2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Transkrypt
2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe A. Opinia podmiotu uprawnionego o prezentowanych porównywalnych danych finansowych Opinia podmiotu uprawnionego o prezentowanych porównywalnych danych finansowych PBG Spółka Akcyjna ul. Skórzewska 35 Wysogotowo k. Poznania 62-081 Przeźmierowo Dla akcjonariuszy, Rady Nadzorczej, Zarządu oraz nabywców akcji PBG Spółka Akcyjna. Zgodnie z wymogami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139, poz. 1568 z późn. zm.) wskazujemy poniżej skonsolidowane sprawozdania finansowe PBG Spółka Akcyjna zbadane zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. 1. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2003 roku i kończący się dnia 31 grudnia 2003 roku, 2. porównywalne dane finansowe za okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2002 roku i kończący się dnia 31 grudnia 2002 roku, 3. porównywalne dane finansowe za okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2001 roku i kończący się dnia 31 grudnia 2001 roku. Podstawą sporządzenia porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych było sprawozdanie skonsolidowane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 roku oraz sprawozdanie jednostkowe Emitenta za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku, zbadane przez biegłego rewidenta. Za sporządzenie sprawozdań finansowych, dokonanie ich przekształcenia i dostosowanie sprawozdań finansowych, w sposób umożliwiający ich porównywalność, odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Forma prezentacji sprawozdań finansowych i porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w tym dokumencie oraz zakres ujawnianych w nich danych są zgodne z wymogami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139, poz. 1568 z późn. zm.). Ujawnione w prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2003 i porównywalnych danych finansowych dane zostały sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami rachunkowości stosowanymi przez PBG Spółkę Akcyjną w Poznaniu przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za ostatni prezentowany okres oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych. Uzgodnienie porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w prospekcie do pozycji zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego rzetelnie odzwierciedla dokonane przekształcenie, zaś porównywalne dane finansowe zamieszczone w prospekcie wynikają ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002 i zbadanego sprawozdania finansowego Jednostki dominującej za rok 2001, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do porównywalności z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości i korekt błędów podstawowych. Zamieszczone w niniejszym prospekcie skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U. nr 121, poz. 591, ze zm.). Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zostało przeprowadzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz normami zawodowymi stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76, poz. 694 z późn. zm.), 2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Naszym zdaniem skonsolidowane sprawozdanie finansowe PBG Spółki Akcyjnej za ostatni okres od 1.01.2003 roku do 31.12.2003 roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1.01.2002 roku do 31.12.2002 roku oraz za okres od 1.01.2001 roku do 31.12.2001 roku sporządzone zostały, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości, stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Są one zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i statutem Spółki. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe PBG Spółki Akcyjnej za ostatni okres oraz dane porównywalne są prawidłowe i przedstawiają rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2001 roku, 31.12.2002 roku i 31.12.2003 roku, jak też wynik finansowy za okres od 01.01.2001 roku do 31.12.2003 roku. Załączone porównywalne dane finansowe PBG Spółki Akcyjnej zostały rzetelnie sporządzone w taki sposób, że zapewniona jest ich porównywalność, a uzgodnienie załączonych porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanego skonso224 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe lidowanego sprawozdania finansowego rzetelnie odzwierciedla dokonane przekształcenie. Nie zgłaszamy zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i załączonych porównywalnych danych finansowych. Opinie biegłego rewidenta o zbadanych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, będących podstawą sporządzenia porównywalnych danych finansowych przedstawione zostały w podpunkcie B „Źródła informacji” niniejszego podrozdziału. HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. w Poznaniu – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ew. 238 ul. Składowa 4, 61-897 Poznań Przemysław Kędzia Biegły Rewident Nr 9527/7103 Cecylia Pol Biegły Rewident Nr 5282/782 Prezes Zarządu Poznań, dnia 20 marca 2004 roku B. Źródła informacji Zamieszczone w niniejszym prospekcie skonsolidowane sprawozdanie finansowe PBG Spółki Akcyjnej za rok 2003 oraz porównywalne dane finansowe za lata 2002 i 2001 zostały sporządzone na podstawie skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta za okresy: 1. od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 roku, 2. od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 roku, 3. od 1 stycznia 2001 r. do 31 grudnia 2001 roku (sprawozdanie jednostkowe). Źródłem informacji stanowiących podstawę sporządzenia prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta oraz danych porównywalnych wraz z notami objaśniającymi oraz będących podstawą wyrażenia o prezentowanych danych opinii były: 1. przedłożone przez Zarząd, uprzednio zbadane i zatwierdzone skonsolidowane sprawozdania finansowe za lata 2003, 2002 oraz sprawozdanie jednostkowe za rok 2001, sporządzone przez PBG Spółkę Akcyjną z siedzibą w Poznaniu, 2. księgi rachunkowe prowadzone przez Emitenta, 3. opinie biegłych rewidentów z badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okresy obrotowe kończące się 31 grudnia 2003 roku, 31 grudnia 2002 roku, opinia z badania sprawozdania jednostkowego za rok kończący się 31 grudnia 2001 roku oraz raporty z przeprowadzonych badań, 4. dokumenty źródłowe, przekazane przez Zarząd Spółki, odnośnie zdarzeń nieobjętych skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi, 5. oświadczenia Zarządu Spółki, 6. informacje uzyskane od Zarządu i osób upoważnionych przez Zarząd Emitenta. Opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2003 do 31 grudnia 2003 roku Dla Akcjonariuszy PBG Spółka Akcyjna ul. Skórzewska 35 Wysogotowo k. Poznania 62-081 Przeźmierowo Dokonaliśmy badania załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o., obejmującego: – wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, – skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2003 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 166.007 tys. zł, – skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku wykazujący zysk netto 11.301 tys. zł, – zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego w okresie od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku o kwotę 7.509 tys. zł, – skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku o kwotę 5.490 tys. zł, PBG S.A. Prospekt Emisyjny 225 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe – dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny kierownik jednostki dominującej. Naszym zadaniem było zbadanie tego sprawozdania i wyrażenie opinii o jego rzetelności, prawidłowości i jasności oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: – przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76, poz. 694 z późn. zm.), – norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, – Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach. Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność do wyrażenia miarodajnej opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało całościową ocenę sprawozdania skonsolidowanego oraz sprawdzenie, w dużej mierze w sposób wyrywkowy, dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a także poprawności przyjętych przez Grupę Kapitałową zasad (polityki) rachunkowości i dokonanych oszacowań. Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej Ustawie o rachunkowości, stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Jest ono zgodne co do formy i treści z wpływającymi na treść sprawozdania skonsolidowanego przepisami prawa obowiązującymi jednostki Grupy Kapitałowej. Załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2003 roku, jak też wynik finansowy za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2003 jest kompletne w rozumieniu Ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje są zgodne z danymi skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przemysław Kędzia Biegły Rewident Nr 9527/7103 Cecylia Pol Prezes Zarządu HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o., podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 238 Biegły Rewident Nr 5282/782 Poznań, dnia 20 marca 2004 roku Opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2002 do 31 grudnia 2002 roku. Dla Zgromadzenia Wspólników Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. w Wysogotowie, ul. Skórzewska 35, 62-081 Przeźmierowo. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej, w której dominującą jednostką jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Technologie Gazowe „Piecobiogaz” z siedzibą w Wysogotowie, ul. Skórzewska 35, 62-081 Przeźmierowo, na które składa się: 1) wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego; 2) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 195.484.412,40 zł; 3) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2002 roku do 31.12.2002 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 6.453.160.46 zł; 4) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2002 roku do 31.12.2002 roku wykazujące wzrost skonsolidowanego kapitału własnego o kwotę 19.476.525,89 zł; 5) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2002 roku do 31.12.2002 roku, wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 4.144.000,86 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Sprawozdanie zostało sporządzone metodą konsolidacji pełnej. Za sporządzenie tego sprawozdania skonsolidowanego odpowiada Zarząd jednostki dominującej. Naszym zadaniem było jego zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania. 226 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Badanie sprawozdania skonsolidowanego finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych rewidentów w Polsce, 3) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz.U. nr 152, poz. 1729), Badanie sprawozdania skonsolidowanego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostki powiązane zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu skonsolidowanym, jak i całościową ocenę sprawozdania skonsolidowanego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie skonsolidowane, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej grupy kapitałowej na dzień 31 grudnia 2002 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2002 do 31.12.2002 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie, a w szczególności w rozdziale 6., zasadami (polityką) rachunkowości oraz przepisami wydanego na jej podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz.U. nr 152, poz.1729), c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania skonsolidowanego przepisami prawa obowiązującymi grupę kapitałową. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania skonsolidowanego są z nim zgodne. Zdzisław Kołaczyk Biegły rewident Nr 6074/1565 Czesława Spychała Biegły rewident Nr 3780/1433 „Audytor” Spółka z o.o. 60-867 Poznań, ul. Norwida 14 Podmiot nr 373 Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Czesława Spychała Regina Frąckowiak Biegły rewident Biegły rewident Nr 3780/1433 Nr 4986/1497 Poznań, dnia 8 sierpnia 2003 roku C. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dane jednostki: Nazwa: Technologie Gazowe „Piecobiogaz” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – jednostka dominująca Grupy Kapitałowej Siedziba: Wysogotowo k. Poznania, ul. Skórzewska 35, 62-081 Przeźmierowo Podstawowy przedmiot działalności: Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych, elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych – przesyłowych, PKD 4521C Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000057376 Czas trwania działalności Emitenta i jednostek zależnych jest nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2003 r.-31.12.2003 r. oraz okres porównywalny 01.01.2002 r.-31.12.2002 r. i 01.01.2001 r.-31.12.2001 r. W 2001 roku Spółka, korzystając z przepisów art. 58 ust.1 Ustawy o rachunkowości nie sporządzała sprawozdania skonsolidowanego, wobec czego jako sprawozdanie za okres 01.01.2001 r.-31.12.2001 r. na podstawie § 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych prezentuje się sprawozdanie jednostkowe spółki dominującej. PBG S.A. Prospekt Emisyjny 227 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Skład organów Spółki: Zarząd: Jerzy Wiśniewski – Prezes, Marek Grunt – Wiceprezes Zarządu, Małgorzata Wiśniewska – Członek Zarządu, Tomasz Woroch – Członek Zarządu, Przemysław Szkudlarczyk – Członek Zarządu. Rada Nadzorcza: Wiesław Lindner – Przewodniczący, Ryszard Wiśniewski – Członek, Jacek Kwiatkowski – Członek. Zmiany w składzie Zarządu Spółki (Grupy Kapitałowej) Dnia 1 sierpnia 2003 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników powołało Przemysława Szkudlarczyka do pełnienia funkcji Członka Zarządu. W 2003 roku członkami Rady Nadzorczej byli Przemysław Kocik, Przemysław Szkudlarczyk oraz Konrad Śniatała (do 30 czerwca 2003 roku). W skład jednostek Grupy Kapitałowej nie wchodzą jednostki sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości – nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych Emitenta. Struktura Grupy Kapitałowej Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. (według stanu na dzień 31 grudnia 2002 roku) Grupę Kapitałową na 31.12.2002 r. tworzą: 1. Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. jest jednostką dominującą, 2. Hydrobudowa – Włocławek Spółka Akcyjna jako spółka zależna objęta sprawozdaniem skonsolidowanym, 3. „elwik” Sp. z o.o. jako spółka zależna objęta sprawozdaniem skonsolidowanym, 4. KRI Sp. z o.o. jako spółka zależna objęta sprawozdaniem skonsolidowanym, 5. HB „Piecobiogaz” Sp. z o.o. jako spółka zależna od Hydrobudowy-Włocławek S.A., która nie została objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w oparciu o zapisy art. 58 ust. 1 pkt 2 ustawy o rachunkowości. 1. Hydrobudowa – Włocławek spółka akcyjna 1.1. siedziba: ul. Płocka 164, 87- 800 Włocławek 1.2. podstawowy przedmiot działalności: wznoszenie kompletnych obiektów budowlanych lub ich części, inżynieria lądowa i wodna PKD 45 2 1.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000017342 1.4. procent posiadanego kapitału – 97,81%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZA – 97,81% 228 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 2. „elwik” Sp. z o.o. 2.1. siedziba: ul. Toruńska 21, 87-162 Lubicz 2.2. podstawowy przedmiot działalności: pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody PKD 41 00 2.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000128543 2.4. procent posiadanego kapitału – 76,00%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZW – 76,00% 3. KRI Sp. z o.o. 3.1. siedziba: ul. Serdeczna 8, Wysogotowo k. Poznania, 62-081 Przeźmierowo 3.2. podstawowy przedmiot działalności: dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym PKD 40 20 B 3.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000082084 3.4. procent posiadanego kapitału – 62,71%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZW – 51,00% 4. Piecobiogaz HB Sp. z o.o. 4.1. siedziba: ul. Płocka 172, 87-800 Włocławek 4.2. podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa półproduktów i odpadów pochodzenia nierolniczego oraz złomu PKD 51 5 4.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000135048 4.4. procent posiadanego kapitału – 69,60%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZW – 69,60% Struktura Grupy Kapitałowej Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. (według stanu na dzień 31 grudnia 2003 roku) Grupę Kapitałową na 31.12.2003 r. tworzą: 1. Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. jest jednostką dominującą, 2. „elwik” Sp. z o.o. jako spółka zależna objęta sprawozdaniem skonsolidowanym, 3. KRI Sp. z o.o. jako spółka stowarzyszona objęta sprawozdaniem skonsolidowanym. 1. „elwik” Sp. z o.o. 1.1. siedziba: ul. Toruńska 21, 87-162 Lubicz 1.2. podstawowy przedmiot działalności: pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody PKD 41 00 1.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000128543 1.4. procent posiadanego kapitału – 76,00%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZW – 76,00% 2. KRI Sp. z o.o. 2.1. siedziba: ul. Serdeczna 8, Wysogotowo k. Poznania, 62-081 Przeźmierowo 2.2. podstawowy przedmiot działalności: dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym PKD 40 20 B 2.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000082084 2.4. procent posiadanego kapitału – 49%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZW – 49,00% PBG S.A. Prospekt Emisyjny 229 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Informacje dotyczące połączenia Spółek. W bieżącym okresie obrotowym nie dokonano łączenia spółek. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera danych spółek połączonych. Porównywalność sprawozdań Dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres porównywalny, tj. rok 2002 oraz sprawozdania jednostkowego spółki dominującej za rok 2001 podlegały przekształceniu według zasad rachunkowości stosowanych od 1 stycznia 2003 roku w celu zapewnienia porównywalności. Objaśnienie różnic w stosunku do uprzednio publikowanych sprawozdań zawiera dodatkowa nota objaśniająca. Korekty wynikające z opinii podmiotów uprawnionych do badania Opinie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania za poprzednie okresy nie zawierały zastrzeżeń. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru oraz zasady konsolidacji sprawozdań w Grupie Kapitałowej. WYCENA AKTYWÓW I PASYWÓW 1. Wartości niematerialne i prawne 1.1. Wartości niematerialne i prawne rozumie się nabyte przez jednostki Grupy Kapitałowej aktywa trwałe w postaci praw majątkowych, nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby jednostki. 1.2. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 1.3. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów: Tytuł wartość firmy oprogramowanie komputerowe pozostałe prawa majątkowe Stopa amortyzacji rocznej 20% 50% 50% 1.4. Jednostki Grupy Kapitałowej nie zaliczają do wartości niematerialnych i prawnych i nie dokonują odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł. Wydatki na ich nabycie Spółki w całości odnoszą w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania. 2. Rzeczowy majątek trwały 2.1. Środki trwałe 2.2. Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. 2.3. Do środków trwałych zalicza się: 2.3.1. nieruchomości – w tym grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budowle, budynki, a także będące odrębną własnością lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu użytkowego; 2.3.2. maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy; 2.3.3. ulepszenia w obcych środkach trwałych; 2.4. Środki trwałe w budowie 2.5. Środki trwałe w budowie to środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejących obiektów. 2.6. Środki trwałe dzierżawione 2.7. Do środków trwałych jednostek Grupy Kapitałowej zalicza się również środki trwałe przyjęte do używania na mocy umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości (Dz.U. nr 121, poz. 591 z późn. zm.) 2.7.1. koszty odsetkowe leasingu rozłożone są na poszczególne okresy obrachunkowe, stanowiąc stały procent w stosunku do salda niespłaconego zobowiązania z tytułu wartości przedmiotu leasingu w każdym z okresów obrachunkowych. Salda te szacowane są metodą „sumy numerów okresów”, zalecaną przez MSR-17 jako rozwiązanie uproszczone. 2.8. Wycena, klasyfikacja i amortyzacja środków trwałych 230 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 2.9. Środki trwałe Spółka wycenia na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 2.10. Klasyfikacji środków trwałych jednostki Grupy Kapitałowej dokonują zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 1999 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) (Dz.U. nr 112, poz. 1317). 2.11. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, modernizację, rekonstrukcję). 2.12. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności składników majątku. Majątek trwały amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów: Tytuł grupa grupa grupa grupa grupa grupa grupa grupa grupa 0 I II III IV V VI VII VIII grunty i prawo wieczystego użytkowania budynki i lokale obiekty inżynierii lądowej i wodnej kotły i maszyny energetyczne maszyny i urządzenia ogólne maszyny i urządzenia specjalne urządzenia techniczne środki transportu narzędzia, przyrządy, wyposażenie Stopa amortyzacji rocznej – 2,5% 4,5% 7%-14% 10%-30% 14%-18% 7%-20% 14%-20% 10%-20% 2.13. Rozpoczęcia naliczania odpisów amortyzacyjnych dokonuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania. 2.14. Nie zalicza do środków trwałych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa jest równa lub niższa niż 2.500,00 zł. Wydatki na ich nabycie w całości odnosi w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania, w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów. 2.15. Środki trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, których wartość początkowa wynosi od 2.501,00 zł do 3.500,00 zł zalicza się do środków trwałych, prowadzi dla nich ewidencję wartościowo-ilościową i dokonuje od nich odpisów amortyzacyjnych jednorazowo w koszty, w pełnej ich wartości początkowej, w miesiącu oddania ich do użytkowania. 2.16. Jednostki Grupy Kapitałowej nie amortyzują zaliczonego od dnia 01.01.2002 roku do środków trwałych prawa wieczystego użytkowania gruntów, otrzymanego decyzją administracyjną przed dniem wejścia w życie ustawy o rachunkowości, tj. przed 01.01.1995 r., ujętego uprzednio w ewidencji pozabilansowej, z uwagi na fakt, iż nie następuje utrata wartości tego prawa. 2.17. W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosuje się zasady określone w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”. 3. Instrumenty finansowe 3.1. Jako instrument finansowy Spółki Grupy Kapitałowej kwalifikują każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. 3.2. Zgodnie z MSR nr 39 Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: 3.2.1. instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej; 3.2.2. instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki, 3.2.3. instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży – to aktywa finansowe niebędące kredytami udzielonymi przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. 3.3. Nie później niż na dzień zawarcia kontraktu Spółki Grupy Kapitałowej są zobowiązane do wprowadzenia do ksiąg rachunkowych emitowanego lub wystawionego instrumentu, a także możliwych do wyróżnienia składników tego instrumentu odpowiednio zakwalifikowanych do kapitałów własnych jako instrumenty kapitałowe, zobowiązań krótkoterminowych lub długoterminowych również wtedy, gdy składnik mający charakter zobowiązania nie jest instrumentem finansowym. PBG S.A. Prospekt Emisyjny 231 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 3.4. Różnice z przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy (zobowiązania) lub kapitał z aktualizacji wyceny (instrumenty kapitałowe). 3.5. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe wycenia się w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. 3.6. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy: 3.7. Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają: 3.7.1. według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu, 3.7.2. w przypadku powyższych tytułów wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, 3.7.3. w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności / wymagalności, 3.7.4. według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży. 3.8. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. 3.9. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółki Grupy Kapitałowej zaliczają do rachunku zysków i strat jako przychody. 4. Należności 4.1. Jednostki Grupy Kapitałowej kwalifikują należności z podziałem na długo- i krótkoterminowe oraz od jednostek powiązanych i od pozostałych jednostek. 4.2. Do należności krótkoterminowych zalicza się ogół należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin wymagalności), a także całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. 4.3. Wycena należności 4.4. Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. 4.4.1. W wycenie tej uwzględnia się ewentualne, należne na dzień bilansowy odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie, jeżeli jednostka nie zrezygnowała z ich dochodzenia. Należność główną na dzień bilansowy powiększa się o odsetki tylko wówczas, gdy Spółka obciąży odsetkami dłużnika, wystawioną w tym celu notą księgową oraz w każdym przypadku, gdy w umowie (np. o pożyczkę lub z innego tytułu) odsetki takie zostały przewidziane. 4.5. Odpisu aktualizującego dokonuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty w stosunku do należności: 4.5.1. od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, 4.5.2. od dłużników w razie oddalenia wniosku o ogłoszenie ich upadłości, gdy ich majątek nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności; 4.5.3. kwestionowanych przez dłużnika oraz z zapłatą których dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; 4.5.4. nieprzeterminowanych o dużym prawdopodobieństwie nieściągalności – w pełnej wysokości należności; 4.5.5. przeterminowanych – według oceny indywidualnej. 4.6. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów operacji finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis z tytułu aktualizacji. 4.7. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. 4.8. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności (np. zmiana sytuacji majątkowej dłużnika), równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio odpisanej wartości Spółka zalicza do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów z operacji finansowych. 232 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 5. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 5.1. Do rozchodu rzeczowych aktywów obrotowych Spółki Grupy Kapitałowej stosują metodę FIFO „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło”. 5.2. Wycena zapasów rzeczowych aktywów obrotowych. 5.3. Materiały i towary przekazywane bezpośrednio z zakupu odpisywane są w koszty w momencie ich wydania do produkcji / sprzedaży według rzeczywistych cen zakupu 5.3.1. paliwo w transporcie gospodarczym odpisywane jest w ciężar kosztów w cenie zakupu pod datą zakupu. Na dzień bilansowy paliwo będące w pojazdach podlega inwentaryzacji i wyksięgowaniu z kosztów. 5.4. Koszty finansowania zewnętrznego 5.4.1. Wartość zapasów podwyższa się o uzasadnione koszty finansowania zewnętrznego, obejmujące odsetki od kredytów i pożyczek, dyskonto i premie. Koszty związane z zawarciem umowy o kredyty lub pożyczkę oraz różnice kursowe nie zwiększają wartości rzeczowych składników aktywów obrotowych, bez względu na stopień powiązań źródeł finansowania ze składnikiem aktywów. 5.5. Stałe, pośrednie koszty produkcji 5.5.1. za podstawę rozliczania stałych kosztów pośrednich produkcyjnych przyjmuje się normalne zdolności produkcyjne maszyn i urządzeń, które określa produkcja na średnim poziomie, w typowych okolicznościach. Nieprzypisane do produktu koszty pośrednie stałe są ujmowane jako koszty okresu i obciążają wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione, 5.5.2. normalne zdolności produkcyjne określane są każdorazowo (w przedziałach miesięcznych) w sposób indywidualny (z uwagi na specyfikę działalności polegającej w przeważającej mierze na realizacji kontraktów długoterminowych o usługi budowlane). 5.6. Odpisy aktualizujące wartość zapasów 5.7. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. 5.8. Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów określone zostały indywidualnie dla poszczególnych Jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, ponieważ okres utrzymywania zapasów zależy w dużym stopniu od specyfiki działalności jednostki oraz rodzaju zakupionych zapasów. Przyjmuje się jednak, że minimalny odpis aktualizujący musi być ustalony na poziomie nie niższym niż 20% za każdy rok zalegania. 6. Rozliczenia międzyokresowe (aktywne) 6.1. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki Grupy Kapitałowej zaliczają do rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe: 6.2. Zaliczone do aktywów Spółki rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. 6.3. W przypadku gdy aktywowane koszty przestaną przynosić korzyści ekonomiczne, zostają jednorazowo odpisane na wynik poprzez zaliczenie pozostałej do rozliczenia kwoty do pozostałych kosztów operacyjnych. 6.4. Do rozliczeń międzyokresowych kosztów Jednostki Grupy Kapitałowej zaliczają: 6.5. opłacone z góry czynsze, 6.6. podstawowy coroczny odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, 6.7. opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych fachowych publikacji, 6.8. koszty poniesione z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych za przyszłe okresy sprawozdawcze, 6.9. pobrane z góry odsetki od kredytów i pożyczek, 6.10. inne koszty proste i złożone, poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, a dotyczące przyszłych okresów, których zaliczenie – ze względu na ich wielkość – może powodować zniekształcenie wyniku finansowego. 6.11. Pozycje rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w aktywach obejmują także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, a także salda wynikające z rozliczenia długoterminowych kontraktów na usługi budowlane. PBG S.A. Prospekt Emisyjny 233 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 7. Rozliczanie kontraktów długoterminowych na usługi budowlane 7.1. Do długoterminowych umów o usługi Spółki Grupy Kapitałowej kwalifikują umowy, dla których: 7.2. okres realizacji usługi jest dłuższy niż 6 miesięcy, 7.3. udział przychodów z niezakończonych usług na dzień bilansowy jest istotny w całości przychodów okresu sprawozdawczego. 7.4. Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą rozliczenia kosztów i przychodów z kontraktów długoterminowych na usługi budowlane, zachowując stałą marżę przez cały okres trwania kontraktu. 7.5. Stopień zaawansowania usługi, niezbędny do ustalenia wielkości należnych przychodów, ustala się korzystając z metody kosztowej (Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 11), w której stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem poniesionych kosztów w całkowitych kosztach (budżetowanych) wykonania usługi. 7.6. Zasady ujmowania rozliczeń umów długoterminowych: 7.7. przychody pochodzące z częściowego fakturowania usługi w wartości wyższej od przychodów, przy których jednostka uzyskuje stałą marżę w kolejnych latach obrotowych, wykazuje się w pasywach bilansu jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, drugostronnie zaś w aktywach bilansu jako inne rozliczenia międzyokresowe. 7.8. Szacowane straty na kontraktach w toku odnoszone są w koszty bieżąco, tj. w momencie kiedy fakt poniesienia straty staje się znany. 8. Kapitały 8.1. Spółki Grupy Kapitałowej ujmują kapitały własne w księgach rachunkowych w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy Spółek. 8.2. kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do KRS, 8.3. kapitał zapasowy Grupy Kapitałowej tworzony jest zgodnie z umowami Spółek z odpisu z zysku, z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. 9. Rezerwy 9.1. Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. 9.2. Spółki Grupy Kapitałowej tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: 9.2.1. na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych, 9.2.2. prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, 9.2.3. można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. 9.3. Spółki tworzą rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów: 9.3.1. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, 9.3.2. rezerwy na świadczenia pracownicze, 9.3.3. pozostałe rezerwy (m.in. z tytułu skutków toczących się postępowań przeciwko Spółce lub innych przyszłych zobowiązań wynikających ze spraw w toku). 9.4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, świadczeń pracowniczych oraz pozostałych tytułów, ustalane są w wysokości własnych szacunków Spółek Grupy Kapitałowej. 9.5. Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są metodami zgodnymi z zalecanymi w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości nr 19. 9.6. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. 10. Zobowiązania 10.1. Zobowiązaniem jest wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonywania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. 10.2. Zobowiązania Spółki należące do Grupy Kapitałowej dzieli na krótko- i długoterminowe oraz zobowiązania wobec jednostek powiązanych i pozostałych jednostek: 10.3. do zobowiązań krótkoterminowych zalicza się: 10.3.1. ogół zobowiązań z tytułu dostaw towarów i usług (bez względu na termin wymagalności); 234 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 10.3.2. całość lub część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego; 10.4. do zobowiązań długoterminowych zalicza się całość lub część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. 10.5. Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej. 11. Rozliczenia międzyokresowe (pasywne) 11.1. Rozliczenia międzyokresowe w Spółkach Grupy Kapitałowej po stronie pasywów obejmują: 11.2. bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, 11.3. rozliczenia międzyokresowe przychodów. 11.4. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów bieżącego okresu, których pokrycie nastąpi w przyszłości. Rozliczenia te Spółki Grupy Kapitałowej stosują w odniesieniu do kosztów występujących nieperiodycznie, a wymagających równomiernego rozłożenia na poszczególne okresy sprawozdawcze. 11.5. Jednostki Grupy Kapitałowej dokonują biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających: 11.6. ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółek przez kontrahentów i których kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny, 11.7. z przewidywanych zobowiązań z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi z tytułu zrealizowanych usług o roboty budowlane. 11.8. Przychody dotyczące przyszłych okresów, dla których w danym okresie sprawozdawczym nie ponosi się kosztów ich uzyskania Spółki Grupy Kapitałowej rozliczają w czasie. Rozliczenia te obejmują głównie: 11.9. nadwyżkę przychodów pochodzących z częściowego fakturowania długoterminowych usług budowlanych w wartości wyższej od przychodów, przy których jednostka uzyskuje stałą marżę w kolejnych latach obrotowych. 12. Odroczony podatek dochodowy 12.1. Spółki Grupy Kapitałowej ustalają rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, na każdy dzień bilansowy, czyli na każdy dzień, na który sporządza sprawozdanie finansowe. 12.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółki Grupy Kapitałowej ustalają w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. 12.3. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółki Grupy Kapitałowej tworzą w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, czyli takich, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. 12.4. Aktywa z tytułu podatku odroczonego i rezerwy na podatek odroczony Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązują na dzień bilansowy. 12.5. Przypadki, w których Spółki Grupy Kapitałowej tworzą aktywa lub rezerwę na odroczony podatek 12.6. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się przede wszystkim na: 12.6.1. zarachowania przychodów z tytułu realizacji długoterminowych kontraktów na usługi budowlane, 12.6.2. zarachowania nieotrzymanych jeszcze odsetek od udzielonych pożyczek, 12.6.3. różnicę pomiędzy wartością bilansową i podatkową wynikającą z zawartych umów leasingowych. 12.7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się w przypadku: 12.7.1. wystąpienia różnicy pomiędzy ujętymi w sprawozdaniu finansowym kosztami realizacji długoterminowych usług budowlanych a kosztami tych robót uznanymi przez przepisy podatkowe, 12.7.2. zarachowania niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych, powstałych w związku z wyceną do bilansu aktów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, PBG S.A. Prospekt Emisyjny 235 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 12.7.3. zarachowania kosztów z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek wykazanych w księgach zgodnie z zasadą memoriału, natomiast uwzględnianych podatkowo w momencie zapłaty, 12.7.4. utworzenia rezerwy na zobowiązania i odpisów aktualizujących wartość aktywów. 12.8. Ponieważ rezerwy na odroczony podatek dochodowy, zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości nie zostały podzielone na długo- i krótkoterminowe, całą rezerwę zalicza się do długoterminowych. Podobnie jest w przypadku aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 13. Wycena transakcji wyrażonych w walutach obcych 13.1. Spółki Grupy Kapitałowej stosują następujące zasady wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych w trakcie roku: 13.1.1. zobowiązania i należności w przypadku eksportu lub importu rzeczy przechodzących odprawę celną wycenia się według kursu przyjętego w dokumencie SAD lub innym dokumencie wiążącym jednostkę, 13.1.2. operacje kupna walut obcych lub zapłaty zobowiązań – według kursu sprzedaży danej waluty, 13.1.3. operacje sprzedaży walut obcych lub wypłaty należności – według kursu zakupu danej waluty obcej w banku, z którego usług Spółka należąca do Grupy Kapitałowej korzysta, 13.1.4. pozostałe operacje – według kursu średniego ogłaszanego dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień (np. faktury za import lub eksport usług). 13.2. W momencie zapłaty zobowiązania lub wpływu środków z tytułu należności wyrażonej w walucie obcej powstaje różnica kursowa zrealizowana, która rodzi również skutki podatkowe. Dodatnie różnice kursowe odnosi się na przychody z operacji finansowych, ujemne zaś zalicza do kosztów finansowych. 13.3. Wycena transakcji w walucie obcej na dzień bilansowy 13.4. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania wyrażone w walutach obcych, wykazane w księgach rachunkowych, Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają według średniego kursu NBP, ogłoszonego dla danej waluty. 14. Ustalanie wyniku finansowego 14.1. Zasady ustalania wyniku finansowego 14.2. Wynik finansowy stanowi wyrażony w pieniądzu rezultat działalności Jednostek Grupy Kapitałowej osiągnięty w okresie obrotowym. 14.3. Elementami wyniku finansowego są: 14.3.1. przychody – przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów, pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe, 14.3.2. koszty działalności – koszt własny sprzedaży produktów, koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, wartość sprzedanych towarów i materiałów, pozostałe koszty operacyjne, koszty finansowe, 14.3.3. straty i zyski nadzwyczajne, 14.3.4. obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego. 14.4. Porównanie określonej grupy elementów wyniku umożliwia ustalenie różnych poziomów wyniku finansowego: 14.4.1. różnica między przychodami ze sprzedaży a kosztami ich uzyskania informuje o wyniku z działalności gospodarczej, 14.4.2. skorygowanie tego wyniku o zyski i straty nadzwyczajne umożliwia obliczenie wyniku brutto, 14.4.3. po odjęciu od wyniku brutto podatku dochodowego powstaje wynik netto. 15. Zasady sporządzania sprawozdań skonsolidowanch finansowych 15.1. W stosunku do wszystkich elementów skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymagane jest przedstawienie danych porównywalnych, w tym: 15.1.1. w skonsolidowanym bilansie wykazuje się stany aktywów i pasywów na dzień kończący bieżący i poprzedni rok obrotowy, 15.1.2. w przypadku sporządzania bilansu na inny dzień niż kończący bieżący rok obrotowy, w bilansie wykazuje się stany aktywów i pasywów na ten dzień oraz na dzień kończący rok obrotowy bezpośrednio poprzedzający ten dzień bilansowy, 15.1.3. w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuje się oddzielnie przychody, koszty, zyski i straty oraz obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego za bieżący i poprzedni rok obrotowy, 15.1.4. w przypadku sporządzania rachunku zysków i strat za inny okres sprawozdawczy niż bieżący rok obrotowy, w rachunku zysków i strat wykazuje się oddzielnie przychody, koszty, zyski i straty oraz obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego za bieżący okres sprawozdawczy oraz analogiczny okres sprawozdawczy poprzedniego roku obrotowego, 236 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 15.1.5. skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym obejmuje informacje o zmianach poszczególnych składników kapitału własnego za bieżący i poprzedni rok obrotowy, 15.1.6. w przypadku sporządzania zestawienia zmian w kapitale własnym za inny okres sprawozdawczy niż za bieżący rok obrotowy w zestawieniu zmian w kapitale własnym wykazuje się zmiany poszczególnych składników kapitału własnego za bieżący okres sprawozdawczy i poprzedni rok obrotowy, 15.1.7. skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią wykazuje dane za bieżący i poprzedni rok obrotowy, 15.1.8. w przypadku sporządzania rachunku przepływów pieniężnych za inny okres niż bieżący rok obrotowy, rachunek przepływów pieniężnych sporządza się za bieżący okres sprawozdawczy i analogiczny okres sprawozdawczy poprzedniego roku obrotowego. 15.2. Kwoty wyrażane są w polskich złotych, zaokrąglane do tysiąca złotych. 15.3. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15.4. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera podstawowe informacje identyfikujące Spółkę Grupy Kapitałowej, w tym między innymi: 15.4.1. nazwę i siedzibę Jednostek oraz określenie charakteru prowadzonej przez nią działalności, 15.4.2. wskazanie czasu trwania Grupy Kapitałowej, jeżeli jest on ograniczony, 15.4.3. stwierdzenie czy sprawozdanie finansowe za okres bieżący zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności, 15.4.4. przedstawienie przyjętej polityki rachunkowości, w tym w szczególności metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. 