PrimoPDF, Job 6

Transkrypt

PrimoPDF, Job 6

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Do Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu ComputerLand S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym jest
ComputerLand S.A. z siedzibą w Warszawie, Aleje Jerozolimskie 180,
obejmującego:
-
wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
-
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 roku, który
po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 477.701 tys. zł,
-
skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia
2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wykazujący zysk netto w kwocie
13.807 tys. zł,
-
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy
od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wykazujące zwiększenie
kapitału własnego w kwocie 17.685 tys. zł,
-
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od
1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wykazujący zwiększenie
stanu środków pieniężnych netto w kwocie 10.686 tys. zł,
-
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone metodą pełną
w odniesieniu do dwunastu jednostek zależnych oraz z uwzględnieniem
metody praw własności w odniesieniu do dwóch jednostek stowarzyszonych.
Za sporządzenie wymienionego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
odpowiedzialność ponosi Zarząd Spółki ComputerLand S.A., podmiotu
dominującego Grupy Kapitałowej. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie
opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania w oparciu
o wyniki przeprowadzonego badania.
Grupa Kapitałowa ComputerLand S.A.
Nie przeprowadziliśmy badania sprawozdań finansowych ośmiu jednostek
zależnych podlegających konsolidacji, których suma bilansowa oraz przychody
ze sprzedaży stanowią odpowiednio 13% i 22% skonsolidowanych aktywów
i skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. Sprawozdania finansowe
wymienionych spółek podlegały badaniu przez innych biegłych rewidentów,
a opinie z badań zostały nam dostarczone. Nasza opinia o skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym w zakresie, w jakim odnosi się ona do wielkości
wynikających ze sprawozdań finansowych tych spółek, oparta jest całkowicie
na opiniach innych biegłych rewidentów.
Nie przeprowadziliśmy badania sprawozdań finansowych czterech pozostałych
jednostek zależnych podlegających konsolidacji, których suma bilansowa oraz
przychody ze sprzedaży stanowią odpowiednio 1% i 2% skonsolidowanych
aktywów i skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. Sprawozdania
finansowe wymienionych spółek nie podlegały badaniu.
Nie przeprowadziliśmy badania sprawozdań finansowych dwóch jednostek
stowarzyszonych podlegających konsolidacji metodą praw własności. Udział
wyniku netto tych jednostek w skonsolidowanym wyniku finansowym za 2004
rok wynosi 6%. Sprawozdania finansowe wymienionych spółek nie podlegały
badaniu.
Ponadto informujemy, iż nie stanowiły przedmiotu naszego badania
sprawozdania finansowe jednostek wyłączonych ze skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
-
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości
(Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami),
-
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową
Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,
w taki sposób, by uzyskać racjonalną, wystarczającą podstawę do wyrażenia
opinii, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych
błędów. Badanie obejmowało w szczególności sprawdzenie dokumentacji
konsolidacyjnej,
z
której
wynikają
kwoty
i
informacje
zawarte
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a także ocenę zastosowanych
zasad (polityki) rachunkowości, dokonanych przez Zarząd Spółki znaczących
szacunków oraz ogólną ocenę prezentacji skonsolidowanego sprawozdania
finansowego. Jesteśmy przekonani, że przeprowadzone przez nas badanie
zapewniło nam wystarczającą podstawę do wyrażenia naszej opinii.
W naszej opinii, w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania oraz opinie
innych biegłych rewidentów, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej ComputerLand S.A. za rok obrotowy 2004 zostało sporządzone we
wszystkich istotnych aspektach:
-
zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości i w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 12 grudnia
2001 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki
inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek
powiązanych,
Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o.
2
Grupa Kapitałowa ComputerLand S.A.
-
zgodnie co do formy i treści z wymogami przywołanych wyżej przepisów
prawa oraz wymogami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia
16 października 2001 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, z późniejszymi
zmianami oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku
w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt
emisyjny oraz skrót prospektu
i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny
sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej ComputerLand S.A. na
dzień 31 grudnia 2004 roku, jak też jej wyniku finansowego rok obrotowy od
1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności sprawozdania
finansowego, chcielibyśmy zwrócić uwagę na informacje zawarte w pkt. n)
Wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w której
Zarząd objaśnił przyczyny dla których wykazany zysk netto oraz kapitał własny
według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (dalej
„MSSF”) mogą różnić się od porównywalnego kapitału własnego oraz zysku
netto za rok obrotowy 2004, jakie będą wykazane w sprawozdaniu finansowym
za rok 2005 sporządzonym zgodnie z MSSF. Ponadto zwracamy uwagę na
fakt, iż tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, rachunek
zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów
pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może
przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i
przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej ComputerLand S.A. za rok
obrotowy 2004 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy
o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, zaczerpnięte bezpośrednio ze
zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne.
Joanna Chomczyk
Alina Domosławska Maria Rzepnikowska
Członek Zarządu
Biegły rewident
nr ewid. 10039
Prezes Zarządu
osoby reprezentujące podmiot
Deloitte & Touche
Audit Services Sp. z o. o.
podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych wpisany
na listę podmiotów uprawnionych
pod nr ewidencyjnym 73
prowadzoną przez KRBR
Warszawa, 28 kwietnia 2005 roku
Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o.
3
Szanowni Państwo,
Miniony rok przyniósł wyraźnie ożywienie w polskiej gospodarce. 5,4 % wzrost produktu
krajowego brutto był najwyższy od siedmiu lat. Dołączenie Polski w maju 2004 roku do
struktur europejskich dało dodatkowy impuls do tego rozwoju, co przełożyło się na
przyspieszenie dynamiki w przemyśle i usługach. W tych warunkach tempo rozwoju
polskiego rynku IT osiągnęło wysoki poziom 10%. Również dla Grupy ComputerLand
miniony rok był okresem wyraźnego wzrostu. Grupa zanotowała najlepszy w 14-letniej
historii firmy przychód, osiągając ponad 740 milionów zł., co oznacza wzrost o 27% w
stosunku do 2003 roku. Tradycyjnie największy udział w obrotach Grupy miał ComputerLand
S.A., który zanotował niemal 628 mln zł przychodów.
Te wyniki sprawiły, że w minionym roku Grupa ComputerLand zwiększyła swój udział w
polskim rynku informatycznym, nie tylko zachowując pozycję lidera na rynku komercyjnym,
ale także zdobywając nowych klientów na rynku publicznym, który wykazał się bardzo dużą
dynamiką rozwoju.
Wyniki finansowe
Sprzedaż produktów, usług i towarów działalności podstawowej Grupy ComputerLand
wyniosła w 2004 roku 742,2 mln zł i w stosunku do roku 2003 wzrosła o 27 %. Największy
udział w sprzedaży Grupy w 2004 roku miał ComputerLand, którego przychody wyniosły
627,8 mln zł. Zysk na działalności operacyjnej Grupy w 2004 roku wyniósł 49,9 mln zł. przy
zysku operacyjnym osiągniętym przez ComputerLand na poziomie 38,3 mln zł. W stosunku
do roku poprzedniego zysk brutto w Grupie zwiększył się o 20 %, a zysk brutto
ComputerLand zanotował 10% wzrostu. Natomiast zysk netto Grupy wzrósł o 60% osiągając
13,8 mln zł.
W 2004 roku wzrosły - w stosunku do roku 2003 - również inne wskaźniki Grupy.
I tak: wskaźnik zysku operacyjnego (zysk operacyjny/sprzedaż netto) zwiększył się z 5,3% w
2003 roku do 6,7 % w 2004 roku, wskaźnik rentowności sprzedaży netto (zysk netto/sprzedaż
netto) wzrósł z 1,5 % w 2003 roku do 1,9% w 2004 roku. Zysk przypadający na jedną akcję
zwykłą zwiększył się o 0,76 zł z 1,26 zł w 2003 roku do 2,02 zł w 2004 roku.
Klienci
W minionym roku ComputerLand kontynuował współpracę z wieloma dotychczasowymi
klientami, z którymi łączą ją wieloletnie relacje biznesowe. Rozwijaliśmy także ofertę dla
nowych rynków, czego efektem jest podpisanie znaczących kontraktów z nowymi klientami.
W sektorze bankowo-finansowym ComputerLand pozostaje liderem w dziedzinie systemów
IT. Sektor ten, który zanotował sprzedaż na poziomie 272 mln zł, wciąż pozostaje
najmocniejszym sektorem w Grupie ComputerLand, choć duży wzrost w pozostałych
sektorach spowodował, że jego udział w całych przychodach Grupy spadł poniżej 40%.
Świadczy to o dodatkowej dywersyfikacji przychodów ComputerLand, co jest niewątpliwie
korzystne dla Spółki. Do najważniejszych osiągnięć w tym sektorze zaliczyć należy
zakończenie wdrożenia Zintegrowanego Systemu Księgowego w Narodowym Banku
Polskim. Dzięki temu projektowi NBP zyskał nowoczesny system księgowy, dostosowujący
działalność Banku do unijnych wymogów rachunkowości i współpracy z Europejskim
Systemem Banków Centralnych. Pozwoliło to także unowocześnić obsługę budżetu państwa.
Ponadto w 2004 roku ComputerLand zakończył wdrożenie Centralnego Systemu Bankowego
Sanchez Profile w Invest Banku, a także realizował projekt Systemu Informacji Zarządczej w
Banku Gospodarki Żywnościowej. Spółka podpisała także z jedną z instytucji finansowych
umowy o łącznej wartości 103,5 mln zł, których przedmiotem jest dostawa specjalizowanej
infrastruktury technicznej i oprogramowania, realizacja usług serwisowych, budowa i
wdrożenie specjalistycznego oprogramowania oraz usługi integracyjne. Realizacja tych umów
ma się zakończyć w 2007 roku.
Reakcją rynku bankowo-finansowego na zmianę prawa bankowego, zezwalającą na
outsourcing usług informatycznych, jest wzrost zapotrzebowania na tego typu usługi. Dlatego
w strukturach Grupy ComputerLand powstało w 2004 roku Centrum Outsourcingu, które
stanowi połączenie najlepszych zasobów i doświadczeń budowanych dla celów outsourcingu
od 2000 roku. Na koniec 2004 roku Grupa ComputerLand świadczyła usługi outsourcingowe
dla kilkudziesięciu klientów z różnych branż.
Bardzo dobre wyniki zanotował w ubiegłym roku sektor telekomunikacyjny, który podwoił
przychody w porównaniu z 2003 rokiem, osiągając przychód wielkości 108 mln zł, tym
samym potwierdzając mocną pozycję ComputerLand na tym rynku. Głównym źródłem
przychodów była wieloletnia współpraca z Telekomunikacją Polską, dla której
ComputerLand realizował wdrożenie systemu Geomarketing.CL, paszportyzację oraz system
finansowo-księgowy, oparty na Oracle Financials. Geomarketing.CL to autorskie rozwiązanie
ComputerLand, oparte o technologię GIS, które pozwoli Telekomunikacji Polskiej na
przestrzenne porównywanie popytu i podaży na usługi telekomunikacyjne oraz będzie
wspomagać proces podejmowania decyzji w sferze sprzedaży i inwestycji.
Zdecydowanie największą dynamiką wzrostu w 2004 roku wykazał się sektor publiczny,
którego sprzedaż wzrosła aż trzykrotnie w stosunku do 2003 roku. Było to możliwe, m.in.
dzięki realizacji projektów finansowanych z funduszy PHARE, w tym dla Urzędu Zamówień
Publicznych na opracowanie systemu informatycznego wspomagającego proces zamówień
publicznych, dla Ministerstwa Środowiska na budowę portalu internetowego, dla Komisji
Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych na zaprojektowanie, budowę i wdrożenie
kompleksowego systemu informatycznego, dla Ministerstwa Finansów na opracowanie i
wdrożenie systemu zdalnego nauczania dla administracji celnej oraz szereg wdrożeń dla
instytucji administracji publicznej. ComputerLand zakończył ponadto projekt dla
Ministerstwa Finansów, związany z wdrożeniem we wszystkich izbach i urzędach
skarbowych na terenie całego kraju rozwiązań bazujących na usługach terminalowych dla
aplikacji podatkowych i biurowych. Spółka zakończyła także wdrożenie Systemu Obsługi
Dofinansowań w Państwowym Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Z
możliwości rozliczania z PFRON za pośrednictwem tego systemu korzysta już blisko 7000
pracodawców w całej Polsce.
W 2004 roku ComputerLand zakończył w Komendzie Miejskiej Policji w Gdańsku wdrożenie
Systemu Wspomagania Dowodzenia Służbami Policyjnymi – CoLombo, który jest autorskim
rozwiązaniem specjalistów Spółki. System umożliwi funkcjonariuszom policji
wykorzystywanie nowoczesnych technologii informatycznych do podstawowych zadań służb
policyjnych.
Znaczący wpływ na wyniki sektora publicznego miała spółka zależna ARAM, która
wypracowała dla Grupy w 2004 roku przychody na poziomie 50 mln zł. Umowy, realizowane
przez tę spółkę, w znacznym stopniu finansowane z funduszy europejskich, wyraźnie
wskazują, że wejście Polski do UE stanowi dla Grupy dużą szansę na realizację coraz
większej liczby projektów informatycznych w sektorze publicznym.
Bardzo dobre wyniki, blisko 100 mln zł, zanotował w 2004 roku sektor przedsiębiorstw
użyteczności publicznej – utitlities. ComputerLand kontynuował współpracę z Górnośląskim
Zakładem Elektroenergetycznym, dla którego zrealizowany został system paszportyzacyjny
PlaNet, oraz z Zespołem Elektrociepłowni Wrocławskich Kogeneracja S.A. na świadczenie
usług outsourcingowych. Ponadto kontynuowana była realizację kontraktu na usługi typu
outsourcingowego dla Miejskiego Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej we Wrocławiu. W
Zakładzie Głównym Grupy Energetycznej ENEA w Poznaniu ComputerLand zakończył
wdrożenie systemu mySAP.com oraz uruchomił system bilingowy ZBYT-2000. Ponadto
rozpoczęło się wdrożenie tego systemu w oddziale ENEA w Zielonej Górze. Projekty te były
realizowane w ramach zawartej wcześniej umowy na Zintegrowany System Informatyczny
dla Grupy Energetycznej ENEA, stanowiąc kolejny krok w kierunku ujednolicenia systemów
informatycznych w jednym z największych w kraju dystrybutorów energii.
ComputerLand rozwijał także współpracę z zakładami energetycznymi we Wrocławiu, Opolu,
Legnicy, Łodzi i Wałbrzychu.
Efektem intensywnych prac nad wprowadzaniem billingu i paszportyzacji na rynek
dystrybucji gazu i innych mediów jest opracowanie systemu multiZbyt, który stanowi
następcę dotychczas oferowanego systemu billingowego ZBYT 2000. Wszedł on do oferty
Grupy z początkiem 2005 roku.
Sektor przemysłowy zanotował w 2004 roku sprzedaż na poziomie ponad 15% w strukturze
sprzedaży całej Grupy. Jedną z ważniejszych w tym sektorze w 2004 roku była umowa na
świadczenie usług outsourcingowych dla holdingu JW Construction. Stanowi ona
kontynuację i rozszerzenie dotychczas świadczonych usług w zakresie dostawy i wdrożenia
rozwiązań informatycznych klasy ERP i CRM.
W sektorze ochrony zdrowia ComputerLand przede wszystkim umocnił współpracę z
Narodowym Funduszem Zdrowia, dla którego w 2004 roku kontynuował świadczenie usług
w zakresie utrzymania systemów w oddziałach NFZ. Podpisane zostały, m.in., dwie umowy
na utrzymanie systemów w 8 oddziałach Funduszu.
Nowe rynki
W odpowiedzi na potrzeby rynku, w 2004 roku ComputerLand wyodrębnił w swoich
strukturach dwa nowe sektory: ubezpieczeń i chemiczny. Uzupełniły one dotychczasową
ofertę dla sześciu wcześniej istniejących: bankowo-finansowego, telekomunikacyjnego,
utilities, publicznego, przemysłowego i opieki zdrowotnej.
Stworzenie nowej oferty dla instytucji ubezpieczeniowych to wynik strategii wzmacniania
sektora bankowo-finansowego przez Grupę ComputerLand. Było to w dużym stopniu
możliwe dzięki dołączeniu do Grupy spółki Support, której oferta zawiera oprogramowanie i
usługi dla sektora ubezpieczeń i bankowości. Oferta, stworzona na potrzeby tego rynku,
oparta została na pakietach oprogramowania wspierających sprzedaż nowych produktów
ubezpieczeniowych (IKE, PPE, ubezpieczenia kapitałowe, ubezpieczenia zdrowotne) i
pakietach usług wspierających procesy biznesowe i zarządzanie informacją (tzw. Crossselling). Jej celem jest dostarczenie instytucjom wydajnych, tańszych oraz szybko
implementowalnych rozwiązań informatycznych o najwyższej jakości. Z myślą o poszerzeniu
kompetencji w tej branży, ComputerLand podpisał także umowę partnerską z Alice Software
Service – czołowym niemieckim dostawcą oprogramowania i rozwiązań informatycznych dla
branży ubezpieczeniowej.
Sektor chemiczny wyłoniony został w strukturach sektora przemysłowego ComputerLand. W
jego ofercie znajdują się rozwiązania dla zakładów wielkiej syntezy chemicznej, rafinerii oraz
innych przedsiębiorstw chemicznych i petrochemicznych. Są to systemy klasy ERP (SAP,
Oracle), aplikacje transportowo-logistyczne, systemy bezpieczeństwa, dostawy
specjalizowanych urządzeń i oprogramowania z obszaru automatyki produkcji i dystrybucji.
W 2004 roku Grupa ComputerLand prowadziła intensywne prace związane ze sprzedażą
swoich rozwiązań dla rynku edukacyjnego. W efekcie podpisana została umowa,
rozszerzająca współpracę ComputerLand z Politechniką Wrocławską na wdrożenie systemu
Edukacja.CL, będącego częścią Zintegrowanego Systemu Zarządzania Uczelnią. Jego
wdrożenie rozpoczęło się jeszcze w 2003 roku. Jest to pierwsze w Polsce, tak duże
przedsięwzięcie, realizowane wspólnie przez integratora IT oraz czołową polską wyższą
uczelnię.
Partnerzy
Grupa ComputerLand konsekwentnie umacnia swoją pozycję partnera wśród największych
światowych firm informatycznych. W 2004 ComputerLand został uhonorowany przez
korporację Oracle tytułem Partner of the Year w zakresie aplikacji E-Business Suite. Jest to
już trzeci taki tytuł przyznany ComputerLand przez amerykańską korporację w ciągu
ostatnich siedmiu lat w uznaniu osiągnięć w zakresie sprzedaży i wdrażania rozwiązań
Oracle.
Grupa należy też do jednego z trzech największych partnerów firmy SAP w Polsce. W roku
2004 ComputerLand zrealizował projekty oparte o aplikacje SAP m.in. w Górnośląskim
Zakładzie Elektroenergetycznym, ENEA, JW Construction. ComputerLand rozszerzył także
w 2004 roku współpracę z firmą Microsoft w zakresie sprzedaży rozwiązań ERP tej firmy.
Cisco Systems – jeden z największych strategicznych partnerów ComputerLand przyznał
Spółce tytuł „Security Partner of the Year”. Wyróżnienie to potwierdza, że współpraca
między obu firmami stanowi modelowy przykład dobrego partnerstwa biznesowego.
Do partnerów Grupy ComputerLand dołączyła w 2004 roku firma Hitachi Data Systems,
spółka zależna Hitachi Ltd., która jest notowana na giełdzie nowojorskiej. Dzięki temu
partnerstwu klienci Grupy zyskają dostęp do bogatszej oferty systemów pamięci masowej
najwyższej klasy.
ComputerLand nawiązał także współpracę z firmą Concord Communications, która
specjalizuje się w rozwiązaniach optymalizujących wydajność infrastruktury IT. Obecnie
ponad 3 000 przedsiębiorstw na całym świecie optymalizuje swoje usługi IT w oparciu o
produkty tej firmy.
Nagrody, wyróżnienia
Polski Instytut Dyrektorów przyznał ComputerLand S.A. tytuł Spółki Godnej Zaufania. Jest
on przyznawany tym firmom, które wyróżniają się pod względem przestrzegania standardów
ładu korporacyjnego w spółkach.
Kapituła konkursu Lider Zarządzania Zasobami Ludzkimi już drugi raz z rzędu doceniła
wybitne osiągnięcia ComputerLand we wszystkich obszarach zarządzania kapitałem ludzkim
nagradzając Spółkę Złotą Statuetką i tytułem Lidera Zarządzania Zasobami Ludzkimi.
Konkurs ten jest najbardziej prestiżowym konkursem w dziedzinie zarządzania zasobami
ludzkimi. Co roku biorą w nim udział najbardziej znane w Polsce firmy i instytucje.
Zalety ComputerLand jako dobrego pracodawcy docenili także studenci – Międzynarodowe
Stowarzyszenie Studentów BEST uznało Spółkę za Najlepszą Firmę dla Inżyniera.
Wyróżnione zostały także produkty oferowane przez Grupę ComputerLand: „Gazeta
Finansowa” przyznała ComputerLand wyróżnienie w kategorii „Produkt bankowy roku 2003”
za „wyjątkową umiejętność dostosowywania się do wymagań stawianych prze rynek
finansowy i oczekiwań klientów”. Również „Gazeta Bankowa” w konkursie na Najlepszy
Bankowy Projekt Informatyczny 2003 wyróżniła Invest Bank, klienta Spółki, za wdrożenie
bankowego systemu scentralizowanego Sanchez Profile. W kategorii „Projekt bankowego
back Office” wyróżnienie otrzymał Bank Gospodarki Żywnościowej – także klient
ComputerLand – za wdrożenie aplikacji Oracle E-Business Suite.
Grupa ComputerLand
Grupa ComputerLand była w 2004 roku jednym z najaktywniejszych ośrodków konsolidacji
polskiego rynku informatycznego. Od momentu rozpoczęcia budowy Grupy w 1995 roku
ComputerLand dokonał akwizycji ponad 20 firm. W 2004 roku do Grupy dołączyły
następujące spółki:
- GEOMAR S.A.
- ZETO RODAN Sp. z o.o.
- SUPPORT Sp. z o.o.
- KPG Sp. z o.o.
- Global Services Sp. z o.o.
Zakup udziałów w firmie GEOMAR SA to element strategii ComputerLand, której celem jest
dynamiczny rozwój kompetencji GIS (ang. Geographical Information System) dla różnych
sektorów gospodarki oraz wzmocnienie pozycji lidera w zakresie tego typu rozwiązań.
Udziały w ZETO Rodan Sp. z o.o. ComputerLand posiada za pośrednictwem spółki PB
Polsfot, należącej do Grupy. ZETO Rodan jest dostawcą oprogramowania do obsługi rynku
papierów wartościowych dla domów maklerskich i banków powierniczych. Połączenie tych
kompetencji z wiedzą i doświadczeniem PB Polsoft i spółki ARAM pozwoliło na stworzenie
unikatowego w skali całego kraju centrum kompetencyjnego w zakresie rozwiązań
informatycznych dla rynku kapitałowego.
