Sprawozdanie finanso..

Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
STOWARZYSZENIE DOLINA PILICY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2009 ROKU
Tomaszów Maz., 20.03.2010 r.
1
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
INFORMACJE OGÓLNE
Informacje o Stowarzyszeniu
Stowarzyszenie Dolina Pilicy z siedzibą w Tomaszowie Maz., 97-200 Tomaszów Maz., ul. Św.
Antoniego 55, Polska. Stowarzyszenie Dolina Pilicy posiada osobowość prawną, zarejestrowaną w
Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieście w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego,
numer w rejestrze 000025787. Stowarzyszenie Dolina Pilicy zostało utworzone na czas
nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego.
Podstawowym przedmiotem działalności Stowarzyszania według Polskiej Klasyfikacji Działalności
jest: 9499Z – działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nieklasyfikowana
Skład osobowy Zarządu na dzień 01.01.2009 r.
Bronisław Helman – Prezes Zarządu
Zwierzchowski Sławomir - Wiceprezes Zarządu
Matuszewska-Pająk Bożena - Wiceprezes Zarządu
Dajcz Dominik - Skarbnik
Dziubałtowska-Chachuła Barbara – Sekretarz
Jagielska Ewa - Członek Zarządu
Szczepan Goska - Członek Zarządu
Milczarek Elżbieta - Członek Zarządu
Kwaśkiewicz-Tomasik Ewa - Członek Zarządu
Piekarski Konrad - Członek Zarządu
Ryś Julian - Członek Zarządu
Tworek Sławomir - Członek Zarządu
Sprawozdanie finansowe dane za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku. Porównywalne dane
finansowe prezentowane są za okres od 01.01.2008 roku do 31.12.2008 roku.
Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że
działalność Stowarzyszenia będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie
istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenia tej działalności.
Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01.01 do 31.12.2009 roku zostało sporządzone
zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z
późn. zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie
2
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi,
nieprowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 137, poz. 1539).
Bilans i rachunek wyników sporządzony jest zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra
Finansów z 15.11.2001 (DZ. U. 137Poz. 1539).
Zarząd Stowarzyszenia potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny
przedstawia sytuację finansową oraz wynik.
Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Działalności gospodarcza.
Stowarzyszenie Dolina Pilicy nie prowadzi działalności gospodarczej.
Określenie celów statutowych
Cele statutowe stowarzyszenia określa § 1 statutu, który stanowi:
Stowarzyszenie
Dolina
Pilicy,
zwane
dalej
Stowarzyszeniem,
jest
dobrowolnym,
samorządnym, trwałym zrzeszeniem osób fizycznych oraz osób prawnych, o celach
niezarobkowych, działającym jako Lokalna Grupa Działania (LGD), mającym na celu działanie
na rzecz rozwoju obszarów wiejskich obejmujących obszary jednostek administracyjnych gmin
będących jego członkami, a w szczególności:
1)opracowanie Lokalnej Strategii Rozwoju (dalej zwanej LSR) dla obszaru gmin:
Inowłódz, Lubochnia, Mniszków, Sulejów, Tomaszów Maz. i Wolbórz,
2)podejmowanie i wspieranie działań na rzecz realizacji LSR,
3)promocja obszarów wiejskich położonych w gminach, o których mowa w pkt. 1,
4)mobilizowanie ludności do brania aktywnego udziału w procesie rozwoju ww.
obszarów wiejskich,
5)upowszechnianie i wymianę informacji o lokalnych inicjatywach związanych z
aktywizacją ludności na obszarach wiejskich położonych w ww. gminach,
6)działania na rzecz ochrony dziedzictwa kulturowego oraz przyrodniczego, w tym
ekologii i ochrony środowiska,
7)upowszechnianie metod prowadzenia ekologicznego rolnictwa oraz budownictwa
i planowania przestrzennego z poszanowaniem zasad ochrony środowiska,
8) działania na rzecz budowania i kształtowania świadomości społecznej oraz
społeczeństwa obywatelskiego,
3
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
9)propagowanie wiedzy o Unii Europejskiej, instytucjach unijnych i ich zasadach
funkcjonowania, strukturach i prawodawstwie unijnym oraz możliwościach związanych
z korzystaniem ze środków unijnych,
10)inspirowanie i tworzenie form kulturowych sprzyjających całościowemu oglądowi
świata i człowieka w duchu humanitaryzmu i poszanowaniu praw i wolności człowieka,
11)propagowanie czynnej rekreacji, zdrowego stylu życia w harmonii z rodziną,
społeczeństwem i otaczającą przyrodą,
12)działania na rzecz propagowania i budowania idei społeczności lokalnej,
13)działania zmierzające do pobudzenia i budowania mediów lokalnych.