15.5. Bilans skonsolidowany 15.6. Bilans skonsolidowany ukazujący pozycję majątkową i finansową Spółki Grupy Kapitałowej sporządzany jest zgodnie z załącznikiem nr 1 ustawy o rachunkowości. 15.7. Skonsolidowany rachunek zysków i strat 15.8. Spółki Grupy Kapitałowej sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym i jest on zgodny z załącznikiem nr 1 ustawy o rachunkowości. 15.9. Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 15.10. Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzane jest zgodnie z załącznikiem nr 1 ustawy o rachunkowości. 15.11. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 15.12. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią zgodnie z załącznikowi nr 1 ustawy o rachunkowości 15.13. Dodatkowe informacje i objaśnienia. 15.14. Dodatkowe informacje i objaśnienia będące uszczegółowieniem syntetycznych informacji zawartych w pozostałych elementach sprawozdania finansowego zawierają wszystkie pozostałe, niezbędne informacje do przedstawienia w sposób rzetelny i jasny obrazu sytuacji Grupy. 15.15. Dodatkowe informacje i objaśnienia sporządzone są według załącznika nr 1 ustawy o rachunkowości. 15.16. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej 15.17. Poza sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa sporządza również sprawozdanie z działalności, które zawiera istotne informacje o stanie majątkowym i sytuacji finansowej, w tym ocenę uzyskanych w roku obrotowym efektów i wyników oraz wskazanie ewentualnych zagrożeń i potencjalnego ryzyka związanego z działalnością Grupy. 15.18. W sprawozdaniu z działalności Grupy przedstawione są w szczególności: 15.18.1. istotne zdarzenia, które wpłynęły na działalność Grupy Kapitałowej, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego, 15.18.2. zamierzenia co do rozwoju Grupy Kapitałowej, 15.18.3. ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju, 15.18.4. analiza aktualnej i przyszłej sytuacji finansowej. PBG S.A. Prospekt Emisyjny 237 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 16. Zasady konsolidacji w Grupie kapitałowej Procedury organizacyjne 16.1. Na każdy dzień bilansowy skład i struktura Grupy Kapitałowej określana jest przez jednostkę dominującą. 16.2. Jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegają włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli, współkontroli lub rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu do dnia utraty kontroli, współkontroli lub ustania wywierania znaczącego wpływu. 16.3. Jednostki powiązane stosują dla celów konsolidacji jednolite zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce dominującej, oraz jednolitą formę i zakres sprawozdań jednostkowych, będących podstawą konsolidacji w Grupie. Dane jednostek o odmiennych zasadach rachunkowości, dla celów konsolidacji podlegają przekształceniu odpowiednio do zasad rachunkowości jednostki dominującej. 16.4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest na dzień bilansowy oraz za okres obrotowy określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej. 16.5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w walucie polskiej. 16.6. Jednostka zależna konsolidowana metodą pełną dokonuje uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy z pozostałymi jednostkami Grupy. Procedury merytoryczne 16.7. Jednostki podporządkowane ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według poniższych zasad: 16.8. dane jednostek zależnych – metodą pełną, według której skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest poprzez sumowanie odpowiednich pozycji sprawozdań tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności jednostek zależnych oraz dokonanie wyłączeń i korekt konsolidacyjnych. 16.9. Korekty konsolidacyjne: 16.10. wyłączenie obrotów z operacji dokonywanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi, objętymi konsolidacją metoda pełną, 16.11. korekty zysków lub strat niezrealizowanych w Grupie Kapitałowej, zawartych w skonsolidowanych aktywach i powstałych w wyniku sprzedaży składników aktywów po cenach niż ich wartości księgowe netto, 16.12. wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów, 16.13. wyłączenie z kapitałów udziału w kapitale udziałowców mniejszościowych, 16.14. ustalenie odpisów ujemnej wartości firmy. Dane porównywalne – tj. dane jednostki dominującej, podlegały przekształceniom opisanym w dodatkowych notach objaśniających. Podmioty uprawnione do badania sprawozdań finansowych nie zgłaszały zastrzeżeń w swoich opiniach o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy, dlatego nie podlegały one przekształceniom z tytułu takich zastrzeżeń. Zdaniem Zarządu PBG S.A. wartość księgowa aktywów jednostek objętych konsolidacją nie odbiegała w sposób istotny od ich wartości rynkowej. 17. Średnie kursy wymiany złotego 17.1. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Okres bieżący 2003 r. 4,7170 4,4474 Okres porównywalny 2002 r. 2001 r. 4,0202 3,5219 3,8697 3,6509 4,7170 4,2116 3,9569 Tabela nr Tabela nr Tabela nr 253/A/NBP/2003 136/A/NBP/2002 180/A/NBP/2001 3,9773 3,5015 3,3564 Tabela nr Tabela nr Tabela nr 2/A/NBP/2003 5/A/NBP/2002 113/A/NBP/2001 Najwyższy kurs w okresie Najniższy kurs w okresie 17.2. Podstawowe pozycje skonsolidowanych: bilansu, rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO. 238 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 17.3. Podstawowe pozycje bilansu skonsolidowanego stan na ostatni dzień w tys. EUR Okres bieżący 2003 r. 35 193 13 594 21 599 35 193 6 892 28 301 Aktywa razem I. Aktywa trwałe II. Aktywa obrotowe Pasywa razem I. Kapitał własny II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Okres porównywalny 2002 r. 2001 r. 45 742 23 438 19 894 8 591 25 848 14 847 45 742 23 438 5 815 5 763 39 927 17 675 17.3.1. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu bieżącego przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,7170 PLN/EUR 17.3.2. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu porównywalnego 2002 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0202 PLN/EUR 17.3.3. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu porównywalnego 2001 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,5219 PLN/EUR 17.4. Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży VI. Zysk (strata) na sprzedaży IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych XIV. Zysk (strata) brutto XVIII. Zysk (strata) netto w tys. EUR Okres bieżący 2003 r. 40 623 31 973 8 650 3 489 3 213 3 237 0 3 104 2 541 Okres porównywalny 2002 r. 2001 r. 41 900 32 34 331 26 7 569 6 2 680 3 2 373 3 1 235 3 0 1 141 3 1 196 2 978 241 737 828 830 285 0 285 200 17.5. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres bieżący przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4474 PLN/EUR 17.6. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres porównywalny 2002 przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,8697 PLN/EUR 17.7. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres porównywalny 2001 przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,6509 PLN/EUR 17.8. Podstawowe pozycje rachunku przepływów środków pieniężnych A. B. C. D. E. F. G. Okres bieżący 2003 r. -453 -7 882 9 569 1 234 1 164 1 301 2 273 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu w tys. EUR Okres porównywalny 2002 r. 2001 r. -1 651 -858 -6 409 -2 730 9 198 3 763 1 138 175 1 095 181 235 49 1 301 235 17.9. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR: 17.9.1. danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4474 PLN/EUR 17.9.2. danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2002 roku, tj. kurs 4,0202 PLN/EUR 17.9.3. danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2003 roku, tj. kurs 4,7170 PLN/EUR PBG S.A. Prospekt Emisyjny 239 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 17.10. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres porównywalny 2002 przyjęto następujące kursy EUR: 17.10.1. danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,8697 PLN/EUR 17.10.2. danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2001 roku, tj. kurs 3,5219 PLN/EUR 17.10.3. danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2002 roku, tj. kurs 4,0202 PLN/EUR 17.11. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres porównywalny 2001 przyjęto następujące kursy EUR: 17.11.1. danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,6509 PLN/EUR 17.11.2. danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2000 roku, tj. kurs 3,8544 PLN/EUR 17.11.3. danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2001 roku, tj. kurs 3,5219 PLN/EUR. Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Grupa stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różnią się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce dominującej (polityka rachunkowości) a MSR wynikają z kwestii opisanych poniżej: 1. Aktywa i pasywa związane z Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych Jednostki Grupy tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nie przewidują tworzenia takiego funduszu. Dodatkowo należy zwrócić uwagę, iż w sprawozdaniu sporządzonym dla potrzeb MSR wartość aktywów z tytułu Funduszu (środki na rachunku, należności) powinna zostać wyeliminowana, gdyż Spółka nie sprawuje nad nimi skutecznej kontroli. Wyeliminowaniu ze sprawozdania podlegać powinna także wartość zobowiązań z tytułu Funduszu, gdyż salda te nie stanowią realnych zobowiązań Spółki. Poniższa tabela przedstawia wartości aktywów i pasywów z tytułu Funduszu oraz obciążenie wyniku finansowego odpisami w poszczególnych latach obrotowych (w tys. zł): Opis pozycji sprawozdania Saldo Funduszu Świadczeń Socjalnych (pasywa) Saldo należności Funduszu (aktywa) Saldo środków pieniężnych Funduszu (aktywa) Obciążenie wyniku finansowego odpisami na Fundusz Rok 2003 595 550 158 204 Rok 2002 1 066 817 40 171 Rok 2001 558 516 136 129 2. Krótkoterminowe kredyty w rachunku bieżącym a prezentacja w sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych Dla potrzeb sprawozdawczości dotyczącej przepływów środków pieniężnych środki pieniężne Spółka definiuje jako środki pieniężne i inne aktywa finansowe, płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od daty ich otrzymania, wystawienia, zbycia lub założenia (lokaty). Kredytu w rachunku bieżącym nie zalicza się do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości środki pieniężne obejmują kredyt w rachunku bieżącym, lecz nie obejmują krótkoterminowych rachunków bankowych, które klasyfikuje się jako przepływy środków w działalności finansowej. Poniższa tabela przedstawia wartości kredytów krótkoterminowych w rachunku bieżącym, o wartość których powinny zostać zwiększone środki pieniężne przy sporządzaniu sprawozdania z przepływów środków pieniężnych dla potrzeb MSR (w tys. zł): Opis pozycji sprawozdania Saldo krótkoterminowych kredytów w rachunku bieżącym 240 Prospekt Emisyjny Rok 2003 6 529 Rok 2002 11 717 Rok 2001 5 962 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe D. DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY BILANS Aktywa I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: – wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe 4. Należności długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje długoterminowe 5.1. Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: – udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności – udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 3. Inwestycje krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Pasywa I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe PBG S.A. Nota 2003 r. 2002 r. 2001 r. 64 124 499 – – 40 798 – – – 18 099 – – 18 099 2 468 79 978 985 7 2 595 63 941 – – – 1 526 – – 1 526 675 30 257 380 108 – 27 549 – – – 968 – – 968 560 2 468 – – – 675 – 15 631 – 4 728 1 928 2 800 101 882 2 370 61 991 7 115 54 876 12 680 12 680 – 1 960 10 720 – 24 841 166 007 851 – 10 931 7 416 3 516 103 915 4 731 67 692 – 67 692 7 682 7 682 – 2 452 5 230 – 23 810 183 893 408 – 1 360 1 360 – 52 289 1 941 44 488 2 361 42 127 829 829 – – 829 – 5 031 82 546 2003 r. 32 510 7 200 – – 16 400 – – 2002 r. 23 378 7 200 – – 10 270 – – 2001 r. 20 296 7 200 – – 5 065 – – – – – – – -2 392 11 302 – – 1 282 4 626 – – – 8 031 18 – – – 19 20 329 – 133 168 2 565 2 510 55 55 – – – – 13 226 – 147 288 6 236 6 076 160 96 64 – – – – – 62 250 1 669 1 625 44 44 – – – – 1 2 3 4, 9 5 6 7 8, 9 10 11 13 14 15 16 17 21 Prospekt Emisyjny 241 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Pasywa 2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem Nota 22 23 24 Wartość księgowa Liczba akcji* Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25 25 2003 r. 40 700 – 40 700 87 792 13 079 74 118 595 2 111 – 2 111 240 1 871 166 007 2002 r. 48 647 – 48 647 89 783 – 88 717 1 066 2 623 – 2 623 1 421 1 202 183 893 2001 r. 14 115 – 14 115 45 866 2 326 42 982 558 600 – 600 226 374 82 546 32 510 72 000 452 72 000 452 23 378 72 000 325 72 000 325 20 296 72 000 282 72 000 282 * Z uwagi na fakt, iż Spółka dominująca we wszystkich okresach prezentowanych w prospekcie była spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, za wartość odpowiadającą liczbie akcji przyjęto liczbę udziałów POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) – otrzymanych gwarancji i poręczeń – ... 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) – otrzymanych gwarancji i poręczeń – ... 2. Zobowiązania warunkowe 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) – udzielonych gwarancji i poręczeń – ... 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) – udzielonych gwarancji i poręczeń – ... 3. Inne (z tytułu) – .. Pozycje pozabilansowe, razem Nota 26 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: – od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: – od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Nota 242 26 27 28 29 29 29 Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – 24 925 6 260 6 260 – – 18 665 18 665 – – – – – 24 925 2003 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. 180 666 162 141 120 399 4 848 179 266 1 400 – 157 422 4 719 10 085 117 483 2 916 142 198 132 851 95 802 – 140 936 1 262 38 468 64 22 889 15 515 4 224 117 – 127 343 5 508 29 290 101 18 819 10 370 1 647 230 – 93 384 2 418 24 597 – 10 621 13 976 3 616 334 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: – od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: – od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe 1. Odsetki, w tym: – dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1.- XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. (Zyski) straty mniejszości XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych* Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Nota 30 31 32 33 34 35 36 37 2003 r. 40 40 2001 r. 11 1 405 2 835 19 224 2 592 9 181 4 524 – – 2 361 – 2 163 – – 12 007 6 075 – – – 5 933 – 3 282 3 608 – 2 153 1 455 13 984 2 482 – – 1 098 – 8 – 1 376 4 474 3 984 – – – 490 10 655 3 082 – 14 396 – – – 593 4 780 – – – 365 11 992 – – – – – – – 13 803 2 946 3 255 -309 4 415 -400 1 204 -1 604 11 992 3 961 3 696 265 – – – 275 – 169 11 301 -189 4 627 8 031 11 301 72 000 157 72 000 157 4 627 72 000 64 72 000 64 8 031 72 000 112 72 000 112 38 39 2002 r. 22 4 085 5 449 40 812 4 597 14 290 3 728 – – 1 546 9 2 075 – 108 14 277 6 384 110 – – 7 894 * Z uwagi na fakt, iż Spółka dominująca we wszystkich okresach prezentowanych w prospekcie była spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, za wartość odpowiadającą liczbie akcji przyjęto liczbę udziałów ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) – emisji akcji (wydania udziałów) – ... b) zmniejszenia (z tytułu) – umorzenia akcji (udziałów) – ... PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. 2001 r. 25 000 – -1 621 19 014 – 1 282 12 565 – – 23 379 20 296 12 565 7 200 – – – – – – – – – 7 200 – – – – – – – – – 7 200 – – – – – – – – – 243 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) – ... b) zmniejszenia (z tytułu) – ... 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) – ... b) zmniejszenia (z tytułu) – ... 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) – emisji akcji powyżej wartości nominalnej – z podziału zysku (ustawowo) – z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) – dopłaty do kapitału ... b) zmniejszenie (z tytułu) – pokrycia straty – zwrot dopłat do kapitału – podatek od aggio 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) – ... b) zmniejszenia (z tytułu) – zbycia środków trwałych – ... 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) – ... b) zmniejszenia (z tytułu) – ... 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2003 r. 2002 r. 7 200 – – – – – – – – – – – – – – – – – – 10 270 6 130 8 130 – – 7 200 – – – – – – – – – – – – – – – – – – 5 065 5 205 6 100 – – 7 200 – – – – – – – – – – – – – – – – – – 3 225 1 840 1 840 – – 8 130 6 100 1 840 – – 2 000 – 2 000 – 16 400 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 107 7 456 – – 895 – 895 – 10 270 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 6 749 – – – – – – 5 065 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 107 – 1 175 1 175 – 8 631 8 031 – – – – – – – – – – – – – a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) – – ... 244 Prospekt Emisyjny 2001 r. PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM b) zmniejszenia (z tytułu) – przeniesienie na kapiatał zapasowy – dywidenda, fundusz socjalny 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) – przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia – ... b) zmniejszenia (z tytułu) – ... 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej – metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: – odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu należności 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych – zbycie aktywów finansowych – dywidendy i udziały w zyskach – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych – odsetki – inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach – zbycie aktywów finansowych – dywidendy i udziały w zyskach PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. 2001 r. 8 227 8 130 97 404 – – 2 796 6 749 6 100 649 1 282 – – – – – – – – – – 2 796 – – – – – – – – – 796 392 301 301 – – 509 – – – – – – – – 282 627 627 – – 379 – – – – – – – – – 8 031 8 031 – – 20 296 – 19 647 2 -2 11 11 32 1 4 4 23 – 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – 11 301 -13 315 -169 4 626 -11 014 189 8 031 -11 163 – -37 – – 7 300 5 464 2 350 – – – 1 462 -3 245 -1 155 -2 150 -518 -34 172 467 2 188 -1 317 4 553 -254 -14 818 -1 199 2 898 -334 1 006 4 859 -17 888 22 655 19 812 1 629 -3 291 5 -2 014 – 25 017 -27 350 52 -6 388 – 43 016 -5 425 941 -3 132 290 7 074 – 536 – – 24 191 18 901 18 901 – – – – 5 290 675 – 34 874 999 338 338 – – – – 661 – – – – – – 34 874 – – 999 245 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych – odsetki – inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych – nabycie aktywów finansowych – udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach – nabycie aktywów finansowych – udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: – o ograniczonej możliwości dysponowania 2003 r. 4 538 77 – – 60 070 2002 r. 33 780 1 094 – 1 068 67 819 2001 r. 36 351 51 995 10 965 239 22 229 3 989 3 989 – 18 240 – 18 240 – 1 251 -35 053 – 108 811 – 12 824 15 002 15 002 – 822 – 822 – – -24 803 – 56 949 – – – – – – – – – – -9 966 – 23 432 2 150 36 224 – 106 058 – 603 66 253 – 2 000 20 725 – – 21 357 – 1 395 21 015 – 2 417 9 695 – – – – – 46 503 – – 2 962 5 326 9 462 42 558 5 491 5 490 – 5 230 10 720 6 000 13 252 – 48 2 485 3 710 467 35 592 4 401 4 401 – 829 5 230 – 6 136 – – – 3 559 – 13 737 639 639 – 190 829 – – 661 – – 10 965 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU Nota 1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: – oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem 246 Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. – – 499 453 – – 499 2001 r. – 7 978 767 – – 985 – 108 272 272 – – 380 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2003 a b c d nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, koszty zaw tym: inne wartości kończonych wartość firmy niematerial– oprograprac rozwone i prawne mowanie jowych komputerowe a) wartość brutto wartości niematerial– 497 1 739 1 429 – nych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) – – 476 374 – – zakupu – – 476 374 – – inne – – – – – c) zmniejszenia – – 374 124 – (z tytułu) – – – – – – sprzedaży – inne – – – – – – sprzedaż udziałów / akcji spółek – – 374 124 – z grupy kapit. d) wartość brutto wartości niematerial– 497 1 841 1 679 – nych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) – 490 763 662 – na początek okresu f) amortyzacja za okres – 7 580 564 – (z tytułu) – 92 669 611 – – zwiększenia – zmniejszenia – – – – – – sprzedaż udziałów / akcji spółek – 85 89 47 – z grupy kapit. g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) – 497 1 343 1 226 – na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na – – – – – początek okresu – zwiększenie – – – – – – zmniejszenie – – – – – i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na – – – – – koniec okresu j) wartość netto wartości niematerial– – 498 453 – nych i prawnych na koniec okresu WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: – ... Wartości niematerialne i prawne, razem 2003 r. e zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2002 r. Wartości niematerialne i prawne, razem – 2 236 – – – 476 476 – – 374 – – – – – 374 – 2 338 – 1 253 – 587 – – 761 – – 174 – 1 840 – – – – – – – – – 498 2001 r. 499 985 380 – – – – – 499 – – 985 – – 380 – – – – 2002 r. 2 595 – – 2 595 Nota 2. WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH a) wartość firmy – jednostki zależna b) wartość firmy – jednostki współzależne c) wartość firmy – jednostki stowarzyszone Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2001 r. – – – – 247 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) – Hydrobudowa ... c) zmniejszenia (z tytułu) – sprzedaż akcji Hydrobudowy ... d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) – Hydrobudowa g) zminiejszenia umorzenia – sprzedaż akcji Hydrobudowy ... h) odpis wartości firmy na koniec okresu i) wartość firmy netto na koniec okresu 2003 r. 2 960 – – – 2 960 2 960 – – 365 593 593 958 958 – – – 2002 r. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia (z tytułu) – ... d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) – ... g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu 2003 r. 2002 r. ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia (z tytułu) – ... d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) – ... g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu 2003 r. 2 2 2 2 – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – 960 960 – – – – 960 – 365 365 – – – 365 595 – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 944 744 155 879 976 190 632 365 63 941 2001 r. 23 067 627 13 327 3 856 4 704 553 4 482 – 27 549 Nota 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: – grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) – budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej – urządzenia techniczne i maszyny – środki transportu – inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 248 Prospekt Emisyjny 2003 r. 22 779 682 8 186 7 425 5 280 1 206 15 053 2 966 40 798 2002 r. 34 1 21 5 4 1 28 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI I DYSPONOWANIA MAJĄTKIEM TRWAŁYM NA DZIEŃ 31.12.2003 r. Rodzaj zabezpieczenia Rodzaj zobowiązania Zastaw rejestrowy na samochodach do wysokości 923,1 tys. zł Kredyty w BRE BANK S.A. Kredyty w Banku Handlowym Zastaw rejestrowy na samochodach do wysokości 2.835 tys. zł w Warszawie Przewłaszczenie na zabezpieczenie środków trwałych o wart. min. 2.600 tys. zł Kredyt w DZ Bank S.A. Hipoteka zwykła w kwocie 6.000 tys. zł na nieruchomości w Wysogotowie (KW 136241), Kredyt w DZ Bank S.A. zastaw rejestrowy na udziałach spółki KRI Sp. z o.o. o wart. 10.927 tys. zł Hipoteka kaucyjna do kwoty 2.000 tys. zł na nieruchomości w Wysogotowie (KW 91909) Kredyt w BZ WBK S.A. Kredyty w NORDEA Bank Zastaw rejestrowy na samochodach do wysokości 133,79 tys. zł Polska S.A. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2003 – grunty – budynki, (w tym – urządzenia lokale prawo i obiekty intechniczne użytkowania żynierii lądoi maszyny wieczystego wej i wodnej gruntu) a) wartość brutto środków trwałych 1 757 22 263 11 269 na początek okresu – – – b) zwiększenia (z tytułu) 29 4 794 6 189 – zakupu 29 4 665 3 564 – przyjęcia na podstawie umowy – – 2 516 leasingowej – 129 109 – inne c) zmniejszenia (z tytułu) 1 104 18 309 4 437 – likwidacji – 226 118 – sprzedaży – – 96 – darowizny – – – – sprzedaż udziałów / akcji spółek 1 104 18 083 4 223 z grupy kapit. d) wartość brutto środków trwałych 682 8 748 13 021 na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja 13 1 108 5 391 (umorzenie) na początek okresu – – – f) amortyzacja za okres (z tytułu) -13 -546 205 – zwiększenia – 568 2 532 – zmniejszenia – 24 130 – sprzedaż udziałów / akcji spółek 13 1 090 2 197 z grupy kapit. g) skumulowana amortyzacja – 562 5 596 (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty – – – wartości na początek okresu – zwiększenie – – – – zmniejszenie – – – – – – i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości – – – na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych 682 8 186 7 425 na koniec okresu ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: – leasing operacyjny (finansowy na podstawie ustawy o rachunkowości) – leasing finansowy Środki trwałe bilansowe, razem PBG S.A. Prospekt Emisyjny – środki transportu – inne środki trwałe Środki trwałe, razem 9 593 2 450 47 332 – 3 754 2 942 – 720 614 – 15 486 11 814 728 106 3 350 84 1 917 156 1 133 22 – 361 7 – – 322 26 128 507 1 229 22 606 354 24 370 11 430 2 809 36 690 4 616 1 261 12 389 – 1 534 2 404 463 – 342 519 9 – 1 522 6 023 626 407 168 3 875 6 150 1 603 13 911 – – – – – – – – – – – – – – – 5 280 1 206 22 779 2003 r. 17 983 2002 r. 26 533 2001 r. 19 900 4 796 8 411 3 167 4 730 66 22 779 8 411 – 34 944 3 167 – 23 067 249 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: – wartość gruntów użytkowanych wieczyście – ... Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – Nota 4. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych, w tym: – od jednostek zależnych (z tytułu) – ... – od jednostek współzależnych (z tytułu) – ... – od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) – ... – od znaczącego inwestora (z tytułu) – ... – od jednostki dominującej (z tytułu) – ... b) od pozostałych jednostek (z tytułu) – ... Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto 2003 r. ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu (z tytułu) – opłat przyłączeniowych – dostaw i usług b) zwiększenia (z tytułu) – opłat przyłączeniowych – dostaw i usług c) zmniejszenia (z tytułu) – spłata należności z tytułu opłat przyłączeniowych – przekazanie należności aportem – prezentacja należności z tyt. dostaw i usług w pozycji B.II bilansu d) stan na koniec okresu (z tytułu) – opłat przyłączeniowych – dostaw i usług ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) – ... b) zmniejszenia (z tytułu) – ... Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu 250 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Prospekt Emisyjny 2003 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – – 2003 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta .............../................ tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Należności długoterminowe, razem 2003 r. 2002 r. – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – Nota 5. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu – ... b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia (z tytułu) – ... d) stan na koniec okresu – ... ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu – wartość firmy – licencje, oprogramowanie komputerowe b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia (z tytułu) – ... d) stan na koniec okresu – ... DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji – udziały lub akcje – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności – udziały lub akcje – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – 2003 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – 2003 r. – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – 2001 r. – 675 560 – – – – – – – – – 675 – – – – – – – – 560 – – – – – – – – 2 468 – – 2 468 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 251 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE c) w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... Długoterminowe aktywa finansowe, razem UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: a) wartość firmy jednostek podporządkowanych – jednostek zależnych – jednostek współzależnych – jednostek stowarzyszonych b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych – jednostek zależnych – jednostek współzależnych – jednostek stowarzyszonych ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALEŻNE a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) – Hydrobudowa ... c) zmniejszenia (z tytułu) – sprzedaż akcji Hydrobudowy ... d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) – Hydrobudowa g) zmniejszenia umorzenia – sprzedaż akcji Hydrobudowy ... h) odpis wartości firmy na koniec okresu i) wartość firmy netto na koniec okresu ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia ( z tytułu) – d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) – ... g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 252 2003 r. 15 631 – – – – – 15 631 – – – 18 099 2002 r. 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – Prospekt Emisyjny 408 – – – – – 408 – – – 968 2001 r. – – – – – – – – 2003 r. 2 960 – – – 2 960 2 960 – – 365 593 593 958 958 – – – 2002 r. 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – – 2001 r. 851 – – – – – 851 – – – 1 526 – – – – – – – – 2001 r. – 2 960 2 960 – – – – 2 960 – 365 365 – – – 365 2 595 – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) ujemna wartość firmy brutto na poczatek okresu b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia ( z tytułu) – d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) – ... g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 2003 r. – – – – – – – – – – – – – ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu – udziały lub akcje – udzielone pożyczki b) zwiększenia (z tytułu) – udziały lub akcje – udzielone pożyczki c) zmniejszenia (z tytułu) – udziały lub akcje – udzielone pożyczki – udzielone pożyczki (przemieszczenie do pożyczek krótkoterminowych) d) stan na koniec okresu – udziały lub akcje – udzielone pożyczki PBG S.A. 2002 r. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – – 2001 r. 1 526 675 851 24 543 2 468 22 075 7 970 675 7 193 968 560 408 1 220 675 545 560 560 – 102 102 18 099 2 468 15 631 1 526 675 851 898 898 – 408 – 408 338 338 – 968 560 408 253 254 Prospekt Emisyjny 2 ... „elwik” ul. Toruńska 21, spółka z o.o. 87-162 Lubicz 1 siedziba ul. Serdeczna 8, Wysogotowo KRI k. Poznania, spółka z o.o. 62-081 Przeźmierowo nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym, produkcja ciepła oraz jego dystrybucja, transport rurociągowy, badanie rynku i opinii publicznej pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody, gospodarka ściekami, wywóz i uneiszkodliwianie odpadów, usługi sanitarne i pokrewne, działalność usługowa związana z zagospodarowaniem terenów zieleni przedmiot przedsiębiorstwa zależna stowarzyszona metoda pełna wycena metodą praw własności 29.08.2002 r. 04.08.2000 r. 154 10 969 e f g zastosowana metoda charakter powią- konsolidacji / zania (jednostka wycena meto- data objęcia zależna, współdą praw włakontroli / wartość zależna, stowasności bądź współudziałów rzyszona, z wywskazanie, kontroli / / akcji weuzyskania dług ceny szczególnieniem że jednostka powiązań beznie podlega znaczącego nabycia pośrednich konsolidacji wpływu i pośrednich) / wycenie metodą praw własności UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ROK 2003 Lp. a b c d – 5 468 korekty aktualizujące wartość (razem) h 5 655 154 5 501 wartość bilansowa udziałów / akcji i 76,00% 49,00% procent posiadanego kapitału zakładowego j l 76,00% 49,00% wskazanie innej niż udział określona w ogólnej pod lit. liczbie j) lub k) głosów na podstawy walnym kontroli / zgroma- współkondzeniu troli / znaczącego wpływu k Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH 2003 a b c d e f g kapitał właudział nazwa wartość sny jednostki, w ogólnej (firma) jedprzed% posiadabilanw tym: liczbie Lp. nostki, ze miot nego kapisiedziba sowa głosów na wskazaniem przedsię– kapitał tału zakłaudziałów walnym formy biorstwa dowego zakła/ akcji zgromadzeprawnej dowy niu 1 – – – – – – – – ... – – – – – – – – PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta Pożyczka dla os.fiz./ Euro (35 tys. Euro) tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość wedłu cen nabycia c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia ... B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia ... C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. h i nieopłacona przez Emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy – – 2002 r. – – 2001 r. 17 930 169 – 169 – – 1 526 – – – – – 968 – – – – – 18 099 1 526 968 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2 468 675 560 – 2 110 – 2 785 – – – – 560 – 560 560 – – – – 2 3 5 10 468 033 501 969 – – – – 255 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) c1) – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia ... D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilanowa): – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) – korekty aktualizujące wartość (za okres) – wartość na początek okresu – wartość według cen nabycia ... Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta .............../................ tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Udzielone pożyczki dlugoterminowe, razem INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) – ... Inne inwestycje długoterminowe, razem ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu – ... b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia (z tytułu) – ... d) stan na koniec okresu – ... INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta ............../................ tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Inne inwestycje długoterminowe, razem 256 Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 10 969 5 501 3 033 2 468 2003 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2 785 – 2 110 675 2002 r. 2001 r. 851 – – – – – 851 15 462 169 – – – – 15 631 2003 r. 2002 r. – – – 2003 r. – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – 408 – – – – – 408 – – – 2002 r. 2003 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 6. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy – ... b) odniesionych na kapitał własny – ... c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy – ... 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) – ... c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) – ... e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) – ... c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) – ... e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy – ... b) odniesionych na kapitał własny – ... c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy – ... PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. 2001 r. 7 415 1 360 – 7 415 – – – – – – – – 438 1 360 – – – – – – – – 6 279 – – – – – – – – – 1 360 438 5 434 1 360 – – – – – – – 845 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 5 925 – – 223 – – – 5 080 223 – – – – – – – 845 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 1 928 7 416 1 360 1 928 – – – – – – – – 6 571 – – 845 – – – – – 1 360 – – – – – – – – 257 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: – inne ... b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: – opłata za 10-letnie użytkowanie sieci od Gminy Lubicz („elwik” Sp. z o.o.) ... Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – 2 800 16 16 – 3 500 – – – – 2 800 3 500 – – 2 800 – 3 516 – – ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem 2003 r. 2 050 – – 320 – 2 370 2002 r. 4 659 – – 59 13 4 731 2001 r. 1 941 – – – – 1 941 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW Stan odpisów na początek okresu Zmniejszenie odpisów w związku z rozchodem zapasów Utworzenie nowych odpisów Stan odpisów na koniec okresu 2003 r. 2002 r. 2001 r. Nota 7. – – – – – – – – – – – – OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI I DYSPONOWANIA MAJĄTKIEM OBROTOWYM NA DZIEŃ 31.12.2003 r. Rodzaj zabezpieczenia Rodzaj zobowiązania Cesja należności z kontraktów z PGNiG w wysokości 10.630 tys. zł; cesja wierzytelności Kredyt w Banku Handlowym od Energobaltic Sp. z o.o. w wysokości 11.680 tys. zł w Warszawie S.A. Cesja wierzytelności z kontraktu z Naftomontaż Sp. z o.o. w Krośnie w wysokości Kredyt w Banku Handlowym w Warszawie S.A. 36.000 tys. zł Cesja wierzytelności z tyt. umów stałego zlecenia z PGNiG ROP Poznań i Tesgas Sp. z o.o. Kredyt w DZ Bank S.A. w wysokości nie mniejszej niż 7.900 tys. zł Cesja wierzytelności od PGNiG WZG Poznań z tyt. umów, cesja wierzytelności od PGNiG Kredyt w BGŻ S.A. ROP Poznań z tyt. umów, cesja wierzytelności od DSG Wrocław z tyt. umów o łącznej wartości 2.900 tys. zł Cesja wierzytelności od PGNiG WZG Poznań z tyt. umów, cesja wierzytelności od PGNiG Kredyt w BGŻ S.A. ROP Poznań z tyt. umów, cesja wierzytelności od DSG Wrocław z tyt. umów o łącznej wartości 2.900 tys. zł Przelew wierzytelności z umów z kontrahentami, przelane wierzytelności do Kredyt w BZ WBK S.A. 1,2 wykorzystanego kredytu wysokości 18.000 tys. zł Nota 8. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych – z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy – inne – dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek – z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy – z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń – inne – dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem 258 Prospekt Emisyjny 2003 r. 7 115 7 115 7 115 – – – 54 876 51 774 50 057 1 717 2002 r. – – – – – – 692 486 956 530 2001 r. 2 361 2 361 2 361 – – – 42 127 41 468 34 516 6 952 545 6 324 23 2 557 – 61 991 3 195 65 186 5 882 – 67 692 3 208 70 900 636 – 44 488 2 176 46 664 67 55 41 13 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: – od jednostek zależnych – od jednostek współzależnych – od jednostek stowarzyszonych – od znaczącego inwestora – od jednostki dominującej b) inne, w tym: – od jednostek zależnych – od jednostek współzależnych – od jednostek stowarzyszonych – od znaczącego inwestora – od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: – od jednostek zależnych – od jednostek współzależnych – od jednostek stowarzyszonych – od znaczącego inwestora – od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) – zakup akcji Hydrobudowa-Włocławek – dokonane odpisy należności b) zmniejszenia (z tytułu) w tym – z tytułu sprzedaży akcji spółki Hydrobudowa-Włocławek – rozwiązanie dokonanych odpisów Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta .............../................ tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Należności krótkoterminowe, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. 2001 r. 7 115 – – 7 115 – – – – – – – – – – – – – – 7 115 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2 361 2 361 – – – – – – – – – – – – – – – – 2 361 – 7 115 – 2 361 2003 r. 2002 r. 2001 r. 3 208 814 0 814 827 797 30 2 176 1 166 619 547 134 0 134 35 2 153 0 2 153 12 0 12 3 195 3 208 2 176 2003 r. 65 186 – – – – – 65 186 2003 r. 41 874 289 – 2 749 1 717 14 347 60 976 2 086 58 890 2002 r. 70 900 – – – – – 70 900 2002 r. 18 766 1 190 1 943 11 013 16 686 8 556 58 154 2 668 55 486 2001 r. 46 664 – – – – – 46 664 2001 r. 26 212 237 1 192 707 2 728 14 389 45 465 1 636 43 829 259 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2003 r. 2002 r. 2001 r. 4 754 6 599 978 212 1 804 14 347 3 884 1 801 382 676 1 813 8 556 9 299 3 028 43 1 813 206 14 389 2 086 2 168 1 636 12 261 6 388 12 753 Nota 10. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych – udziały lub akcje – należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... b) w jednostkach współzależnych – udziały lub akcje – należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... c) w jednostkach stowarzyszonych – udziały lub akcje – należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... d) w znaczącym inwestorze – udziały lub akcje – należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... e) w jednostce dominującej – udziały lub akcje – należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... 260 Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... f) w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach – dłużne papiery wartościowe – inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – ... – udzielone pożyczki – inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) – ... g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne – środki pieniężne w kasie i na rachunkach – inne środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta .............../................ tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): – wartość godziwa – wartość rykowa – wartość według cen nabycia c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia ... B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) – wartość godziwa – wartość rynkowa PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. – – – – 1 960 – – – – – – 1 960 – – – 10 720 4 720 6 000 – 12 680 2003 r. 2001 r. – – – – 2 452 – – – – – – 2 452 – – – 5 230 3 337 1 893 – 7 682 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – 829 829 – – 829 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 261 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) – wartość według cen nabycia ... C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia ... D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) – wartość godziwa – wartość rynkowa – wartość według cen nabycia ... Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta .............../................ tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta .............../................ tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) – ... Inne inwestycje krótkoterminowe, razem 262 Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2003 r. 2002 r. 1 960 – – – – – 1 960 2003 r. 2001 r. 2 452 – – – – – 2 452 2002 r. 10 720 – – – – – 10 720 2003 r. 2001 r. 5 230 – – – – – 5 230 2002 r. – – – – – – – – – – 829 – – – – – 829 2001 r. – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta .............../................ tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Inne inwestycje długoterminowe, razem 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2003 r. 24 841 618 113 19 23 128 – 20 593 350 – – 24 841 2002 r. 23 810 3 712 159 – 19 939 – – – – – – 23 810 2001 r. 5 031 652 – – 4 379 – – – – – – 5 031 Nota 11. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: – polisy – zakup wierzytelności – pozostałe – skutki rozliczenia długoterminowych umów budowlanych – koszty finansowe umów leasingowych – system jakości AQUAP – koszty poniesione przed zawrciem umowy – pozostałe b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: – Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 12. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NA 31.12.2003 r. Spółka nie dokonywała odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego Nota 13. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) ROK 2003 Rodzaj ograniWartość Liczba Rodzaj uprzywiczenia praw akcji lejowania akcji nominalna akcji do akcji brak – 52 030 5 203 brak – 7 970 797 brak – 6 000 600 brak – 6 000 600 Liczba udziałów razem 72 000 Kapitał zakładowy, razem 7 200 Wartość nominalna jednego udziału = 100 zł Sposób pokrycia kapitałem Data rejestracji aport rzeczowy gotówka gotówka gotówka 23.12.1997 r. 23.12.1997 r. 22.02.2000 r. 31.10.2001 r. Prawo do dywidendy (od daty) Nota 14. – nie dotyczy. Liczba ... Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa – – Cel nabycia – – Przeznaczenie – – – – Nota 15. KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny – tworzony z zysku f) ze sprzedaży udziałów powyżej ich wartości nominalnej ... Kapitał zapasowy, razem PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – – – – – – – – 16 400 – – 16 400 2 000 8 270 – – 10 270 2 895 2 170 – – 5 065 263 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 16. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: – z wyceny instrumentów zabezpieczających c) z tytułu podatku odroczonego d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych e) inny (wg rodzaju) – … Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – Nota 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) – … Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 2003 r. 2002 r. – – – 2001 r. – – – – – – Nota 18. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) – … Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem 2003 r. 2002 r. – – – 2001 r. – – – – – – Nota 19. ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) – KRI sp. z o.o. – „elwik” Sp. z o.o. – Hydrobudowa-Włocławek S.A. b) zmniejszenia (z tytułu) – KRI sp. z o.o. – reklasyfikacja na jednostkę stowarzyszoną – Hydrobudowa-Włocławek S.A. – sprzedaż 100% akcji Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu 2003 r. 13 226 11 – 11 – 12 908 12 863 45 329 2002 r. 2003 r. 2002 r. 2001 r. – 13 226 12 863 318 45 – – – 13 226 – – – – – – – – – Nota 20. UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH a) ujemna wartość firmy – jednostki zależne b) ujemna wartość firmy – jednostki współzależne c) ujemna wartość firmy – jednostki stowarzyszone Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALEŻNE a) ujemna wartość firmy brutto na początku okresu b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia ( z tytułu) – ... d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) – ... g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 264 – – – – 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – Prospekt Emisyjny 2001 r. – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE a) ujemna wartość firmy brutto na poczatku okresu b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia ( z tytułu) – ... d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) – ... g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) ujemna wartość firmy brutto na poczatku okresu b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) zmniejszenia ( z tytułu) – ... d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) – ... g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 2003 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Nota 21. ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy – ... b) odniesionej na kapitał własny – ... c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy – ... 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) – powstanie różnic przejściowych ... b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. 2001 r. 6 076 1 625 – 6 076 – – – – – – – – 144 1 625 – – – – – – – – 4 825 – – – – – – – – – 1 625 144 4 825 1 625 144 – – – – 4 825 – – – – 1 625 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 265 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) w tym: – wykorzystania rezerwy – zmiany stawki podatkowej – reklasyfikacja z jednostki zależnej na stowarzyszoną ... b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) – ... c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi – ... 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy – ... b) odniesionej na kapitał własny – ... c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy – ... ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu – ... b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) wykorzystanie (z tytułu) – ... d) rozwiązanie (z tytułu) – ... e) stan na koniec okresu – ... ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu – ... b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) wykorzystanie (z tytułu) – ... d) rozwiązanie (z tytułu) ... e) stan na koniec okresu – ... 266 Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. 2001 r. 3 710 374 – 3 710 374 – 2 420 1 626 -336 – 316 58 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2 510 6 076 1 625 2 510 – – – – – – – – 6 076 – – – – – – – – 1 625 – – – – – – – – 2003 r. 2002 r. 44 – – 11 – – – – – – – – 55 – – 2003 r. 2001 r. 44 – – 52 – – – – – – – – 96 – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – 44 – – – – – – – – 44 – – 2001 r. – – – 64 64 – – – – – – – 64 – – – – – – – – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu – ... b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) wykorzystanie (z tytułu) – ... d) rozwiązanie (z tytułu) – ... e) stan na koniec okresu – ... ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu – ... b) zwiększenia (z tytułu) – ... c) wykorzystanie (z tytułu) – ... d) rozwiązanie (z tytułu) – ... e) stan na koniec okresu – 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – 2003 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Nota 22. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych – kredyty i pożyczki – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – umowy leasingu finansowego – inne (wg rodzaju) – ... b) wobec jednostek współzależnych – kredyty i pożyczki – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – umowy leasingu finansowego – inne (wg rodzaju) – ... c) wobec jednostek stowarzyszonych – kredyty i pożyczki – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – umowy leasingu finansowego PBG S.A. 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Prospekt Emisyjny 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 267 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE – inne (wg rodzaju) – ... d) wobec znaczącego inwestora – kredyty i pożyczki – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – umowy leasingu finansowego – inne (wg rodzaju) – ... e) wobec jednostki dominującej – kredyty i pożyczki – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – umowy leasingu finansowego – inne (wg rodzaju) – ... f) wobec pozostałych jednostek – kredyty i pożyczki – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – umowy leasingu finansowego – inne (wg rodzaju) – ... Zobowiązania długoterminowe, razem 2003 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 40 700 28 056 – 10 457 – – 2 187 – – – 40 700 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. Kredyt Bank/Euro tys. zł ... pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 268 Prospekt Emisyjny 2003 r. 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 48 647 46 706 – – – – 1 941 – – – 48 647 2002 r. 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 14 115 11 095 – – – – 3 020 – – – 14 115 2001 r. 27 300 8 982 4 418 40 700 20 690 14 462 13 495 48 647 9 365 2 350 2 400 14 115 2003 r. 40 700 – – – – – 40 700 2002 r. 17 560 31 087 – – – – 48 647 2001 r. 10 220 3 895 3 895 – – – 14 115 PBG S.A. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003 Kwota kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki Nazwa (firma) jedWarunki wg umowy pozostała do spłaty Siedziba Inne Termin spłaty nostki ze wskazaoprocentowania niem formy prawnej zł waluta zł waluta BRE S.A.O/PŃ Poznań 228 111 WIB 1m+1,75% 12-05-2006 Zabezpieczenie: 1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 16.05.2003 roku, 2. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Fiat, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/042/03/Z z dnia 18.01.2003 roku, 3. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/043/03/Z, która zostanie zawarta w terminie do 15.09.2003 roku, 4. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/044/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku, 5. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/045/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku, 6. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/046/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku, 7. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podsumowy nr 06/047/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku. 319 156 WIB 1m+1,75% 15-05-2006 BRE S.A.O/PŃ Poznań Zabezpieczenie: 1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 05.06.2003 roku, 2. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/030/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 3. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/031/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 4. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/032/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 5. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/033/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 6. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/034/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 7. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/035/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku. 226 132 WIB 1m+1,75% 30-09-2006 BRE S.A.O/PŃ Poznań Zabezpieczenie: 1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 17.09.2003 roku, 2. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento van, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/053/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 3. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento van, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/054/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 4. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/055/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 5. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/056/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 6. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Citroën C15, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/057/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 7. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Citroën C15, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/058/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 8. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Nissan Pickup, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/059/03/Z, z dnia 17.09.200 roku. Poznań 150 92 WIB 1m+1,75% 31-10-2006 BRE S.A.O/PŃ Zabezpieczenie: 1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 17.10.2003 roku, 2. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento Van, o numerze rejestracyjnym PZ 29361, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/071/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku, 3. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento Van, o numerze rejestracyjnym PZ 29360, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/072/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku, 4. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, o numerze rejestracyjnym PZ 29362, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/073/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 5. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Octavia, o numerze rejestracyjnym PZ 29316, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/074/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku, 6. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Octavia, o numerze rejestracyjnym PZ 29651, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/075/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe PBG S.A. Prospekt Emisyjny 269 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003 Kwota kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki Nazwa (firma) jedWarunki wg umowy pozostała do spłaty Siedziba Inne Termin spłaty nostki ze wskazaoprocentowania niem formy prawnej zł waluta zł waluta BANK HANDLOWY Poznań 1 335 615 WIB 1m+1,9% 03-03-2005 Zabezpieczenie: 1. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0006/03 z dnia 04.03.2003r., 2. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0007/03 z dnia 04.03.2003r., 3. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0008/03 z dnia 04.03.2003r., 4. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0009/03 z dnia 04.03.2003r., 5. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0010/03 z dnia 04.03.2003r., 6. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0011/03 z dnia 04.03.2003r., 7. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0012/03 z dnia 04.03.2003r., 8. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0013/03 z dnia 04.03.2003r., 9. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0014/03 z dnia 04.03.2003r., 10. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0015/03 z dnia 04.03.2003r., 11. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0016/03 z dnia 04.03.2003r., 12. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0017/03 z dnia 04.03.2003r., 13. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0018/03 z dnia 04.03.2003r., 14. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0019/03 z dnia 04.03.2003r., 15. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0020/03 z dnia 04.03.2003r., 16. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0021/03 z dnia 04.03.2003r., 17. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0022/03 z dnia 04.03.2003r., 18. cesja praw z polis ubezpieczeniowych pojazdów mechanicznych opisanych w ww. umowach zastawniczych, 19. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0028/03 z dnia 31.03.2003r., 20. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0029/03 z dnia 31.03.2003r., 21. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0030/03 z dnia 31.03.2003r., 22. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0031/03 z dnia 31.03.2003r., 23. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0040/03 z dnia 09.07.2003r., 24. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0041/03 z dnia 09.07.2003r., 25. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0042/03 z dnia 09.07.2003r., 26. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0043/03 z dnia 09.07.2003r., 27. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0044/03 z dnia 09.07.2003r. 954 WIB 1m+1,9% 20-11-2006 BANK HANDLOWY Poznań 1 500 Zabezpieczenie: 1. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0062/03 z dnia 07.10.2003r. 2. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0063/03 z dnia 07.10.2003r. 3. cesja praw z polis ubezpieczeniowych pojazdów mechanicznych opisanych w ww. umowach zastawniczych nr PBP/640-CP/0347/03 z dnia 07.10.2003 r. z potwierdzeniem przez notariusza daty pewnej na każdej stronie Umowy do dnia 10.10.2003 r. Poznań 11 231 8 985 –,4 x Red.weksl. 15-12-2011 BOŚ O/PŃ Zabezpieczenia: 1. weksel własny in blanco TG „Piecobiogaz” Sp. z o.o. z poręczeniem państwa Jerzego i Małgorzaty Wiśniewskich, Pana Marka Grunta wraz z małżonką oraz Pana Tomasza Worocha wraz z małżonką, 2. gwarancja bankowa BRE BANK S.A. O/Regionalny w Poznaniu na kwotę 11.231.280 zł oraz odsetki i ewentualne koszty postępowania sądowego, z terminem ważności do dnia 20.12.2011 r. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 270 Prospekt Emisyjny PBG S.A. PBG S.A. Prospekt Emisyjny ... 28 056 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003 Kwota kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki Nazwa (firma) jedWarunki wg umowy pozostała do spłaty Siedziba Termin spłaty Inne nostki ze wskazaoprocentowania niem formy prawnej zł waluta zł waluta DZ BANK Poznań 6 000 3 842 WIB 1m+1,5% 30-08-2005 Zabezpieczenia: 1. przelew wierzytelności z tytułu umów stałego zlecenia zawartych przez kredytobiorcę z PGNiG ROP Poznań i z Tesgas Sp. z o.o. w całym okresie kredytowania o wartości nie mniejszej niż 7.900.000 zł lub przelew wierzytelności z innych kontraktów minimum o tej samej wartości określonych szczegółowo w odrębnych umowach, 2. przewłaszczenie na zabezpieczenie środków trwałych należących do Kredytobiorcy o wartości min. 2.600.000 zł określonych szczegółowo w odrębnej umowie przewłaszczenia zawartej pomiędzy Kredytobiorcą i Bankiem, 3. przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia środków trwałych określonych w pkt 2, 4. na żądanie Banku przewłaszczenie na zabezpieczenie rzeczy ruchomych o wartości min. 1.900.000 zł, 5. na żądanie Banku przelew wierzytelności z tytułu umów ubezpieczenia środków trwałych określonych w pkt 4, 6. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Kredytobiorcę, opatrzony klauzulą „bez protestu”, 7. pełnomocnictwo do rachunku bieżącego. 11 333 WIB 1m+1,65% 27-02-2009 DZ BANK Poznań 12 000 Zabezpieczenia: 1. hipoteka zwykła w kwocie 6.000.000 zł na nieruchomości zabudowanej, należącej do Kredytobiorcy, położonej w gminie Tarnowo Podgórne, opisanej w KW 136241, 2. przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia nieruchomości określonej w pkt 1, 3. zastaw rejestrowy na 21.854 udziałach o wartości nominalnej 500 zł każdy, spółki KRI Sp. z o.o., należących do Kredytobiorcy, o szacowanej łącznej wartości 10.927.000 zł, 4. zastaw rejestrowy na następujących akcjach spółki Hydrobudowa-Włocławek S.A.: 10064 akcjach serii A, 1627 akcjach serii B, 11969 akcjach serii C, 9794 akcjach serii D, 9779 akcjach serii E, 33000 akcjach serii F o wartości nominalnej 50 zł – każda, należących do Kredytobiorcy, o szacowanej łącznej wartości 3.811.650 zł, 5. weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 6. pełnomocnictwo do Rachunku Bieżącego. 67 43 WIBOR 1m + 1,75% 02-11-2006 NORDEA I O/PŃ Poznań Zabezpieczenie: 1. zastaw rejestrowy na rzecz Banku na zakupionym samochodzie, 2. cesja praw z polisy ubezpieczenia AC ww. pojazdu, 3. weksel in blanco wraz z porozumieniem wekslowym wystawiony przez kredytobiorcę. 41 26 WIBOR 1m + 1,75% 02-11-2006 NORDEA I O/PŃ Poznań Zabezpieczenie: 1. zastaw rejestrowy na rzecz Banku na zakupionym samochodzie, 2. cesja praw z polisy ubezpieczenia AC ww. pojazdu, 3. weksel in blanco wraz z porozumieniem wekslowym wystawiony przez kredytobiorcę. 25 17 WIBOR 1m + 1,75% 01-12-2006 NORDEA I O/PŃ Poznań Zabezpieczenie: 1. zastaw rejestrowy na rzecz Banku na zakupionym samochodzie, 2. cesja praw z polisy ubezpieczenia AC ww. pojazdu, 3. weksel in blanco wraz z porozumieniem wekslowym wystawiony przez kredytobiorcę. Wojewódzki Fundusz PLN 1 750 PLN 6% 31-05-2008 Gwarancja Banku Spółdzielczego w Grębocinie Ochrony Środowiska Toruń 1 750 i Gospodarki Wodnej Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 271 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 23. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych – kredyty i pożyczki, w tym: – długoterminowe w okresie spłaty – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – z tytułu dywidend – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy – zaliczki otrzymane na dostawy – zobowiązania wekslowe – inne (wg rodzaju) – ... b) wobec jednostek współzależnych – kredyty i pożyczki, w tym: – długoterminowe w okresie spłaty – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – z tytułu dywidend – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy – zaliczki otrzymane na dostawy – zobowiązania wekslowe – inne (wg rodzaju) – ... c) wobec jednostek stowarzyszonych – kredyty i pożyczki, w tym: – długoterminowe w okresie spłaty – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – z tytułu dywidend – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy – zaliczki otrzymane na dostawy – zobowiązania wekslowe – inne (wg rodzaju) – ... d) wobec znaczącego inwestora – kredyty i pożyczki, w tym: – długoterminowe w okresie spłaty – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – z tytułu dywidend – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy – zaliczki otrzymane na dostawy – zobowiązania wekslowe – inne (wg rodzaju) – ... 272 2003 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 13 079 – – – – – – – 13 079 13 079 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Prospekt Emisyjny 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. 