Do Grupy dołączyła także spółka SUPPORT Sp. z o.o., od lat wiodący dostawca
oprogramowania i usług dla sektora ubezpieczeń i bankowości. Inwestycja ta stanowi mocny
element realizacji strategii rozwoju i wzrostu Grupy ComputerLand na rynku bankowofinansowym w kraju i zagranicą. Najnowszym nabytkiem jest spółka KPG sp. z o.o., jedna z
największych firm geodezyjnych działających na polskim rynku. Wraz ze swoją ofertą
stanowi ona doskonały wkład w strategiczny rozwój kompetencji GIS Grupy ComputerLand.
Udziały w spółce KPG - w sumie stanowiące 52,09% w kapitale zakładowym - zakupiła
spółka zależna ComputerLand GEOMAR S.A.
W ramach realizacji przyjętej strategii wzmacniania obecności sektora bankowo-finansowego
na rynku rosyjskim, Grupa ComputerLand w 2004 roku zwiększyła swoje zaangażowanie w
rosyjskiej spółce CSBI do blisko 90% udziałów w strukturze akcjonariatu. Inwestycja ta
wyniosła 1 mln USD. CSBI posiada w swojej ofercie rozwiązania informatyczne dla sektora
bankowo-finansowego w Rosji, jej klientami jest ponad 50 rosyjskich banków.
Dobrze rozwijała się spółka PB Polsoft, która w 2004 roku m.in. zakończyła wdrożenie
systemu DiMon, wspomagającego wyszukiwanie i rejestrację transakcji podejrzanych, w
Rabobank Polska S.A., BZ WBK S.A. i w AIG Polska, oraz zawarła kolejne umowy na
realizację tego systemu dla NORDEA Bank Polska S.A., ING Nationale Nederlanden
Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie Polska S.A., Bankowego Domu Maklerskiego PKO BP
oraz Banku Ochrony Środowiska.
W 2004 roku ComputerLand zbył na rzecz dwóch osób fizycznych oraz dwóch osób
prawnych wszystkie posiadane akcje Radomskiej Wytwórni Telekomunikacyjnej SA za
łączną cenę 400.000 zł.
ComputerLand na rynku kapitałowym
Kapitał i akcje
W 2004 roku zarejestrowanych zostało 89.660 akcji serii P, R i S ComputerLand SA, tym
samym zwiększając kapitał zakładowy Spółki, który na koniec 2004 roku wyniósł
6.864 650 zł.
Ponadto w dniu 22 czerwca 2004 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę
o emisji 152. 400 (sto pięćdziesiąt dwa tysiące czterysta) akcji serii T o wartości nominalnej
1 zł każda.
Zmiany
Zarząd
W dniu 15 stycznia 2004 roku Rada Nadzorcza ComputerLand S.A. przyjęła rezygnację
Dariusza Śliwowskiego z funkcji wiceprezesa Zarządu Spółki i odwołała go ze stanowiska.
Dariusz Śliwowski pełnił funkcję wiceprezesa od stycznia 2001 roku.
W dniu 14 maja 2004 roku Rada Nadzorcza ComputerLand S.A. podjęła uchwałę o
powołaniu w niezmienionym składzie Zarządu na kolejną, trzyletnią kadencję. W skład
Zarządu weszli dotychczasowi jego członkowie:
- Tomasz Sielicki – Prezes Zarządu
- Michał Danielewski – Dyrektor Generalny
- Sławomir Chłoń – Wiceprezes Zarządu
- Elżbieta Bujniewicz-Belka – Wiceprezes Zarządu
- Krzysztof Rutte – Wiceprezes Zarządu.
W dniu 23 września 2004 roku Rada Nadzorcza powołała pana Andrzeja Miernika na
stanowisko Członka Zarządu ComputerLand S.A. ds. Produkcji i Wdrożeń, nadzorującego
Centra Kompetencyjne Spółki. Andrzej Miernik rozpoczął pracę w ComputerLand w 1992
roku na stanowisku Dyrektora Oddziału Kraków.
W dniu 27 września 2004 roku, uchwałą Zarządu ComputerLand S.A., na stanowisko
Prokurenta ComputerLand S.A. został powołany pan Leszek Tomica. Prokurent ma prawo
reprezentowania Spółki łącznie z członkiem Zarządu. Leszek Tomica pracuje w
ComputerLand od 1996 roku, obecnie jako Dyrektor Generalny Sektora Użyteczności
Publicznej.
Rada Nadzorcza
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand S.A. w dniu 22 czerwca 2004 roku
podjęło uchwałę o powołaniu na nową kadencję Rady Nadzorczej Spółki w składzie:
1. Henryka Bochniarz
2. Maciej Jankowski
3. Andrzej K. Koźmiński
4. Jacek Mościcki – nowy członek RN
5. Józef Okolski
6. Heather Potters
7. Szczepan Strublewski – nowy członek RN
Jednocześnie z dniem 22 czerwca 2004 roku, w związku z upływem kadencji, funkcję
członków RN przestali pełnić panowie Lech Jaworowicz i Marek Nowakowski.
Ponadto, w związku ze zmianą przepisów Ustawy Prawo o publicznym obrocie papierami
wartościowymi, inny członek RN, Pan Maciej Jankowski w dniu 17 listopada 2004 roku
złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej ComputerLand S.A.
Rok 2004 był rokiem przyłączenia polskiej gospodarki do Unii Europejskiej. Jednym z
oczekiwanych skutków tego wydarzenia jest zauważalny wzrost gospodarczy. Oczekuje się,
że w 2005 roku ta tendencja nie tylko się utrzyma, ale będzie rosła, m. in. dzięki napływowi
funduszy unijnych i zwiększonym inwestycjom. Dotyczy to zwłaszcza branży informatycznej,
na którą wciąż czeka wiele projektów, wynikających z unijnych zobowiązań. Poza tym nowy,
europejski rynek to dla polskich firm IT nie tylko wyzwanie związane z konkurencją, ale
także ogromna szansa. Niewątpliwym atutem i przewagą polskich firm informatycznych, w
tym również ComputerLand, jest doskonała znajomość polskich realiów, znakomita,
doświadczona kadra i wciąż jeszcze konkurencyjne ceny usług. Niewątpliwie rok 2005
przyniesie wzrost zapotrzebowania na technologie informatyczne, a ComputerLand jest
dobrze przygotowany, by temu sprostać.
Będzie mi miło spotkać się z Państwem na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
ComputerLand, w trakcie którego z chęcią odpowiem na wszystkie pytania dotyczące
działalności naszej Spółki w minionym roku.
Z wyrazami szacunku,
Tomasz Sielicki
Prezes Zarządu
ComputerLand SA
SA-P 1999
w tys. zl
Bilans
rok poprzedni
okres biezacy
okres poprzedni
Zmiany
rok poprzedni
okres biezacy
okres poprzedni
31.12.2003
31.12.2004
2003
I-XII 2003
I-XII 2004
I-XII 2003
18
SA-P 1999
w tys. zl
SKONSOLIDOWANY BILANS
stan na dzien
Nota
31.12.2004
31.12.2003
AKTYWA
I. Aktywa trwale
1. Wartosci niematerialne i prawne, w tym:
- wartosc firmy
2. Wartosc firmy jednostek podporzadkowanych
3. Rzeczowe aktywa trwale
119,732
100,145
2
11,298
808
49,094
18,039
1,183
30,717
1
3
30,816
30,205
4, 9
1,767
2,355
1,767
2,355
5. Inwestycje dlugoterminowe
5.1. Nieruchomosci
5.2. Wartosci niematerialne i prawne
5.3. Dlugoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiazanych, w tym:
- udzialy lub akcje w jednostkach podporzadkowanych
wyceniane metoda praw wlasnosci
- udzialy lub akcje w jednostkach zaleznych i wspólzaleznych
nieobjetych konsolidacja
b) w pozostalych jednostkach
5.4. Inne inwestycje dlugoterminowe
5
11,369
3,939
9,395
4,054
7,430
7,130
5,341
2,437
6. Dlugoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
6.1. Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego
6.2. Inne rozliczenia miedzyokresowe
6
4. Naleznosci dlugoterminowe
4.1. Od jednostek powiazanych
4.2. Od pozostalych jednostek
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
1,144
150
5,986
2,287
300
2,904
15,388
15,223
165
9,434
9,140
294
357,969
346,736
7
45,043
50,295
8i9
155,241
571
154,670
185,114
338
184,776
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiazanych
c) srodki pieniezne i inne aktywa pieniezne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
10
97,722
97,722
93,664
93,664
52,090
45,632
58,718
34,946
4. Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
11
2. Naleznosci krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiazanych
2.2. Od pozostalych jednostek
A k t y w a, r a z e m
59,963
17,663
477,701
446,881
Wszystkie pozycje aktywów sa wolne od obciazen o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym.
28
SA-P 1999
stan na dzien
Nota
w tys. zl
31.12.2004
31.12.2003
PASYWA
I. Kapital wlasny
1. Kapital zakladowy
2. Nalezne wplaty na kapital zakladowy (wielkosc ujemna)
3. Akcje (udzialy) wlasne (wielkosc ujemna)
4. Kapital zapasowy
5. Kapital z aktualizacji wyceny
6. Pozostale kapitaly rezerwowe
7. Róznice kursowe z przeliczenia jednostek podporzadkowanych
a). dodatnie róznice kursowe
b). ujemne róznice kursowe
8. Zysk (strata) z lat ubieglych
9. Zysk (strata) netto
10. Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielkosc ujemna)
II. Kapitaly mniejszosci
III.Ujemna wartosc firmy jednostek podporzadkowanych
IV. Zobowiazania i rezerwy na zobowiazania
1. Rezerwy na zobowiazania
1.1. Rezerwa z tytulu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na swiadczenia emerytalne i podobne
a) dlugoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostale rezerwy
a) dlugoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiazania dlugoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiazanych
2.2. Wobec pozostalych jednostek
3. Zobowiazania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiazanych
3.2. Wobec pozostalych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia miedzyokresowe
4.1. Ujemna wartosc firmy
4.2. Inne rozliczenia miedzyokresowe
a) dlugoterminowe
b) krótkoterminowe
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
P a s y w a, r a z e m
Wartosc ksiegowa
Liczba akcji
Wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl)
25
25
194,633
6,865
(125)
176,948
6,775
(148)
142,649
6
46,495
132,996
6
43,830
(15,064)
13,807
(15,065)
8,554
7,680
171
4,884
255
275,217
13,597
12,411
392
392
264,794
2,875
1,507
356
356
794
1,012
794
81,335
1,012
93,318
81,335
133,883
5
128,944
4,934
46,402
93,318
144,058
14
139,962
4,082
24,543
46,402
197
46,205
24,543
477,701
446,881
194,633
6,864,650
28.35
6,937,552
28.05
176,948
6,774,990
26.12
6,845,004
25.85
24,543
Pozycje pozabilansowe
stan na dzien
1. Naleznosci warunkowe
Nota
26
31.12.2004
31.12.2003
1.1. Od jednostek powiazanych (z tytulu):
- otrzymanych gwarancji i poreczen
1.2. Od pozostalych jednostek (z tytulu):
- otrzymanych gwarancji i poreczen
2. Zobowiazania warunkowe
26
71,588
50,661
71,588
71,588
50,661
50,661
306
306
50,967
2.1. Na rzecz jednostek powiazanych (z tytulu):
- udzielonych gwarancji i poreczen
2.2. Na rzecz pozostalych jednostek (z tytulu):
- udzielonych gwarancji i poreczen
3. Inne (z tytulu):
- weksle
Pozycje pozabilansowe, razem
71,588
38
SA-P 1999
w tys. zl
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres
I. Przychody netto ze sprzedazy produktów, towarów i materialów, w tym:
- od jednostek powiazanych
1. Przychody netto ze sprzedazy produktów
2. Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materialów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartosc sprzedanych towarów i materialów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedazy (I-II)
IV. Koszty sprzedazy
V. Koszty ogólnego zarzadu
VI. Zysk (strata) na sprzedazy (III-IV-V)
VII. Pozostale przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwalych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostale koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwalych
2. Aktualizacja wartosci aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) na dzialalnosci operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udzialy w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartosci inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiazanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartosci inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) na sprzedazy calosci lub czesci udzialów jednostek
podporzadkowanych
XIII. Zysk (strata) na dzialalnosci gospodarczej (IX+X-XI+XII)
XIV. Wynik zdarzen nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XV. Odpis wartosci firmy jednostek podporzadkowanych
XV. Odpis ujemnej wartosci firmy jednostek podporzadkowanych
XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI)
XVIII. Podatek dochodowy
a) czesc biezaca
b) czesc odroczona
XIX. Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty)
XX. Udzial w zyskach (stratach) netto jednostek podporzadkowanych wycenianych
metoda praw wlasnosci
XXI. Zyski (straty) mniejszosci
XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Srednia wazona liczba akcji zwyklych
Zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl)
Srednia wazona rozwodniona liczba akcji zwyklych
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl)
I-XII 2004
27
28
29
29
29
30
31
32
I-XII 2003
742,211
582,406
420
498,816
243,395
(516,352)
(179)
(306,969)
(209,383)
225,859
(54,084)
(119,520)
52,255
4,536
122
388
411,576
170,830
(402,406)
(193)
(253,593)
(148,813)
180,000
(50,298)
(96,137)
33,565
2,591
4,414
(6,810)
2,591
(5,074)
(33)
(860)
(4,181)
31,082
9,172
955
(2,824)
(3,986)
49,981
6,962
1,277
33
4,035
1,443
207
(30,711)
(24,701)
3,777
20
3,577
413
450
(19,657)
(17,430)
(3,945)
(2,065)
(2,024)
(203)
26,232
20,527
(4,592)
(2,861)
34
(70)
35
36
37
187
385
21,827
(7,640)
(6,240)
(1,400)
18,051
(9,117)
(9,964)
847
38
45
39
425
419
39
13,807
8,554
40
13,807
6,843,603
2.02
6,937,552
1.99
8,554
6,765,304
1.26
6,845,004
1.25
40
48
SA-P 1999
w tys. zl
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WLASNYM
za okres
I. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO)
a) zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowosci
b) korekty bledów podstawowych
I.a. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapital zakladowy na poczatek okresu
1.1. Zmiany kapitalu zakladowego
a) zwiekszenia (z tytulu)
- emisji akcji (wydania udzialów)
b) zmniejszenia (z tytulu)
- umorzenia akcji (udzialów)
1.2. Kapital zakladowy na koniec okresu
2. Nalezne wplaty na kapital zakladowy na poczatek okresu
2.1. Zmiana naleznych wplat na kapital zakladowy
- emisja akcji serii M i O objetych przez subemitenta uslugowego,
nieobjetych przez osoby uprawnione
- realizacja opcji na akcje serii M oraz O przez osoby uprawnione
2.2. Nalezne wplaty na kapital zakladowy na koniec okresu
3. Akcje (udzialy) wlasne na poczatek okresu
3.1. Zmiany akcji (udzialów) wlasnych
3.2. Akcje (udzialy) wlasne na koniec okresu
4. Kapital zapasowy na poczatek okresu
4.1. Zmiany kapitalu zapasowego
- emisji akcji powyzej wartosci nominalnej
- z podzialu zysku (ustawowo)
- z podzialu zysku (ponad wymagana ustawowo minimalna wartosc)
- zbycia przeszacowanych srodków trwalych
- powiekszenie grupy kapitalowej
- pokrycia straty
- koszty emisji akcji
- rozliczenie korekty wyniku z lat ubieglych
4.2. Kapital zapasowy na koniec okresu
5. Kapital z aktualizacji wyceny na poczatek okresu
5.1. Zmiany kapitalu z aktualizacji wyceny
- zbycia srodków trwalych
I-XII 2004
I-XII 2003
176,948
58
168,229
(22)
(4,078)
177,006
164,129
6,775
90
90
90
6,735
40
40
40
6,865
(148)
23
6,775
(244)
96
23
23
(125)
96
96
(148)
132,996
9,653
14,602
7,049
604
6,949
120,229
12,767
13,105
5,702
29
7,373
1
(4,949)
(25)
(180)
(4,744)
142,649
6
(338)
(338)
132,996
7
(1)
(1)
(1)
6
6
6. Pozostale kapitaly rezerwowe na poczatek okresu
6.1. Zmiany pozostalych kapitalów rezerwowych
- odpis z zysku (kapital dywidendowy)
- odpis z zysku (program opcyjny)
- rezerwa na podatek od czesci kapitalowej zwiazanej
z obligacjami zamiennymi
- aktualizacja ceny nabycia akcji
43,830
2,665
6,077
4,862
1,215
(3,412)
40,032
3,798
4,915
3,686
1,229
(1,117)
6.2. Pozostale kapitaly rezerwowe na koniec okresu
46,495
5.2. Kapital z aktualizacji wyceny na koniec okresu
(3,412)
(1,117)
43,830
58
SA-P 1999
w tys. zl
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WLASNYM
za okres
7. Róznice kursowe z przeliczenia jednostek podporzadkowanych
8. Zysk (strata) z lat ubieglych na poczatek okresu
8.1. Zysk z lat ubieglych na poczatek okresu
8.2. Zysk z lat ubieglych, na poczatek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- rozliczenie korekty wyniku z lat ubieglych
- rozliczenie kapitalów wlasnych konsolidowanych
spólek za okres od dnia objecia kontroli
- pozostale
- odpisu na kapital zapasowy
- odpisu na kapital rezerwowy (kapital dywidendowy)
- odpisu na wynagrodzenia organów zarzadzajacych i nadzorujacych
- odpisu na kapital rezerwowy (program opcyjny)
- inne
8.3. Zysk z lat ubieglych na koniec okresu
8.4. Strata z lat ubieglych na poczatek okresu
8.5. Strata z lat ubieglych na poczatek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
8.6. Strata z lat ubieglych na koniec okresu
8.7. Zysk (strata) z lat ubieglych na koniec okresu
9. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapital wlasny na koniec okresu (BZ )
III. Kapital wlasny, po uwzglednieniu proponowanego podzialu zysku (pokrycia straty) na
koniec okresu (BZ )
I-XII 2004
I-XII 2003
(6,511)
58
1,470
1,470
(22)
(4,078)
58
(2,630)
5,039
4,744
12
251
44
(13,650)
(7,553)
(4,862)
(1,215)
(20)
(8,553)
(6,511)
12
(12,447)
(7,402)
(3,686)
(50)
(1,229)
(80)
(15,065)
(6,511)
(6,511)
(15,064)
13,807
13,807
(15,065)
8,554
8,554
194,633
176,948
194,633
176,948
68
SA-P 1999
w tys. zl
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPLYWÓW PIENIEZNYCH
za okres
A. PRZEPLYWY SRODKÓW PIENIEZNYCH Z DZIALALNOSCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1.Zyski (straty) mniejszosci
2. Udzial w (zyskach) stratach netto jednostek podporzadkowanych
wycenianych metoda praw wlasnosci
3. Amortyzacja, w tym:
- odpisy wartosci firmy jednostek podporzadkowanych lub
ujemnej wartosci firmy jednostek podporzadkowanych
4. (Zyski) straty z tytulu róznic kursowych
5. Odsetki i udzialy w zyskach (dywidendy)
6. (Zysk) strata z tytulu dzialalnosci inwestycyjnej
7. Zmiana stanu rezerw
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu naleznosci
10. Zmiana stanu zobowiazan krótkoterminowych, z wyjatkiem pozyczek i kredytów
11. Zmiana stanu rozliczen miedzyokresowych
12. Inne korekty
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci operacyjnej (I+/-II)
B. PRZEPLYWY SRODKÓW PIENIEZNYCH Z DZIALALNOSCI INWESTYCYJNEJ
I. Wplywy
1. Zbycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwalych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udzialy w zyskach
- splata udzielonych pozyczek dlugoterminowych
- odsetki
- inne wplywy z aktywów finansowych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udzialy w zyskach
- splata udzielonych pozyczek dlugoterminowych
- odsetki
- inne wplywy z aktywów finansowych
4. Inne wplywy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwalych
2. Inwestycje w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pozyczki dlugoterminowe
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pozyczki dlugoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci inwestycyjnej (I - II)
I-XII 2004
13,807
63,658
425
I-XII 2003
8,554
551
419
(45)
(39)
29,386
25,556
4,405
2,476
(270)
23,510
464
6,854
6,912
37,396
(14,449)
(26,666)
141
584
15,271
(2,496)
969
(36,623)
(16,872)
21,852
(8,620)
550
77,465
9,105
281,495
1,046
561,461
1,090
277,764
558,022
19
19
277,764
275,685
558,003
539,468
957
535
1,544
2,685
(315,115)
(18,775)
2,149
15,429
2,349
(570,045)
(16,536)
(296,102)
(28,262)
(28,262)
(553,509)
(40,462)
(40,462)
(267,840)
(267,840)
(513,047)
(511,243)
(1,804)
(238)
(33,620)
(8,584)
78
SA-P 1999
w tys. zl
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPLYWÓW PIENIEZNYCH
za okres
C. PRZEPLYWY SRODKÓW PIENIEZNYCH Z DZIALALNOSCI FINANSOWEJ
I. Wplywy
1. Wplywy netto z emisji akcji (wydania udzialów) i innych
instrumentów kapitalowych oraz doplat do kapitalu
2. Kredyty i pozyczki
3. Emisja dluznych papierów wartosciowych
4. Inne wplywy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udzialów) wlasnych
2. Dywidendy i inne wyplaty na rzecz wlascicieli
3. Inne niz wyplaty na rzecz wlascicieli wydatki z tytulu podzialu zysku
4. Splaty kredytów i pozyczek
5. Wykup dluznych papierów wartosciowych
6. Z tytulu innych zobowiazan finansowych
7. Platnosci zobowiazan z tytulu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci finansowej (I - II)
D. PRZEPLYWY PIENIEZNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU SRODKÓW PIENIEZNYCH, w tym:
- zmiana stanu srodków pienieznych z tytulu róznic kursowych
F. SRODKI PIENIEZNE NA POCZATEK OKRESU
G. SRODKI PIENIEZNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej mozliwosci dysponowania
I-XII 2004
I-XII 2003
11,773
9,602
7,161
8,336
4,258
1,240
354
(44,932)
26
(11,322)
(10)
(6,143)
(30,697)
(41)
(7,848)
(193)
(33,159)
10,686
10,686
(191)
34,946
45,632
1,790
(120)
(2,640)
(558)
(44)
(7,882)
(78)
(1,720)
(1,199)
(1,199)
(20)
36,145
34,946
1,489
88
SA-P 1999
w tys. zl
DODATKOWE INFORMACJE I OBJASNIENIE
A. NOTY OBJASNIAJACE
Noty objasniajace do skonsolidowanego bilansu
Nota 1A Wartosci niematerialne i prawne
Wartosci niematerialne i prawne
a) koszty zakonczonych prac rozwojowych
b) wartosc firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartosci, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartosci niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartosci niematerialne i prawne
Wartosci niematerialne i prawne, razem
31.12.2004
31.12.2003
808
5,350
1,047
5,140
1,183
11,300
2,261
5,556
11,298
18,039
98
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 1B
Zmiany wartosci niematerialnych i prawnych
(wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2004 - 31.12.2004
c
b
a
a) wartosc brutto wartosci niematerialnych i prawnych na poczatek okresu
koszty
zakonczonych
wartosc
prac
rozwojowych
firmy
2,746
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartosci, w tym:
- oprogramowanie
komputerowe
3,666
b) zwiekszenia (z tytulu)
- zakup
d
e
inne wartosci
niematerialne
zaliczki na
wartosci
Wartosci
niematerialne
i prawne
niematerialne
i prawne
i prawne
razem
40,201
7,722
15,522
62,135
5,239
5,080
989
830
457
323
5,696
5,403
159
159
134
293
(840)
(2)
(131)
(2)
(129)
8,580
(5,461)
(2,072)
(2,044)
2
(159)
129
(7,533)
(10,839)
(838)
66,991
(44,096)
(11,597)
(11,836)
2
(287)
524
(55,693)
1,047
5,140
11,298
- realizacja przedplaty
- objecia konsolidacja nowych spólek
- przedplaty
c) zmniejszenia (z tytulu)
- sprzedaz
(840)
(2)
- zrealizowanie przedplaty
2,746
(2,746)
3,666
(2,483)
(375)
(375)
(2,746)
(2,858)
(838)
44,600
(28,901)
(10,349)
(10,716)
2
(159)
524
(39,250)
808
5,350
- inne
d) wartosc brutto wartosci niematerialnych i prawnych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na poczatek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytulu)
- amortyzacja planowana
- umorzenie sprzedanych wartosci niematerialnych i prawnych
- amortyzacja naliczona w spólkach do dnia objecia kontroli
- umorzenie zlikwidowanych wartosci niematerialnych i prawnych
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
15,979
(9,966)
(873)
(745)
(128)
h) odpisy z tytulu trwalej utraty wartosci na poczatek okresu
- zwiekszenie
- zmniejszenie
i) odpisy z tytulu trwalej utraty wartosci na koniec okresu
j) wartosc netto wartosci niematerialnych i prawnych na koniec okresu
108
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 1C
Wartosci niematerialne i prawne (struktura wlasnosciowa)
a) wlasne
b) uzywane na podstawie umowy najmu, dzierzawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu:
31.12.2004
11,298
31.12.2003
18,039
11,298
18,039
Nota 2A Wartosc firmy jednostek podporzadkowanych
Wartosc firmy jednostek podporzadkowanych
a) wartosc firmy - jednostki zalezne
b) wartosc firmy - jednostki wspólzalezne
c) wartosc firmy - jednostki stowarzyszone
Wartosc firmy z konsolidacji, razem
Nota 2B Zmiany stanu wartosci firmy - jednostki zalezne
Zmiany stanu wartosci firmy - jednostki zalezne
a) wartosc firmy brutto na poczatek okresu
- zakup spólek
d) wartosc firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartosci firmy na poczatek okresu
f) odpis wartosci firmy za okres (z tytulu)
- odpis amortyzacyjny
- odpis z tytulu sprzedazy udzialu
g) odpis wartosci firmy na koniec okresu
h) wartosc firmy netto na koniec okresu
Nota 2C Zmiany stanu wartosci firmy - jednostki wspólzalezne
Zmiany stanu wartosci firmy - jednostki wspólzalezne
Nota 2D Zmiany stanu wartosci firmy - jednostki stowarzyszone
Zmiany stanu wartosci firmy - jednostki stowarzyszone
- zakup spólki
- odpis amortyzacyjny
31.12.2004
31.12.2003
49,094
30,717
49,094
30,717
31.12.2004
33,658
22,969
22,969
56,627
(2,941)
(4,592)
(4,592)
(7,533)
49,094
31.12.2003
33,658
33,658
33,658
(2,941)
(2,861)
(80)
(2,941)
30,717
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
118
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 3A Rzeczowe aktywa trwale
Rzeczowe aktywa trwale
a) srodki trwale, w tym:
- grunty (w tym prawo uzytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inzynierii ladowej i wodnej
- urzadzenia techniczne i maszyny
- srodki transportu
- inne srodki trwale
b) srodki trwale w budowie
c) zaliczki na srodki trwale w budowie
Rzeczowe aktywa trwale, razem
31.12.2004
30,816
31.12.2003
30,205
5,131
15,032
10,304
349
5,419
15,016
9,477
293
30,816
30,205
128
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 3B
Zmiany srodków trwalych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2004 - 31.12.2004
Grunty (w tym prawo
uzytkowania
wieczystego gruntu)
a) wartosc brutto srodków trwalych na poczatek okresu
21
- zakup
- objecia konsolidacja nowych spólek
- inne
- sprzedaz
- likwidacje
- nieodplatne przekazanie
- inne
d) wartosc brutto srodków trwalych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na poczatek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytulu)
- amortyzacja planowana
- umorzenie sprzedanych rzeczowych aktywów trwalych
- umorzenie zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwalych
- nieodplatne przekazanie
- amortyzacja naliczona w spólkach do dnia objecia kontroli
- inne
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
Budynki, lokale i
obiekty inzynierii
ladowej i wodnej
Urzadzenia
techniczne i maszyny
Srodki
transportu
Inne srodki trwale
Srodki trwale
razem
7,929
38,968
16,743
1,039
64,700
594
231
363
10,794
8,380
2,414
5,153
4,843
310
317
168
149
16,858
13,622
3,236
(4)
(3,522)
(957)
(4)
(2,512)
(2,634)
(2,488)
(62)
(71)
(22)
(43)
(6,231)
(3,467)
(2,621)
(14)
(129)
(14)
(39)
(84)
(6)
21
8,519
46,240
19,262
1,285
75,327
(21)
(2,510)
(23,958)
(7,260)
(747)
(34,496)
(878)
(797)
(1,698)
(3,432)
1,817
37
(189)
(126)
18
43
(177)
57
(8,958)
(124)
(3,388)
(7,250)
(8,795)
891
2,391
14
(1,757)
6
(31,208)
(936)
(10,015)
(13,150)
2,726
2,472
14
(2,140)
63
(44,511)
5,131
15,032
10,304
349
30,816
1
(82)
(21)
h) odpisy z tytulu trwalej utraty wartosci na poczatek okresu
- zwiekszenie
- zmniejszenie
i) odpisy z tytulu trwalej utraty wartosci na koniec okresu
j) wartosc netto srodków trwalych na koniec okresu
138
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 3C
Srodki trwale bilansowe (struktura wlasnosciowa)
a) wlasne
b) uzywane na podstawie umowy najmu, dzierzawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu, w tym:
- leasing
Srodki trwale bilansowe razem
31.12.2004
30,729
31.12.2003
30,087
87
118
87
30,816
118
30,205
Nota 3D
Srodki trwale wykazywane pozabilansowo
uzywane na podstawie umowy najmu, dzierzawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu, w tym:
- leasing operacyjny
Srodki trwale pozabilansowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
306
306
306
Nota 4A Naleznosci dlugoterminowe
Naleznosci dlugoterminowe
a) naleznosci od jednostek powiazanych, w tym:
- od jednostek zaleznych (z tytulu)
- od jednostek wspólzaleznych (z tytulu)
- od znaczacego inwestora (z tytulu)
- od jednostki dominujacej (z tytulu)
b) od pozostalych jednostek (z tytulu)
- kaucje bankowe
Naleznosci dlugoterminowe netto
c) odpisy aktualizujace wartosc naleznosci
Naleznosci dlugoterminowe brutto
31.12.2004
31.12.2003
1,767
1,767
1,767
2,355
2,355
2,355
1,767
2,355
Nota 4B
Zmiana stanu naleznosci dlugoterminowych (wg tytulów)
a) stan na poczatek okresu
- naleznosci spólek zakupionych w biezacym roku
- róznice kursowe i nowe kaucje
- zwrot kaucji
d) stan na koniec okresu
31.12.2004
2,355
112
112
(700)
(700)
1,767
31.12.2003
2,645
2,263
382
(290)
(290)
2,355
Nota 4C
Zmiana stanu odpisów aktualizujacych wartosc naleznosci dlugoterminowych
Stan odpisów aktualizujacych wartosc naleznosci dlugoterminowych na koniec
okresu
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
Nota 4D
Naleznosci dlugoterminowe (struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zl)
b1. jednostka/waluta tys./ USD
w tys. zl.
b2. jednostka/waluta tys./ EUR
w tys. zl.
b3. jednostka/waluta tys./GBP
w tys. zl.
b4. pozostale waluty w tys.zl.
Naleznosci dlugoterminowe, razem
1,767
2,355
297
1,767
515
2,355
1,767
2,355
148
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 5. Inwestycje dlugoterminowe
Nota 5A Nieruchomosci
Zmiana stanu nieruchomosci (wg grup rodzajowych)
5.1.1 Budynek
- odpisy aktualizacyjne
5.1.2 Grunt wlasny
Stan nieruchomosci na koniec okresu, razem
31.12.2004
31.12.2003
3,778
3,893
(115)
(115)
3,663
(115)
(115)
3,778
276
276
276
3,939
276
4,054
Nota 5B Wartosci niematerialne i prawne
Zmiana stanu wartosci niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
5,986
5,986
31.12.2003
2,287
2,287
1,144
150
1,144
150
300
300
2,904
1,100
7,430
5,341
Nota 5C Dlugoterminowe aktywa finansowe
Dlugoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zaleznych i wspólzaleznych niepodlegajacych konsolidacji
- udzialy lub akcje
- dluzne papiery wartosciowe
- inne papiery wartosciowe (wg rodzaju)
- udzielone pozyczki
- inne dlugoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach zaleznych, wspólzaleznych i stowarzyszonych wycenianych metoda
praw wlasnosci
- udzialy lub akcje
c) w pozostalych jednostkach
- udzialy lub akcje
Dlugoterminowe aktywa finansowe, razem
1,804
158
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 5D Zmiana stanu dlugoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
Zmiana stanu dlugoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
1. Udzialy lub akcje
- zakup
- objecie akcji w nowych spólkach
- zmiana wartosci udzialów w jednostce stowarzyszonej
- dlugoterminowe aktywa w spólkach zaleznych
- sprzedaz
- aktualizacja wartosci
31.12.2004
3,537
5,014
4,020
(20)
1,014
(1,121)
(800)
(321)
7,430
31.12.2003
2,981
758
716
30
12
(202)
(202)
3,537
2. Pozyczki
1,804
1,804
1,804
(1,804)
- reklasyfikacja aktywów finansowych do krótkoterminowych
(1,804)
Dlugoterminowe aktywa finansowe, razem
7,430
1,804
5,341
168
SA-P 1999
w tys. zl
NOTA 5E Udzialy lub akcje w jednostkach podporzadkowanych
Udzialy lub akcje w jednostkach podporzadkowanych stan na 31.12.2004
a
b
nazwa (firma) jednostki,
siedziba
Lp.
(ze wskazaniem
formy prawnej)
1
e
f
g
charakter
zastosowana
data objecia
wartosc udzialów/
powiazania
kontroli /
wspólkontroli /
uzyskania znaczacego wplywu
akcji wg
ceny nabycia
brak kontroli
nad spólka
Uslugi w zakresie informatyzacji sektora bankowego
jednostka
zalezna
nie objeta
04/97
5,220
Uslugi w zakresie informatyzacji sektora przemyslowego, handlu
oraz administracji publicznej
jednostka
zalezna
nie objeta
06/98
3,915
Warszawa
Przedsiewziecia informatyczne w sektorze rolnictwa
jednostka
zalezna
nie objeta
07/01
50
jednostka
stowarzyszona
nie objeta konsolidacja
11/03
210
2
Computer System for Business International EE
Sankt Petersburg,
Federacja Rosyjska
3
UAB Baltijos Kompiuteriu Centras
Wilno, Republika
Litewska
Organizacja i prowadzenie szkolen specjalistów w zakresie
bankowosci
metoda
konsolidacji
Lubin
AgroComp Sp. z o.o. /**
c
jednostka
stowarzyszona
Dolnoslaska Szkola Bankowa Sp. z o.o.
4
d
przedmiot
przedsiebiorstwa
13
5
Tetra System Polska SA/*
Warszawa
Spólka wskazana jako offsetobiorca w Umowie Offsetowej firmy
Lockheed Martin w Projekcie TETRA (krajowy system
radiokomunikacji cyfrowej w standardach Tetra dla celów sluzb
bezpieczenstwa publicznego i agend rzadowych).
6
C2 System Polska SA/*
Warszawa
Lockheed Martin w Projekcie C2 (ogólnopolski system
powiadamiania ratunkowego i zarzadzania kryzysowego).
jednostka
wspólzalezna
12/03
253
7
RUM IT SA/*
Warszawa
Lockheed Martin w Projekcie RUM (Rejestr Uslug
Medycznych).
jednostka
wspólzalezna
01/04
253
10/04
678
8
KPG Sp.z o.o.***/
Kraków
KPG Sp. z o.o. jest jedna z najwiekszych firm geodezyjnych
dzialajacych na polskim rynku. Spólka opracowala autorski
system, zapewniajacy tworzenie i prowadzenie graficznej oraz
opisowej bazy danych ewidencji gruntów i budynków oparty na jednostka stowarzyszona
relacyjnej bazie danych ORACLE. Z wyzej opisanym systemem
posrednio
zwiazane sa takze aplikacje przeznaczone dla firm geodezyjnych i
instytucji wspólpracujacych lub wykonujacych zlecenia dla
jednostek prowadzacych ewidencje.
9
eCard SA
Warszawa
Uslugi w zakresie autoryzacji transakcji kartami kredytowymi w
Internecie.
jednostka
stowarzyszona
brak kontroli
nad spólka
Katowice
Prowadzenie portalu internetowego umozliwiajacego handel stala
i towarami przemyslowymi, dostarczanie oprogramowania,
badanie rynku.
jednostka
stowarzyszona
brak kontroli
nad spólka
10
StalPortal SA
Razem akcje/udzialy:
*/
5,125
1,740
17,457
spólka w likwidacji
**/
na dzien 31.12.2004 spólki nie rozpoczely dzialalnosci operacyjnej
***/
spólka stowarzyszona ze spólka zalezna Geomar SA. Udzial spólki dominujacej w Geomar SA wynosi 51%.
178
SA-P 1999
j
k
korekty
wartosc
procent
udzial w ogólnej
wskazanie innej
aktualizujace
wartosc (razem)
h
bilansowa
udzialów/
akcji
i
posiadanego
kapitalu zakladowego
liczbie glosów
na walnym
zgromadzeniu
niz okreslona pod lit. j)
lub k), podstawy
kontroli/
wspólkontroli/znaczacego wplywu
24.75%
24.75%
117
130
5,220
89.26%
89.26%
100.00%
100.00%
50
100.00%
100.00%
210
21.00%
21.00%
253
50.00%
50.00%
253
50.00%
50.00%
1,014
30.64%
30.64%
29.19%
29.19%
49.71%
49.71%
(3,915)
336
(5,125)
(1,740)
(10,327)
w tys. zl
l
7,130
188
SA-P 1999
w tys. zl
NOTA 5F Udzialy lub akcje w jednostkach podporzadkowanych c.d.
Udzialy lub akcje w jednostkach podporzadkowanych stan na 31.12.2004
a
Lp.
nazwa (firma) jednostki
m
zobowiazania i rezerwy na zobowiazania
kapital
nalezne wplaty
kapital
zakladowy
na kapital
zakladowy
(wielkosc ujemna)
zapasowy
Dolnoslaska Szkola Bankowa Sp. z o.o.
526
50
475
2
Computer System for Business International EE
3,161
229
2,598
3
3,532
4,137
4
AgroComp Sp. z o.o.*/
62
50
5
Tetra System Polska SA**/
6
C2 System Polska SA**/
103
500
(375)
RUM IT SA**/
125
500
(375)
eCard SA
StalPortal SA
10
KPG Sp.z o.o.
jednostki, w tym:
zysk (strata)
netto
1
334
(1,980)
(605)
(774)
12
17
- zobowia
- zobowia
zania dlugo- zania krótkoterminowe
terminowe
143
(5)
19
19
1,988
2
1,986
2,006
831
1,175
1
1
1,000
7
8
pozostaly kapital wlasny, w tym:
zysk (strata) z
lat ubieglych
1
9
n
kapital wlasny jednostki, w tym:
(7,090)
13,361
435
3,500
3,105
465
(22)
2,750
2,345
(22)
(23,201)
(17,390)
(5,811)
9,387
(3,065)
(2,738)
(327)
301
5
523
3,061
4,145
1,235
843
2,152
301
*/ spólka jest w trakcie procesu likwidacji
**/
na dzien 31.12.2004 spólki nie rozpoczely dzialalnosci operacyjnej
198
SA-P 1999
p
o
naleznosci jednostki w tym:
- nalez
nosci dlugoterminowe
- nalez
nosci krótkoterminowe
r
aktywa
jednostki,
razem
przychody
ze
sprzedazy
36
36
545
1,081
936
936
5,197
13,477
4,830
3,785
1,550
5,524
13
2,235
13
62
5
5
103
645
645
2,297
10
10
735
303
2,966
6,166
20,512
s
t
nieoplacona
otrzymane lub
przez emitenta
wartosc
udzialów/akcji
w jednostce
nalezne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
w tys. zl
19
125
3,099
133
7,098
208
SA-P 1999
w tys. zl
NOTA 5G Udzialy lub akcje w pozostalych jednostkach
Udzialy lub akcje w pozostalych jednostkach stan na 31.12.2004
a
b
c
nazwa (firma) jednostki
(ze wskazaniem formy prawnej)
siedziba
przedmiot
przedsiebiorstwa
Lp.
e
kapital wlasny jednostki,
d
wartosc bilansowa
udzialów (akcji)
w tym:
1 Fitch Polska SA.
Inne*/
Warszawa
Przygotowanie i publikacja analiz
sytuacji gospodarczej w Polsce i
innych krajach, przedsiebiorstw,
banków i innych podmiotów
gospodarczych i samorzadowych
w szczególnosci w celu nadania
oglaszanego publicznie ratingu
174
- kapital
zakladowy
(17)
2,674
f
procent
g
udzial w ogólnej
posiadanego
kapitalu
liczbie glosów na
walnym
zgromadzeniu
1.76%
1.76%
<1%
<1%
h
nieoplacona
przez emitenta
wartosc
udzialów (akcji)
126
2
Razem akcje/udzialy:
300
*/ procent posiadanego kapitalu i udzial w ogólnej liczbie glosów na walnym zgromadzeniu jest mniejszy od 1
218
SA-P 1999
w tys. zl
i
otrzymane
lub nalezne dywidendy
za ostatni rok obrotowy
228
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 5H Papiery wartosciowe, udzialy i inne dlugoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Papiery wartosciowe, udzialy i inne dlugoterminowe aktywa finansowe
31.12.2004
31.12.2003
(struktura walutowa)
7,430
5,341
Papiery wartosciowe, udzialy i inne dlugoterminowe aktywa finansowe, razem
7,430
Nota 5I Papiery wartosciowe, udzialy i inne dlugoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalnosci)
Papiery wartosciowe, udzialy i inne dlugoterminowe aktywa finansowe
31.12.2004
(wg zbywalnosci)
A. Z nieograniczona zbywalnoscia, notowane na gieldach (wartosc bilansowa)
B. Z nieograniczona zbywalnoscia, notowane na rynkach pozagieldowych (wartosc
bilansowa)
C. Z nieograniczona zbywalnoscia, nie notowane na rynku regulowanym (wartosc
bilansowa)
D. Z ograniczona zbywalnoscia (wartosc bilansowa)
7,430
a) udzialy i akcje (wartosc bilansowa):
7,430
- korekty aktualizujace wartosc (za okres)
(321)
- wartosc na poczatek okresu
3,537
- wartosc wedlug cen nabycia
17,757
b) obligacje (wartosc bilansowa):
c) inne - wg grup rodzajowych (wartosc bilansowa):
Wartosc wedlug cen nabycia, razem
17,757
Wartosc na poczatek okresu, razem
3,537
Korekty aktualizujace wartosc (za okres), razem
(321)
Wartosc bilansowa, razem
7,430
5,341
31.12.2003
3,537
3,537
(202)
2,981
7,517
7,517
2,981
(202)
3,537
238
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 5J Udzielone pozyczki dlugoterminowe (struktura walutowa)
Udzielone pozyczki dlugoterminowe (struktura walutowa)
Udzielone pozyczki dlugoterminowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
1,804
1,804
Nota 5K Inne inwestycje dlugoterminowe (wg rodzaju)
Inne inwestycje dlugoterminowe (wg rodzaju)
Inne inwestycje dlugoterminowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
Nota 5L Zmiana stanu innych inwestycji dlugoterminowych (wg grup rodzajowych)
Zmiana stanu innych inwestycji dlugoterminowych (wg grup rodzajowych)
Nota 5M Inne inwestycje dlugoterminowe (struktura walutowa)
Inne inwestycje dlugoterminowe (struktura walutowa)
248
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 6. Dlugoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
Nota 6A Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu aktywów z tytulu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2004
31.12.2003
1. Stan aktywów z tytulu odroczonego podatku dochodowego na poczatek okresu, w tym:
9,140
8,137
a) odniesionych na wynik finansowy
w tym: aktywa spólki zakupionej w biezacym roku
(konsolidowanej pierwszy rok)
b) odniesionych na kapital wlasny
c) odniesionych na wartosc firmy lub ujemna wartosc firmy
2. Zwiekszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiazku z ujemnymi
róznicami przejsciowymi (z tytulu)
- utworzenie rezerw na koszty kontraktów
8,215
7,212
- utworzenie rezerwy na koszty badania bilansu i koszty obslugi prawnej
- utworzenie rezerwy na niewykorzystane urlopy
- niewyplacone wynagrodzenia
- niezrealizowane na dzien bilansowy ujemne róznice kursowe
- koszty kontraktów dlugookresowych.