STOSOWANIE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości
Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach
obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych i jednakowej wyceny aktywów i
pasywów.
Sprawozdanie finansowe sporządza się tak, aby za kolejne lata informacje w nich zawarte były
porównywalne.
Wycena aktywów i pasywów
Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono według zasad
określonych ustawą o rachunkowości. Podstawą wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy
były:
- dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych: ceny ich
nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne,
- dla zapasów rzeczowych aktywów obrotowych – ich ceny nabycia,
- dla niespłaconych zobowiązań: kwoty wymagające spłaty na dzień bilansowy,
- dla nieotrzymanych należności: kwoty wymagające spłaty na dzień bilansowy,
- dla środków pieniężnych w banku i kasie: ich wartość nominalna.
Ewidencja kosztów
Ewidencję i rozliczanie kosztów realizacji zadań statutowych prowadzi się w podziale na
poszczególne projekty. Ewidencję i rozliczanie kosztów administracyjnych prowadzi się według
rodzajów.
4
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
Ewidencja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
Przedmioty o wartości jednostkowej ponad 3500 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej
środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne ustala się metodą liniową według obowiązujących
zasad i podatkowych stawek amortyzacyjnych. Kontrola i ewidencja tych przedmiotów
prowadzona jest w sposób umożliwiający identyfikację każdego przedmiotu oraz miejsc ich
użytkowania i osób za nie odpowiedzialnych.
Przedmioty kontrolowane przez jednostkę o okresie dłuższym niż rok, o wartości początkowej
wyższej od 1 500,00 zł, ale nie przekraczającej kwoty 3 500,00 zł, zalicza się do pozostałych
środków trwałych, amortyzuje się je pod datą zakupu w pełnej wartości początkowej.
Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, o wartości początkowej nieprzekraczającej
jednostkowo kwoty 1500,00 zł nie są zaliczane do pozostałych środków trwałych i odpisuje się w
miesiącu ich zakupu w koszty działalności, której mają służyć, jako zużycie materiałów.
Dotacje
Dotacje są systematycznie ujmowane w przychodach w wysokości i przez okres odpowiadający
kosztom, które mają kompensować.
Dane dotyczące roku obrotowego
Rok obrotowy zakończył się wynikiem w wysokości 11.048,07 zł. Fundusz Statutowy
Stowarzyszenia wynosi 4.757,17 zł. Suma aktywów i pasywów zamyka się kwotą
115.308,83 zł.
Pozostałe dane.
W 2009 r. zatrudnionych było w Stowarzyszeniu na umowę o pracę 4 osoby w podziale wg
zajmowanych stanowisk:
•Kierownik biura
•Pracownik ds. informatyczno-biurowych
•Parownik ds. koordynacji projektów
•Pracownik kadrowo-księgowy
Żaden pracownik nie był zatrudniony przy wykonywaniu działalności gospodarczej, gdyż
Stowarzyszenie takiej nie prowadzi.
Stowarzyszenie nie dokonuje żadnych wypłat członkom zarządu i innych organów.
5
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
Stowarzyszenie nie udzielało pożyczek pieniężnych.
Stowarzyszenie posiada rachunek bankowy podstawowy oraz subkonta w Banku Spółdzielczym w
Skierniewice. Na rachunkach tych ulokowane są środki w walucie polskiej na realizację
projektów własnych w łącznej kwocie wg stanu na 31.12.2006r. 20.330,91 zł.
Stowarzyszenie nie nabywało obligacji, ani akcji w spółkach prawa handlowego.
Stowarzyszenie nie posiada własnych nieruchomości.
W 2009 r. zakupiono:
· Pozostałe środki trwałe na kwotę 10.075,30 zł – tj. Notebook Californa Access, projektor BenQ
MP623 DLP, Notebook Asus, zestaw komputerowy.
6
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
Bilans
na dzień 31.12.2009 r.
