wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000219203, która to spółka jest
bezpośrednio kontrolowana przez Pana Kamila Kliniewskiego.
TRADE COMPANY I CONSULTING Sp. z o. o. dokonała w dniu 29 grudnia 2010 roku nabycia
666 akcji Emitenta po cenie 1,35 PLN za jedną akcję.
Transakcja została zawarta na rynku regulowanym, tj. na GPW w Warszawie.
Zarząd Hygienika S.A. w dniu 9 marca 2011 roku podpisał umowę dystrybucyjną z firma
współpraca pomiędzy Hygienika S.A. oraz Miraculum S.A. w upadłości układowej w zakresie
Hygienika S.A.
Strona 22
dystrybucji produktów z oferty Miraculum S.A. przez Hygienika S.A., poprzez wykorzystanie
potencjału handlowego spółki Hygienika S.A. w nowoczesnym kanale sprzedaży (SIECI).
Spółka Miraculum S.A. specjalizuje się w sprzedaży preparatów do pielęgnacji skóry, depilacji,
a także wyrobów perfumeryjnych i kosmetyków do makijażu. Rozliczanie zobowiązań wobec
spółki Miraculum S.A. odbywać się będzie na zasadzie kompensaty wzajemnych
rozrachunków.
Warunki podpisanej umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego
typu umów. Podpisana umowa nie przewiduje kar umownych, których maksymalna wartość
może przekroczyć równowartość co najmniej 10% wartości tej umowy lub co najmniej
wyrażona w złotych równowartość kwoty 200.000 euro, według średniego kursu ogłoszonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień zawarcia tej umowy,
za wyjątkiem odpowiedzialności Spółki Miraculum S.A. za dostarczone w ramach podpisanej
umowy produkty. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Jako kryterium uznania
umowy za znacząca przyjęto 10% kapitałów własnych Spółki.
Zarząd Hygienika S.A. w dniu 9 marca 2011 roku podpisał umowę dystrybucyjna z firma
współpraca pomiędzy Hygienika S.A. oraz Miraculum S.A. w zakresie dystrybucji produktów z
oferty Hygienika S.A. przez spółkę Miraculum S.A poprzez wykorzystanie potencjału
handlowego spółki Miraculum S.A. w tradycyjnym kanale sprzedaży (HURT). Rozliczanie
zobowiązań wobec spółki Hygienika S.A. odbywać się będzie na zasadzie kompensaty
wzajemnych rozrachunków.
Warunki podpisanej umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego
typu umów. Podpisana umowa nie przewiduje kar umownych, których maksymalna wartość
może przekroczyć równowartość co najmniej 10% wartości tej umowy lub co najmniej
wyrażona w złotych równowartość kwoty 200.000 euro, według średniego kursu ogłoszonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień zawarcia tej umowy,
za wyjątkiem odpowiedzialności Spółki Hygienika S.A. za dostarczone w ramach podpisanej
umowy produkty.
Umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Jako kryterium uznania umowy za znaczącą
przyjęto 10% kapitałów własnych Spółki
Hygienika S.A.
Strona 23
4.10. Umowy z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań finansowych
rok
2009
Podmiot
Zakres
Kancelaria Porad Finansowo -
przegląd śródrocznego
Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.
sprawozdania finansowego
40-954 Katowice, ul. Powstańców 34,
badanie rocznego sprawozdania
data
usługi
zawarcia
netto
umowy
11 500
17.06.2009
finansowego
2010
koszt
Kancelaria Porad Finansowo -
przegląd śródrocznego
Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.
sprawozdania finansowego
40-286 Katowice, ul. Floriana 15,
badanie rocznego sprawozdania
finansowego
13 500
11 000
16.06.2010
13 000
Zarząd Spółki:
Prezes Zarządu
Kamil Kliniewski
Członek Zarządu
Łucja Latos
Lubliniec, 21 marca 2011 r.
Hygienika S.A.
Strona 24
Lubliniec, 21 marca 2011 roku
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI AKCYJNEJ HYGIENIKA
w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejszym oświadczamy, że wedle naszej najlepszej wiedzy, półroczne sprawozdanie finansowe za
rok 2010 i dane porównywalne sporządzone zostały w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Sprawozdanie Zarządu z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
sytuacji Spółki.