- oszacowane koszty finansowe obligacji serii B
- koszty przyspieszonej amortyzacji
- odpisy aktualizujace
- utworzenie rezerw na pozostale koszty finansowe
- oszacowane koszty transakcji forward
- pozostale
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiazku ze strata
podatkowa (z tytulu)
- strata podatkowa
c) odniesione na kapital wlasny w zwiazku z ujemnymi
d) odniesione na kapital wlasny w zwiazku ze strata podatkowa ( z tytulu)
e) odniesione na wartosc firmy lub ujemna wartosc firmy w zwiazku z
ujemnymi róznicami przejsciowymi (z tytulu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiazku z ujemnymi
- rozwiazanie rezerw na koszty kontraktów
- rozwiazanie rezerwy na koszty badania bilansu i koszty obslugi prawnej
- rozwiazanie rezerwy na niewykorzystane urlopy
- zrealizowanie zobowiazan z tytulu wynagrodzen
- zrealizowanie ujemnych róznic kursowych z ubieglych okresów
- zrealizowanie kosztów kontraktów
dlugoterminowych
- zrealizowanie naliczonych odsetek od obligacji
- zrealizowanie przyspieszonej amortyzacji
- zrealizowanie oszacowanych kosztów transakcji forward
- pozostale
- z tytulu zmiany stawek podatkowych
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiazku ze strata podatkowa (z tytulu)
c) odniesione na kapital wlasny w zwiazku z ujemnymi
- zmiana stawki podatkowej
- podatek od czesci kapitalowej zwiazanej z obligacjami zamiennymi
d) odniesione na kapital wlasny w zwiazku ze strata
podatkowa ( z tytulu)
- pozostale
e) odniesione na wartosc firmy lub ujemna wartosc firmy w zwiazku z
ujemnymi róznicami przejsciowymi (z tytulu)
Stan aktywów z tytulu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapital wlasny
c) odniesionych na wartosc firmy lub ujemna wartosc firmy
101
925
925
10,859
6,327
10,859
5,912
1,659
513
22
22
324
2,667
163
3,576
1,496
35
688
24
151
54
241
1,117
79
619
1,994
1
1,145
152
29
415
415
(4,776)
(5,324)
(4,050)
(5,324)
(513)
(23)
(52)
(1,117)
(79)
(933)
(43)
(38)
(2,733)
(84)
(619)
(122)
(1,374)
(44)
(152)
(77)
(230)
(247)
(103)
(3)
(788)
(726)
(126)
(600)
15,223
9,140
15,024
8,215
925
199
258
SA-P 1999
w tys. zl
Spodziewana realizacja ujemnych róznic przejsciowych z tytulu kosztów finansowych zwiazanych z obsluga obligacji serii B nastapi do roku
2006. Realizacja pozostalych róznic przejsciowych nastapi w 2005 roku.
Nota 6B Inne rozliczenia miedzyokresowe
Inne rozliczenia miedzyokresowe
a) czynne rozliczenia miedzyokresowe kosztów, w tym:
- koszty serwisu i inne rozliczane w czasie
b) pozostale rozliczenia miedzyokresowe, w tym:
- koszty organizacji poniesione przy zalozeniu lub pózniejszym rozszerzeniu spólki akcyjnej
Pozostale rozliczenia miedzyokresowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
82
82
83
96
96
198
83
198
165
294
268
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 7. Zapasy
Zapasy
a) materialy
b) pólprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
31.12.2004
487
34,258
249
10,044
5
45,043
31.12.2003
794
32,309
7
17,070
115
50,295
31.12.2004
571
571
368
203
31.12.2003
338
338
338
154,670
147,843
147,343
500
184,776
179,552
177,479
2,073
Nota 8. Naleznosci krótkoterminowe
Nota 8A. Naleznosci krótkoterminowe
Naleznosci krótkoterminowe
a) od jednostek powiazanych
- z tytulu dostaw i uslug, o okresie splaty:
- do 12 miesiecy
- powyzej 12 miesiecy
- inne
- dochodzone na drodze sadowej
b) naleznosci od pozostalych jednostek
- z tytulu dostaw i uslug, o okresie splaty:
- do 12 miesiecy
- z tytulu podatków, dotacji, cel, ubezpieczen spolecznych i zdrowotnych
oraz innych swiadczen
- inne
- dochodzone na drodze sadowej
Naleznosci krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujace wartosc naleznosci (wielkosc dodatnia)
Naleznosci krótkoterminowe brutto
116
632
6,711
4,592
155,241
7,080
162,321
185,114
6,397
191,511
31.12.2004
571
31.12.2003
338
3
571
335
571
338
571
338
Nota 8B Naleznosci krótkoterminowe od jednostek powiazanych
Naleznosci krótkoterminowe od jednostek powiazanych
a) z tytulu dostaw i uslug, w tym:
- od jednostek zaleznych
- od jednostek wspólzaleznych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczacego inwestora
- od jednostki dominujacej
b) inne, w tym:
c) dochodzone na drodze sadowej, w tym:
Naleznosci krótkoterminowe od jednostek powiazanych netto, razem
d) odpisy aktualizujace wartosc naleznosci od jednostek powiazanych (wielkosc
dodatnia)
Naleznosci krótkoterminowe od jednostek powiazanych brutto, razem
278
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 8C Zmiana stanu odpisów aktualizujacych wartosc naleznosci krótkoterminowych
Zmiana stanu odpisów aktualizujacych wartosc naleznosci krótkoterminowych
Stan na poczatek okresu
- wniesione przez spólki przylaczone
- na naleznosci dochodzone na drodze sadowej
- na naleznosci przeterminowane
- na pozostale naleznosci
- spisanie naleznosci
- uregulowanie naleznosci
- sprzedaz naleznosci
Stan odpisów aktualizujacych wartosc naleznosci krótkoterminowych na koniec
okresu
31.12.2004
31.12.2003
6,397
2,735
5,842
1,061
218
72
2,663
(2,052)
(743)
(1,140)
(169)
825
18
(506)
(492)
(13)
(1)
7,080
6,397
31.12.2004
162,004
317
96
294
5
23
31.12.2003
189,230
2,281
40
159
513
2,104
162,321
1
17
191,511
Nota 8D Naleznosci krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Naleznosci krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
w tys. zl.
w tys. zl.
w tys. zl.
b4. pozostale waluty w tys. zl.
Naleznosci krótkoterminowe, razem
Nota 8E Naleznosci z tytulu dostaw i uslug (brutto) - o pozostalym od dnia bilansowego okresie splaty:
Naleznosci z tytulu dostaw i uslug (brutto) - o pozostalym od dnia bilansowego
okresie splaty:
a) do 1 miesiaca
b) powyzej 1 miesiaca do 3 miesiecy
c) powyzej 3 miesiecy do 6 miesiecy
d) powyzej 6 miesiecy do 1 roku
e) powyzej 1 roku
f) naleznosci przeterminowane
Naleznosci z tytulu dostaw i uslug, razem (brutto)
31.12.2004
31.12.2003
95,757
11,703
1,781
1,310
1,968
41,560
98,646
27,794
1,684
2,692
2,056
52,242
154,079
185,114
g) odpisy aktualizujace wartosc naleznosci z tytulu dostaw i uslug (wielkosc ujemna)
(5,665)
(5,224)
Naleznosci z tytulu dostaw i uslug, razem (netto)
148,414
179,890
Wiekszosc naleznosci handlowych ma okres splaty mniejszy od jednego miesiaca. Wystepuja jednak naleznosci,
których termin platnosci ustala sie powyzej 30 dni.
288
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 8F Naleznosci z tytulu dostaw i uslug, przeterminowane (brutto)
- z podzialem na naleznosci nie splacone w okresie:
Naleznosci z tytulu dostaw i uslug, przeterminowane (brutto) - z podzialem na
naleznosci niesplacone w okresie:
a) do 1 miesiaca
b) powyzej 1 miesiaca do 3 miesiecy
c) powyzej 3 miesiecy do 6 miesiecy
d) powyzej 6 miesiecy do 1 roku
e) powyzej 1 roku
Naleznosci z tytulu dostaw i uslug, przeterminowane, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujace wartosc naleznosci z tytulu dostaw i uslug, przeterminowane
(wielkosc ujemna)
Naleznosci z tytulu dostaw i uslug, przeterminowane, razem (netto)
31.12.2004
31.12.2003
30,132
4,039
4,194
1,667
1,528
41,560
23,677
21,832
3,551
1,355
1,827
52,242
(5,665)
(5,224)
35,895
47,018
Nota 9. Naleznosci dlugoterminowe i krótkoterminowe, sporne i przeterminowane wg
tytulów
Naleznosci przeterminowane sa tylko z tytulu dostaw, robót i uslug. Odpisy aktualizujace utworzono na naleznosci
przeterminowane, których zaplata wedlug oceny Spólek jest zagrozona. Spólka dominujaca dochodzi na drodze sadowej
naleznosci w kwocie 1.415 tys. zl, na które utworzono odpisy aktualizujace w pelnej wysokosci.
298
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 10. Inwestycje krótkoterminowe
Nota 10A Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zaleznych
b) w jednostkach wspólzaleznych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczacym inwestorze
e) w jednostce dominujacej
f) w pozostalych jednostkach
- bony skarbowe
- jednostki uczestnictwa
- obligacje
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
- transakcje forward
g) srodki pieniezne i inne aktywa pieniezne
- srodki pieniezne w kasie i na rachunkach
- inne srodki pieniezne
- inne aktywa pieniezne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
52,090
50,021
42,376
58,718
54,290
39,988
7,645
1,876
193
193
45,632
25,649
19,983
14,302
4,428
97,722
93,664
34,946
18,437
16,509
Nota 10B Papiery wartosciowe, udzialy i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Papiery wartosciowe, udzialy i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura
walutowa)
Papiery wartosciowe, udzialy i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
50,214
54,290
50,214
54,290
Nota 10C Papiery wartosciowe, udzialy i inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg zbywalnosci
Papiery wartosciowe, udzialy i inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg
zbywalnosci
31.12.2004
31.12.2003
A. Z nieograniczona zbywalnoscia, notowane na gieldach (wartosc bilansowa)
B. Z nieograniczona zbywalnoscia, notowane na rynkach pozagieldowych (wartosc
bilansowa)
C. Z nieograniczona zbywalnoscia, nienotowane na rynkach regulowanych (wartosc
bilansowa)
a) akcje (wartosc bilansowa):
- wartosc godziwa
- wartosc rynkowa
b) obligacje (wartosc bilansowa):
- wartosc godziwa
- wartosc rynkowa
c) inne - wg grup rodzajowych (wartosc bilansowa):
c1. bony skarbowe (wartosc bilansowa):
- wartosc godziwa
- wartosc rynkowa
c2. jednostki uczestnictwa w FI (wartosc bilansowa):
c3. transakcje forward (wartosc bilansowa):
- wartosc godziwa
- wartosc rynkowa
D. Z ograniczona zbywalnoscia (wartosc bilansowa)
Wartosc wedlug cen nabycia, razem
Wartosc na poczatek okresu, razem
Korekty aktualizujace wartosc (za okres), razem
Wartosc bilansowa, razem
50,214
54,290
7,645
6,544
14,302
7,645
7,545
42,569
42,376
14,302
14,104
39,988
39,988
42,376
41,276
39,988
39,774
193
193
48,821
54,290
1,199
50,214
60,422
84,724
412
54,290
31.12.2004
1,876
31.12.2003
4,428
1,876
4,428
31.12.2004
36,366
9,266
193
577
1,136
8,415
34
194
80
45,632
31.12.2003
29,957
4,989
1,155
4,264
138
642
4
25
58
34,946
31.12.2004
31.12.2003
Nota 10D Udzielone pozyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Udzielone pozyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Udzielone pozyczki krótkoterminowe, razem
Nota 10E Srodki pieniezne i inne aktywa pieniezne (struktura walutowa)
Srodki pieniezne i inne aktywa pieniezne (struktura walutowa)
w tys. zl.
w tys. zl.
w tys. zl.
Srodki pieniezne i inne aktywa pieniezne, razem
Nota 10F Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)
Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)
308
SA-P 1999
w tys. zl
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
Nota 10G Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)
Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
2,710
987
269
132
547
475
300
57,253
57,253
59,963
31.12.2003
3,061
334
172
10
1,273
377
895
14,602
14,602
17,663
Nota 11. Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
Krótkookresowe rozliczenia miedzyokresowe
a) czynne rozliczenia miedzyokresowe kosztów, w tym:
- wartosc uslug rozliczanych w czasie
- rozliczane w czasie koszty serwisu
- konserwacja, remonty, czynsze za lokale biurowe
- koszty emisji obligacji zamiennych
- ubezpieczenia samochodowe
- inne tytuly
b) pozostale rozliczenia miedzyokresowe, w tym:
- oszacowany przychód z kontraktów dlugoterminowych
Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe, razem
318
SA-P 1999
w tys. zl
Odpisy aktualizujace wartosc aktywów
dlugoterminowe aktywa
finansowe
naleznosci
handlowe
naleznosci
dochodzone na
drodze sadowej
krótkoterminowe
aktywa finansowe
zapasy
Razem
6,972
5,224
1,173
zwiekszenia z tytulu:
321
2,437
1,256
89
3,624
7,727
- odpisy aktualizujace
321
2,437
298
89
3,624
6,769
Stan na 01.01.2004 r. (BO)
- reklasyfikacja
958
(975)
wykorzystanie z tytulu:
- spisanie
- sprzedaz
(17)
- reklasyfikacja
(895)
(1,870)
(743)
(743)
(152)
(169)
(119)
(1,140)
(958)
(1,021)
rozwiazanie z tytulu:
- splata naleznosci
Stan na 31.12.2004 r. (BZ)
13,369
7,293
(958)
(1,021)
(119)
5,665
1,415
(1,140)
89
3,624
18,086
328
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 13. Kapital zakladowy (struktura)
Wartosc nominalna jednej akcji = 1zl
KAPITAL ZAKLADOWY
Seria,
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartosc
serii/emisji
wg.
wartosci
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitalu
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
A
zwykle
brak
brak
111,003
111,003
wklad niepieniezny
1994/06/28
1994/01/01
A
zwykle
brak
brak
53,697
53,697
gotówka
1994/07/28
1994/01/01
A
zwykle
brak
brak
3,002,046
3,002,046
gotówka
1994/08/05
1994/01/01
A
zwykle
brak
brak
523,854
523,854
gotówka
1994/11/24
1995/01/01
A
zwykle
brak
brak
1,172,160
1,172,160
gotówka
1995/08/08
1995/01/01
A
zwykle
brak
brak
207,897
207,897
gotówka
1997/04/29
1996/01/01
A
zwykle
brak
brak
66,000
66,000
gotówka
1997/04/29
1996/01/01
A
zwykle
brak
brak
58,163
58,163
wklad niepieniezny
1997/04/08
1997/01/01
A
zwykle
brak
brak
545,762
545,762
wklad niepieniezny
1997/04/08
1997/01/01
A
zwykle
brak
brak
119,335
119,335
wklad niepieniezny
1998/04/09
1997/01/01
A
zwykle
brak
brak
202,079
202,079
gotówka
1999/09/09
1998/01/01
A
zwykle
brak
brak
90,182
90,182
gotówka
1999/11/16
1998/01/01
M
zwykle
brak
brak
359,425
359,425
gotówka
2000/10/09
2000/01/01
O
zwykle
brak
brak
223,010
223,010
gotówka
2002/02/25
2001/01/01
P*/
zwykle
brak
brak
89,987
89,987
gotówka
2004/12/20
2003/01/01
R*/
zwykle
brak
brak
32,000
32,000
gotówka
2004/12/20
2003/01/01
S**/
zwykle
brak
brak
8,050
8,050
gotówka
2004/12/20
2004/01/01
Liczba akcji razem
6,864,650
Kapital zakladowy razem
6,864,650
*/ W ramach realizacji programu opcji menedzerskich zostala podjeta uchwala w sprawie warunkowego podwyzszenia kapitalu zakladowego
o kwote 535.275 zlotych w drodze emisji obligacji z prawem pierwszenstwa do objecia akcji serii P oraz R. Pierwsza rejestracja akcji serii P
oraz R nastapila w dniu 21.05.2003 roku.
**/ W ramach realizacji programu opcji menedzerskich zostala podjeta uchwala w sprawie warunkowego podwyzszenia kapitalu
zakladowego o kwote 185.200 zlotych w drodze emisji obligacji z prawem pierwszenstwa do objecia akcji serii S. Pierwsza rejestracja akcji
serii S nastapila w dniu 31.05.2004 roku.
Na podstawie art. 393 pkt 5 oraz art.448 Kodeksu spólek handlowych, art.22 i 23 ustawy o obligacjach oraz art. 4a i 20.1.(j) Statutu w dniu
22 czerwca 2004 roku Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spólki podjelo uchwale w sprawie emisji obligacji serii F z prawem
pierwszenstwa objecia akcji zwyklych na okaziciela serii T o wartosci nominalnej 1zl kazda akcja Spólki oraz warunkowego podwyzszenia
kapitalu zakladowego w drodze emisji akcji serii T o kwote 152.400 zl. Przeznaczeniem emisji akcji serii T jest realizacja programu opcji
menedzerskich realizowanego zgodnie z uchwala Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 25 pazdziernika 2001 roku.
Wedlug informacji posiadanych przez Spólke dominujaca, akcjonariuszami posiadajacymi ponad 5% akcji na dzien 31 grudnia 2004 r.
byli:
- Tomasz Sielicki - Prezes Zarzadu Spólki
9.60%
- Commercial Union OFE BPH CU WBK
7.43%
- ING Nationale - Nederlanden Polska OFE
5.24%
- Pioneer Pekao Investment Management SA
6.69%
- PZU SA wraz z podmiotem zaleznym
Razem :
5.64%
34.60%
Nota 14A Akcje (udzialy) wlasne
Akcje (udzialy) wlasne
Liczba
Wartosc wg ceny nabycia
Wartosc bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
Nota 14B Akcje (udzialy) emitenta bedace wlasnoscia jednostek podporzadkowanych
Akcje (udzialy emitenta bedace wlasnoscia jednostek podporzadkowanych
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
Liczba
Wartosc wg ceny nabycia
Wartosc bilansowa
338
SA-P 1999
w tys. zl
348
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 15. Kapital zapasowy
Kapital zapasowy
a) ze sprzedazy akcji powyzej ich wartosci nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymagana ustawowo (minimalna) wartosc
d) z doplat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju)
Kapital zapasowy, razem
31.12.2004
46,431
127
94,905
525
661
142,649
31.12.2003
39,562
73
92,700
31.12.2004
31.12.2003
661
132,996
Nota 16. Kapital z aktualizacji wyceny
Kapital z aktualizacji wyceny
a) z tytulu aktualizacji srodków trwalych
b) z tytulu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
c) z tytulu podatku odroczonego
d) róznice kursowe z przeliczenia oddzialów zagranicznych
e) inny (wg rodzaju)
Kapital z aktualizacji wyceny, razem
6
6
6
6
31.12.2004
10,851
22,215
14,546
(1,117)
46,495
31.12.2003
9,636
17,353
17,958
(1,117)
43,830
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
4,884
3,701
31.12.2003
Nota 17. Pozostale kapitaly rezerwowe (wedlug celu przeznaczenia)
Pozostale kapitaly rezerwowe (wedlug celu przeznaczenia)
- realizacja programu opcyjnego
- kapital dywidendowy
- czesc kapitalowa obligacji zamiennych serii B
- aktualizacja ceny nabycia akcji
Pozostale kapitaly rezerwowe, razem
Nota 18. Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego
Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (z tytulu)
Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego, razem
Nota 19. Zmiany stanu kapitalów mniejszosci
Zmiany stanu kapitalów mniejszosci
Stan na poczatek
- sprzedaz akcji / udzialów
- zakup nowych spólek
- udzial w zysku
- zakup akcji i udzialów
- udzial w stracie
Stan kapitalów mniejszosci na koniec okresu
15
4,874
9
4,441
424
5
3,038
663
905
667
238
7,680
5
4,884
31.12.2004
171
31.12.2003
255
171
255
Nota 20A Ujemna wartosc firmy jednostek podporzadkowanych
Ujemna wartosc firmy jednostek podporzadkowanych
a) ujemna wartosc firmy - jednostki zalezne
b) ujemna wartosc firmy - jednostki wspólzalezne
c) ujemna wartosc firmy - jednostki stowarzyszone
Ujemna wartosc firmy jednostek podporzadkowanych, razem
358
SA-P 1999
Nota 20B Zmiany stanu ujemnej wartosci firmy - jednostki zalezne
Zmiany stanu ujemnej wartosci firmy - jednostki zalezne
a) ujemna wartosc firmy brutto na poczatek okresu
- zakup udzialów
d) ujemna wartosc firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartosci firmy na poczatek okresu
f) odpis ujemnej wartosci firmy za okres (z tytulu)
- odpis za 12 miesiecy
g) odpis ujemnej wartosci firmy na koniec okresu
h) ujemna wartosc firmy netto na koniec okresu
Nota 20C Zmiany stanu ujemnej wartosci firmy - jednostki wspólzalezne
Zmiany stanu ujemnej wartosci firmy - jednostki wspólzalezne
Nota 20D Zmiany stanu ujemnej wartosci firmy - jednostki stowarzyszone
Zmiany stanu ujemnej wartosci firmy - jednostki stowarzyszone
31.12.2004
640
w tys. zl
31.12.2003
640
640
640
(385)
(84)
(84)
(469)
171
640
(385)
(385)
(385)
255
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
368
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 21. Rezerwy na zobowiazania
Nota 21A Zmiana stanu rezerwy z tytulu odroczonego podatku dochodowego
Zmiana stanu rezerwy z tytulu odroczonego podatku dochodowego
1. Stan rezerwy z tytulu odroczonego podatku dochodowego na poczatek okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
31.12.2004
31.12.2003
1,507
1,335
1,507
1,335
w tym: rezerwa spólki zakupionej w biezacym roku/konsolidowanej pierwszy rok
b) odniesionej na kapital wlasny
c) odniesionej na wartosc firmy lub ujemna wartosc firmy
2. Zwiekszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytulu dodatnich
róznic przejsciowych (z tytulu)
- oszacowanie na dzien bilansowy krótkoterminowych aktywów finansowych
- przychody z kontraktów dlugoterminowych
- niezrealizowane dodatnie róznice kursowe
- pozostale
b) odniesione na kapital wlasny w zwiazku z dodatnimi
c) odniesione na wartosc firmy lub ujemna wartosc firmy w zwiazku z
dodatnimi róznicami przejsciowymi (z tytulu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiazku z dodatnimi
- skonsumowana czesc ulgi inwestycyjnej za lata 95-98
- realizacja oszacowanego w ub. okresach przychodu od papierów
wartosciowych i pozyczek
- realizacja przychodów z kontraktów dlugoterminowych
- zrealizowanie dodatnich róznic kursowych powstalych w ubieglych okresach
- z tytulu zmiany stawek podatkowych
- realizacja naliczonych odsetek
- koszty obligacji serii B
- pozostale
b) odniesione na kapital wlasny w zwiazku z dodatnimi
c) odniesione na wartosc firmy lub ujemna wartosc firmy w zwiazku z
dodatnimi róznicami przejsciowymi (z tytulu)
Stan rezerwy z tytulu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
b) odniesionej na kapital wlasny
c) odniesionej na wartosc firmy lub ujemna wartosc firmy
22
14,183
1,495
10,771
1,495
252
192
10,279
1,104
183
189
57
10
3,412
3,412
(3,279)
(1,323)
(2,679)
(1,323)
(3)
(59)
(182)
(1,077)
(1,104)
(109)
(189)
(68)
(4)
(11)
(1,187)
(3)
(6)
(600)
(600)
12,411
1,507
9,599
1,507
2,812
Dodatnie róznice przejsciowe zostana zrealizowane w latach 2005 i 2006 roku.