Bilans sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 r. (Dz. U. 137 poz. 1539)
Wiersz
AKTYWA
I
2
Stan na
początek
roku
koniec roku
Wiersz
PASYWA
1
2
Stan na
Początek
roku
Koniec roku
A
Aktywa trwałe
A
Fundusze własne
-6 290,90
I
Wartości niematerialne i
prawne
I
Fundusz statutowy
-71 664,14
II
Rzeczowe aktywa trwałe
II
Fundusz z aktualizacji
wyceny
III
Należności
długoterminowe
III
Wynik finansowy netto za
rok obrotowy
65 373,24
11 048,07
IV
Inwestycje
długoterminowe
1
Nadwyżka przychodów
nad kosztami (wielkość
dodatnia)
65 373,24
11 048,07
V
Długoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
2
Nadwyżka kosztów nad
przychodami (wielkość
ujemna)
B
Aktywa obrotowe
B
Zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
I
Zapasy rzeczowych
aktywów obrotowych
I
Zobowiązania
długoterminowe z tytułu
kredytów i pożyczek
II
Zobowiązania
krótkoterminowe i
fundusze specjalne
7 461,69
1
Kredyty i pożyczki
5 012,21
74 188,70
2
Inne zobowiązania
2 449,48
14 415,24
3
Fundusze specjalne
II
399,68
Należności
krótkoterminowe
115 308,83
94 924,51
7 461,69
4 757,17
-6290,90
110 551,66
88 603,94
III
Inwestycje
krótkoterminowe
399,68
20 384,32
III
Rezerwy na zobowiązania
1
Środki pieniężne
399,68
20 384,32
IV
Rozliczenia
międzyokresowe
21 947,72
2
Pozostałe aktywa
finansowe
1
Rozliczenia
międzyokresowe
przychodów
20 220,00
C
Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
2
Inne rozliczenia
międzyokresowe
1 727,72
771,11
7
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
Suma bilansowa
1 170,79
115 308,83
Suma bilansowa
1 170,79
115 308,83
Tomaszów Maz., dn. 20.03.2010 r.
Rachunek wyników
na dzień 31.12.2009 r.
Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 r.
(Dz. U. 137 poz. 1539)
Pozycja
Wyszczególnienie
1
2
A.
Przychody z działalności statutowej
I.
Kwota za rok
poprzedni
Kwota za rok
obrotowy
2008
2009
3
4
295 621,98
379 137,40
Składki brutto określone statutem
51 565,00
53 840,00
II.
Inne przychody określone statutem
244 056,98
325 297,40
B.
Koszty realizacji zadań statutowych
150 680,93
335 257,74
C.
Wynik finansowy na działalność statutowej (wielkość dodatnia lub
ujemna) (A-B)
144 941,05
43 879,66
D.
Koszty administracyjne
71 319,89
31 880,63
1
Zużycie materiałów i energii
4 403,48
3 856,46
2
Usługi obce
10 740,28
5 987,01
3
Podatki i opłaty
4
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
48 517,31
16 611,77
5
Amortyzacja
6
Pozostałe
7 658,82
5 425,39
E.
Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G)
F.
Pozostałe koszty (nie wymienione w pozycji B, D i H)
G.
Przychody finansowe
H.
Koszty finansowe
I.
Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość
dodatnia lub ujemna) (C-D+E_F+GH)
54,07
203,45
0,30
8 248,22
801,58
65 373,24
11 048,07
8
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
J.
Zyski i straty nadzwyczajne
I.
Zyski nadzwyczajne – wielkość dodatnia
II.
Straty nadzwyczajne – wielkość ujemna
K.
Wynik finansowy ogółem (I+J)
I.
Rożnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna)
II.
Różniąca zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia)
0,00
0,00
65 373,24
11 048,07
65 373,24
11 048,07
Tomaszów Maz., dn. 20.03.2010 r.
Informacja dodatkowa do bilansu na dzień 31.12.2009 r.
Aktywa:
A. Aktywa trwałe.
Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie nie posiadało rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych, należności długoterminowych, inwestycji długoterminowych ani
długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.
B. Aktywa obrotowe.
Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie posiadało następujące aktywa obrotowe w łącznej kwocie
115.308,83 zł:
a. należności krótkoterminowe w kwocie 94.924,51 zł
w tym:
z tytułu POKL – Urząd Marszałkowski 20.220,00 zł
z tytułu LGD – Urząd Marszałkowski 74.704,51 zł
b. środki pieniężne w kwocie 20.384,32 zł
w tym:
kasa 53,41 zł
rachunek bankowy 20.330,91 zł
Pasywa:
A. Fundusze własne.
9
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
Na koniec 2009 r. Fundusz statutowy Stowarzyszenia wyniósł – 6.290,90 zł. Wynik finansowy
za rok obrotowy wyniósł 11.048,07 zł. Razem fundusze własne Stowarzyszenia wyniosły
4.757,17 zł.
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania.
Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie nie posiadało zobowiązań długoterminowych z tytułu
kredytów i pożyczek, funduszy specjalnych. Nie tworzono rezerw na zobowiązania.
Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie posiadało następujące zobowiązania krótkoterminowe w
łącznej kwocie 88.603,94 zł:
a. kredyty i pożyczki w kwocie 74.188,70 zł
b. inne zobowiązania w kwocie 14.415,24 zł
w tym:
Zobowiązania wobec dostawców 428,36 zł:
1. Telekomunikacja Polska S.A.
48,44 zł
2. Polkomtel S.A. 81,06 zł
3. Agencja Wydawnicza PAJ PRESS BIS 198,86 zł
4. Zakład Wyrobu Pieczątek Danuta Tworek 100,00 zł
Urząd Skarbowy – podatek od osób fizycznych 568,00 zł
ZUS – ubezpieczenia społeczne 2 786,16 zł
ZUS – składka zdrowotna 730,00 zł
ZUS – skł. F. Pracy i F. Gw. Świad. Prac. 230,30 zł
Rozrachunki z pracownikami 9 672,41 zł
Zobowiązanie wobec Wojewódzkiego Urzędu Pracy 0,01 zł
Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie posiadało następujące rozliczenia międzyokresowe w łącznej
kwocie 21.947,72 zł:
a. rozliczenia międzyokresowe przychodów w kwocie 20.220,00 zł
b. inne rozliczenia międzyokresowe w kwocie 1.727,72 zł
Suma aktywów i pasywów zamyka się kwotą 115.308,83 zł
10
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
Informacja dodatkowa do rachunku wyników
na dzień 31.12.2009 r.
W przychodach i kosztach ujęto wszystkie osiągnięte przychody i poniesione koszty, dotyczące
roku 2009 roku, niezależnie od terminu ich poniesienia.
A. Przychody statutowej.
Przychody z działalności statutowej w 2009 r. wyniosły 379.137,40 zł:
I. Składki brutto określone statutem w kwocie 53.840,00 zł,
w tym:
od osób fizycznych 4.840,00 zł
od osób prawnych 49.000,00 zł
II. Inne przychody określone statutem w kwocie 325.297,40 zł.
w tym:
Wojewódzki Urząd Pracy w Łodzi 135.737,54 zł
Urząd Marszałkowski w Łodzi 189.559,86 zł
B. Koszty realizacji zadań statusowych.
a. Koszty statusowe 335.257,74 zł.
w tym:
bieżąca działalność Stowarzyszenia 20.553,64 zł
projekty POKL 204.124,24 zł
koszty realizacji zadań LGD 110.579,86 zł
C. Wynik na działalności statutowej 43.879,66 zł.
D. Koszty administracyjne.
11
Stowarzyszenie Dolina Pilicy
Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku
W roku 2009 Stowarzyszenie poniosło koszty administracyjne w łącznej kwocie 31.880,63 zł, w
tym:
1. Zużycie materiałów i energii 3.856,46 zł,
w tym:
bieżąca działalność biura 1.975,44 zł
koszty pośrednie projekty POKL 1.881,02 zł
2. Usługi obce 5.987,01 zł,
w tym:
usługi obce - pocztowe, telefoniczne 1.399,08 zł
usługi obce – opłaty bankwe 1.972,93 zł
usługi obce – naprawa i konserwacja urządzeń 488,00 zł
usługi obce – opłaty skarbowe i sądowe, ogłoszenia prasowe 965,40 zł
koszty pośrednie projekty POKL 1.161,60 zł
3. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 16.611,77 zł,
w tym:
wynagrodzenia 7.043,54 zł
narzuty na wynagrodzenia 1.833,78 zł
szkolenia bhp i badania pracownicze 373,00 zł
koszty pośrednie projekty POKL 7.361,45 zł
4. Pozostałe koszty 5.425,39 zł
w tym:
podróże służbowe 3.842,87 zł
czynsz 362,53 zł
koszty pośrednie projekty POKL 1.219,99 zł
E. Pozostałe przychody.
W 2009 r. pozostałe przychody Stowarzyszenia wyniosły 54,07 zł.
F. Pozostałe koszty.
W 2009 r. pozostałe koszty Stowarzyszenia wyniosły 203,45 zł.
G. Przychody finansowe.
W 2009 r. nie było przychodów finansowych.
H. Koszty finansowe.
W 2009 r. koszty finansowe Stowarzyszenia wyniosły 801,58 zł.
I. Wynik finansowy brutto na całokształt działalności wynosi 11.048,08 zł.
J. Straty i zyski nadzwyczajne.
Zysków i strat nadzwyczajnych nie było.
K. Wynik finansowy ogółem.
Wynik finansowy ogółem wynosi 11.048,07 zł.
12