Kamil Kliniewski
Prezes Zarządu
Łucja Latos
Członek Zarządu
Hygienika S.A.
42-700 Lubliniec
www.hygienika.pl
Sekretariat
Tel. +48 (34) 3515701
Fax.+48 (34) 3515702
Dział Handlowy
tel./fax +48 (34) 3515708
NIP 522 – 010 – 09 - 24
KRS 0000128922
PLN:79 1020 1664 0000 3102 0316 5065
EUR:79 1020 1664 0000 3902 0316 5115
Lubliniec, dnia 21 marca 2011 roku
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI AKCYJNEJ HYGIENIKA
w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Niniejszym oświadczam, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący
przeglądu sprawozdania finansowego za rok 2010, tj. Kancelaria Porad Finansowo - Księgowych
Dr Piotr Rojek Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, został wybrany
zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu tego
sprawozdania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym
sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Kamil Kliniewski
Prezes Zarządu
Łucja Latos
Członek Zarządu
Hygienika S.A.
42-700 Lubliniec
www.hygienika.pl
Sekretariat
Tel. +48 (34) 3515701
Fax.+48 (34) 3515702
Dział Handlowy
tel./fax +48 (34) 3515708
NIP 522 – 010 – 09 - 24
KRS 0000128922
PLN:79 1020 1664 0000 3102 0316 5065
EUR:79 1020 1664 0000 3902 0316 5115
Raport
dotyczący stosowania zasad ładu korporacyjnego
przez HYGIENIKA S.A. z siedzibą w Lublińcu w 2010 roku
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu Spółka podlega oraz
miejsca, gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny.
Spółka w 2010 roku stosowała zasady ładu korporacyjnego zawarte w dokumencie „Dobre
Praktyki Spółek Notowanych na GPW” ustanowionym uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Treść zbioru wskazanych zasad jest
dostępna na stronie internetowej http://corp-gov.gpw.pl/. Regulamin Giełdy nie nakłada na
Spółkę obowiązku stosowania wskazanego zbioru zasad, a jedynie obowiązek
sprawozdawania na ich temat.
2. Odstąpienia od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego
W okresie roku 2010 Spółka przestrzegała zasad ładu korporacyjnego zawartych w
dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW”, określonych w częściach II, III
i IV tego dokumentu za wyjątkiem:
Spółka nie stosuje i nie będzie stosowała zasady określonej w części II ust. 2 , dotyczącej
zapewnienia przez Spółkę działania swojej strony internetowej w języku angielskim
najpóźniej od 1 stycznia 2009 roku.
Powodami niestosowania zasady przewidzianej w części II ust. 2 "Dobrych Praktyk Spółek
notowanych na GPW" są wysokie koszty związane ze stosowaniem tej zasady oraz
opóźnienia w publikowaniu komunikatów, ze względu potrzebę tłumaczenia ich na język
angielski. Dodatkowo tłumaczenie tak szerokiego zakresu informacji, określonego w
części II. ust. 1 Dobrych Praktyk jest nieuzasadnione ze względu na strukturę akcjonariatu
Spółki. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S. A., co
powoduje, że udział akcjonariatu zagranicznego jest znikomy.
Hygienika S. A. posiada angielską wersję strony internetowej zawierającą podstawowe
informacje o Spółce. W przypadku zwiększenia zainteresowania akcjonariuszy /
inwestorów zagranicznych, Spółka w przyszłości planuje udostępnianie informacji na
stronie.
Spółka stosuje się także do rekomendacji zawartych w części I dokumentu „Dobre Praktyki
Spółek Notowanych na GPW” z następującym wyjątkiem:
Zasada nr 1 tj. „Spółka powinna prowadzić przejrzystą i efektywną politykę informacyjną,
zarówno z wykorzystaniem tradycyjnych metod, jak i z użyciem nowoczesnych technologii,
zapewniających szybkość, bezpieczeństwo oraz szeroki dostęp do informacji. Spółka
korzystając w jak najszerszym stopniu z tych metod komunikowania powinna zapewnić
odpowiednią komunikację z inwestorami i analitykami, umożliwiać transmitowanie obrad
walnego zgromadzenia z wykorzystaniem sieci Internet, rejestrować przebieg obrad i
upubliczniać go na stronie internetowej.”