378
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 21B Zmiana stanu dlugoterminowej rezerwy na swiadczenia emerytalne i podobne (wg tytulów)
Zmiana stanu dlugoterminowej rezerwy na swiadczenia emerytalne i podobne (wg
tytulów)
31.12.2004
1. Rezerwy na swiadczenia emerytalne
- zwiekszenie rezerwy
c) wykorzystanie (z tytulu)
- wyplata odpraw emerytalnych
d) rozwiazanie (z tytulu)
- zmniejszenie przyszlych zobowiazan z tytulu odpraw emerytalnych
e) stan na koniec okresu
2. Pozostale rezerwy
Dlugoterminowa rezerwa na swiadczenia emerytalne i podobne, razem
31.12.2003
356
184
45
172
45
172
(6)
(6)
(3)
(3)
392
356
392
356
Nota 21C Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na swiadczenia emerytalne i podobne (wg tytulów)
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na swiadczenia emerytalne i podobne
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2003
1. Rezerwa na przyszle zobowiazania
Krótkoterminowa rezerwa na swiadczenia emerytalne i podobne, razem
Nota 21D Zmiana stanu pozostalych rezerw dlugoterminowych (wg tytulów)
Zmiana stanu pozostalych rezerw dlugoterminowych (wg tytulów)
Pozostale rezerwy dlugoterminowe, razem
Nota 21E Zmiana stanu pozostalych rezerw krótkoterminowych (wg tytulów)
Zmiana stanu pozostalych rezerw krótkoterminowych (wg tytulów)
1. Rezerwa na przyszle zobowiazania
- rezerwa na przyszle zobowiazania
- rezerwa na koszty serwisu
- rezerwa na premie
- rezerwa na pozostale koszty operacyjne
c) wykorzystanie (z tytulu)
- uregulowanie zobowiazan
- poniesione koszty
d) rozwiazanie (z tytulu)
- zmniejszenie rezerwy
e) stan na koniec okresu
Pozostale rezerwy krótkoterminowe, razem
1,012
150
22
990
150
794
1,012
185
22
700
282
609
8
(1,012)
(22)
(990)
(150)
(150)
794
1,012
794
1,012
388
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 22. Zobowiazania dlugoterminowe
Nota 22A Zobowiazania dlugoterminowe
Zobowiazania dlugoterminowe
a) wobec jednostek zaleznych
b) wobec jednostek wspólzaleznych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
d) wobec znaczacego inwestora
e) wobec jednostki dominujacej
f) wobec pozostalych jednostek
- kredyty i pozyczki
- z tytulu emisji dluznych papierów wartosciowych
- inne zobowiazania finansowe, w tym:
- z tytulu nabycia udzialów
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
Zobowiazania dlugoterminowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
81,335
93,318
79,202
2,133
93,194
124
2,000
133
124
81,335
93,318
Nota 22B Zobowiazania dlugoterminowe, o pozostalym od dnia bilansowego okresie splaty
Zobowiazania dlugoterminowe, o pozostalym od dnia bilansowego okresie splaty
a) powyzej 1 roku do 3 lat
b) powyzej 3 do 5 lat
c) powyzej 5 lat
31.12.2004
31.12.2003
81,335
93,318
81,335
93,318
31.12.2004
81,335
31.12.2003
93,318
81,335
93,318
Nota 22C Zobowiazania dlugoterminowe (struktura walutowa)
Zobowiazania dlugoterminowe (struktura walutowa)
398
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 22D Zobowiazania dlugoterminowe z tytulu kredytów i pozyczek (struktura walutowa)
Zobowiazania dlugoterminowe z tytulu kredytów i pozyczek stan na 31.12.2004
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Kwota kredytu / pozyczki wg umowy
w zlotych
waluta
Kwota kredytu / pozyczki
pozostala do splaty
w zlotych
waluta
-
Warunki
Termin
oprocentowania
splaty
Dodatkowe prawa
Rynek
notowan
Zabezpieczenia
Inne
-
Nota 22E Zobowiazania dlugoterminowe z tytulu wyemitowanych dluznych instrumentów finansowych
Zobowiazania dlugoterminowe z tytulu wyemitowanych dluznych instrumentów finansowych, stan na 31.12.2004
Warunki
Gwarancje/
Dluzne instrumenty finansowe wg rodzaju
Wartosc nominalna
Termin wykupu
oprocentowania*/
zabezpieczenia
6.750 szt. obligacji na okaziciela serii B
zamiennych na akcje zwykle na okaziciela 10.000 zl. kazda
serii N
8,5 % rocznie
21.05.2006
brak
Inne
prawo do objecia
akcji serii N
*/ Dodatkowo w przypadku wykupu obligacji spólki dominujacej, obligatariuszom bedzie wyplacana premia.
408
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 23. Zobowiazania krótkoterminowe
Nota 23A Zobowiazania krótkoterminowe
Zobowiazania krótkoterminowe
a) wobec jednostek zaleznych
b) wobec jednostek wspólzaleznych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
- z tytulu dostaw i uslug, o okresie wymagalnosci:
- do 12 miesiecy
d) wobec znaczacego inwestora
e) wobec jednostki dominujacej
f) wobec pozostalych jednostek
- kredyty i pozyczki, w tym:
- dlugoterminowe w okresie splaty
- z tytulu emisji dluznych papierów wartosciowych
- z tytulu dywidend
- zobowiazania z tytulu obligacji zamiennych
- zobowiazania z tytulu transakcji forward
- zobowiazania z tytulu zakupu udzialów
- z tytulu dostaw i uslug, o okresie wymagalnosci:
- do 12 miesiecy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- z tytulu podatków, cel, ubezpieczen i innych swiadczen
- z tytulu wynagrodzen
- inne (wg rodzaju)
- pozostale zobowiazania
g) fundusze specjalne (wg tytulów)
- Zakladowy Fundusz Swiadczen Socjalnych
Zobowiazania krótkoterminowe, razem
31.12.2004
31.12.2003
5
14
5
5
14
14
128,944
1,592
139,962
2,862
2,438
644
794
1,000
92,889
92,785
104
23
16,544
14,365
1,093
1,093
4,934
4,934
133,883
1,652
851
801
99,940
99,765
175
308
22,110
11,556
1,534
1,534
4,082
4,082
144,058
Nota 23B Zobowiazania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Zobowiazania krótkoterminowe (struktura walutowa)
w tys. zl.
w tys. zl.
w tys. zl.
Zobowiazania krótkoterminowe, razem
31.12.2004
114,363
19,520
5,562
17,497
460
1,944
12
72
7
133,883
31.12.2003
116,978
27,080
6,421
24,667
486
2,291
18
122
144,058
418
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 23C Zobowiazania krótkoterminowe z tytulu kredytów i pozyczek
Zobowiazania krótkoterminowe z tytulu kredytów i pozyczek, stan na 31.12.2004
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
Kwota kredytu / pozyczki wg umowy
tys.zl
waluta
Kwota kredytu / pozyczki pozostala
do splaty
tys.zl
waluta
Warunki
Termin
oprocentowania
splaty
Zabezpieczenia
Bank BPH SA.
PKO SA.
BRE Bank SA.
Calyon Bank Polska SA.
BPH PBK SA.
Warszawa
35,000
PLN
rynkowe
30.09.2005
weksel
Warszawa
18,000
PLN
rynkowe
27.12.2005
weksel
Warszawa
64,000
PLN
rynkowe
30.06.2005
weksel
Warszawa
PLN
rynkowe
PLN
23
rynkowe
31.08.2005
27.09.2005
weksel
Bialystok
22,000
1,000
Bank Przemyslowo-Handlowy
Warszawa
4,000
PLN
1,569
rynkowe
30.11.2005
razem
144,000
PLN
Inne
weksel
cesja
wierzytelnosci
1,592
Nota 23D Zobowiazania krótkoterminowe z tytulu wyemitowanych dluznych instrumentów finansowych
Zobowiazania krótkoterminowe z tytulu wyemitowanych dluznych instrumentów finansowych, stan na 31.12.2004
Dluzne instrumenty finansowe wg rodzaju
Wartosc
nominalna
Warunki
oprocentowania
Termin wykupu
Gwarancje/ zabezpieczenia
Dodatkowe prawa
Inne
428
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 24. Rozliczenia miedzyokresowe
Nota 24A Zmiana stanu ujemnej wartosci firmy
Zmiana stanu ujemnej wartosci firmy
31.12.2004
31.12.2003
31.12.2004
15,200
31.12.2003
10,313
15,200
9,205
119
4,737
182
127
830
31,202
197
197
31,005
27,611
111
10,313
7,272
112
2,907
22
Stan na poczatek okresu
Stan ujemnej wartosci firmy na koniec okresu
Nota 24B Inne rozliczenia miedzyokresowe
Inne rozliczenia miedzyokresowe
a) bierne rozliczenia miedzyokresowe kosztów
- dlugoterminowe (wg tytulów)
- krótkoterminowe (wg tytulów)
- koszty zrealizowanych kontraktów
- rezerwa na badanie bilansu
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
- rezerwa na pozostale koszty biezacego okresu
- rezerwa na pozostale koszty finansowe
- rezerwa na premie
b) rozliczenia miedzyokresowe przychodów
- dlugoterminowe (wg tytulów)
- niezrealizowana sprzedaz
- krótkoterminowe (wg tytulów)
- niezrealizowana sprzedaz
- przychody z tytulu naliczonych odsetek
- niezaktywowana czesc nadwyzki ze sprzedazy obligacji ponad
wartosc nominalna
- oszacowany przychód z kontraktów dlugoterminowych
- pozostale
Inne rozliczenia miedzyokresowe, razem
14,230
14,230
5,176
2
169
223
3,114
8,789
40
24,543
46,402
Nota 25.
Wartosc ksiegowa na jedna akcje oblicza sie jako iloraz kapitalu wlasnego Grupy Kapitalowej okreslonego
na dzien bilansowy przez liczbe akcji zarejestrowanych do dnia bilansowego.
Obliczanie wartosci ksiegowej na jedna akcje:
Kapital wlasny na dzien 31.12.2004 :
Liczba akcji majacych prawo do dywidendy:
Wartosc ksiegowa na jedna akcje:
194,633 tys.zl.
6,864,650 szt.
28.35 zl.
W nocie 40 podano szczególowy opis wyliczenia rozwodnionej liczby akcji oraz skorygowanego zysku netto.
Rozwodniona wartosc ksiegowa na jedna akcje powstaje z podzielenia skorygowanego kapitalu wlasnego,
okreslonego na dzien bilansowy, przez rozwodniona liczbe akcji.
Kapital wlasny na dzien 31.12.2004 :
194,633 tys.zl.
Rozwodniona liczba akcji :
Rozwodniona wartosc ksiegowa na jedna akcje:
6,937,552 szt.
28.05 zl.
438
SA-P 1999
w tys. zl
Noty objasniajace do pozycji pozabilansowych
Nota 26. Naleznosci i zobowiazania warunkowe
Nota 26A Naleznosci warunkowe od jednostek powiazanych (z tytulu)
Naleznosci warunkowe od jednostek powiazanych (z tytulu)
a) otrzymanych gwarancji i poreczen, w tym:
b) pozostale (z tytulu)
Naleznosci warunkowe od jednostek powiazanych, razem
31.12.2004
31.12.2003
Nota 26B Zobowiazania warunkowe na rzecz jednostek powiazanych (z tytulu)
Zobowiazania warunkowe na rzecz jednostek powiazanych (z tytulu)
a) udzielonych gwarancji i poreczen, w tym:
b) pozostale (z tytulu)
Zobowiazania warunkowe na rzecz jednostek powiazanych, razem
31.12.2004
31.12.2003
448
SA-P 1999
w tys. zl
Noty objasniajace do skonsolidowanego rachunku zysków i strat
Nota 27. Przychody netto ze sprzedazy produktów
Nota 27A Przychody netto ze sprzedazy produktów (struktura rzeczowa - rodzaje dzialalnosci)
Przychody netto ze sprzedazy produktów (struktura rzeczowa-rodzaje dzialalnosci)
- sprzedaz licencji i oprogramowania
- w tym: od jednostek powiazanych
- uslugi wdrozeniowe
- uslugi serwisowe
- pozostale uslugi
Przychody netto ze sprzedazy produktów, razem
I-XII 2004
I-XII 2003
78,481
86,269
226,449
222,746
107,194
75,053
86,692
420
498,816
420
27,508
388
411,576
388
I-XII 2004
495,371
420
3,445
I-XII 2003
411,576
338
498,816
420
411,576
388
Nota 27B Przychody netto ze sprzedazy produktów (struktura terytorialna)
Przychody netto ze sprzedazy produktów (struktura terytorialna)
a) kraj, w tym:
b) eksport, w tym:
Przychody netto ze sprzedazy produktów, razem
Nota 28. Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów
Nota 28A Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów (struktura rzeczowa - rodzaje dzialalnosci)
Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów (struktura rzeczowa - rodzaje
dzialalnosci)
- sprzet komputerowy
- pozostale
Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów, razem
I-XII 2004
I-XII 2003
243,193
202
243,395
170,827
55
3
170,830
55
Nota 28B Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów (struktura terytorialna)
Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów (struktura terytorialna)
a) kraj, w tym:
I-XII 2004
170,830
55
243,395
170,830
55
b) eksport, w tym:
Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów, razem
I-XII 2003
243,395
458
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 29. Koszty wedlug rodzaju
Koszty wedlug rodzaju
a) amortyzacja
b) zuzycie materialów i energii
c) uslugi obce
d) podatki i oplaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia spoleczne i inne swiadczenia
g) pozostale koszty rodzajowe ( z tytulu)
Koszty wedlug rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczen miedzyokresowych
I-XII 2004
24,986
34,144
203,684
3,449
163,422
27,613
19,756
477,054
3,519
I-XII 2003
23,080
47,371
160,411
2,193
123,920
23,324
21,537
401,836
(1,808)
(54,084)
(119,520)
306,969
(50,298)
(96,137)
253,593
Koszty wytworzenia produktów na wlasne potrzeby jednostki (wielkosc ujemna)
Koszty sprzedazy (wielkosc ujemna)
Koszty ogólnego zarzadu (wielkosc ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Nota 30. Inne przychody operacyjne
Inne przychody operacyjne
a) rozwiazane rezerwy (z tytulu)
- zmniejszenie stanu rezerw na odprawy emerytalne
- zmniejszenie stanu pozostalych rezerw
b) pozostale, w tym:
- odpisy aktualizujace naleznosci
- spisanie przeterminowanych zobowiazan
- nieodplatne otrzymania
- przychody z wynajmu nieruchomosci
- odszkodowania
- odszkodowania od ubezpieczyciela samochodów
- inne tytuly
Inne przychody operacyjne, razem
I-XII 2004
I-XII 2003
332
332
4,082
1,360
101
17
1,065
771
183
585
4,414
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwalych
86
86
2,505
6
75
1,178
454
258
534
2,591
122
Nota 31. Inne koszty operacyjne
Inne koszty operacyjne
a) utworzone rezerwy (z tytulu)
- utworzenie rezerw na przyszle zobowiazania
- rezerwa na serwis gwarancyjny
b) pozostale, w tym:
- darowizny
- upusty za nieterminowe dostawy
- odsetki za zwloke
- skladki na rzecz organizacji do których przynaleznosc nie jest obowiazkowa
- spisane naleznosci
- odpisy aktualizujace nieruchomosc
- niedobory i szkody w skladnikach majatkowych
- koszty postepowania spornego
- rezerwa na odprawy emerytalne
- inne tytuly
Inne koszty operacyjne, razem
- odpisy aktualizujace naleznosci
- odpisy aktualizujace zapasy
Razem aktualizacja wartosci aktywów niefinansowych
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwalych
I-XII 2004
I-XII 2003
85
85
3,901
830
700
700
3,481
849
288
319
253
79
122
32
1,398
281
302
115
13
233
20
709
3,986
142
1,397
4,181
2,735
89
2,824
825
35
860
33
468
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 32. Przychody finansowe
Nota 32A Przychody finansowe z tytulu dywidend i udzialów w zyskach
Przychody finansowe z tytulu dywidend i udzialów w zyskach
a) od jednostek powiazanych, w tym:
b) od pozostalych jednostek
Przychody finansowe z tytulu dywidend i udzialów w zyskach, razem
I-XII 2004
I-XII 2003
955
955
Nota 32B Przychody finansowe z tytulu odsetek
Przychody finansowe z tytulu odsetek
a) z tytulu udzielonych pozyczek
- od jednostek powiazanych, w tym:
- od pozostalych jednostek
b) pozostale odsetki
- od jednostek powiazanych, w tym:
- od pozostalych jednostek
Przychody finansowe z odsetek, razem
I-XII 2004
I-XII 2003
44
828
20
20
44
1,233
808
2,949
1,233
1,277
2,949
3,777
Nota 32C Inne przychody finansowe
Inne przychody finansowe
a) dodatnie róznice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) rozwiazanie rezerwy (z tytulu)
c) pozostale, w tym:
- inne tytuly
Inne przychody finansowe, razem
I-XII 2004
I-XII 2003
339
(182)
521
207
207
207
111
111
450
aktualizacja wartosci inwestycji:
1,443
413
zysk ze zbycia inwestycji
4,035
3,577
478
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 33. Koszty finansowe
Nota 33A Koszty finansowe z tytulu odsetek
Koszty finansowe
a) od kredytów i pozyczek
- dla jednostek powiazanych, w tym:
- dla innych jednostek
b) pozostale odsetki, w tym:
- dla jednostek powiazanych, w tym:
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytulu odsetek, razem
31.12.2004
214
2,003
49
214
24,487
49
17,381
24,487
24,701
17,381
17,430
Nota 33B Inne koszty finansowe
Inne koszty finansowe
a) ujemne róznice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytulu)
I-XII 2004
1,496
1,658
(162)
I-XII 2003
c) pozostale, w tym:
- amortyzacja kosztów organizacji spólki
- inne tytuly
Inne koszty finansowe, razem
569
115
454
2,065
203
120
83
203
aktualizacja wartosci inwestycji
3,945
2,024
Nota 34. Zysk (strata) na sprzedazy calosci lub czesci udzialów jednostek
podporzadkowanych
Zysk ze zbycia inwestycji
a) zysk ze sprzedazy udzialów i akcji
b) strata ze sprzedazy udzialów i akcji
- w jednostkach zaleznych
- w jednostkach wspólzaleznych
- w jednostkach stowarzyszonych
Zysk (strata) na sprzedazy calosci lub czesci udzialów jednostek
podporzadkowanych, razem
I-XII 2004
I-XII 2003
70
70
(70)
Nota 35. Zyski nadzwyczajne
Zyski nadzwyczajne
a) losowe
b) pozostale (wg tytulów)
Zyski nadzwyczajne, razem
I-XII 2004
I-XII 2003
I-XII 2004
I-XII 2003
Nota 36. Straty nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
a) losowe
b) pozostale (wg tytulów)
Straty nadzwyczajne, razem
488
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 37. Podatek dochodowy
Nota 37A Podatek dochodowy biezacy
Podatek dochodowy biezacy
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)
2. Korekty konsolidacyjne
2a. Ujemne podstawy opodatkowania i zyski przed konsolidacja
3. Róznice pomiedzy zyskiem (strata) brutto a podstawa do opodatkowania podatkiem
dochodowym (wg tytulów)
a) trwale róznice pomiedzy zyskiem (strata) brutto a podstawa do opodatkowania podatkiem
dochodowym
- utworzenie/rozwiazanie rezerw, odpisy aktualizujace
- przychody z tytulu dywidend
- darowizny podlegajace odliczeniu od dochodu
- darowizny nie stanowiace kosztów uzyskania przychodu
- odpisy aktualizujace dlugoterminowe aktywa
- naleznosci spisane w straty
- skladki na PFRON i inne organizacje
- koszty uzywania obcych samochodów
- ubezpieczenia i amortyzacja samochodów o wart. powyzej 20.000 EUR
- amortyzacja niepodatkowa pozostalego majatku
- upust za nieterminowe dostawy
- wydatki na reprezentacje i reklame
- przychody wolne od podatku (art.17, pkt.23)
- koszty uzyskania przychodu ( art. 17 pkt 23)
- opieka medyczna
- koszty obslugi obligacji zamiennych
- pozostale
b) przejsciowe róznice pomiedzy zyskiem brutto a podstawa do opodatkowania podatkiem
dochodowym
- rozwiazanie rezerw
- róznice w amortyzacji
- zrealizowanie zobowiazan z tytulu wynagrodzen
- realizacja ujemnych róznic kursowych
- niezrealizowane na dzien bilansowy ujemne róznice kursowe
- niewyplacone wynagrodzenia
- oszacowany przychód od papierów wartosciowych i pozyczek
- realizacja oszacowanego w ub. okresach przychodu
od papierów wartosciowych i pozyczek
- oszacowane koszty finansowe obslugi obligacji serii B
- utworzenie rezerw na koszty
- przychody z dlugookresowych kontraktów
- zrealizowanie przychodu z dlugookresowych. kontraktów
- koszty kontraktów dlugookresowych
- zrealizowanie kosztów kontraktów dlugookresowych
- realizacja dodatnich róznic kursowych
- niezrealizowane dodatnie róznice kursowe
- odsetki od lokat bankowych oraz wierzytelnosci naliczone
- oszacowane koszty transakcji forward
- zrealizowane koszty transakcji forward
- realizacja odsetek od obligacji serii B
- oszacowane koszty finansowe czesci kapitalowej zwiazanej z obligacjami serii B
- utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujacych
- strata z lat ubieglych
- inne
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
5. Podatek dochodowy wedlug stawki 19 % w 2004 r. i 27% w 2003 r.
6. Zwiekszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obnizki podatku
7. Podatek dochodowy biezacy wykazany w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat
- dotyczacy pozycji, które zmniejszyly lub zwiekszyly kapital wlasny
I-XII 2004
21,827
5,141
(870)
I-XII 2003
18,051
4,642
4,106
6,745
10,107
12,900
3,612
621
135
(3,332)
(297)
846
(2)
725
321
151
1,356
16
104
715
1,400
4,700
(11,867)
10,454
537
2,589
1,080
90
921
10
84
888
606
3,375
286
(6,155)
6,495
(3,141)
(26)
(5,553)
(419)
863
14,137
(1,325)
(3,300)
(695)
(10,113)
(311)
469
5,863
(1,003)
470
3,987
7,874
10,740
(54,173)
5,813
19,000
(3,257)
999
(1,160)
(174)
794
(801)
(7,232)
6,246
3,996
(558)
732
32,843
6,240
(853)
5,387
6,240
10,496
3,615
(5,813)
405
3,257
(452)
178
(990)
(51)
801
(381)
(853)
1,304
82
36,906
9,964
9,964
9,964
- dotyczacy pozycji, które zmniejszyly lub zwiekszyly wartosc firmy
lub ujemna wartosc firmy
498
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 37B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
1. Zmniejszenie (zwiekszenie) z tytulu powstania i odwrócenia sie róznic przejsciowych
2. Zmniejszenie (zwiekszenie) z tytulu zmiany stawek podatkowych
3. Zmniejszenie (zwiekszenie) z tytulu poprzednio nieujetej straty podatkowej,
ulgi podatkowej lub róznicy przejsciowej poprzedniego okresu
4. Zmniejszenie (zwiekszenie) z tytulu odpisania aktywów z tytulu
odroczonego podatku dochodowego lub braku mozliwosci
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
5. Inne skladniki podatku odroczonego (wg tytulów)
Podatek dochodowy odroczony, razem
I-XII 2004
1,409
I-XII 2003
(1,683)
784
5
(9)
47
1,400
(847)
Nota 37C Laczna kwota podatku odroczonego
Laczna kwota podatku odroczonego
- ujetego w kapitale wlasnym
- ujetego w wartosci firmy lub ujemnej wartosci firmy
I-XII 2004
3,011
I-XII 2003
I-XII 2004
I-XII 2003
925
Nota 37D Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczacy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczacy
- dzialalnosci zaniechanej
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
508
SA-P 1999
w tys. zl
Nota 38. Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty)
Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty), z tytulu:
Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty), razem
I-XII 2004
I-XII 2003
I-XII 2004
I-XII 2003
Nota 39. Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto
a) zysk (strata) netto jednostki dominujacej
b) zysk (strata) netto jednostek zaleznych
c) zysk (strata) netto jednostek wspólzaleznych
d) zysk (strata) netto jednostek stowarzyszonych
e) korekty konsolidacyjne
Zysk (strata) netto
15,659
7,879
12,155
1,580
45
(9,776)
13,807
39
(5,220)
8,554
Nota 40.
