Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 744210
Temat: Wycena i rachunkowość instrumentów finansowych - warsztaty praktyczne
14 - 25 Luty Warszawa, Centrum miasta, Kod szkolenia: 744210
Koszt szkolenia: 2750.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie posiada unikalny charakter ponieważ pozwala zdobyć zarówno umiejętności praktycznej wyceny instrumentów
finansowych jak też zaznajamia z regulacjami rachunkowości w tym zakresie. Szkolenie będzie oparte głównie na
ćwiczeniach praktycznych z wykorzystaniem komputera.
Uczestnicy szkolenia posiądą wiedzę pozwalającą wycenić instrumenty finansowe (typu: forward, opcja, IRS,
instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie) jak też odpowiednio ująć, zaklasyfikować oraz
zaprezentować instrumenty
w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej
oraz Ustawą o rachunkowości.
Część I - 14 - 16.02.2011 - Wycena instrumentów pochodnych (3 dni):
Dzień I:
1. Wycena do wartości godziwej, zysk ekonomiczny a księgowy- omówienie
2. Pojęcie arbitrażu - omówienie
3. Wycena transakcji typu forward- omówienie i ćwiczenia
- szczegóły transakcji typu forward dla rozmaitych instrumentów bazowych (akcje, waluty i inne)
- kalkulacja ceny terminowej na podstawie portfela arbitrażowego
- wycena forwardów na akcje
- wycena forwardów na waluty
- wycena forwardów na obligacje
- standardy rynkowe w zakresie danych rynkowych służących do wyceny:- kursy walutowe- krzywe rentowności
depozytowe - krzywe dochodowości forexowe oparte o punkty siwapowe- krzywe rentowności swapowe
BDO - informacje o szkoleniu
4. Wprowadzenie do transakcji IRS:
- istota transakcji
- kiedy zawierane
- kwestia przewagi komparatywnej
- zmiana wartości pieniądza w czasie: wartość bieżąca i przyszła, czynniki dyskontowe, krzywe rentowności
Dzień II
5. Instrument IRS - ćwiczenia:
- omówienie szczegółowe poszczególnych typów:
- czyste IRSy,
- CIRSy,
- OISy,
- basis swapy,
- transakcje z amortyzacją i resetem kapitału - przykłady,
- przykłady zastosowań poszczególnych rodzajów IRSów w zarządzaniu różnymi rodzajami ryzyk - konkretne case
y biznesowe, w tym IRS jako konwerter ryzyka (budowa asset swapu)
- wycena swapa procentowego
- wycena do wartości godziwej na dzień zawarcia, na dowolny dzień
- metody wyceny z resetem, amortyzacją, dlaczego reset nie wpływa na wycenę:
- metoda wyceny basis Swapów
- kwestia danych rynkowych służących do wyceny (źródła danych, prawidłowa konstrukcja krzywych
dochodowości, kwotowania spreadów basisowych, co w sytuacji gdy stawki referencyjne nie odzwierciedlają
rzeczywistego rynku depozytowego) - standardy rynkowe 6. Opcje - wprowadzenie:
- szerokie zastosowanie opcji - walutowe, na akcje nie wypłacające dywidendy, wypłacające dywidendę
- omówienie opcji
Dzień III
7. Opcje - ćwiczenia:
BDO - informacje o szkoleniu
- czym jest premia opcyjna?
- wycena opcji za pomocą portfela replikacyjnego
- wycena opcji za pomocą miary martyngałowej
- metody wyceny opcji
- za pomocą wzorów analitycznych
- za pomocą drzewa dwumianowego
- Monte Carlo
podstawy inżynierii finansowej - podstawowe strategie opcyjnie
Część II 24 - 25.02.2011 - Rachunkowość instrumentów finansowych według MSSF oraz Ustawy o rachunkowości:
Dzień IV Instrumenty finansowe - wycena i ujęcie w księgach:
1. Wstęp:
- Standardy rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych
- Zakres standardów
2. Podstawowe definicje i klasyfikacja instrumentów finansowych:
- Definicja instrumentów
- Klasyfikacja instrumentów finansowych (przykłady)
- Instrumenty złożone - ćwiczenie rozdzielania instrumentów złożonych typu obligacja zamienna na akcje
3. Wycena instrumentów finansowych:
- Zasady wyceny poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
- Omówienie wyceny według wartości godziwej -zasady rachunkowe
- Omówienie wyceny według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej
- Ćwiczenia praktyczne - wycena pożyczek i kredytów w księgach pożyczkobiorcy i kredytodawcy w
zamortyzowanym koszcie
BDO - informacje o szkoleniu
4. Ujęcie instrumentów finansowych w księgach rachunkowych:
- Początkowe ujęcie- wycena i moment ujęcia
- Ujęcie transakcji na dzień zawarcia i rozliczenia transakcji
- Ujęcie w późniejszych okresach
- Trwała utrata wartości aktywów finansowych
- Wyłączenie składnika aktywów finansowych z bilansu - Ćwiczenia praktyczne - ustalenie trwałej utraty wartości, wyłączenie instrumentów finansowych z ksiąg
5. Wbudowane instrumenty pochodne:
- Pojęcie wbudowanych instrumentów pochodnych
- Zasady wydzielania instrumentów pochodnych
- Ćwiczenia praktyczne - wydzielanie instrumentu pochodnego
Dzień V Instrumenty finansowe - rachunkowość zabezpieczeń i ujawnienia w sprawozdaniu:
1. Rachunkowość zabezpieczeń:
- Ogólne zasady księgowania rachunkowości zabezpieczeń - wprowadzenie
- Warunki stosowania rachunkowości zabezpieczeń (wymogi formalne i dokumentacyjne) - przykłady
dokumentacji
- Modele zabezpieczeń (zabezpieczenie przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej)
- Ćwiczenia praktyczne - ujęcie księgowe zabezpieczenia przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej
2. Ujawnienia informacji o instrumentach finansowych w sprawozdaniach finansowych:
- MSR 32 "Instrumenty finansowe: prezentacja"
- MSSF 7 "Instrumenty finansowe - ujawnienia"
- Przykłady ujawnień zgodnych z MSSF 7
KALENDARZ ZAJĘĆ
BDO - informacje o szkoleniu
cz. I: 14-16.02.2011 r.
cz II: 24-25.02.2011 r.
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia
Marzena Paćkowska
tel: (022) 543 17 45,
fax: (022) 543 17 87,
email: [email protected],
Anita Majkowska
tel: (022) 543 17 75,
fax: (022) 543 17 87,
email: [email protected],
2 750 zł + 23%VAT za jedną osobę - koszt udziału w I i II sesji (5 dni)- z własnym komputerem
Koszt udziału w I sesji ( 3 dni) wynosi - 1750 zł + 23% VAT za jedną osobę z własnym komputerem
Koszt udziału w II sesji (2 dni) wynosi - 1170 zł + 23% VAT za jedną osobę z własnym komputerem 250 zł - dopłata dla osób nie posiadających własnego komputera.
Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w
tytule kod szkolenia.
Cena obejmuje:
-
uczestnictwo w zajęciach,
materiały szkoleniowe,
przerwy kawowe i lunch oraz
certyfikaty BDO
Zajęcia rozpoczynają się od godziny 10:00
BDO - informacje o szkoleniu
Miejsce zajęć: Centrum w/w miast