Rekomendacja ta nie jest realizowana w pełnym zakresie, gdyż Spółka nie rejestruje
przebiegu obrad walnego zgromadzenia, a tym samym nie upublicznia takiego nagrania
na stronie internetowej. Dotychczas obrady walnego zgromadzenia nie były również
transmitowane.
3. Opis głównych cech systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w
odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych i
skonsolidowanych
sprawozdań finansowych przez emitenta
Spółka nie wdrożyła odrębnego systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
dedykowanego bezpośrednio dla procesu sporządzania sprawozdań finansowych.
Sprawozdania finansowe sporządzane są przez służby finansowo-księgowe Spółki pod
kontrolą Głównego Księgowego a następnie zatwierdzane przez Zarząd. Sprawozdania
finansowe zatwierdzone przez Zarząd są następnie weryfikowane przez niezależnego
audytora – biegłego rewidenta, wybieranego przez Radę Nadzorczą Spółki. Działalność
komórek organizacyjnych Spółki uczestniczących w procesie sporządzania sprawozdań
finansowych objęta jest wdrożonym w Spółce zintegrowanym systemem zarządzania
jakością zgodnym z normą ISO 9001:2000.
4. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji
Nie istnieją papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do
Spółki. Z akcjami Spółki nie wiążą się żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw
własności, ani ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu.
Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki następujący akcjonariusze
posiadają akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu:
% UDZI AŁU W
ILOŚĆ
AKCJONARIUSZ
ILOŚĆ AKCJI
ŁĄCZNEJ
GŁOSÓW NA LICZBIE
WZA
GŁOSÓW
I
W
KAPITALE
Kamil Kliniewski wraz ze spółką
2 804 085
2 804 085
12,01%
Zakłady Lentex S.A.
2.122.874
2.122.874
9,09%
Piotr Szostak
1.428.807
1.428.807
6,12%
Pekao OFE
1.200.000
1.200.000
5,14%
Pozostali
15.795.858
15.795.858
67,64%
Ogólna liczba akcji
23.351.624
23.351.624
100,0%
zależną Trade Company &
Consulting Sp. z o.o.
5. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz
ich uprawnień
Zarząd
Zarząd składa się z jednego do czterech członków, w tym Prezesa powoływanych i
odwoływanych przez Radę Nadzorczą. W przypadku Zarządu wieloosobowego Spółkę
reprezentować może każdy z Członków Zarządu działający samodzielnie. Udzielenie
prokury samoistnej jest wyłączone. Spółkę reprezentować mogą również pełnomocnicy
powołani przez Zarząd, na podstawie i w granicach udzielonego im pełnomocnictwa.
Kadencja każdego członka Zarządu trwa trzy lata. Mandat członka wygasa z dniem
odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe
za ostatni rok jego kadencji.
Zarząd, jak również poszczególni jego członkowie, mogą być odwołani przez Walne
Zgromadzenie przed upływem kadencji.
Rada Nadzorcza
W skład Rady Nadzorczej, wchodzi nie mniej niż dwóch członków, którzy spełniają kryteria
określone w ustępie poniżej – zwanych „Niezależnymi Członkami Rady Nadzorczej”.
- Niezależny Członek Rady Nadzorczej winien spełniać następujące warunki:
1) nie może być Podmiotem Powiązanym ani wspólnikiem, udziałowcem, akcjonariuszem,
pracownikiem doradca lub członkiem organów Spółki lub Podmiotu Powiązanego;
2) nie może być krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia pracownika Spółki lub
Podmiotu Powiązanego;
3) nie może bezpośrednio lub pośrednio prowadzić jakichkolwiek interesów ze Spółka lub
Podmiotami Powiązanymi;
4) nie może być pracownikiem, doradca, członkiem organów, właścicielem, wspólnikiem,
akcjonariuszem lub udziałowcem spółki lub spółdzielni, czy innego przedsiębiorcy
prowadzącego działalność konkurencyjna, jak również osoba bliska takiej osobie.