Obliczanie zysku na jedna akcje zwykla oraz rozwodnionego zysku na jedna akcje zwykla:
Zysk na jedna akcje zwykla oblicza sie dzielac zysk za ostatnie 12 miesiecy (za okres I/2004 - XII2004)
przez srednia wazona liczbe akcji zarejestrowanych do dnia bilansowego.
Zysk za 12 miesiecy:
Srednia wazona liczba akcji majacych prawo do dywidendy:
Zysk na jedna akcje:
13,807 tys.zl.
6,843,603 szt.
2.02 zl.
Rozwodniony zysk na jedna akcje zwykla oblicza sie dzielac zysk za ostatnie 12 miesiecy
przez srednia wazona przewidywanej liczby akcji..
Rozwodniona liczba akcji (zgodnie z MSR 33):
a) Srednia wazona liczba akcji zwyklych wykazane w sprawozdaniu
b) Akcje zwykle serii P i R przypadajace na obligacje zamienne serii C i D
c) Akcje zwykle serii S przypadajace na obligacje zamienne serii E
Razem rozwodniona liczba akcji:
Skorygowany zysk do podzialu (zgodnie z MSR 33):
a) Zysk netto (zanualizowany) wykazany w sprawozdaniu finansowym:
6,843,603 szt.
89,787 szt.
4,163 szt.
6,937,552 szt.
13,807 tys.zl.
Obliczanie zysku na jedna akcje:
Rozwodniony zysk na akcje:
1.99 zl.
518
SA-P 1999
w tys. zl
Noty objasniajace do rachunku przeplywów pienieznych.
Struktura srodków pienieznych przyjetych do rachunku
przeplywu srodków pienieznych
1
Srodki pieniezne w kasie i na rachunkach bankowych
Inne srodki pieniezne
Srodki pieniezne w drodze
Srodki pieniezne razem
2
stan na
poczatek okresu
1.01.2004
stan na
koniec okresu
31.12.2004
18,437
16,509
25,649
19,983
34,946
45,632
Podzial dzialalnosci Spólki na dzialalnosc operacyjna, inwestycyjna i finansowa przyjety
w rachunku przeplywu srodków pienieznych.
I. W przeplywach srodków pienieznych z dzialalnosci operacyjnej ujmuje sie:
a) wplywy wynikajace ze sprzedazy towarów, produktów i uslug,
b) wplywy ujete w pozycji "Pozostale przychody operacyjne" pomniejszone o przychody ze sprzedazy
skladników aktywów trwalych, które sa wykazywane w dzialalnosci inwestycyjnej,
c) wydatki zwiazane z kosztami prowadzenia dzialalnosci podstawowej: koszt wlasny sprzedanych towarów,
koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszt sprzedazy i koszt ogólnego zarzadu,
d) wydatki zwiazane z kosztami ujetymi w pozycji "Pozostale koszty operacyjne", pomniejszone o wartosc
sprzedanych aktywów trwalych i wielkosc nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych,
e) wynik przeszacowania tych pozycji aktywów trwalych, które sa wyrazone w walutach obcych,
f) wplywy i wydatki zwiazane ze zmiana stanu naleznosci dlugoterminowych dotyczacych
dzialalnosci operacyjnej.
II. W przeplywach srodków pienieznych z dzialalnosci inwestycyjnej ujmuje sie:
a) wplywy ze sprzedazy wartosci niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwalych, akcji, udzialów
i innych skladników finansowego majatku trwalego oraz wplywy ze sprzedazy papierów wartosciowych
przeznaczonych do obrotu,
b) wplywy z tytulu otrzymanych dywidend,
c) wplywy wynikajace ze splaty pozyczek krótko- i dlugoterminowych udzielonych przez Spólke innym podmiotom
gospodarczym wraz ze splata odsetek od tych pozyczek,
d) wplywy z tytulu odsetek od lokat bankowych,
e) wydatki zwiazane z nabyciem wartosci niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwalych, akcji,
udzialów i innych skladników finansowego majatku trwalego, papierów wartosciowych przeznaczonych do obrotu,
f) wydatki zwiazane z udzielaniem pozyczek innym podmiotom.
III. W przeplywach srodków pienieznych z dzialalnosci finansowej ujmuje sie:
a) wplywy z tytulu zaciagnietych kredytów i pozyczek zarówno dlugoterminowych jak i krótkoterminowych,
b) wplywy z emisji akcji wlasnych, obligacji i innych dluznych papierów wartosciowych zarówno
dlugoterminowych jak i krótkoterminowych,
c) wydatki zwiazane z obsluga zaciagnietych kredytów i pozyczek, splata kredytów i pozyczek, splata
odsetek od zaciagnietych kredytów i pozyczek,
d) wydatki zwiazane z obsluga emisji obligacji i dluznych papierów wartosciowych oraz wykupem obligacji ,
i dluznych papierów wartosciowych,
e) wydatki zwiazane z kosztami emisji akcji wlasnych,
f) wplywy wynikajace z "Pozostalych przychodów finansowych" z wyjatkiem odsetek od udzielonych
pozyczek, odsetek od lokat bankowych oraz zysku ze sprzedazy papierów wartosciowych,
które sa wykazywane w dzialalnosci inwestycyjnej,
g) wydatki wynikajace z "Pozostalych kosztów finansowych" z wyjatkiem strat ze sprzedazy papierów
wartosciowych, akcji i udzialów w innych jednostkach oraz niezrealizowanych ujemnych róznic kursowych.
528
SA-P 1999
3
w tys. zl
Rozliczenie niezgodnosci pomiedzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami
stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przeplywu srodków pienieznych.
1) Zmiana stanu wartosci niematerialnych i prawnych:
- róznica stanów bilansowych (B.O. - B.Z.)
- umorzenie WNiP
- wartosc sprzedanych i zlikwidowanych WNiP
- wartosc netto wniesionych wartosci przez nowe spólki
kwota wykazana w przeplywach pienieznych ( nabycie WNiP):
6,741
(11,836)
(477)
6
(5,566)
2) Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwalych:
- korekta o koszt amortyzacji
- wartosc netto wniesionych srodków przez nowe spólki
- zobowiazania z tytulu leasingu
- wartosc sprzedanych i zlikwidowanych srodków trwalych
kwota wykazana w przeplywach pienieznych (nabycie) :
(611)
(13,150)
1,096
249
(793)
(13,209)
Razem wydatki na nabycie wartosci niematerialnych i prawnych i rzeczowych aktywów
trwalych
(18,775)
3) Zmiana stanu naleznosci
- róznica stanów bilansowych ( B.O. - B.Z.)
- korekta o bilans otwarcia spólek konsolidowanych pierwszy raz w 2004 r.
kwota wykazana w przeplywach pienieznych:
30,461
6,935
37,396
4) Zmiana stanu inwestycji dlugoterminowych:
- korekta o odpisy aktualizacyjne inwestycji dl.
- wartosc sprzedanych aktywów finansowych
- przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych
- wartosc firmy zakupionych spólek
- zmiana wartosci udzialów w spólkach stowarzyszonych
kwota wykazana w przeplywach pienieznych (nabycie aktywów finansowych) :
(1,974)
(437)
(800)
(1,804)
(22,969)
994
(26,990)
5) Zmiana stanu inwestycji krótkoterminowych bez gotówki:
- przeniesienie z inwestycji dlugoterminowych
- odpisy aktualizacyjne
- splata udzielonych pozyczek i odsetek
- wartosc sprzedanych aktywów finansowych
kwota wykazana w przeplywach pienieznych (nabycie aktywów finansowych) :
6,628
1,804
(2,009)
(3,269)
(272,266)
(269,112)
Razem wydatki na nabycie aktywów finansowych
6) Zmiana stanu rozliczen miedzyokresowych :
- dlugoterminowe rozliczenia miedzyokresowe (B.O. - B.Z.)
- krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe (B.O. - B.Z.)
- rozliczenia miedzyokresowe bierne (B.Z.- B.O.)
- korekta o bilans otwarcia spólek konsolidowanych pierwszy raz w 2004 r.
(296,102)
(5,954)
(42,300)
21,859
(271)
(26,666)
7) Zmiana stanu zobowiazan z wyjatkiem kredytów i pozyczek
- róznica stanów bilansowych (B.Z. - B.O.)
- nieoplacony zakup akcji/udzialów
- saldo zobowiazan z tytulu wyceny transakcji forward
- saldo zobowiazan z tytulu leasingu finansowego
- korekta o saldo zobowiazan spólek na dzien objecia kontroli
(6,689)
(3,000)
7
40
(4,807)
(14,449)
538
SA-P 1999
w tys. zl
Sprawozdawczosc wedlug segmentów branzowych
Grupa Kapitalowa ComputerLand SA Dziala w obszarze 3 segmentów branzowych:
Segment I - Dzialalnosc w zakresie oprogramowania i innych uslug z branzy IT
Segment II - Dzialalnosc w zakresie systemów informacji przestrzennej i geodezji.
Segment III - Dzialalnosc w zakresie uslug webhostingowych
Za kryterium wydzielenia powyzszych segmentów przyjeto rodzaj dzialalnosci.
Przypisanie przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz aktywów i pasywów ustalono dla wszystkich
segmentów wedlug jednolitych zasad rachunkowosci okreslonych przez spólke dominujaca, obowiazujacych
w Grupie Kapitalowej ComputerLand SA, z jednoczesnym zastosowaniem regul okreslonych w definicjach
MSR 14 "Sprawozdawczosc dotyczaca segmentów dzialalnosci".
Zasady ustalania cen transferowych w obrocie miedzy segmentami, nie odbiegaja od ogólnych warunków
rynkowych.
Segmenty branzowe
W tysiacach zlotych
Przychody
Przychody od podmiotów zewnetrznych
Przychody z transakcji pomiedzy segmentami
Przychody, razem
Wynik
Wynik segmentu
Nieprzypisane koszty
Zysk operacyjny
Segment I
Segment II
Segment III
Dane skonsolidowane
-
732,601
228
732,829
-
7,852
7,852
-
1,758
1,831
3,589
-
742,211
2,059
744,270
-
49,531
-
582
-
(132)
-
49,981
49,981
Koszty finansowe netto
Odpis wartosci firmy jednostek
podporzadkowanych
-
-
-
-
Udzial w zyskach jednostek stowarzyszonych
-
Podatek
Zysk netto
Aktywa i pasywa
Aktywa segmentu
Udzialy w jednostkach stowarzyszonych
Nieprzypisane aktywa
Aktywa, razem
Zobowiazania segmentu
Nieprzypisane zobowiazania
Zobowiazania, razem
452,759
130
-
5,861
1,014
2,714
-
49,981
-
461,334
1,144
15,223
477,701
260,690
1,332
784
262,806
12,411
275,217
18,712
23,906
5
162
58
913
18,775
24,981
Pozostale informacje dotyczace segmentu
Naklady inwestycyjne
Amortyzacja
Inne koszty niepieniezne
Sprawozdawczosc wedlug segmentów geograficznych
Grupa Computerland dziala glównie na rynku krajowym. Sprzedaz krajowa w roku biezacym stanowi 99,5% wszystkich przychodów ( w 2003 -100%),
548
SA-P 1999
w tys. zl
Dodatkowe noty objasniajace
1.
Spólka zawiera transakcje typu forward oraz kupuje opcje walutowe, w celu ograniczenia ryzyka zwiazanego z wahaniami przeplywów pienieznych
wynikajacych z naleznosci i zobowiazan denominowanych w walutach obcych, spowodowanych wahaniami kursów wymiany. Wycena
nierozliczonych kontraktów forward oraz opcji walutowych na dzien bilansowy odpowiada ich wartosci godziwej. Wartosc godziwa nierozliczonych
kontraktów forward jest wyliczona na podstawie biezacej wartosci netto przyszlych przeplywów pienieznych zwiazanych z realizacja tych kontraktów
i przyszlych rynkowych kursów walutowych badz, jesli przyszle rynkowe kursy walutowe nie sa znane, na podstawie biezacych kursów walutowych
przy uzyciu metody parytetowej dla stóp procentowych.
Wartosc godziwa opcji walutowych wyliczana w oparciu o model wyceny opcji, uzyskiwana jest od firm specjalistycznych zajmujacych sie obrotem
danym instrumentem lub z banku z którym zostala zawarta transakcja zakupu opcji.
Spólka inwestuje nadwyzki pieniezne w dluzne papiery wartosciowe Skarbu Panstwa RP (obligacje skarbowe i bony skarbowe).W celu zarzadzania
biezaca plynnoscia spólki dominujacej wystepuje mozliwosc zbycia takich inwestycji przed ich terminem zapadalnosci.
Wobec zakwalifikowania posiadanych dluznych papierów wartosciowych do aktywów przeznaczonych do obrotu, ich wartosc wykazywana jest w
bilansie wedlug wartosci godziwej. Wartosc godziwa wyliczana jest na podstawie informacji o cenach okreslonych papierów skarbowych
uzyskiwanych z banków, przy czym do wyceny przyjmowane sa ceny banku, w którym Spólka na moment sporzadzania sprawozdania finansowego
posiada wiekszosc dluznych papierów skarbowych.Wartosc godziwa papierów skarbowych lub papierów komercyjnych, zakupionych w transakcjach
Sell-Buy-Back/Buy-Sell-Back, z uwagi na fakt ze ceny zakupu i sprzedazy sa znane w dniu zawarcia transakcji, okreslana jest metoda
amortyzowanego kosztu.
Zmiany instrumentów finansowych w okresie 31.12.2003 - 31.12.2004
Instrument finansowy
31.12.2003
zwiekszenia
zmniejszenia
31.12.2004
Aktywa finansowe
60,522
50,021
(58,646)
51,897
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
54,290
50,021
(54,290)
50,021
54,290
50,021
(54,290)
50,021
6,232
(4,356)
1,876
6,232
(4,356)
1,876
- papiery wartosciowe
b) pozyczki udzielone i naleznosci wlasne
- udzielone pozyczki dlugo- i krótkoterminowe
Zobowiazania finansowe
801
794
(801)
794
c) zobowiazania finansowe przeznaczone do obrotu
801
794
(801)
794
801
794
(801)
794
- transakcje terminowe forward
Na dzien 31.12.2004 roku najbardziej wartosciowymi skladnikami krótkoterminowych aktywów finansowych byly bony skarbowe
i obligacje skarbowe:
Bony skarbowe:
Data kupna
Wartosc nominalna
Data wykupu
Cena za 100 PLN
nom.
Wartosc bonów
skarbowych na
31.12.2004 r.
Ilosc bonów
1/21/2004
2,000
1/19/2005
94.3703
200
1,995
5/19/2004
2,000
5/18/2005
93.7446
200
1,954
5/19/2004
2,000
5/18/2005
93.7002
200
1,954
5/19/2004
2,000
5/18/2005
93.6559
200
1,954
5/19/2004
2,000
5/18/2005
93.6115
200
1,954
6/2/2004
2,000
6/1/2005
93.4345
200
1,949
8/11/2004
2,000
8/10/2005
93.1877
200
1,926
8/25/2004
2,000
8/24/2005
93.2140
200
1,921
8/25/2004
2,000
8/24/2005
93.2316
200
1,921
8/25/2004
2,000
8/24/2005
93.2580
200
1,921
9/1/2004
3,000
8/31/2005
92.9951
300
2,878
9/8/2004
2,000
9/7/2004
92.9775
200
1,916
9/8/2004
2,000
9/7/2004
92.9513
200
1,916
11/3/2004
2,000
11/2/2005
93.4522
200
1,899
11/3/2004
2,000
11/2/2005
93.4434
200
1,899
11/3/2004
3,000
11/2/2005
93.4346
300
2,848
12/8/2004
10,000
9/14/2005
95.1877
1,000
9,571
42,376
558
SA-P 1999
w tys. zl
Obligacje skarbowe:
Data zawarcia transakcji
Wartosc nominalna
Data wykupu
Cena za 100 PLN
nom.
Ilosc obligacji
Wartosc obligacji
na 31.12.2004 r.
2/6/2004
2,000
8/12/2005
91.3500
2,000
1,926
12/30/2004
4,430
1/4/2005
99.7578
443
4,416
12/31/2004
1,310
1/5/2005
94.4359
131
1,303
Na podstawie uchwaly nr 1 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ComputerLand SA z dnia 2 marca 2001 roku Spólka dominujaca wyemitowala 22
maja 2001 roku 8.937 sztuk obligacji serii B o wartosci nominalnej 10 000 zl. kazda, zamiennych na akcje serii N . Laczna wartosc emisji wyniosla 89,4
mln zlotych. Ostateczny termin wykupu obligacji serii B okreslono na dzien 21 maja 2006 roku.
Koszty finansowe za 2004 rok zawieraja kwote 19.279 tys. zl. z tytulu obslugi wyemitowanych obligacji zamiennych serii B. Odsetki od obligacji serii
B (8,5% w skali roku) w tym okresie wyniosly 7.609 tys. zl., a wartosc Premii podlegajacej wyplacie w przypadku wykupu obligacji 7.230 tys. zl.
Struktura kosztów finansowych zwiazanych z obligacjami serii B z uwzglednieniem zamortyzowanych kosztów instrumentu finansowego przedstawia
sie nastepujaco:
Zamortyzowany
Koszty
Okres sprawozdawczy
Odsetki 8,5%
Premia*/
koszt
jednorazowe
4,662
4,425
(223)
2001
7,597
7,210
725
2002
7,584
7,210
2,434
2003
1,889
1,798
931
1Q/2004
1,891
1,798
1,025
2Q/2004
1,915
1,817
1,158
3Q/2004
1,914
1,817
1,326
4,772
4Q/2004
7,609
7,230
4,440
4,772
2004
*/Wartosc Premii podlegajacej wyplacie w przypadku wykupu obligacji
Ponizej przedstawiona zostala informacyjnie analogiczna struktura na kolejne lata do dnia wykupu obligacji tj. do 21.05.2006 roku, uwzgledniajaca
oszczednosci powstale dzieki czesciowemu wykupowi:
Okres sprawozdawczy
Odsetki 8,5%
2005
2006
Zamortyzowany
koszt
Premia*/
5,737
2,216
5,446
2,104
5,223
2,600
Razem koszty
16,406
6,920
*/Wartosc Premii podlegajacej wyplacie w przypadku wykupu obligacji
Naliczone odsetki od obligacji serii B w 2004 roku wyniosly 7.609 tys.zl. Struktura odsetek w 2004 roku przedstawiala sie nastepujaco:
Tytul
Zobowiazania finansowe z tytulu odsetek od
obligacji zamiennych
31.12.2003
naliczone odsetki
851
7,609
realizacja odsetek
(7,816)
31.12.2004
644
Odsetki niezrealizowane na dzien 31.12.2004 roku zostana zaplacone w terminie powyzej 3 miesiecy do 12 miesiecy od dnia bilansowego.
W dniu 29 grudnia 2004 roku ComputerLand SA nabyl 2.187 obligacji wlasnych na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykle na okaziciela serii
N, w celu ich umorzenia. Srednia jednostkowa cena nabycia obligacji wyniosla 13.937 zl za obligacje powiekszona o nalezne odsetki od poczatku
biezacego okresu odsetkowego do momentu nabycia przez ComputerLand SA.
Nastepnie Zarzad ComputerLand SA podjal uchwale o umorzeniu zakupionych obligacji na okaziciela serii B, zamiennych na akcje zwykle na
okaziciela serii N, wyemitowanych przez Spólke na podstawie Uchwaly Nr 1 Walnego Zgromadzenia z dnia 2 marca 2001 roku. Po umorzeniu ilosc
obligacji na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykle na okaziciela serii N wynosi 6.750 obligacji.
W zwiazku z w/w transakcja wykupu obligacji, koszty finansowe za IV kwartal 2004 roku zwiekszyly sie jednorazowo o kwote 4.772 tys. zl. Koszty te
wynikaja ze zdyskontowanych przyszlych przeplywów pienieznych przy zalozeniu, ze obligacje sa w calosci instrumentem dluznym.
2. Spólka dominujaca i spólki objete konsolidacja udzielily gwarancji i poreczen pozostalym jednostkom do wysokosci 71.588 tys. zl. Sposród
wystawionych gwarancji na dzien 31.12.2004 roku ok. 74% stanowia gwarancje nalezytego (dobrego) wykonania umowy (kontraktu). Celem
gwarancji dobrego wykonania umowy jest zabezpieczenie roszczen powstalych w przypadku niewykonania badz nieprawidlowego wykonania
umowy.
3.
Spólki Grupy Kapitalowej nie posiadaja zobowiazan wobec budzetu panstwa lub jednostek samorzadu terytorialnego z tytulu uzyskania prawa
wlasnosci budynków i budowli.
4.
W okresie sprawozdawczym spólki objete konsolidacja nie zaniechaly zadnej dzialalnosci oraz nie zamierzaja zaprzestac swojej dzialalnosci w
przewidywalnym horyzoncie czasowym.
5.
Spólka dominujaca oraz spólki objete konsolidacja nie maja srodków trwalych w budowie. W okresie objetym sprawozdaniem nie wytworzono w
spólkach objetych konsolidacja srodków trwalych na wlasne potrzeby.
568
SA-P 1999
6.
w tys. zl
Naklady na zwiekszenie rzeczowych aktywów trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych w 2004 roku wyniosly: 18.775 tys. zl.,a na
zwiekszenie dlugoterminowych aktywów finansowych w postaci akcji/udzialów 28.262 tys.zl. Ze wzgledu na specyfike dzialalnosci nie bylo potrzeby
ponoszenia zadnych nakladów na ochrone srodowiska. Grupa planuje w okresie najblizszych 12 miesiecy poniesc naklady na wydatki inwestycyjne w
lacznej wysokosci 75 mln zl. W tej kwocie zawieraja sie wydatki na rzeczowe aktywa trwale, wartosci niematerialne i prawne oraz na aktywa
finansowe w postaci akcji/udzialów.
7.1. Znaczace transakcje z podmiotami powiazanymi dotyczace przeniesienia praw i zobowiazan.
Sad Rejonowy w Rzeszowie zarejestrowal podwyzszenie kapitalu zakladowego spólki ComputerLand Mielec Sp.zo.o. o kwote 110 tys. zl. Udzial
ComputerLand SA pozostal na niezmienionym poziomie i wynosi 99,86% ogólnej liczby udzialów.
W dniu 31 maja 2004 roku oraz 22 pazdziernika 2004 roku ComputerLand SA podpisal umowy zakupu akcji spólki Geomar SA. W wyniku w/w
transakcji ComputerLand SA stal sie akcjonariuszem 51% akcji w ogólnej liczbie akcji skladajacych sie na kapital zakladowy oraz uprawniajacych do
51% glosów w ogólnej liczbie glosów Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy spólki Geomar SA.
