Zakup i sprzedaż, gdzie podatnikiem jest nabywca

Moduł Handlowo-Magazynowy – Zakup i sprzedaż,
gdzie podatnikiem jest nabywca
Obowiązuje od wersji 312
Wersja 3.67.312
6.12.2013 r.
Dostosowano system do zmian w handlu towarami gdzie podatnikiem jest nabywca.
Aby funkcjonalność była dostępna, należy:
 W menu SystemKonfiguracjaSystem włączyć parametr: Firma prowadzi obrót
towarami podlegającymi "odwrotnemu obciążeniowi".
 Na kartotece na zakładce Podstawowe zaznaczyć parametr: Podlega obrotowi
"odwrotne obciążenie" (dostępny tylko gdy włączono w/w opcję w konfiguracji).
Opcja Podlega obrotowi "odwrotne obciążenie" dostępna jest również podczas
wykonywania grupowych operacji na kartotekach.
 W menu SłownikiKontrahenci ustawić na zakładce Podstawowe typ Prowadzący
działalność oraz na zakładce Inne - Płatnik VAT.
Dodatkowo w spisie kartotek użytkownik ma możliwość wybrania kolumny Odwr.
obciążenie.
Sprzedaż - podatnikiem nabywca
Podczas wprowadzania dokumentu sprzedaży (Faktura, Faktura do WZ, Faktura DTPN
oraz korekty dla tych dokumentów) system automatycznie podpowie stawkę "np.", gdy
kontrahent jest typu Prowadzący działalność, jest płatnikiem VAT oraz kartoteka
ma zaznaczoną opcję Podlega obrotowi "odwrotne obciążenie".
Przy wydruku takiego dokumentu, dla pozycji ze stawką "np." kolumna Stawka VAT
będzie pusta, a w dolnej części faktury przed uwagami wyświetlony będzie napis:
Odwrotne obciążenie - pozycje: 1, 2, 5, ..., wymieniający które pozycje z faktury
podlegają odwrotnemu obciążeniu. Suma kwot z pozycji odwrotne obciążenie zostanie
ujęta w tabeli podsumowania stawek VAT w osobnym wierszu, jako Pozycje bez VAT.
Podczas wprowadzania faktury VAT ze sprzedażą mieszaną pozycje z kartotekami
z zaznaczoną opcją Podlega obrotowi "odwrotne obciążenie" automatycznie wejdą
do ewidencji nabywca - podatnikiem, natomiast pozycje z kartotekami bez znacznika
Podlega obrotowi "odwrotne obciążenie" - do ewidencji Dla sprzedaży wyłącznie
opodatkowanej.
W deklaracji VAT-7 kartoteki, które mają zaznaczoną opcję Podlega obrotowi
"odwrotne obciążenie", ujęte będą w polach 31 i 32 Dostawa towarów i świadczenie usług
gdzie podatnikiem jest nabywca, natomiast kartoteki, które nie podlegają odwrotnemu
obciążeniu, ujęte będą w polach odpowiadających stawce VAT dla rozliczenia podatku
należnego.
W przypadku, gdy chcemy wystawić WZ, a następnie fakturę do WZ, to należy
utworzyć standardowy dokument WZ (można dodać nową definicję dokumentu WZ,
np. DTPN/OO). Spowoduje to, że pozycje faktury do WZ wystawią się analogicznie jak dla
faktury VAT (lub faktury DTPN).
Zakup - podatnikiem nabywca
W systemie Prestiż dokumentem umożliwiającym wprowadzenie zakupu z towarem
odwrotnie obciążonym jest Faktura zakupu podatnikiem jest nabywca.
UWAGA!
Przed rozpoczęciem wprowadzania dokumentu zakupu towaru, gdzie podatnikiem jest
nabywca, należy w menu SystemKonfiguracjaUstawieniaSystem ustawić parametr
Rozlicz VAT naliczony z dokumentów zakup DTPN (dostawa towarów gdzie podatnikiem
jest nabywca) na fakturach wewnętrznych na wartość Nie. Opcja obejmuje nowo
wystawiane dokumenty.
Podczas wystawiania dokumentu zakupu, po dodaniu kartoteki, która ma zaznaczoną
opcję
Podlega
obrotowi
"odwrotne
obciążenie",
system
automatycznie
podpowie
ewidencję podatnikiem jest nabywca, w innym przypadku podpowie standardową
ewidencję.
Po zapisaniu dokumentu Faktura zakupu podatnikiem jest nabywca generowana jest
faktura wewnętrzna, na którą pobierane są pozycje tylko z ewidencją podatnikiem jest
nabywca.
W przypadku, gdy chcemy wystawić PZ, a następnie fakturę do PZ podatnikiem jest
nabywca, to należy utworzyć standardowy dokument PZ (można dodać nową definicję
dokumentu PZ). Spowoduje to, że pozycje faktury do PZ podatnikiem - nabywca
wystawią się analogicznie jak dla faktury zakupu.
Dla tak wystawionych faktur, do rozrachunków wejdzie suma netto z pozycji
z ewidencją nabywca-podatnikiem, a suma brutto z pozycji z innymi ewidencjami.