Rada Nadzorcza wybierana grupami liczy pięciu członków.
Uchwały Rady Nadzorczej mogą być powzięte, jeżeli wszyscy członkowie zostali
prawidłowo zaproszeni.
6. Opis zasad zmiany statutu emitenta
Do zmiany statutu konieczna jest uchwała walnego zgromadzenia.
7.Opis sposobu działania walnego zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień
oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania
Walne Zgromadzenie zwoływane jest przez Zarząd jako zwyczajne albo nadzwyczajne.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się najpóźniej do końca czerwca każdego roku.
Jeżeli Zarząd Spółki w przepisanym terminie nie zwoła Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia, prawo zwołania przysługuje Radzie Nadzorczej.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z własnej inicjatywy, na wniosek
Rady Nadzorczej lub pisemny wniosek akcjonariuszy reprezentujących łącznie co najmniej
jedna dwudziesta cześć kapitału zakładowego. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie może
również zwołać Rada Nadzorcza, jeżeli zwołanie go uzna za wskazane albo w przypadku
powzięcia przez Radę Nadzorczą uchwały zawieszającej członka Zarządu lub cały Zarząd
w wykonywaniu funkcji zarządu w celu powzięcia uchwały o odwołaniu członka Zarządu
lub całego Zarządu; w tym drugim przypadku uchwałę o zwołaniu Walnego Zgromadzenia
podejmują członkowie Rady Nadzorczej, delegowani do pełnienia funkcji członków
Zarządu. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie mogą zwołać również akcjonariusze
reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu
głosów.
Oprócz innych osób wskazanych przepisami Kodeksu spółek handlowych, każdy
Niezależny Członek Rady Nadzorczej może żądać:
- zwołania Walnego Zgromadzenia;
- wprowadzania określonych spraw do porządku obrad Walnego Zgromadzenia.
Usuniecie spraw umieszczonych w porządku obrad na żądanie osoby lub osób
uprawnionych wymaga ich zgody.
Zarząd Spółki, otrzymawszy stosowny wniosek, jest zobowiązany niezwłocznie, nie
później jednak niż w terminie 14 dni od daty wpływu wniosku, zwołać Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie.
Jeżeli Zarząd Spółki w przepisanym terminie nie zwoła Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia, prawo zwołania przysługuje akcjonariuszom składającym wniosek o
zwołanie Walnego Zgromadzenia – po uzyskaniu upoważnienia Sądu Rejestrowego,
Radzie
Nadzorczej,
jeżeli
występowała
do
Zarządu
z
wnioskiem
o
zwołanie
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia lub łącznie co najmniej dwóm Niezależnym
Członkom Rady Nadzorczej.
Złożenie w Sadzie Rejestrowym wniosku o opublikowanie ogłoszenia nie powinno
nastąpić później niż po dwóch tygodniach od złożenia wniosku o zwołanie Walnego
Zgromadzenia.
Walne Zgromadzenie zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej
Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących i okresowych
zgodnie z przepisami ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. W
przypadku utraty przez Spółkę statusu spółki publicznej zwołanie walnego zgromadzenia
powinno być dokonane w sposób określony w przepisach Kodeksu spółek handlowych.
Porządek obrad Walnego Zgromadzenia publikowany jest w ogłoszeniu.
Porządek Walnego Zgromadzenia ustala Zarząd.
Wnioski
o
umieszczenie
poszczególnych
spraw
w
porządku
obrad
Walnego
Zgromadzenia, osoby uprawnione składają pod rygorem nieważności na piśmie Zarządowi
Spółki, który przedkłada je wraz ze swoja opinia Radzie Nadzorczej i zamieszcza na
stronie internetowej Spółki.
Akcjonariusze maja prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywania
prawa głosu osobiście lub przez pełnomocnika. Nie można ograniczać Akcjonariuszowi
prawa ustanawiania pełnomocnika na walnym zgromadzeniu i liczby pełnomocników.