W dniu 7 czerwca 2004 roku spólka zalezna od ComputerLand SA – PB Polsoft Sp. z o. o. zawarla umowe dotyczaca nabycia 280 udzialów w spólce
Centrum Informatyki Zeto Rodan Sp. z o.o. z siedziba w Warszawie. W zwiazku z ww. transakcja, PB Polsoft Sp. z o.o. posiada 70% udzialów w
Centrum Informatyki Zeto Rodan Sp. z o.o., co stanowi 70% ogólnej liczby glosów na Zgromadzeniu Wspólników. Transakcja zostala sfinansowana
ze srodków wlasnych Grupy kapitalowej ComputerLand. Nabycie udzialów w spólce Centrum Informatyki Zeto Rodan Sp. z o.o. ma charakter
dlugoterminowej lokaty kapitalu. Po dacie bilansowej w dniu 22 marca 2005 roku spólka PB Polsoft Sp.z o.o. nabyla udzialy spólki Centrum
Informatyki Zeto Rodan Sp. z o.o.stanowiace 30% w ogólnej liczbie udzialów skladajacych sie na kapital zakladowy tej spólki.
W dniu 23 lipca 2004 roku nastapilo przejscie praw wlasnosci w stosunku do 37 000 akcji spólki zaleznej CSBI EE nabytych przez ComputerLand SA
od akcjonariuszy CSBI EE. Nabycie akcji nastapilo na mocy umów sprzedazy. Nastapilo równiez nabycie nowo wyemitowanych akcji spólki CSBI
EE. W wyniku w/w transakcji ComputerLand SA posiada 89,26% kapitalu zakladowego spólki CSBIEE.
W dniu 29 wrzesnia 2004 roku ComputerLand SA zbyl na rzecz osób fizycznych oraz osób prawnych wszystkie posiadane akcje spólki Radomskiej
W dniu 7 pazdziernika 2004 roku zostaly podpisane umowy sprzedazy udzialów, na mocy, których ComputerLand SA nabyl, od 2 wspólników – osób
fizycznych, 40 udzialów w Support Sp. z o. o. z siedziba w Warszawie oraz 100 udzialów w Global Services Sp. z o. o. z siedziba w Warszawie.
Udzialy w spólce Support Sp. z o. o. zostaly nabyte za laczna kwote 19.880 tys. zl. W zwiazku z w/w transakcja ComputerLand SA stal sie
wlascicielem 100% udzialów w spólce Support Sp. z o. o.
Udzialy w spólce Global Services Sp. z o. o. zostaly nabyte za laczna kwote 120 tys. zl. W zwiazku z w/w transakcja ComputerLand SA stal sie
wlascicielem 100% udzialów w spólce Global Services Sp. z o. o.
Cena udzialów Support Sp. z o. o. zostanie zaplacona przez ComputerLand SA w ratach w sposób nastepujacy:
- kwota 16.880.000 zlotych w dniu zawarcia Umowy,
- kwota 1.000.000 zlotych w terminie do 31 grudnia 2005 roku,
- kwota 1.000.000 zlotych w terminie do 31 grudnia 2006 roku,
- kwota 1.000.000 zlotych w terminie do 31 grudnia 2007 roku.
Cena udzialów Global Services Sp. z o. o. zostala zaplacona przez ComputerLand SA w dniu zawarcia Umowy.
ComputerLand nabyl udzialy spólek Support Sp. z o. o. oraz Global Services Sp. z o. o. jako dlugoterminowa lokate kapitalowa realizowana w ramach
strategii rozwoju Grupy Kapitalowej ComputerLand. Transakcja zostanie sfinansowana z wlasnych srodków Spólki.
W dniu 22 pazdziernika 2004 roku ComputerLand SA zrealizowal prawo opcji nabywajac od osoby fizycznej 42 udzialy w spólce Aram Sp. z o. o.
Wartosc nabytych udzialów stanowi 8,4% w kapitale zakladowym spólki Aram Sp. z o. o.
Po dacie bilansowej w dniu 18 stycznia 2005 roku na podstawie umów sprzedazy udzialów ComputerLand SA zrealizowal prawo opcji, nabywajac od
dwóch osób fizycznych 192 udzialy w spólce zaleznej Aram Sp. z o. o. Nabyte udzialy stanowia 38,4 % w kapitale zakladowym spólki Aram Sp. z o.
o. W zwiazku z w/w transakcja ComputerLand SA stal sie udzialowcem, którego udzialy stanowia 76,8% w ogólnej liczbie udzialów skladajacych sie
na kapital zakladowy oraz uprawniaja do wykonywania 76,8% glosów na Zgromadzeniu Wspólników spólki Aram Sp. z o. o.
Po dacie bilansowej spólka zalezna od ComputerLand SA, Geomar SA zakupil od dwóch osób fizycznych udzialy w spólce KPG Sp. z o. o. W
zwiazku z w/w transakcja Geomar SA stal sie udzialowcem, którego udzialy stanowia 52,09% w ogólnej liczbie udzialów skladajacych sie na kapital
zakladowy.
W dniu 18 listopada 2004 roku odbylo sie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spólki AgroComp Sp. z o. o., które na podstawie art.270 pkt 2
oraz art. 274 Kodeksu Spólek Handlowych postanowilo rozwiazac spólke po przeprowadzeniu likwidacji.
7.2
Dane dotyczace jednostek powiazanych kapitalowo:
1) Naleznosci i zobowiazania ComputerLandu wobec jednostek powiazanych , stan na dzien 31.12.2004:
Spólki zalezne i stowarzyszone
e-CARD S A
Naleznosci w tys. zl
Zobowiazania w tys.
zl
339
StalPortal S A
232
5
Razem:
571
5
578
SA-P 1999
w tys. zl
2) Przychody i koszty ComputerLandu wzajemnych transakcji w 2004 roku.
Spólki zalezne i stowarzyszone
Przychody w tys. zl.
AgroComp Sp. z o.o./*
e-CARD S A
369
StalPortal S A
13
C2 System Polska SA
20
Razem:
8.
9.
Koszty w tys. zl.
18
179
420
179
W 2004 roku spólka dominujaca nie prowadzila wspólnych przedsiewziec z podmiotami powiazanymi podlegajacymi procesowi konsolidacji.
Srednie roczne zatrudnienie w Grupie Kapitalowej
Grupy zawodowe
Handlowcy / Marketing/ Project Managerowie
Konsultanci / Wdrozeniowcy / Kadra Kierownicza
Projektanci/Programisci /Analitycy/ Inzynierowie Systemowi
Logistyka / Serwis
Finanse / Administracja
Razem
w ComputerLand
SA
194
277
477
118
134
1,200
w spólkach
zaleznych i
stowarzyszonych
52
205
248
138
72
715
Razem w
Grupie
246
482
725
256
206
1,915
10. Wynagrodzenia wyplacane osobom zarzadzajacym i nadzorujacym w 2004 roku.
Zarzad spólki dominujacej
Imie i Nazwisko
Tomasz Sielicki
Michal Danielewski
Slawomir Chlon
Elzbieta Bujniewicz-Belka
Krzysztof Rutte
Andrzej Miernik*
Dariusz Sliwowski**/
Razem
Wynagrodzenia i
nagrody z tytulu
pelnienia funkcji
Wynagrodzenia brutto
we wladzach w
podmiotach Grupy
Kapitalowej
1,475
60
1,452
33
1,181
1,084
922
90
22
6,226
93
* W dniu 23 IX 2004 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA powalala pana Andrzeja Miernika na stanowisko Czlonka Zarzadu.
** W dniu 15 I 2004 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA przyjela rezygnacje Pana Dariusza Sliwowskiego z funkcji wiceprezesa Zarzadu ComputerLand i odwolala
go ze stanowiska.
Rada Nadzorcza spólki dominujacej
Imie i Nazwisko
Henryka Bochniarz
Maciej Jankowski*
Lech Jaworowicz**
Andrzej Kozminski
Jacek Moscicki**
Marek Nowakowski**
Józef Okolski
Heather Potters
Szczepan Strublewski**
Razem
Wynagrodzenia i
nagrody z tytulu
pelnienia funkcji
Wynagrodzenia brutto
we wladzach w
podmiotach Grupy
Kapitalowej
40
36
16
21
62
24
16
40
51
24
309
21
* W dniu 17 XI 2004 roku pan Maciej Jankowski zlozyl rezygnacje z funkcji czlonka Rady Nadzorczej ComputerLand SA.
588
SA-P 1999
w tys. zl
**W dniu 22 VI 2004 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand SA powolalo na nowa kadencje dwóch nowych czlonków Rady Nadzorczej pana
Jacka Moscickiego, pana Szczepana Strublewskiego oraz równiez odwolalo dwóch dotychczasowych czlonków Rady Nadzorczej pana Lecha Jaworowicza oraz pana Marka
Nowakowskiego.
w tys. zl
Zarzad
Wynagrodzenia i nagrody w spólkach
handlowych
Rada Nadzorcza
2,229
215
11. Osobom zarzadzajacym ani czlonkom Rady Nadzorczej nie udzielano zadnych kredytów, pozyczek i gwarancji.
12. Nie wystapily znaczace zdarzenia dotyczace lat ubieglych, które bylyby ujete w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
13. Po dniu bilansowym nie nastapily znaczace zdarzenia, które nalezaloby ujac w tym sprawozdaniu.
14. Status prawny spólki dominujacej nie zmienil sie od 29 marca 1994 roku.
15. W gospodarce krajowej nie wystepuje zjawisko wysokiej inflacji. Wobec powyzszego nie ma potrzeby korygowania podstawowych pozycji bilansu
oraz rachunku zysków i strat wskaznikiem inflacji.
16. Zaprezentowane w sprawozdaniu dane porównywalne za 2003 rok podlegaly przeksztalceniu i sa rózne w stosunku do danych ujawnionych w
ubieglorocznym sprawozdaniu SA-RS 2003. Kapitaly wlasne zostaly skorygowane o skutki bledu zasadniczego w kwocie 4.078 tys. zl. Korekty
dotycza sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2001 i polegajacego na nierozpoznaniu trwalej utraty wartosci finansowych aktywów trwalych w
kwocie 3 915 tys. zl. oraz korekte umorzenia blednie zakwalifikowanej pozycji wartosci niematerialnej i prawnej w kwocie 163 tys.zl.
17. W prezentowanym okresie w Grupie Kapitalowej nie wystapily zmiany w stosowanych zasadach rachunkowosci i sposobu sporzadzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego.
18.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2004 rok zawiera korekte bledów podstawowych.
Kapitaly wlasne zostaly skorygowane o skutki bledów zasadniczych w kwocie 58 tys.zl.
19. W spólce dominujacej oraz spólkach objetych konsolidacja nie stwierdza sie czynników zagrazajacych kontynuowaniu ich dzialalnosci.
20. W okresie objetym sprawozdaniem finansowym nie nastapilo polaczenie ComputerLand SA z innymi podmiotami.
21. Spólka dominujaca do wyceny posiadanych udzialów i akcji w jednostkach podporzadkowanych stosuje zasade wyceny wedlug cen nabycia
pomniejszonej o odpisy spowodowane trwala utrata ich wartosci. W przypadku zastosowania w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spólki, do
wyceny udzialów i akcji w jednostkach podporzadkowanych metody praw wlasnosci, skutki takiej wyceny przedstawialoby sie nastepujaco:
Wybrane pozycje sprawozdania
Wartosc bilansowa udzialów w jednostce podporzadkowanej
Wynik netto biezacego okresu w tym:
- wyplata dywidendy
- udzial w wyniku spólki podporzadkowanej
Zmiana w stosunku do prezentowanego
sprawozdania w tys.zl.
(10,213)
(628)
(4,455)
8,215
- odpis wartosci firmy za 2004 rok
(4,388)
Wynik z lat ubieglych
(9,585)
598
SA-P 1999
w tys. zl
22. ComputerLand SA sporzadza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej ComputerLand SA za 2004 rok. Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej za 2004 rok obejmuje wyniki finansowe podmiotu dominujacego, wyniki finansowe dwunastu spólek
zaleznych konsolidowane metoda pelna oraz wyniki dwóch spólek stowarzyszonych konsolidowanych metoda praw wlasnosci. Najwiekszy wplyw na
skonsolidowany wynik operacyjny Grupy Kapitalowej ComputerLand SA, poza jednostka dominujaca, mialy podmioty zalezne Web Inn SA oraz
Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o.o.
W spólce Geomar SA na aktywa trwale na dzien objecia kontroli skladaja sie glównie rzeczowe aktywa trwale i wartosci niematerialne i prawne. Za
wartosc godziwa aktywów netto przyjeto ich wartosc ksiegowa poniewaz aktywa obrotowe stanowily glówny element aktywów spólki Geomar, a
sprzet komputerowy stanowil najwieksza wartosc aktywów trwalych. Wartosc ksiegowa sprzetu komputerowego jest bardzo zblizona do wartosci
rynkowej (godziwej). Nadwyzka ceny nabycia udzialów nad wartosci godziwej aktywów netto ( wartosc firmy ) wynosi 1.322 tys. zlotych. Zarzad
ComputerLand SA postanowil przyjac 5 letni okres amortyzacji wartosci firmy Geomar.
W spólce Support Sp. z o.o. na aktywa trwale na dzien objecia kontroli skladaja sie rzeczowe aktywa trwale o wartosci ksiegowej netto 444 tys.zl. Za
wartosc godziwa aktywów netto przyjeto ich wartosc ksiegowa poniewaz aktywa obrotowe stanowily glówny element aktywów spólki Support, a
sprzet komputerowy stanowil najwieksza wartosc aktywów trwalych. Wartosc ksiegowa sprzetu komputerowego jest bardzo zblizona do wartosci
rynkowej (godziwej). Nadwyzka ceny nabycia udzialów nad wartosci godziwej aktywów netto ( wartosc firmy ) wynosi 18.308 tys.zl. Zarzad
ComputerLand SA postanowil przyjac 5 letni okres amortyzacji wartosci firmy Support.
Dwie jednostki zalezne majace swoje siedziby poza obszarem Rzeczpospolitej Polskiej: CSBI EE oraz UAB Baltijos zostaly wylaczone z konsolidacji
na podstawie art. 58, ust.1, pkt.3 Ustawy o rachunkowosci. Nie objeto konsolidacja spólki AgroComp Sp. z o.o. ze wzgledu na likwidacje dzialalnosci
spólki. Spólki stowarzyszone: StalPortal SA, eCard SA wylaczono z konsolidacji. Bilansowa wartosc udzialów w StalPortal SA zostala zredukowana
do zera poprzez utworzenie odpisów aktualizujacych w pelnej wysokosci w 2001 roku. Bilansowa wartosc udzialów w spólce eCard SA zostala
zredukowana do zera poprzez utworzenie odpisów aktualizujacych wartosc w pelnej wysokosci w 2002 roku.
Wybrane dane finansowe jednostki dominujacej i jednostek nie objetych konsolidacja na dzien 31 grudnia 2004 roku
Dane w tys. zl.:
ComputerLand S.A.
Przychody I-XII 2004
Zysk (strata) netto
I-XII 2004
srednie roczne
zatrudnienie
639,244
15,659
1,200
AgroComp Sp. z o.o. w likwidacji*/
StalPortal S A
(5)
303
(328)
3
eCard SA
7,116
(5,811)
29
Computer System for Business International EE**/
13,477
(1,980)
164
UAB Baltijos Kompiuteriu Centras**/
4,830
143
21
C2 System Polska SA***/
(22)
RUM IT SA***/
Razem:
664,970
7,656
1,417
W tym jednostki nie objete konsolidacja
25,726
(8,003)
217
*/ spólka w likwidacji
**/ dane przeliczone z rubli i litów na PLN wedlug kursu NBP na 31.12.2004 (pozycje bilansowe) oraz sredniego rocznego (pozycje rachunku wyników).
***/ spólki na dzien 31.12.2004 nie rozpoczely dzialalnosci operacyjnej
608
SA-P 1999
Dane w tys. zl.:
ComputerLand SA.
Aktywa trwale
stan na 31.12.2004
Kapital zakladowy
stan na 31.12.2004
139,796
6,865
AgroComp Sp. z o.o. w likwidacji*/
StalPortal S A
eCard SA
Computer System for Business International EE**/
UAB Baltijos Kompiuteriu Centras**/
w tys. zl
Kapital zapasowy
stan na 31.12.2004
140,574
Pozostaly kapital
wlasny
stan na 31.12.2004
58,120
50
12
635
3,500
(3,066)
1,316
13,361
2,750
(23,201)
839
229
2,598
334
138
4,137
(605)
C2 System Polska SA***/
500
(397)
RUM IT SA***/
500
Razem:
W tym jednostki nie objete konsolidacja
(375)
142,724
29,142
145,922
30,822
2,928
22,277
5,348
(27,298)
*/ spólka w likwidacji
**/ dane przeliczone z rubli i litów na PLN wedlug kursu NBP na 31.12.2004 (pozycje bilansowe) oraz sredniego rocznego (pozycje rachunku wyników).
***/ spólki na dzien 31.12.2004 nie rozpoczely dzialalnosci operacyjnej
Podpisy wszystkich Czlonków Zarzadu ComputerLand SA
Tomasz Sielicki
Michal Danielewski
Prezes Zarzadu
Podpis osoby, której
powierzono
prowadzenie ksiag
rachunkowych
Dyrektor Generalny
Danuta Kopczynska
Glówny ksiegowy
Slawomir Chlon
Elzbieta Bujniewicz-Belka
Wiceprezes Zarzadu
Wiceprezes Zarzadu
Krzysztof Rutte
Wiceprezes Zarzadu
Andrzej Miernik
Czlonek Zarzadu
618
ComputerLand SA
str.
1
SPRAWOZDANIE
z działalności Grupy Kapitałowej ComputerLand SA w 2004 roku
Zasady rachunkowości stosowane przez spółkę dominującą oraz spółki objęte konsolidacją
zostały szczegółowo opisane we wprowadzeniu do rocznego sprawozdania finansowego.
Stosowanie powyższych zasad umożliwia rzetelne i prawidłowe ustalenie stanu majątkowego
i finansowego oraz wyniku i rentowności.
Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność gospodarczą.
Rok 2004 to kolejny okres wyraźnego wzrostu Grupy ComputerLand. Grupa zanotowała w roku
2004 ponad 742 milionów złotych przychodów, co w porównaniu z 582 mln w roku 2003
oznacza wzrost o 27%. To najwyższa sprzedaż ComputerLandu w 14 letniej historii firmy. Warto
podkreślić, że Grupa po raz kolejny powiększyła swoją zyskowność operacyjną z 5,3% w 2003
roku do 6,7% w roku 2004. Zysk operacyjny wyniósł blisko 50 mln, co oznacza wzrost w
stosunku do 2003 roku o 61% (31mln). Zysk netto na poziomie 13,8 mln zł uzyskany w 2004
roku jest wyższy o 61% od ubiegłorocznego zysku (8,5 mln zł), pomimo restrukturyzacji
obligacji zamiennych serii B, co obniżyło wynik netto uzyskany w 2004 roku o blisko 5 mln
złotych.
Przychody
Zysk na działalności
operacyjnej
Zysk na działalności
operacyjnej [%]
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Rok 2004
Rok 2003
Zmiany
742.211
582 406
27%
49.980
31 082
61%
6,7%
5,3%
1,4 p. p
21.827
18 051
21%
13.807
8 554
61%
Pięć silnych sektorów
W 2004 roku obok tradycyjnie silnego sektora bankowo-finansowego wyrosły kolejne cztery
sektory z przychodami na poziomie kilkunastu procent sprzedaży Grupy ComputerLand:
telekomunikacyjny, użyteczności publicznej (utilities), publiczny i przemysłowy. Sektor
bankowo-finansowy zanotował sprzedaż na poziomie 272 mln zł., co stanowi blisko 36,6%
przychodów całej Grupy. Taka sprzedaż to wynik realizacji projektów własnych systemów dla
NBP oraz wdrożeń dla największych polskich banków.
Doskonałe wyniki zanotował sektor telekomunikacyjny. Dwukrotny wzrost przychodów tego
sektora (do blisko 110 mln) to wynik współpracy z Telekomunikacją Polską podczas realizacji
projektów: Geomarketing.CL, paszportyzacji oraz wdrożenia systemu finansowo-księgowego.
Zgodnie z zapowiedziami Spółki dynamicznym wzrostem wykazał się sektor użyteczności
publicznej (utilities), który realizował projekty m.in. dla firm: ENEA, GZE, MPEC. Sektor ten
zanotował blisko 100 mln zł przychodów.
Największą dynamiką wzrostu wykazał się sektor publiczny, który wygenerował trzykrotnie
większą sprzedaż niż w roku ubiegłym, osiągając przychody na poziomie 135 mln zł. Tak
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
ComputerLand SA
str.
2
znaczący wzrost był możliwy m.in. dzięki realizacji kilku projektów finansowanych z funduszy
UE m.in. dla Urzędu Zamówień Publicznych i Ministerstwa Ochrony Środowiska oraz wdrożeń
dla szeregu instytucji administracji publicznej. Znaczący udział w tym sukcesie miała Spółka
zależna ARAM, która wypracowała przychody na poziomie 50 mln zł. Sektor przemysłowy
zanotował sprzedaż na podobnych poziomie, jak w roku ubiegłym przekraczając 15% w
strukturze sprzedaży całej Grupy.
Nowe rynki
W roku 2004 Grupa ComputerLand aktywnie rozwijała swoje kompetencje na rynku
finansowym. Wzmacniając sektor bankowo-finansowy stworzyła nową ofertę dla instytucji
ubezpieczeniowych, korzystając z doświadczeń Spółki Support, która dołączyła do Grupy
ComputerLand. Oferta została oparta na pakietach oprogramowania wspierających sprzedaż
nowych produktów ubezpieczeniowych (IKE, PPE, ubezpieczenia kapitałowe, ubezpieczenia
zdrowotne) i pakietach usług wspierających procesy biznesowe i zarządzanie informacją (CrossSelling). Celem tej oferty jest dostarczenie instytucjom wydajnych, tańszych oraz szybko
implementowalnych rozwiązań informatycznych o najwyższej jakości. Z myślą o poszerzeniu
kompetencji w tej branży, ComputerLand podpisał również umowę partnerską z Alice Software
Service - czołowym niemieckim dostawcą oprogramowania i rozwiązań informatycznych dla
branży ubezpieczeniowej.
W roku 2004 Grupa ComputerLand wyłoniła w swoich strukturach z sektora przemysłowego - z
którego kilka lat temu wydzielono sektor utilities - nowy sektor chemiczny. W jego ofercie
znajdują się rozwiązania dla zakładów wielkiej syntezy chemicznej, rafinerii oraz innych
przedsiębiorstw chemicznych i petrochemicznych. Portfolio produktów zawiera systemy klasy
ERP (SAP, Oracle), aplikacje transportowo-logistystyczne, systemy bezpieczeństwa, dostawy
specjalizowanych urządzeń i oprogramowania z obszaru automatyki produkcji i dystrybucji.
Sektor ten oferuje również rozwiązania do obsługi stacji benzynowych.
Struktura produktowa
W każdym sektorze Grupa ComputerLand oferuje rozwiązania własne oraz renomowanych
koncernów światowych. Rozwiązania własne to odpowiedź na potrzeby Klientów, którzy
wymagają specyficznych branżowych rozwiązań i usług, zgodnych z polskim prawem oraz
praktyką biznesową. W roku 2004 sprzedaż rozwiązań własnych stanowiła aż 61% w strukturze
sprzedaży oprogramowania. Wśród najważniejszych rozwiązań własnych można wskazać:
systemy paszportyzacji, geograficzne systemy informacji przestrzennej, system bilingowy,
dedykowane systemy bankowe, system dla uczelni oraz rozwiązania wspomagające pracę
Narodowego Funduszu Zdrowia.