2 326 – – – – – – – 2 326 2 326 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE e) wobec jednostki dominującej – kredyty i pożyczki, w tym: – długoterminowe w okresie spłaty – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – z tytułu dywidend – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy – zaliczki otrzymane na dostawy – zobowiązania wekslowe – inne (wg rodzaju) – ... f) wobec pozostałych jednostek – kredyty i pożyczki, w tym: – długoterminowe w okresie spłaty – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – z tytułu dywidend – inne zobowiązania finansowe, w tym: – ... – z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: – do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy – zaliczki otrzymane na dostawy – zobowiązania wekslowe – z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń – z tytułu wynagrodzeń – inne (wg rodzaju) – ... g) fundusze specjalne (wg tytułów) – ... Zobowiązania krótkoterminowe, razem 2003 r. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1.kredyty Kredyt Bank / EUR Kredyt Bank / CHR b2. z tytułu dostaw T.D.Williamson / EUR TDE / USD DVS Zert / EUR M1 Engineering / GBP Canadian Intren.Management / USD Pipe Equipement Thermo Design Sulfa Treat Tractebel pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 2003 r. 86 634 1 158 – – – 1 158 1 078 – – – – 2 2 52 24 – 87 792 PBG S.A. Prospekt Emisyjny – – – – – – – – – – – – – – – – 74 118 31 230 – – – – – – 32 027 32 027 – – 412 5 312 24 5 113 – – 595 – – 87 792 2002 r. – – – – – – – – – – – – – – – – 88 717 33 038 – – – 1 679 – – 39 095 39 088 6 25 1 406 5 677 296 7 501 – – 1 066 – – 89 783 2002 r. 73 16 12 7 5 3 2 651 132 914 299 615 218 627 542 17 26 6 – – – – – 89 783 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – 42 982 20 073 – – – – – – 14 524 14 524 – – 1 522 6 128 – 735 – – 558 – – 45 866 2001 r. 33 584 12 282 9 946 374 9 572 2 336 2 107 229 – – – – – – – – 45 866 273 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003 Kwota kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki Termin Warunki Nazwa (firma) wg umowy pozostała do spłaty Lp. Siedziba Inne jednostki oprocentowania spłaty zł waluta zł waluta BANK HANDLOWY Poznań 6 500 6 529 WIBOR 1m+1,65% 10-09-2004 Zabezpieczenie: 1. cesja należności z kontraktu EB/PKT – 05/01/2001 z dnia 11.12.2001 r. zawartego z firmą Energobaltic Sp. z o.o., na podstawie Umowy Cesji Wierzytelności PBP/640-CWK-0107/01 1 z dnia 14.12.2001 r., 2. cesja należności z kontraktu na podstawie Umowy Cesji Wierzytelności PBP/640-CWK-0016/03 z dnia 28.01.2003 r., 3. cesja należności z kontraktu na podstawie Umowy Cesji Wierzytelności PBP/640-CWK-0016/03 z dnia 28.01.2003 r. 228 78 WIBOR 1m+ 1,75% 12-05-2006 BRE S.A.O/P-Ń Poznań Zabezpieczenie: 1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 16.05.2003 roku, 2. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Fiat, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/042/03/Z z dnia 18.01.2003 roku, 3. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/043/03/Z, która zostanie zawarta w terminie 2 do 15.09.2003 roku, 4. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/044/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku, 5. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/045/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku, 6. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/046/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku, 7. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/047/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku. BRE S.A.O/P-Ń Poznań 319 80 WIBOR 1m+ 1,75% 15-05-2006 Zabezpieczenie: 1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 05.06.2003 roku, 2. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/030/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 3 3. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/031/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 4. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/032/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 5. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/033/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 6. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/034/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku, 7. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/035/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku. 226 75 WIBOR 1m+ 1,75% 30-09-2006 BRE S.A.O/P-Ń Poznań Zabezpieczenie: 1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 17.09.2003 roku, 2. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento van, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/053/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 3. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento van, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/054/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 4 4. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/055/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 5. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/056/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 6. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Citroën C15, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/057/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 7. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Citroën C15, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/058/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 8. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Nissan Pickup, stanowiącym własność Kredytobiorcy, nawie umowy nr 06/059/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 274 Prospekt Emisyjny PBG S.A. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003 Kwota kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki Termin Warunki Nazwa (firma) wg umowy pozostała do spłaty Lp. Siedziba Inne jednostki oprocentowania spłaty zł waluta zł waluta BRE S.A.O/P-Ń Poznań 150 50 WIBOR 1m+ 1,75% 31-10-2006 Zabezpieczenie: 1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 17.10.2003 roku, 2. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento Van, o numerze rejestracyjnym PZ 29361, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/071/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku, 3. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento Van, o numerze rejestracyjnym PZ 29360, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/072/03/Z, 5 z dnia 17.10.2003 roku, 4. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, o numerze rejestracyjnym PZ 29362, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/073/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku, 5. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Octavia, o numerze rejestracyjnym PZ 29316, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/074/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku, 6. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Octavia, o numerze rejestracyjnym PZ 29651, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/075/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku. 1 335 480 WIBOR 1m+ 1,9% 03-03-2006 BANK HANDLOWY Poznań Zabezpieczenie: 1. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0006/03 z dnia 04.03.2003r., 2. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0007/03 z dnia 04.03.2003r., 3. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0008/03 z dnia 04.03.2003r., 4. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0009/03 z dnia 04.03.2003r., 5. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0010/03 z dnia 04.03.2003r., 6. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0011/03 z dnia 04.03.2003r., 7. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0012/03 z dnia 04.03.2003r., 8. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0013/03 z dnia 04.03.2003r., 9. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0014/03 z dnia 04.03.2003r., 10. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0015/03 z dnia 04.03.2003r., 11. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0016/03 z dnia 04.03.2003r., 12. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0017/03 z dnia 04.03.2003r., 6 13. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0018/03 z dnia 04.03.2003r., 14. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0019/03 z dnia 04.03.2003r., 15. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0020/03 z dnia 04.03.2003r., 16. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0021/03 z dnia 04.03.2003r., 17. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0022/03 z dnia 04.03.2003r., 18. cesja praw z polis ubezpieczeniowych pojazdów mechanicznych opisanych w ww. umowach zastawniczych, 19. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0028/03 z dnia 31.03.2003r., 20. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0029/03 z dnia 31.03.2003r., 21. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0030/03 z dnia 31.03.2003r., 22. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0031/03 z dnia 31.03.2003r., 23. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0040/03 z dnia 09.07.2003r., 24. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0041/03 z dnia 09.07.2003r., 25. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0042/03 z dnia 09.07.2003r., 26. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0043/03 z dnia 09.07.2003r., 27. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0044/03 z dnia 09.07.2003r. BANK HANDLOWY Poznań 12 000 6 000 WIBOR 1m+ 1,75% 10-06-2004 7 Zabezpieczenie: 1. cesja wierzytelności z kontraktu zgodnie z umową cesji wierzytelności nr PBP/640-CWK-0067/03 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe PBG S.A. Prospekt Emisyjny 275 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003 Kwota kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki Termin Warunki Nazwa (firma) wg umowy pozostała do spłaty Lp. Siedziba Inne jednostki oprocentowania spłaty zł waluta zł waluta BANK HANDLOWY Poznań 1 500 504 WIBOR 1m+ 1,9% 20-11-2006 Zabezpieczenie: 1. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0062/03 z dnia 07.10.2003r. 8 2. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0063/03 z dnia 07.10.2003r. 3. cesja praw z polis ubezpieczeniowych pojazdów mechanicznych opisanych w ww. umowach zastawniczych nr PBP/640-CP/0347/03 z dnia 07.10.2003 r. z potwierdzeniem przez notariusza daty pewnej na każdej stronie Umowy do dnia 10.10.2003 r. BGŻ O/P-Ń Poznań 4 000 3 084 WIBOR 1m+ 1,5% 31-01-2004 Zabezpieczenie: 1. cesje wierzytelności z zawartych kontraktów będących przedmiotem kredytu, przedkładanych w całym okresie kredytowania – na dzień uruchomienia kredytu cesje wierzytelności z następujących umów: 9 – z umowy nr TG/1/02/130 zawartej dnia 15.11.2002 r. z PGNiG S.A. w Warszawie O/Wielkopolski ZG w Poznaniu o wartości netto 600.000 zł, – z umowy o generalne wykonawstwo z dnia 06.12.2002 r. z TESGAS Sp. z o.o. o wartości netto 2.400.000 zł, 2. zabezpieczenie na rzeczowym majątku trwałym w wysokości co najmniej 500 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, 3. poręczenie według prawa cywilnego głównych udziałowców firmy Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o., tj. pana Jerzego Wiśniewskiego i pani Małgorzaty Wiśniewskiej, 4. pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym firmy Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. w BGŻ S.A. O/Poznań. –,4 x stopa red. BOŚ O/P-Ń Poznań 11 231 1 284 15-12-2011 Weksl Zabezpieczenia: 10 1. weksel własny in blanco TG „Piecobiogaz” Sp. z o.o. z poręczeniem państwa Jerzego i Małgorzaty Wiśniewskich, Pana Marka Grunta wraz z małżonką oraz Pana Tomasza Worocha wraz z małżonką, 2. gwarancja bankowa BRE BANK S.A. O/Regionalny w Poznaniu na kwotę 11.231.280, zł oraz odsetki i ewentualne koszty postępowania sądowego, z terminem ważności do dnia 20.12.2011 r. BZ WBK Poznań 18 000 12 105 WIBOR 1m + 1,3% 30-09-2004 Zabezpieczenia: 1. pełnomocnictwo do obciążania rachunków Kredytobiorcy, 2. hipoteka kaucyjna na podstawie Generalnej Umowy Kredytowej nr 1/2003 z dnia 26.11.2003 r. do kwoty 2.000.000 zł na nieruchomości położonej w Wysogotowie k. Poznania, wpisanej 11 w KW nr 91909 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu wraz z cesją wierzytelności z ubezpieczenia ww. nieruchomości, 3. przelew wierzytelności wynikających z umów z kontrahentami Kredytobiorcy, przy czym stosunek sumy przelanych skutecznie niewymagalnych wierzytelności do kwoty wykorzystanego kredytu udzielonego Kredytobiorcy, będzie nie mniejszy niż 1,2:1, 4. zastaw rejestrowy na dźwigu typu Liebherr wraz z cesją wierzytelności z ubezpieczenia tej ruchomości, 5. weksel własny in blanco Kredytobiorcy. DZ BANK O/P-Ń Poznań 12 000 667 WIBOR 1m + 1,65% 27-02-2009 Zabezpieczenia: 1. hipoteka zwykła w kwocie 6.000.000 zł na nieruchomości zabudowanej, należącej do Kredytobiorcy, położonej w gminie Tarnowo Podgórne, opisanej w KW 136241, 2. przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia nieruchomości określonej w pkt 1, 12 3. zastaw rejestrowy na 21.854 udziałach o wartości nominalnej 500 zł każdy, spółki KRI Sp. z o.o., należących do Kredytobiorcy, o szacowanej łącznej wartości 10.927.000 zł, 4. zastaw rejestrowy na następujących akcjach spółki Hydrobudowa-Włocławek S.A.: 10064 akcjach serii A, 1627 akcjach serii B, 11969 akcjach serii C, 9794 akcjach serii D, 9779 akcjach serii E, 33000 akcjach serii F o wartości nominalnej 50 zł – każda, należących do Kredytobiorcy, o szacowanej łącznej wartości 3.811.650 zł, 5. weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 6. pełnomocnictwo do Rachunku Bieżącego. 67 22 WIBOR 1m + 1,75% 02-11-2006 NORDEA I O/PŃ Poznań Zabezpieczenie: 13 1. zastaw rejestrowy na rzecz Banku na zakupionym samochodzie, 2. cesja praw z polisy ubezpieczenia AC ww. pojazdu, 3. weksel in blanco wraz z porozumieniem wekslowym wystawiony przez kredytobiorcę. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 276 Prospekt Emisyjny PBG S.A. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003 Kwota kredytu / pożyczki Kwota kredytu / pożyczki Nazwa (firma) wg umowy pozostała do spłaty Lp. Siedziba jednostki zł waluta zł waluta Poznań 41 14 NORDEA I O/PŃ Zabezpieczenie: 14 1. zastaw rejestrowy na rzecz Banku na zakupionym samochodzie, 2. cesja praw z polisy ubezpieczenia AC ww. pojazdu, 3. weksel in blanco wraz z porozumieniem wekslowym wystawiony przez kredytobiorcę. 25 8 NORDEA I O/PŃ Poznań Zabezpieczenie: 15 1. zastaw rejestrowy na rzecz Banku na zakupionym samochodzie, 2. cesja praw z polisy ubezpieczenia AC ww. pojazdu, 3. weksel in blanco wraz z porozumieniem wekslowym wystawiony przez kredytobiorcę. Wojewódzki Fundusz Toruń 250 PLN 250 PLN Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 31 230 PBG S.A. 01-12-2006 30.11.2004 6% 02-11-2006 WIBOR 1m + 1,75% WIBOR 1m + 1,75% Termin spłaty Warunki oprocentowania Gwarancja Banku Spółdzielczego w Grębocinie Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Prospekt Emisyjny 277 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 24. ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) – ... b) zmniejszenia (z tytułu) – ... Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 2003 r. 2002 r. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów – długoterminowe (wg tytułów) – rozliczenia międzyokresowe kosztów – serwis gwarancyjny ... – krótkoterminowe (wg tytułów) – rozliczenia międzyokresowe kosztów – kredyt – rozliczenia międzyokresowe kosztów – pozostałe – rozliczenia międzyokresowe kosztów – serwis gwarancyjny b) rozliczenia międzyokresowe przychodów – długoterminowe (wg tytułów) – opłaty przyłączeniowe – ... – krótkoterminowe (wg tytułów) – kontrakty długoterminowe – pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów 2003 r. 1 218 240 240 – 978 93 525 360 893 – – – 893 881 12 – – 2 111 2002 r. 604 161 161 – 443 60 18 365 2 019 1 260 – – 850 172 587 – – 2 623 600 226 226 – 374 – – 374 – – – – – – – – – 600 2003 r. 32 510 72 000 452 72 000 452 2002 r. 23 378 72 000 325 72 000 325 2001 r. 20 296 72 000 282 72 000 282 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – – – – – – ... Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – 2001 r. Nota 25. WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość księgowa Liczba akcji* Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 26. NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: – od jednostek zależnych – od jednostek współzależnych – od jednostek stowarzyszonych – od znaczącego inwestora – od jednostki dominującej b) pozostałe (z tytułu) – – w tym: od jednostek zależnych – w tym: od jednostek współzależnych – w tym: od jednostek stowarzyszonych – w tym: od znaczącego inwestora – w tym: od jednostki dominującej – – w tym: od jednostek zależnych – w tym: od jednostek współzależnych – w tym: od jednostek stowarzyszonych – w tym: od znaczącego inwestora – w tym: od jednostki dominującej – ... Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem 278 Prospekt Emisyjny – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: – na rzecz jednostek zależnych – na rzecz jednostek współzależnych – na rzecz jednostek stowarzyszonych – na rzecz znaczącego inwestora – na rzecz jednostki dominującej b) pozostałe (z tytułu) – – w tym: na rzecz jednostek zależnych – w tym: na rzecz jednostek współzależnych – w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych – w tym: na rzecz znaczącego inwestora – w tym: na rzecz jednostki dominującej – – w tym: na rzecz jednostek zależnych – w tym: na rzecz jednostek współzależnych – w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych – w tym: na rzecz znaczącego inwestora – w tym: na rzecz jednostki dominującej – ... Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 2003 r. 2002 r. 6 260 – – 6 260 – – – – – – – – – – – – – – – – – 6 260 2001 r. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 27. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody ze sprzedaży produktów – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych ... Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem – w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych ... b) eksport – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych ... Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem – w tym: od jednostek powiązanych PBG S.A. Prospekt Emisyjny 2003 r. 179 266 4 885 – – – 179 266 4 885 2003 r. 179 266 4 885 – – – – – – – – – – – – 179 266 4 885 2002 r. 157 422 – – – – 157 422 – 2002 r. 157 422 – – – – – – – – – – – – – 157 422 – 2001 r. 117 483 10 085 – – – 117 483 10 085 2001 r. 117 483 10 085 – – – – – – – – – – – – 117 483 10 085 279 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 28. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) – sprzedaż materiałów – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych ... Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem – w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych ... b) eksport – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych – – w tym: od jednostek powiązanych ... Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem – w tym: od jednostek powiązanych 2003 r. 1 400 – – – – 1 400 – 2003 r. 1 400 – – – – – – – – – – – – – 1 400 – 2002 r. 4 719 – – – – 4 719 – 2002 r. 4 719 – – – – – – – – – – – – – 4 719 – 2001 r. 2 916 – – – – 2 916 – 2001 r. 2 916 – – – – – – – – – – – – – 2 916 – Nota 29. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) – ... Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2003 r. 6 57 86 1 17 4 6 204 476 483 355 722 609 605 – – 166 454 3 254 2001 r. 3 525 28 955 53 711 795 8 061 2 437 2 902 – – 100 386 3 619 -17 014 -23 445 – -64 -22 888 140 936 -101 -18 819 127 343 – -10 621 93 384 707 516 257 614 400 473 183 – – 180 150 752 2002 r. 5 52 83 1 14 3 5 Nota 30. 2003 r. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) – ... b) pozostałe, w tym: – umorzenie podatku od nieruchomości („elwik”) – opłaty przyłączeniowe – refaktury, wynajem, doradztwo itp. – odszkodowania PZU – inne przychody – sprzedaż know-how (Compact Pipe) Inne przychody operacyjne, razem 280 – – – 5 349 250 – 400 269 1 166 2 000 4 085 Prospekt Emisyjny 2002 r. – – – 1 405 – – 277 106 1 022 – 1 405 2001 r. – – – 3 282 – 2 178 931 135 38 – 3 282 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 31. INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) – odpisy aktualizujące należności ... b) pozostałe, w tym: – darowizny – odszkodowania PZU – umorzenie wartości firmy – pozost.koszty operacyjne – budżet – refaktury i inne Inne koszty operacyjne, razem 2003 r. 2002 r. – – – 4 967 1 353 185 92 579 2 389 4 597 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH – odpisy aktualizujące wartość zapasów niepełnowartościowych i bezużytecznych – odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych lub spornych Razem odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych 2003 r. 2001 r. – – – 2 592 271 116 97 448 1 660 2 592 2002 r. – – – 1 455 1 080 167 99 96 13 1 455 2001 r. 0 0 812 812 224 224 2 153 2 153 Nota 32. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych, w tym: – od jednostek zależnych – od jednostek współzależnych – od jednostek stowarzyszonych – od znaczącego inwestora – od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 2003 r. – – – – – – – – PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek – od jednostek powiązanych, w tym: – od jednostek zależnych – od jednostek współzależnych – od jednostek stowarzyszonych – od znaczącego inwestora – od jednostki dominującej – od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki – od jednostek powiązanych, w tym: – od jednostek zależnych – od jednostek współzależnych – od jednostek stowarzyszonych – od znaczącego inwestora – od jednostki dominującej – od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 2003 r. INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe – zrealizowane – niezrealizowane b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) – ... c) pozostałe, w tym: – zakup wierzytelności, cesje – umorzone ods. budżetowe („elwik”) – inne Inne przychody finansowe, razem 2003 r. PBG S.A. 2002 r. – – – – – – – – 2002 r. 974 9 – – 9 – – 965 572 – – – – – – 572 1 546 – – – – – – – – 2001 r. 136 – – – – – – 136 2 225 – – – – – – 2 225 2 361 2002 r. – – – – – – 108 85 3 20 108 Prospekt Emisyjny 2001 r. – – – – – – – – – – – 342 – – – – – – 342 756 – – – – – – 756 1 098 2001 r. 1 202 3 1 199 – – – 174 27 – 147 1 376 281 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 33. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek – dla jednostek powiązanych, w tym: – dla jednostek zależnych – dla jednostek współzależnych – dla jednostek stowarzyszonych – dla znaczącego inwestora – dla jednostki dominującej – dla innych jednostek b) pozostałe odsetki – dla jednostek powiązanych, w tym: – dla jednostek zależnych – dla jednostek współzależnych – dla jednostek stowarzyszonych – dla znaczącego inwestora – dla jednostki dominującej – dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 2003 r. 5 005 110 – – 110 – – 4 895 1 379 – – – – – – 1 379 6 384 2002 r. 5 023 – – – – – – 5 023 1 052 – – – – – – 1 052 6 075 2001 r. 3 909 – – – – – – 3 909 75 – – – – – – 75 3 984 INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe – zrealizowane – niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) – ... c) pozostałe, w tym: – koszty transakcji rynku finansowego – dopłata do udziałów – sprzedaż wierzytelności – inne ... Inne koszty finansowe, razem 2003 r. 1 082 647 435 2 2 – 6 810 751 – 5 989 70 – 7 894 2002 r. 2 714 1 630 1 084 – – – 3 219 3 125 – – 94 – 5 933 2001 r. 2003 r. 2002 r. 2001 r. – – – – – – 490 – 490 – – – 490 Nota 34. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH a) zysk ze sprzedaży udziałów i akcji – w jednostkach zależnych – w jednostkach współzależnych – w jednostkach stowarzyszonych b) strata ze sprzedaży udziałów i akcji – w jednostkach zależnych – w jednostkach współzależnych – w jednostkach stowarzyszonych Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych, razem 10 655 10 655 – – – – – – 3 082 3 082 – – – – – – – – – – – – – – 10 655 3 082 – Nota 35. ZYSKI NADZWYCZAJNE a) losowe b) pozostałe (wg tytułów) – ... Zyski nadzwyczajne, razem 2003 r. 2002 r. – – – – – 2001 r. – – – – – – – – – – Nota 36. STRATY NADZWYCZAJNE a) losowe b) pozostałe (wg tytułów) – ... Straty nadzwyczajne, razem 282 2003 r. 2002 r. – – – – – Prospekt Emisyjny 2001 r. – – – – – – – – – – PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 37. Podatek dochodowy bieżący 1. Zysk brutto 2. Różnice między zyskiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a) przychody które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do opodatkowania – zmniejszające podstawę opodatkowania przychody bilansowe zwrot dopłaty do udziałów dywidenda i inne udziały w zyskach inne dodatnie różnice kursowe zrealizowane odsetki od należności niezrealizowane odsetki od pożyczek niezrealizowane b) pozycje zwiększające przychody podatkowe – zwiększające podstawę opodatkowania odsetki naliczone w roku ubiegłym, a otrzymane w bieżącym przychody bilansowe okresu poprzedniego dodatnie różnice kursowe zrealizowane inne c) koszty i straty nieuznane przez przepisy podatkowe za koszt uzyskania przychodu – zwiększające podstawę opodatkowania odsetki bankowe niezapłacone odsetki od zobowiązań niezapłacone zapłacone odsetki od zobowiązań budżetowych przekazane darowizny amortyzacja samochodów osobowych powyżej 20.000 EUR (10.000 EUR) ubezpieczenie samochodów osobowych powyżej 20.000 EUR (10.000 EUR) odpis aktualizujacy należności rezerwy na serwis gwarancyjny koszty amortyzacji, odsetek dotyczące umów leasingu operacyjnego rezerwy bierne inne – tworzenie koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu umorzenie wartości firmy odpisy na PFRON przekroczenie FR różnice kursowe niezrealizowane pozostałe koszty kontraktów dopłata do udziałów koszty rynku finansowego – CIRS koszty procesu i egzekucyjne d) pozycje zwiększające koszty podatkowe – zmniejszające podstawę opodatkowania wartość netto opłat dotyczących leasingu operacyjnego odsetki naliczone w roku ubiegłym, a otrzymane w bieżącym wykorzystanie rezerw inne koszty kontraktów długoterminowych zrealizowane różnice kursowe niezrealizowane (dostosowanie do średniego kursu NBP) koszty rynku finansowego – CIRS różnice kursowe zrealizowane e) darowizny odliczane od dochodu 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4. Podatek dochodowy według stawki ….. 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty w deklaracji podatkowej okresu, w tym: a) wykazany w rachunku zysków i stat – dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny – dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy PBG S.A. Prospekt Emisyjny 01.01-31.12 2003 r. 17 502 01.01-31.12.2002 r. 7 496 01.01-31.12.2001 r. 11 992 -2 961 382 2 283 28 362 23 811 5 617 17 485 – 8 548 1 424 15 461 429 22 819 490 – 165 50 40 247 4 379 – – – 1 199 39 – 24 082 11 394 – 120 22 966 28 996 39 4 232 1 199 7 123 – – – – 23 178 20 335 8 621 100 335 30 1 832 59 246 37 197 52 1 32 1 080 61 45 81 2 9 23 1 484 600 2 960 11 1 324 8 230 154 239 1 610 11 115 823 – 260 528 526 333 – 286 99 299 348 053 256 854 – 679 481 1 508 600 76 44 96 99 22 162 107 13 4 135 490 – – 21 859 7 536 721 3 042 320 526 – 15 433 2 590 53 600 103 3 980 224 85 400 12 – -194 210 – 1 679 1 053 2 892 11 649 3 145,23 – – – 188 7 690 2 153,2 – – – 1 076 13 199 3 695,72 – 3 255 1 245 3 696 3 255 – 1 205 1 980 3 696 – – – – 2 1 11 1 283 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 39. ZYSK (STRATA) NETTO a) zysk (strata) netto jednostki dominującej b) zyski (straty) netto jednostek zależnych c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych e) korekty konsolidacyjne Zysk (strata) netto 2003 r. 12 692 48 – – -1 439 11 301 2002 r. 5 401 2 849 – – -3 624 4 626 2001 r. 8 031 – – – – 8 031 2003 r. 11 301 72 000 72 000 157 157 2002 r. 4 627 72 000 72 000 64 64 2001 r. 8 031 72 000 72 000 112 112 2003 r. 2002 r. 2001 r. Nota 40. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk/strata netto Liczba akcji (udziałów) Rozwodniona liczba akcji (udziałów) Zysk/strata na jedną akcję (udział) w zł Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję (udział) w zł POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: – ... Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: – odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych – odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych – odpis różnicy w wycenie aktywów netto – – – – – – – – – 2003 r. 2002 r. – – – 2001 r. – – – – – – NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu Treść Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych Inne środki pieniężne Razem środki pieniężne 2003 r. 4 720 6 000 10 720 2002 r. 3 337 1 893 5 230 2001 r. 829 0 829 W części A – działalność operacyjna – ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Grupy Kapitałowej, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami. W części B – działalność inwestycyjna – ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych, a także wpływy ze sprzedaży tych pozycji. W części C – działalność finansowa – ujmuje się wpływy z uzyskanych kredytów długoterminowych i krótkoterminowych, wydatki związane z nabyciem akcji własnych, z obsługą kredytów oraz spłatą rat kredytów. Nie występują pozycje „Pozostałych korekt”, „Pozostałych wpływów” i „Pozostałych wydatków”, które przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności. Uzgodnienie rachunku przepływów sporządzanego metodą bezpośrednią i pośrednią Nie dotyczy. 284 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe E. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacja o instrumentach finansowych Lp. 1. 2. 3. 4. 4.1. 4.2. Treść Stan na początek okresu ZWIĘKSZENIA – nabycie, założenie, zaciągnięcie – wycena – aktualizacja wartości – przekwalifikowanie – inne ZMNIEJSZENIA – zbycie, rozwązanie, spłata – wycena – aktualizacja wartości – przekwalifikowanie – inne Stan na koniec okresu, z tego: ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej Inne krótkoterminowe aktywa finansowe – instrumenty pochodne – handlowe Inne krótkoterminowe aktywa finansowe – instrumenty wbudowane Inne krótkoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały Krótkoterminowe aktywa finansowe – inne papiery wartościowe, dłużne instrumenty finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe – lokaty Zobowiązania długoterminowe – kredyty Zobowiązania długoterminowe – inne zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe – kredyty Zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe Inne zobowiązania finansowe – instrumenty pochodne handlowe Inne zobowiązania finansowe – instrumenty wbudowane Długoterminowe aktywa finansowe – udzielone pożyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe – udzielone pożyczki Krótkoterminowe aktywa finansowe – inne papiery wartościowe, obligacje skarbowe Krótkoterminowe aktywa finansowe – niezapadłe odsetki od pożyczek długoterminowych Inne aktywa pieniężne – lokaty Inne aktywa pieniężne – niezapadłe odsetki od dłużnych papierów wartościowych Inne aktywa pieniężne – papiery wartościowe sfinansowane ze środków ZFŚS Długoterminowe papiery wartościowe Należności z tytułu dostaw robót i usług – należności z tytułu instrumentów pochodnych Długoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały Długoterminowe aktywa finansowe – inne papiery wartościowe Pozostałe w ewidencji pozabilansowej PBG S.A. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe Aktywa utrzymyfinansowe wane do dostępne do terminu wysprzedaży magalności – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne – – – – – – – – – – – – – – 41 898 63 105 62 895 210 – – – 45 717 45 717 – – – – 59 286 4 728 15 775 15 775 – – – – 2 912 2 912 – – – – 17 591 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 28 056 – – – – – – – – – – – – 31 230 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 15 531 – – – – 1 960 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Prospekt Emisyjny 285 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Charakterystyka instrumentów finansowych Kredyt inwestycyjny nr 06/044/03/Z/IN a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m+1,75% – termin zapadłości: 12.05.2006 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjny nr 06/048/03/Z/IN a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m+1,75% – termin zapadłości: 15.05.2006 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjny nr 06/094/03/Z/IN a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m+1,75% – termin zapadłości: 30.09.2006 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjny nr 06/103/03/Z/IN a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m+1,75% – termin zapadłości: 31.10.2006 r. 286 Prospekt Emisyjny BRE SA o/ POZNAŃ 228 tys. zł 189 tys. zł 78 78 111 111 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 9 tys. zł 11 tys. zł BRE SA o/ POZNAŃ 319 tys. zł 235 tys. zł 80 80 156 156 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 11 tys. zł 1 tys. zł BRE SA o/ POZNAŃ 226 tys. zł 206 tys. zł 75 75 132 132 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 4 tys. zł 1 tys. zł BRE SA o/POZNAŃ 150 tys. zł PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjno-preferencyjny nr 001/02/WN/– 15/OA– NO a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej 0,4 stopy redyskontowej weksli – termin zapadłości: 15.12.2011 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjny 2003/KI/0010 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,65% – termin zapadłości: 27.02.2009 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt w rachunku bieżącym 2003/RB/0009 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu na dzień 31.12.2002 r. – kwota udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,5% – termin zapadłości: 30.08.2005 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2002 r. Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. PBG S.A. Prospekt Emisyjny 142 tys. zł 50 50 92 92 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 2 tys. zł 1 tys. zł BOŚ 11 231 tys. zł 10 269 tys. zł 1 284 1 284 8 985 8 985 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 20 tys. zł 252 tys. zł 1 tys. zł DZ BANK S.A. 12 000 tys. zł 12 000 tys. zł 667 667 11 333 11 333 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 745 tys. zł 222 tys. zł DZ BANK S.A. 0 6 000 tys. zł 0 3 842 tys. zł 287 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt rewolwingowy nr 2003-0299 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,5% – termin zapadłości: 31.01.2004 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt rewolwingowy nr 1362/308/03 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,3% – termin zapadłości: 30.09.2004 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjny nr PBP/640-KIK-0032/03 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,9% – termin zapadłości: 03.03.2006 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone 288 Prospekt Emisyjny 0 0 3 842 tys. zł 3 842 tys. zł 0 324 tys. zł 5 tys. zł BGŻ 4 000 tys. zł 3 084 tys. zł 3 084 tys. zł 3 084 tys. zł 0 0 17 tys. zł 128 tys. zł 26 tys. zł BZ WBK 18 000 tys. zł 12 105 tys. zł 12 105 tys. zł 12 105 tys. zł 0 0 0 483 tys. zł 54 tys. zł BANK HANDLOWY 1 335 tys. zł 1 095 tys. zł 480 480 615 615 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe – odsetki zapłacone 61 tys. zł – prowizje zapłacone 15 tys. zł Kredyt obrotowy 640-KRP-0091/03 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,75% – termin zapadłości: 10.06.2004 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjny 640-KIK-0156/03 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,9% – termin zapadłości: 20.11.2006 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt w rachunku bieżącym 640-KRP-2956/01 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu na dzień 31.12.2002 r. – kwota udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,65% – termin zapadłości: 10.09.2004 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2002 r. Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone PBG S.A. Prospekt Emisyjny BANK HANDLOWY 12 000 tys. zł 6 000 tys. zł 6 000 tys. zł 6 000 tys. zł 0 0 55 tys. zł 412 tys. zł 30 tys. zł BANK HANDLOWY 1 500 tys. zł 1 458 tys. zł 504 504 954 954 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 15 tys. zł 12 tys. zł BANK HANDLOWY 6 500 tys. zł 6 500 tys. zł 6 475 tys. zł 6 529 tys. zł 6 529 tys. zł 6 529 tys. zł 0 0 0 381 tys. zł 8 tys. zł 289 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Kredyt inwestycyjny nr 36/ZK1/G/03 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,75% – termin zapadłości: 02.11.2006 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjny nr 37/ZK1/G/03 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,75% – termin zapadłości: 02.11.2006 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone Kredyt inwestycyjny nr 44/ZK1/G/03 a) Warunki zaciągniętego kredytu: – kwota udzielonego kredytu – oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,75% – termin zapadłości: 01.12.2006 r. b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r. Z czego: – kredyt krótkoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa – kredyt długoterminowy Którego wartość po wycenie jest równa Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły: – odsetki naliczone – odsetki zapłacone – prowizje zapłacone NORDEA BANK 67 tys. zł 65 tys. zł 22 22 43 43 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 0 0 NORDEA BANK 41 tys. zł 40 tys. zł 14 14 26 26 tys. tys. tys. tys. zł zł zł zł 0 0 0 NORDEA BANK 25 tys. zł 25 tys. zł 8 tys. 8 tys. 17 tys. 17 tys. zł zł zł zł 0 0 0 Pozostałe instrumenty finansowe – pożyczki udzielone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 1M+5% – termin zapadalności: 30.12.2004 r. 290 Stronnictwo Demokratyczne 550 tys. zł Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 1M+9% – termin zapadalności: 31.03.2005 r. 29 tys. zł 29 tys. zł SIM S.A. 600 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 1M – termin zapadalności: 31.12.2006 r. 548 tys. zł 103 tys. zł 0 Kocik Przemysław 510 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 1M+2,5% – termin zapadalności: 18.12.2004 r. 306 tys. zł 21 tys. zł 21 tys. zł Wilczyński Andrzej 600 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 1M+2,5% – termin zapadalności: 18.12.2004 r. 600 tys. zł 2 tys. zł 0 Wilczyńska Violetta 600 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie 5% w stos. rocznym – termin zapadalności: 24.04.2005 r. 600 tys. zł 2 tys. zł 0 Wolińska Małgorzata 35 tys. EUR b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. Kurs EURO=4,6533 – odsetki naliczone – odsetki zapłacone PBG S.A. 550 tys. zł Prospekt Emisyjny 163 tys. zł 6 tys. zł 0 291 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2007 r. Hydrobudowa-Włocławek 275 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2007 r. 12 tys. zł 12 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 510 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2007 r. 510 tys. zł 34 tys. zł 34 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 1 150 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2007 r. 1 029 tys. zł 68 tys. zł 68 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 216 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2007 r. 211 tys. zł 14 tys. zł 14 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 1 410 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 292 177 tys. zł 1 407 tys. zł 14 tys. zł 14 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 2 525 tys. zł Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 135 tys. zł 135 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 427 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 427 tys. zł 20 tys. zł 20 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 1 613 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 1 613 tys. zł 65 tys. zł 65 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 1 698 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 1 698 tys. zł 62 tys. zł 62 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 1 936 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 1 936 tys. zł 57 tys. zł 57 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 487 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone PBG S.A. 2 525 tys. zł Prospekt Emisyjny 487 tys. zł 12 tys. zł 12 tys. zł 293 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. Hydrobudowa-Włocławek 1 529 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 1 529 tys. zł 28 tys. zł 28 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 1 095 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 1 095 tys. zł 16 tys. zł 16 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 346 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone Pożyczka udzielona dla: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie WIBOR 3M+1% – termin zapadalności: 31.12.2005 r. 346 tys. zł 2 tys. zł 2 tys. zł Hydrobudowa-Włocławek 100 tys. zł b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. – wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. – kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN – odsetki naliczone – odsetki zapłacone 100 tys. zł 0 0 Pozostałe instrumenty finansowe – pożyczki otrzymane Pożyczka otrzymana przez „elwik” Sp. z o.o. od: a) Warunki pożyczki – kwota udzielonej pożyczki – oprocentowanie termin zapadalności: 31.05.2008 r. 2.000 tys. zł 6% b) Wycena na dzień 31.12.2003 r. wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r. kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. pożyczka w PLN odsetki naliczone odsetki zapłacone 294 Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Prospekt Emisyjny 2.000 tys. zł 0 0 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Na 31.12.2003 roku wartość zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń wynosiła 24 925 tys. zł, w tym 6 260 tys. zł dotyczyło jednostki zależnej KRI Sp. z o.o. Lp. 1 2 3 4 5 6 Nazwa i adres dłużnika głównego KRI sp. z o.o. ul. Wolsztyńska Poznań KRI sp. z o.o. ul. Wolsztyńska Poznań TESGAS sp. z o.o. ul. Skórzewska 35 62-081 Wysogotowo TESGAS, KRI, Hydrobudowa PGS, ATG Instalgaz Andrzej Szulc, Urbanowo 45, 64-330 Opalenica Jerzy Wiśniewski, Małgorzata Wiśniewska „Piecobiogaz” spółka jawna, ul. Skórzewska 35, 62-081 Przeźmierowo Kwota i waluta Poręczenia w tys. zł Na okres od-do 600 – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym 16-12-2002-30-04-2004 5.660 – poręczenie kredytu inwestycyjnego 31-03-2002-31-12-2009 3.634* (1.200 CHF) – kredyt inwestycyjny 01-10-2001-27-09-2006- BZ WBK Leasing S.A. 4.500 – przyszłe umowy leasingowe Bank Handlowy S.A. 960 – kredyt rewolwingowy Umowa generalna 27-03-2003-31-01-2005 Nazwa i adres banku Bre Bank ul. Szyperska 21/20 Poznań Bre Bank ul. Szyperska 21/20 Poznań PBK ul. Stary Rynek Amerbank 150 – kredyt w r-ku bieżącym 7. ATG sp. z o.o. ul. Kolejowa 13 Poznań Nordea Bank Polska S.A. 8. Hydrobudowa-Włocławek S.A. CIGNA STU S.A 336 – gwarancja wadialna 9. Hydrobudowa-Włocławek S.A. CIGNA STU S.A. 229 – gwarancja wadialna 10. Hydrobudowa-Włocławek S.A. CIGNA STU S.A. 921 – gwarancja wadialna 11. Hydrobudowa-Włocławek S.A. CIGNA STU S.A. 272 – gwarancja wadialna 12. Hydrobudowa-Włocławek S.A. CIGNA STU S.A. 19 – gwarancja wadialna 13. Hydrobudowa-Włocławek S.A. CIGNA STU S.A 2.522* PLN(535 EUR) – gwarancja wadialna DPV SERVICE Sp. z o.o. Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie 14. 1.000 – kredyt obrotowy w wys. 500 tys. zł 4.122 – kredyt RAZEM 04-07-2003-04-07-2004 07-07-2003-07-07-2004 (tytuł bankowy do 6-07-2006) 27-08-2003-31-10-2004 18-11-2003-17-02-2004 14-11-2003-22-02-2004 25-11-2003-23-02-2004 28-07-2003-21-12-2006 21-11-2003-18-10-2008 16-12-2003-31-12-2007 24.925 * Przeliczenia dokonano według średniego kursu NBP z dnia 31.12.2003 – tabela nr 253/A/NBP/2003 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 3.1. Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie 4.1. W roku obrotowym 2003 Grupa nie zaniechała żadnej z prowadzonych form działalności gospodarczej, nie przewiduje też tego w następnym roku obrotowym. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 5.1. W 2003 roku Grupa poniosła 23 169 tys. zł kosztów związanych z wytworzeniem środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. Koszty te związane były z budową sieci gazowych przez Jednostkę dominującą na rzecz spółki zależnej KRI Sp. z o.o. 5.2. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Grupy Kapitałowej w 2002 roku wyniosły 17 014 tys. zł. Jednostka dominująca poniosła 3 177 tys. zł nakładów na budowę sieci gazowych dla spółki KRI oraz 4 411 tys. zł na budowę infrastruktury dla spółki Hydrobudowa– Włocławek S.A. Pozostała kwota kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie na własne potrzeby (9 354 tys. zł) dotyczyła transakcji pomiędzy spółkami Hydrobudowa–Włocławek S.A. oraz „elwik” Sp. z o.o. (budowa sieci wodno-kanalizacyjnych). PBG S.A. Prospekt Emisyjny 295 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe 6.1. Nakłady inwestycyjne poniesione w 2003 roku przez jednostkę dominującą wynosiły 14 480 tys. zł, a planowane nakłady inwestycyjne na najbliższe 12 miesięcy wynoszą 6 307 tys. zł. 6.2. Nakłady inwestycyjne poniesione w 2003 roku przez jednostki zależne wynosiły 12 564 tys. zł (budowa sieci kanalizacyjnej przez „elwik” Sp. z o.o.). Spółki zależne nie planują poniesienia nakładów inwestycyjnych na najbliższe 12 miesięcy. 6.3. W 2003 roku Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych nakładów na ochronę środowiska, nie planuje także żadnych nakładów na ochronę środowiska w 2003 roku. 7. Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań 7.1. Znaczące transakcje nie wystąpiły. 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych (w tys. zł). Jednostka dominująca Transakcje w Grupie KRI Sp. z o.o. Przychody z podstawowej działalności Przychody z podstawowej działalności naliczone bilansowo Przychody ze sprzedaży materiałów Zakupy Zakupy inwestycyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Podsumowanie wzajemnych obrotów Pożyczki udzielone wraz z odsetkami 4 670 Hydrobudowa S.A. 11 141 95 818 6 383 70 1 019 329 715 5 558 19 682 „elwik” Sp. z o.o. 182 182 2 902 W sprawozdaniu finansowym jako transakcje powiązane z Hydrobudowa-Włocławek S.A. zaprezentowane zostały wszystkie operacje wynikowe, które zaszły w okresie 01.01.2003 – 31.12.2003 r. Na dzień 31.12.2003 r. spółka Technologie Gazowe „Piecobiogaz” dokonała sprzedaży 100% posiadanych akcji Hydrobudowy-Włocławekk S.A. Hydrobudowa-Włocławek S.A. Jednostka dominująca 6 431 37 7 324 4 402 176 Transakcje w Grupie Przychody z podstawowej działalności Przychody ze sprzedaży materiałów Zakupy Zakupy inwestycyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów Przychody przyszłych okresów Podsumowanie wzajemnych obrotów 715 434 9 19 528 „elwik” Sp. z o.o. 11 624 KRI Sp. z o.o. 55 11 679 0 KRI Sp. z o.o. Jednostka dominująca 818 Transakcje w Grupie Przychody z podstawowej działalności Przychody ze sprzedaży materiałów Zakupy Zakupy inwestycyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Podsumowanie wzajemnych obrotów 296 „elwik” Sp. z o.o. Hydrobudowa S.A. 430 4 310 5 558 Prospekt Emisyjny 0 0 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe „elwik” Sp. z o.o. Jednostka dominujaca Transakcje w Grupie Hydrobudowa S.A. KRI Sp. z o.o. Przychody z podstawowej działalności 55 Przychody ze sprzedaży materiałów Zakupy Zakupy inwestycyjne 11 624 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe 236 Podsumowanie wzajemnych obrotów 236 Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek 0 11 679 2 902 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Ogółem (w osobach) Kobiety Mężczyźni Pracownicy ogółem 545 101 444 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 277 0 277 Pracownicy umysłowi 268 101 167 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w 2003 roku Wynagrodzenia Zarządu 706 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej 210 Razem 916 11. Informacje o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej 11.1. Spółka nie udzieliła w 2003 roku pożyczek osobom zarządzającym i nadzorującym. 11.2. Spółka dominująca udzieliła poręczenia spłaty kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 150 tys. zł spółce jawnej „Piecobiogaz” Jerzy Wiśniewski, Małgorzata Wiśniewska na rzecz Amerbanku S.A. 11.3. Spółka dominująca ustanowiła w 2003 roku na rzecz członków Zarządu zabezpieczenie w postaci kaucji zablokowanej na rachunku bieżącym w wysokości 6.000 tys. zł, jako poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez członków Zarządu na zakup akcji spółki Hydrobudowa-Włocławek S.A. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie dotyczy. 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W okresie od dnia bilansowego do dnia badania sprawozdania finansowego nie wystąpiły znaczące zdarzenia wpływające na sytuację finansową Spółki. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 14.1. W 2004 roku nastąpiło przekształcenie Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. w PBG S.A. W jego wyniku nastąpiła jedynie zmiana formy prawnej Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. – wszystkie aktywa i pasywa poprzednika zostały przejęte przez PBG S.A. 14.2. Przekształcenie nastąpiło na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 2003 r., repertorium nr 15453/2003 i zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000184508 na podstawie postanowienia z dnia 2 stycznia 2004 r. 14.3. Z chwilą wydania postanowienia o zarejestrowaniu spółki pod nazwą PBG S.A. Emitent wstąpił we wszelkie prawa i obowiązki, których stroną była przekształcana Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. na zasadzie sukcesji uniwersalnej. PBG S.A. Prospekt Emisyjny 297 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 15. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji 15.1. Z uwagi na fakt, że ostatnie 3 lata działalności Grupy Kapitałowej przypadały na okres charakteryzujący się wskaźnikiem inflacji skumulowanej poniżej 100%, nie przedstawiono sprawozdania finansowego skorygowanego o wskaźnik inflacji. 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi SKONSOLIDOWANY BILANS Nota Dane porównywalne Opis korekty Korekta Dane opublikowane Aktywa I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 79 978 -10 188 985 -2 408 7 -2 408 1 – wartość firmy 90 166 3 393 A 2 416 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 2 2 595 458 D, F 2 136 3. Rzeczowe aktywa trwałe 3 63 941 -13 283 A, B 77 224 0 0 0 4.1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 4.2. Od pozostałych jednostek 0 0 0 1 526 -461 1 987 5.1. Nieruchomości 0 0 0 5.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 1 526 72 1 454 675 0 675 0 0 0 675 0 675 851 72 779 0 0 10 931 5 505 7 416 5 505 4. Należności długoterminowe 5. Inwestycje długoterminowe 4, 9 5 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: – udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności – udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1. Zapasy C 1 911 3 516 0 3 516 103 915 -1 403 105 318 7 4 731 -13 387 18 118 8, 9 67 692 0 67 692 0 0 0 67 692 0 67 692 II. Aktywa obrotowe 2. Należności krótkoterminowe 5 426 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 7 682 0 7 682 7 682 0 7 682 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 2 452 0 2 452 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 230 0 5 230 0 0 0 23 810 11 984 11 826 183 893 -11 591 195 484 3. Inwestycje krótkoterminowe 10 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 Aktywa razem Dane porównywalne Pasywa I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy Opis korekty Korekta Dane opublikowane 23 378 -15 219 38 598 7 200 0 7 200 0 0 0 0 13 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 14 0 0 4. Kapitał zapasowy 15 10 270 -5 374 E 15 644 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 16 0 -9 194 A 9 194 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe 298 Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Dane porównywalne Pasywa Opis korekty Korekta Dane opublikowane 0 0 0 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 282 1 176 107 9. Zysk (strata) netto 4 626 -1 827 18 0 0 II. Kapitały mniejszości 19 13 226 2 071 F III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 20 0 -1 988 D,F 147 288 3 545 143 743 6 236 2 175 4 061 6 076 2 675 3 401 160 44 116 a) długoterminowa 96 44 52 b) krótkoterminowa 64 0 64 1.3. Pozostałe rezerwy 0 0 0 a) długoterminowe 0 0 0 b) ujemne różnice kursowe 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 21 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 22 6 453 0 11 156 1 988 0 0 0 48 647 -2 145 50 792 b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe A, B, C, D, E, F, G 0 0 0 48 647 -2 145 50 792 89 783 2 971 86 812 0 0 0 88 717 2 971 85 746 1 066 0 1 066 2 623 545 2 078 0 0 0 2 623 545 2 078 a) długoterminowe 1 421 252 1 169 b) krótkoterminowe 1 202 292 909 183 893 -11 591 195 484 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 23 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 24 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Dane porównywalne 162 141 Opis korekty Korekta 1 296 Dane opublikowane 160 845 0 0 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 27 157 422 4 174 G 153 248 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 28 4 719 -2 878 G 7 598 132 851 7 073 – od jednostek powiązanych II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: – od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 29 125 778 0 0 127 343 8 090 A, B, G G 5 508 -1 017 29 290 -5 777 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 0 0 119 253 6 525 35 067 IV. Koszty sprzedaży 29 101 0 101 V. Koszty ogólnego zarządu 29 18 819 0 18 819 10 370 -5 777 1 647 -6 G 1 652 230 -4 G 235 G 1 407 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne 30 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych PBG S.A. Prospekt Emisyjny 16 147 11 0 1 405 -1 11 2 835 -179 3 014 19 0 19 224 224 G 0 299 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Dane porównywalne 31 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 32 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: – od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: Opis korekty Korekta A, G Dane opublikowane 2 592 -403 2 995 9 181 -5 603 14 785 4 524 -7 4 531 0 0 0 0 0 2 361 -7 0 G 2 368 0 0 0 2 163 0 2 163 4. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 0 5. Inne 0 0 0 12 007 2 414 9 593 6 075 518 0 0 0 2. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 0 3. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 5 933 1 897 G 3 082 3 082 D, E 4 780 -4 943 – od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 33 XI. Koszty finansowe 1. Odsetki, w tym: – dla jednostek powiązanych 4. Inne XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 34 XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1.-XIV.2.) 5 557 0 4 036 0 9 722 0 0 1. Zyski nadzwyczajne 35 0 -12 G 12 2. Straty nadzwyczajne 36 0 -10 G 10 365 -12 F 377 0 -26 F 26 4 415 -4 958 -400 -3 182 1 204 -1 449 G 2 653 -1 604 -1 733 C 128 0 0 0 0 0 0 -189 -50 4 627 -1 827 XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) 37 XVIII. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 38 XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. (Zyski) straty mniejszości XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) 39 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Dane porównywalne I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 19 014 b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 9 373 2 781 F 6 453 Opis korekty Korekta -139 0 Dane opublikowane 19 014 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości H 107 1 282 1 175 20 296 1 175 19 121 7 200 0 7 200 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 0 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 7 200 0 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 7 200 0 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 300 G 5 065 Prospekt Emisyjny 0 5 065 PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Dane porównywalne 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) Opis korekty Korekta 5 205 -5 374 6 100 -7 354 -7 073 – emisji akcji powyżej wartości nominalnej 10 579 13 454 E 7 073 -21 I 6 121 -260 J 260 0 – z podziału zysku (ustawowo) – z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 6 100 – dopłaty do kapitału 0 ... 895 b) zmniejszenie (z tytułu) -1 980 2 875 0 – pokrycia straty 895 – zwrot dopłat do kapitału 0 -1 980 – podatek od aggio 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 10 270 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) 895 E 1 980 15 644 -5 374 0 0 0 -9 194 9 194 0 -9 194 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu -9 194 – 9 194 A 9 194 0 ... 0 b) zmniejszenia (z tytułu) – zbycia środków trwałych 0 – 0 0 0 ... 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 -9 194 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 0 0 0 0 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) 9 194 0 – 0 ... 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 – 0 ... 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 0 0 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 8 031 1 175 6 749 0 H 6 856 6 749 107 107 1 175 1 068 107 8 031 1 175 6 856 0 -21 21 -21 21 – 0 ... b) zmniejszenia (z tytułu) – przeniesienie na kapiatał zapasowy – dywidenda, fundusz socjalny 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 6 749 -21 6 100 -21 6 770 I 6 121 649 0 649 1 282 1 175 107 0 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 b) korekty błędów podstawowych 0 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 – przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 – 0 0 ... 0 b) zmniejszenia (z tytułu) PBG S.A. Dane opublikowane 0 – 0 ... 0 Prospekt Emisyjny 301 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Dane porównywalne Opis korekty Korekta 0 0 1 282 1 175 9. Wynik netto 4 627 -1 826 a) zysk netto 4 627 -1 826 A, B, C, D, E, F, G b) strata netto 0 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 0 23 379 -15 219 0 0 0 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Dane porównywalne A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej – metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 0 0 – Dane opublikowane 0 – 6 453 -4 680 – -6 334 189 50 – 139 0 0 – 0 5 464 -210 – 5 674 0 0 – 0 1 252 – odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 467 -785 – 2 188 392 – 1 796 -1 317 -218 – -1 099 4 553 1 187 – 3 366 -254 6 971 – -7 225 -14 818 -2 722 – -12 096 19 812 4 095 – 15 717 -27 350 -12 173 – -15 177 52 -1 267 – 1 319 -6 388 -6 507 – 119 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw 8. Zmiana stanu zapasów 12. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej – I. Wpływy 39 714 -3 764 – 43 478 7 074 -1 – 7 075 0 0 – 0 34 943 0 – 34 943 69 0 – 69 34 874 0 – 34 874 – zbycie aktywów finansowych 0 0 – 0 – dywidendy i udziały w zyskach 0 0 – 0 33 780 0 – 33 780 1 094 0 – 1 094 0 0 – 0 1 068 -392 – 1 460 67 583 -14 553 – 82 136 51 995 -7 930 – 59 925 0 -533 – 533 12 522 -5 204 – 17 726 11 700 -6 026 – 17 726 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych – odsetki – inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych 302 38 598 -1 827 3. Amortyzacja, w tym: 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Opis korekty Korekta 6 453 4 626 1. Zyski (straty) mniejszości 9. Zmiana stanu należności 107 6 453 -11 014 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów H Dane opublikowane Prospekt Emisyjny PBG S.A. Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Dane porównywalne – nabycie aktywów finansowych Opis korekty Korekta Dane opublikowane 11 700 -6 026 – 17 726 0 0 – 0 822 822 – 0 0 – 0 – udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach – nabycie aktywów finansowych – udzielone pożyczki długoterminowe 822 451 – 371 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 0 0 – 0 5. Inne wydatki inwestycyjne 0 -3 952 – 3 952 -24 803 13 855 – -38 658 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej – I. Wpływy 56 949 -5 794 – 62 743 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 36 224 0 – 36 224 2. Kredyty i pożyczki 26 478 20 725 -5 753 – 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 – 0 4. Inne wpływy finansowe 0 -41 – 41 21 357 1 297 – 20 060 0 0 – 0 1 395 0 – 1 395 0 0 – 0 13 252 0 – 13 252 0 0 – 0 48 0 – 48 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 485 2 418 – 67 8. Odsetki 3 710 -145 – 3 855 467 -826 – 1 293 35 592 -7 091 – 42 683 4 144 II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 4 401 257 – E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 401 4 401 – 0 0 – 829 -257 – 1 086 5 230 0 – 5 230 0 0 – – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: – o ograniczonej możliwości dysponowania Korekty doprowadzające do porównywalności skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane w Prospekcie jako dane porównawcze za rok 2002 Oprócz korekt dotyczących sprawozdania jednostkowego Emitenta za rok 2002 ujawnionych w części Prospektu poświęconej sprawozdaniu jednostkowemu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002 prezentowanego jako dane porównawcze wprowadzono następujące korekty: Korekta A Skorygowana wartość środków trwałych wniesionych aportem na podwyższenie kapitału w spółce zależnej KRI Sp. z o.o. łącznie z korektą amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Korekta B Korekta marży niezrealizowanej dotyczącej sprzedaży usług budowlano-montażowych aktywowanych jako środki trwałe w budowie pomiędzy Spółkami Grupy. Korekta C Korekta podatku odroczonego – aktywa z tytułu wyeliminowania marż niezrealizowanych. PBG S.A. Prospekt Emisyjny 303 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Korekta D Korekta wyliczenia wartości firmy z konsolidacji poszczególnych nabyć udziałów w Spółce zależnej Hydrobudowa-Włocławek S.A. poza nabyciem pierwotnym. Korekta E Korekta rozliczenia podwyższenia kapitału w spółce zależnej KRI SP. z o.o., w którym jednostka dominująca nie brała udziału. Korekta F Korekta wyliczenia odpisów wartości firmy z konsolidacji. Korekta G Korekta ujęcia rachunku zysków i strat w jednostce zależnej od początku roku obrotowego do dnia objęcia kontroli. Korekta H Korekty błędów podstawowych wynikające z doprowadzenia danych w sprawozdaniu jednostkowym PBG do porównywalności. Korekta I Korekta rozliczenia podziału zysku w spółce zależnej KRI sp. z o.o. (wyłączono kapitał zapasowy KRI w zweryfikowanych korektach konsolidacyjnych). Korekta J Korekta dotycząca dopłat wniesionych do kapitału zapasowego w spółce „elwik” (kapitały należące do mniejszości po zweryfikowanych korektach konsolidacyjnych). Korekty skonsolidowanego sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za rok 2002 prezentowanego w niniejszym Prospekcie jako dane porównawcze wynikają ze zmiany filozofii sporządzania tej części skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność 17.1. Dokonane zmiany zasad rachunkowości z dniem 1 stycznia 2003 roku dotyczyły: 17.1.1. zmiany sposobu zasad rozliczania kontraktów długoterminowych na usługi budowlane, które ujmowane są zgodnie z punktem 7 przyjętych zasad rachunkowości opisanych we wstępie do sprawozdania finansowego, 17.1.2. ujęcia rezerwy na świadczenia pracownicze, 17.1.3. zmiany zasad wyceny na dzień bilansowy składników aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych – na wycenę według średniego kursu NBP, ogłoszonego dla danej waluty, 17.1.4. ujawnienia i wyceny na dzień bilansowy kontraktu walutowego, 17.1.5. dostosowania polityki rachunkowości do nowelizacji ustawy z dnia 29 września 1994 rok. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych 18.1. Korekty błędów podstawowych opisano w nocie nr 16. 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane 19.1. Sprawozdanie Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 20. Informacje dotyczące połączenia Spółek 20.1. W bieżącym okresie obrotowym nie dokonano łączenia spółek. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych spółek połączonych. 21. Podstawa prawna waz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji Spółka dominująca sporządziła sprawozdanie skonsolidowane po raz pierwszy w 2002 roku, którym obejmuje spółki zależne Hydrobudowa-Włocławek S.A., KRI Sp. z o.o. oraz „elwik” Sp. z o.o. W 2001 roku Spółka odstąpiła od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust.1 Ustawy o rachunkowości. 304 Prospekt Emisyjny PBG S.A.