Do udziału w Walnym Zgromadzeniu posiadają także prawo członkowie organów Spółki, a
także osoby wyznaczone przez Zarząd do obsługi Walnego Zgromadzenia. Walne
Zgromadzenie jest zdolne do podejmowania uchwał, jeżeli zostało prawidłowo zwołane.
Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub - w jego nieobecności
- inny członek Rady Nadzorczej przez nią upoważniony. W przypadku zwołania Walnego
Zgromadzenia z upoważnienia Sądu, Walne Zgromadzenie otwiera jeden z akcjonariuszy,
którzy składali wniosek o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia lub
przewodniczący Walnego Zgromadzenia mianowany przez Sąd.
Przewodniczący Rady Nadzorczej lub inna osoba upoważniona przeprowadza wybór
Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia. Głosowanie nad wyborem Przewodniczącego
Walnego Zgromadzenia odbywa się tajnie. Podczas głosowania nad kandydaturą
Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia akcjonariuszom i ich przedstawicielom
przysługuje tyle głosów ile wynika z listy sporządzonej przez Zarząd w trybie art. 407 § l
Kodeksu spółek handlowych.
Uchwały porządkowe dotyczyć mogą wyłącznie kolejności rozpatrywania spraw zawartych
w porządku obrad, ogłoszenia przerwy w obradach, powołania pełnomocnika Spółki do
reprezentowania Spółki w postępowaniu o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwał
Walnego
Zgromadzenia,
ewentualnie
zwołania
Walnego
Zgromadzenia
celem
rozpatrzenia spraw wniesionych przez akcjonariuszy, członków Zarządu lub Rady
Nadzorczej, a nie zawartych w porządku Walnego Zgromadzenia ustalonym przez Zarząd.
Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów oddanych,
chyba że bezwzględnie obowiązujący przepis prawa lub Statut stanowią inaczej.
Głosowanie jest jawne. Głosowanie tajne zarządza się przy wyborach, oraz nad
wnioskami o usuniecie członków organów Spółki lub likwidatorów, o pociągnięciu ich do
odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych lub na wniosek chociażby jednej z
osób uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu. Głosowanie imienne zarządza
się w przypadkach przewidzianych przez Kodeks spółek handlowych. Jeżeli ustawa
przewiduje głosowanie imienne, wniosek o głosowanie tajne jest bezskuteczny.
Przedmiotem Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno być:
1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania Zarządu z
Działalności Spółki oraz sprawozdania Rady Nadzorczej za poprzedni rok obrotowy,
2) powzięcie uchwały o sposobie podziału zysku bądź pokrycia strat za poprzedni rok
obrotowy,
3) powzięcie uchwał w sprawie udzielenia absolutorium członkom organów Spółki,
4) dokonanie wyboru nowych organów Spółki, jeżeli są one wybierane przez Walne
Zgromadzenie
a
mandaty
ich
członków
wygasają
z
dniem
odbycia
Walnego
Zgromadzenia.
2. Do wyłącznej kompetencji Walnego Zgromadzenia należy ponadto:
1) powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej,
2) zmiana Statutu Spółki,
3) emisja obligacji zamiennych na akcje, lub obligacji z prawem pierwszeństwa objęcia
akcji Spółki,
4) ustalanie zasad wynagradzania oraz wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej,
5) połączenie lub rozwiązanie Spółki oraz wybór likwidatorów,
6) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa Spółki lub ustanowienie na nim prawa
użytkowania,
7) roszczenia o naprawienie szkody wobec członków organów Spółki lub założycieli Spółki
z tytułu naprawienia szkody wyrządzonej ich bezprawnym działaniem.
8.Skład osobowy organów zarządzających i nadzorujących spółki
Zarząd:
Na dzień 21 marca 2011 roku Zarząd jest dwuosobowy w składzie:
Rada Nadzorcza
Na dzień 21 marca 2011 roku skład Rady Nadzorczej jest następujący:
Łucja Latos
Kamil Kliniewski
Członek Zarządu
Prezes Zarządu
Hygienika SA
Lubliniec, 21 marca 2011 roku
Hygienika SA

pobierz - kerdos group

Transkrypt

Podobne dokumenty