Jednocześnie ComputerLand wzmacnia swoją pozycję wśród największych partnerów
światowych firm informatycznych. W 2004 roku Spółka została uhonorowana przez korporację
Oracle tytułem Partner of The Year w zakresie aplikacji E-Business Suite. Partner of The Year
2003 w zakresie aplikacji E-Business Suite to w sumie już trzeci tytuł przyznany
ComputerLandowi przez amerykańską korporację w ciągu ostatnich siedmiu lat w uznaniu dla jej
osiągnięć w zakresie sprzedaży i wdrażania rozwiązań Oracle. Spółka w 2004 roku prowadziła
kilka wdrożeń opartych o systemy amerykańskiej korporacji m.in. w NBP, BGŻ, BZ WBK, TP,
Orlen Gaz, Raben Logistic, Gdańskiej Stoczni Remontowej.
Grupa ComputerLand należy również do grona trzech największych partnerów firmy SAP w
Polsce. W roku 2004 Spółka realizowała projekty oparte o aplikacje SAP m.in. w GZE, ENEA,
JW Construction. Spółka rozszerzyła również współpracę z firmą Microsoft w zakresie sprzedaży
ComputerLand SA
str.
3
rozwiązań ERP tej firmy. Grupa ComputerLand rozwija ponadto współpracę z firmą i-Flex, w
zakresie sprzedaży rozwiązań dla sektora bankowo-finansowego w Polsce i zagranicą.
Pracodawca roku
Kapituła Konkursu Lider Zarządzania Zasobami Ludzkimi już drugi raz z rzędu doceniła wybitne
osiągnięcia ComputerLand SA, we wszystkich obszarach zarządzania kapitałem ludzkim.
Konkurs Lidera Zarządzania Zasobami Ludzkimi poprzez wyróżnianie organizacji i osób, które
odnoszą sukcesy w zarządzaniu zasobami ludzkimi, propaguje wiedzę i najlepsze doświadczenia
w tej dziedzinie. Firmy oceniane są pod kątem spełnienia kryteriów spójnych z określonymi
przez International Personnel Management Associations (IPMA), między innymi:
innowacyjności, rozwoju pracowników, wiązania zarządzania personelem z całościową strategią
firmy, wdrażania zmian, etyki i wartości. ComputerLand został także uznany najlepszą „Firmą
dla Inżyniera” w plebiscycie zorganizowanym przez Stowarzyszenie Studentów BEST. W
głosowaniu wzięli udział studenci wszystkich wydziałów, przedstawiciele firm oraz nauczyciele
akademiccy. Wyniki plebiscytu zostały ogłoszone podczas 11 Targów Pracy Politechniki
Warszawskiej. Te nagrody to dowód uznania dla ComputerLand za realizowaną polityką
personalną, która opiera się na stworzeniu nowym pracownikom warunków, które gwarantują im
maksymalny rozwój zarówno ich zdolności, jak i umiejętności. Pracownicy ComputerLandu
mają między innymi możliwość szerokiego rozwoju zawodowego biorąc udział w
zaawansowanych technologicznie projektach informatycznych a także poprzez rozbudowany
cykl szkoleń specjalistycznych i menedżerskich.
Spółka godna zaufania
W 2004 roku Polski Instytut Dyrektorów przyznał firmie ComputerLand SA tytuł Spółki Godnej
Zaufania, Grand Prix Corporate Governance 2004. Po raz pierwszy Polski Instytut Dyrektorów
przyznał tytuł Spółki Godnej Zaufania tym firmom, które wyróżniają się pod względem
przestrzegania standardów corporate governance, czyli ładu korporacyjnego. ComputerLand
został także nominowany (w grupie 5 firm) przez Gazetę Parkiet do tytułu „Spółka o
najwyższych standardach ładu korporacyjnego w 2004 roku” w corocznym konkursie „Byki i
niedźwiedzie”.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za 2004 rok obejmuje wyniki
podmiotu dominującego, dane jednostek zależnych: Web Inn SA, Centrum Informatyki
Energetyki Sp. z o. o., ComputerLand Mielec Sp. z o. o., ComputerLand Serwis Sp. z o. o.,
Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o.o., ZEC Infoservice Sp. z o. o., Aram Sp. z. o. o., Geomar SA,
Support Sp. z o. o., Global Services Sp. z o. o., Support Data Sp. z o. o. i Centrum Informatyki
Zeto Rodan Sp. z o. o. oraz dane jednostek stowarzyszonych: Dolnośląska Szkoła
Bankowa Sp. z o. o. oraz KPG Sp. z o. o.
Dane jednostek zależnych konsolidowane są metodą konsolidacji pełnej, a dane jednostek
stowarzyszonych wykazywane są w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności.
ComputerLand SA
str.
4
Odpis wartości firmy i ujemnej wartości firmy z konsolidacji przypadająca na 2004 roku
zmniejszyła skonsolidowany zysk netto za 2004 rok o 4.405 tys. zł.
Wartość firmy oraz ujemnej wartości firmy w poszczególnych jednostkach podporządkowanych
przedstawia się następująco
w tys. zł.
Nazwa spółki
Wartość firmy
brutto / ujemna
wartość firmy
Aram Sp. z o. o.
(640)
469
84
733
(24)
(24)
Aram Sp. z o. o.
Skumulowany
odpis do dnia
31.12.2004
Odpis w 2004
roku*
Polsoft Sp. z o. o.
33.513
(6.147)
Geomar SA
1.322
(142)
(142)
Zeto Rodan
Sp. z o. o.**
Support Sp. z o. o.
1.810
(120)
(120)
18.308
(915)
(915)
796
(40)
(40)
(103)
103
103
Global
Services Sp. z o .o
KPG
Sp. z o. o.***/
(3.351)
*/ w związku z wprowadzeniem obowiązku od 1 stycznia 2005 roku sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z
MSFF dane porównywalne za 2004 rok ulegną przekształceniu.
**/ jednostka zależna od spółki PB Polsoft Sp. z o.o.
***/ jednostka stowarzyszona ze spółką Geomar SA
Średnie zatrudnienie w Grupie Kapitałowej w 2004 roku wynosiło 1.915 osób. Rozkład
zatrudnienia wg grup zawodowych obrazuje poniższa tabela:
Grupy zawodowe:
Handlowcy / Marketing / Project Managerowie
Konsultanci / Wdrożeniowcy / Kadra kierownicza
Projektanci / Programiści / Analitycy / Inżynierowie Systemowi
Logistyka / Serwis /
Finanse / Administracja
Razem:
Średnie zatrudnienie w Grupie
Kapitałowej
w 2004 roku
246
482
725
256
206
1.915
ComputerLand SA
str.
5
Charakterystyka struktury aktywów i pasywów
Struktura pozycji bilansowych sprawozdania finansowego ComputerLand SA za 2004 rok oraz
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2004 rok przedstawia się następująco:
Sprawozdanie finansowe
podmiotu dominującego
ComputerLand S.A.
Stan na dzień
31.12.2004
Struktura
w%
Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej
Stan na dzień
31.12.2004
Struktura
w%
Aktywa
139.796
30,6%
119.732
25,1%
11.276
2,5%
11.298
2,4%
49.094
10,2%
3. Rzeczowe aktywa trwałe
4. Należności długoterminowe
23.692
5,2%
30.816
1.767
6,5%
0,4%
5. Inwestycje długoterminowe
5.1. Nieruchomości
90.707
3.939
19,8%
0,8%
11.369
3.939
2,4%
0,8%
86.768
86.480
19,0%
18,9%
7.430
7.130
1,6%
1,5%
1.144
0,2%
5.986
1,3%
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne
2.Wartość firmy jednostek podporządkowanych
5.2. Wartości niematerialne i prawne
5.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych i
współzależnych nieobjętych konsolidacją
b) w pozostałych jednostkach
288
0,1%
300
0,1%
14.121
3,1%
15.388
3,2%
14.038
3,1%
15.223
3,2%
5.4. Inne inwestycje długoterminowe
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
83
0,0%
165
0,0%
1.Zapasy
317.700
41.229
69,4%
9,0%
357.969
45.043
74,9%
9,4%
2.Należności krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiązanych
134.984
2.337
29,5%
0,5%
155.241
571
32,5%
0,1%
2.2.Od pozostałych jednostek
132.647
29,0%
154.670
32,4%
82.705
82.705
18,1%
18,1%
97.722
97.722
20,5%
20,5%
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
500
51.897
0,1%
11,3%
52.090
10,9%
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
30.308
6,7%
45.632
9,6%
58.782
12,8%
59.963
12,5%
457.496
100%
477.701
100%
II. Aktywa obrotowe
3.Inwestycje krótkoterminowe
3.1.Krótkoterminowe aktywa finansowe
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa, razem
ComputerLand SA
str.
Sprawozdanie finansowe
podmiotu dominującego
ComputerLand S.A.
Stan na dzień
31.12.2004
Struktura
w%
6
Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej
Stan na dzień
31.12.2004
Struktura
w%
Pasywa
I. Kapitał własny
1.Kapitał zakładowy
2.Należne wpłaty na poczet kapitału zakładowego
(wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4.Kapitał zapasowy
5.Kapitał z aktualizacji wyceny
6.Pozostałe kapitały rezerwowe
7.Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
podporządkowanych
8.Zysk ( strata) z lat ubiegłych
9.Zysk (strata) netto
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
II. Kapitały mniejszości
III. Ujemna wartość firmy jednostek
podporządkowanych
IV. Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
205.559
6.865
44,9%
1,5%
194.633
6.865
40,7%
1,4%
(125)
0,0%
(125)
0,0%
140.574
6
30,7%
0,0%
142.649
6
29,9%
0,0%
46.495
10,2%
46.495
9,7%
(3.915)
(0,9%)
(15.064)
(3,2%)
15.659
3,4%
13.807
2,9%
7.680
1,7%
171
0,0%
251.937
55,1%
275.217
57,6%
13.129
2,9%
13.597
2,9%
12.313
2,7%
12.411
2,6%
226
0,0%
392
0,1%
590
81.202
0,2%
17,7%
794
81.335
0,2%
17,0%
2.1.Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
81.202
17,7%
81.335
17,0%
3.Zobowiązania krótkoterminowe
3.1 Wobec jednostek powiązanych
115.995
7.083
25,4%
1,5%
133.883
5
28,0%
0,0%
3.2. Wobec pozostałych jednostek
104.556
22,9%
128.944
27,0%
4.356
41.611
1,0%
9,1%
4.934
46.402
1,0%
9,7%
41.611
9,1%
46.402
9,7%
457.496
100%
477.701
100%
1.Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
1.3.Pozostałe rezerwy
2.Zobowiązania długoterminowe
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
4.1.Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
Pasywa, razem
ComputerLand SA
str.
7
Opis pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym
Na kwotę zobowiązań warunkowych na dzień 31 grudnia 2004 roku składały się:
- Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych
w głównej mierze jako zabezpieczenie
wykonania umów handlowych
71.588 tys. zł.
Razem zobowiązania warunkowe
71.588 tys. zł.
Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
Ryzyko związane z działalnością spółki dominującej
Ryzyko związane z uzależnieniem od dostawców kluczowych rozwiązań.
Specyfika działalności biznesowej ComputerLand polega na bliskiej współpracy z dużymi
korporacjami światowymi, które tworzą kluczowe rozwiązania informatyczne, oprogramowanie i
sprzęt komputerowy. Od początku istnienia rynku integracji systemów informatycznych w Polsce
przeważająca większość światowych koncernów budowała swoją obecność w Polsce w oparciu o
partnerstwo z lokalnymi dostawcami usług informatycznych. W takim układzie to właśnie lokalni
partnerzy obsługują proces implementacji systemów informatycznych u klientów oraz
świadczenie dodatkowych usług z zakresu serwisu, szkoleń, rozbudowy oraz aktualizacji
oprogramowania.
Istnieje ryzyko, iż kluczowi dostawcy ComputerLand przeformułują swoje strategie w dziedzinie
współpracy z lokalnymi parterami i będą starali się zacieśnić współpracę tylko z jednym
wybranym parterem lub sami rozpoczną oferowanie usług implementacji swoich produktów.
Takie zjawisko może mieć niekorzystny wpływ na przychody ComputerLand i osiągane przez
niego wyniki finansowe.
Ryzyko związane z dostarczeniem klientom Aplikacji i systemów o kluczowym znaczeniu dla
działalności klientów Spółki.
Znaczna część wszystkich projektów realizowanych przez ComputerLand polega na wdrożeniu
aplikacji, które regulują lub wręcz umożliwiają realizację ważnych procesów przedsiębiorstwach
klientów ComputerLand, a co za tym idzie warunkują ich prawidłowe funkcjonowanie.
Istnieje ryzyko, iż w przypadku wadliwego działania aplikacji, zainstalowanych u klientów przez
ComputerLand, klienci mogą ponieść straty finansowe. W efekcie takich sytuacji klienci
ComputerLand mogą usiłować wyegzekwować odszkodowanie ze strony ComputerLandu. W
opinii Zarządu ComputerLand, umowy zawierane przez Spółkę ograniczają ryzyko wystąpienia
takich roszczeń poprzez ograniczenie odpowiedzialności do szkód wynikających z ewentualnych
błędów produktu i wyłączenie odpowiedzialności za szkody będące następstwem użytkowania
produktu. Ponadto sam fakt wystąpienia z roszczeniami, jak i samo niezadowolenie klienta, może
mieć negatywny wpływ na wizerunek rynkowy ComputerLand.
Ryzyko związane z uzależnieniem od dużych kontraktów publicznych i prywatnych
Duża część przychodów ComputerLand jest generowana przez projekty pozyskiwane w ramach
przetargów organizowanych przez instytucje i firmy państwowe oraz duże spółki prywatne. W
przypadku wielu takich przetargów startujący oferenci stanowią czołówkę polskiego rynku
informatycznego, co wymiernie zwiększa konkurencję. Efektem takiej sytuacji jest ryzyko
ComputerLand SA
str.
8
niepowodzenia ComputerLand w części tego typu przetargów i zmniejszenie się w związku z tym
przychodów.
Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników
Głównym czynnikiem warunkującym sukces ComputerLand są jego pracownicy, w związku z
czym dalszy rozwój ComputerLand jest bezpośrednio związany z umiejętnością utrzymania,
szkolenia i motywowania obecnych pracowników i zatrudniania nowych. Znaczny popyt na
specjalistów z branży teleinformatycznej oraz działania firm o podobnym profilu mogą
doprowadzić do odejścia kluczowych osób oraz utrudnić proces rekrutacji nowych pracowników.
Takie zjawisko może mieć negatywny wpływ na zapewnienie klientom odpowiedniej jakości
oraz zakresu usług oraz wzrost przychodów i zysków ComputerLand w przyszłości. W celu
minimalizacji ryzyka utraty kluczowych pracowników mających istotny wpływ na działalność i
rozwój ComputerLand realizowany jest szeroki program motywacyjny w tym m.in. Program
Opcji.
Ryzyko związane z rozwojem nowych produktów
Specyfiką branży ComputerLand jest bardzo szybki rozwój stosowanych technologii i rozwiązań
informatycznych a w związku z tym stosunkowo krótki cykl życia oferowanych usług i
produktów. ComputerLand oferuje zarówno produkty własne, jak również korzysta z aplikacji
globalnych oferowanych przez firmy międzynarodowe, co oznacza iż ze zmianami na rynku
nieodzowne są zmiany we własnych produktach i ustawiczne szkolenia w produktach innych
firm.
Istnieje ryzyko, iż pomimo ciągłego dostosowywania oferty, ComputerLand może nie być w
stanie zaoferować rozwiązań, które będą najlepiej spełniały oczekiwania klientów. Taka sytuacja
może wpłynąć na pogorszenie pozycji konkurencyjnej Spółki i uzyskiwane przychody. Ponadto
pojawienie się na rynku nowych rozwiązań może spowodować, że nieatrakcyjne rynkowo
produkty znajdujące się w portfelu ComputerLand mogą nie zapewnić Spółce wpływów
oczekiwanych przy ich tworzeniu i rozwoju.
Ryzyko związane z otoczeniem spółki dominującej
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną
Rozwój branży usług informatycznych pozostaje w bliskiej korelacji z ogólną sytuacją
gospodarczą kraju. Wielkość przychodów i kosztów ComputerLand jest uzależniona od wzrostu
PKB w Polsce oraz od tempa rozwoju przemysłu i sektora usług, procesów restrukturyzacji
przedsiębiorstw i sektora publicznego, procesów prywatyzacyjnych, poziomu inflacji oraz zmian
kursów walut względem złotego, w szczególności kursu dolara amerykańskiego.
Ewentualne pogorszenie sytuacji gospodarczej w kraju, spowolnienie procesów restrukturyzacji,
nasilenie procesów inflacyjnych lub gwałtownie zmieniający się kurs złotego, w relacji do innych
walut może negatywnie wpłynąć na wielkość generowanych przez Spółkę przychodów ze
sprzedaży oraz wyniki finansowe.
Ryzyko zmiany przepisów prawnych
Zagrożeniem dla działalności ComputerLand są zmieniające się przepisy prawa lub różne jego
interpretacje. Ewentualne zmiany przepisów prawa, a w szczególności przepisów podatkowych,
przepisów prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa handlowego (w tym prawa spółek i
ComputerLand SA
str.
9
prawa regulującego zasady funkcjonowania rynku kapitałowego), prawa dotyczącego
działalności w zakresie teleinformatyki mogą zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie
negatywnych skutków dla działalności ComputerLand.
Ryzyko związane z systemem podatkowym
Polski system podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami przepisów, wiele z nich nie
zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej
wykładni. Interpretacje przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, a zarówno praktyka
organów skarbowych, jak i orzecznictwo sądowe w sferze opodatkowania nie są jednolite. W
związku z rozbieżnymi interpretacjami przepisów podatkowych w przypadku polskiej spółki
zachodzi większe ryzyko niż w przypadku spółki działającej w bardziej stabilnych systemach
podatkowych, iż działalność spółki i jej ujęcie podatkowe w deklaracjach i zeznaniach
podatkowych zostaną uznane za niezgodne z przepisami podatkowymi.
Jednym z aspektów niedostatecznej precyzji unormowań podatkowych jest brak przepisów
przewidujących formalne procedury ostatecznej weryfikacji prawidłowości naliczenia
zobowiązań podatkowych za dany okres. Deklaracje podatkowe oraz wysokość faktycznych
wypłat z tytułu podatków mogą być kontrolowane przez organy skarbowe przez pięć lat od końca
roku, w którym minął termin płatności podatku. W przypadku przyjęcia przez organy podatkowe
odmiennej interpretacji przepisów podatkowych niż zakładana przez ComputerLand, sytuacja
taka może mieć istotny negatywny wpływ na działalność ComputerLand, jej sytuację finansową,
wyniki i perspektywy rozwoju.
Ryzyko konkurencji
ComputerLand działa na rynku usług informatycznych, który charakteryzuje się bardzo szybkim
rozwojem i jednocześnie wysokim poziomem konkurencyjności. Do grona konkurentów
ComputerLand można zaliczyć czołowych polskich integratorów, międzynarodowe koncerny z
branży IT, globalne i krajowe firmy konsultingowe oferujące wdrażanie rozwiązań
informatycznych.
Zarząd ComputerLand ocenia, iż utrzymująca się duża atrakcyjność polskiego rynku
teleinformatycznego będzie powodować dalsze wzmaganie się konkurencji. W szczególności
należy spodziewać się jeszcze silniejszych prób wchodzenia na rynek polski ze strony
zagranicznych integratorów oraz globalnych dostawców usług informatycznych. Ponadto
zachodzące procesy konsolidacji w sektorze będą powodować jeszcze silniejsze umacnianie się
na rynku największych graczy.
Istnieje ryzyko, iż wzmożenie się działań konkurencji może spowodować konieczność
oferowania korzystniejszych dla odbiorców warunków, co może wiązać się z potrzebą
zaangażowania dodatkowego kapitału obrotowego oraz spadkiem marż, wpływając niekorzystnie
na sytuację finansową i wyniki ComputerLand. Ponadto, umocnienie firm konkurujących z
ComputerLand może przyczynić się do osłabienia pozycji rynkowej ComputerLand.
ComputerLand SA
str.
10
Struktura sprzedaży, rynki zbytu i zaopatrzenia
Grupa Kapitałowa ComputerLand działa w zakresie sześciu sektorów gospodarki: bankowofinansowym, telekomunikacyjnym, przemysłowym, użyteczności publicznej, administracji
publicznej i opieki zdrowotnej.
Ofertę produktową Grupy Kapitałowej można podzielić na następujące usługi informatyczne:
• konsulting w zakresie przedsięwzięć informatycznych,
• produkcję i wdrażanie oprogramowania,
• integrację systemów IT,
• usługi outsourcingowe,
• dostawę i instalację sprzętu,
• budowę lokalnych i rozległych sieci komputerowych (LAN i WAN),
• usługi serwisu oprogramowania, sieci i sprzętu,
• usługi szkoleniowe.
Struktura sprzedaży według produktów przedstawia się następująco:
Struktura sprzedaży (w mln zł.)
Sprzedaż licencji i oprogramowania
Sprzedaż usług wdrożeniowych
Sprzedaż pozostałych usług
Sprzedaż sprzętu
Razem
Sprzedaż w
2004 roku
78,5
226,4
193,9
243,4
742,2
10,6%
30,5%
26,1%
32,8%
100%
Sprzedaż w
2003 roku
86,3
222,7
102,6
170,8
582,4
14,8%
38,3%
17,6%
29,3%
100%
W 2004 roku nie odnotowano istotnych zmian w zakresie rynków zbytu i źródeł zaopatrzenia.
Grupa Kapitałowa ComputerLand SA koncentruje swoją działalność na rynku krajowym,
dostarczając rozwiązania informatyczne dla klientów korporacyjnych. Udział poszczególnych
sektorów w osiągniętej sprzedaży przedstawiał się następująco:
Struktura sprzedaży według
Sektorów (w mln zł.)
Sektor bankowo-finansowy
Sprzedaż w
2004 roku
271,9
36,6%
Sprzedaż w
2003 roku
290,3
49,8%
Sektor przemysłowy
Sektor publiczny
Sektor telekomunikacyjny
Sektor opieki zdrowotnej
Sektor użyteczności publicznej
Pozostała sprzedaż
Razem
112,5
135,4
108,7
11,8
94,7
7,2
742,2
107,7
45,6
51,0
6,8
71,1
9,9
582,4
15,2%
18,2%
14,6%
1,6%
12,8%
1,0%
100,0%
18,5%
7,7%
8,8%
1,1%
12,2%
1,9%
100,0%
Najważniejszymi klientami Grupy Kapitałowej w 2004 roku były następujące instytucje:
instytucje finansowe, m.in. Narodowy Bank Polski, Bank BPH SA, BGŻ SA, Kredyt
Bank SA, Lukas Bank SA, BZ WBK SA, PKO BP SA, ING Bank Śląski SA;
przedsiębiorstwa, m.in. J.W.Construction Holding S.A., Gdańska Stocznia „Remontowa”
im. Józefa Piłsudskiego, Messenger Service Stolica SA, UPC Telewizja
Kablowa Sp. z o.o., Danone Sp. z o.o., Raben Logistic Sp. z o.o.;
ComputerLand SA
str.
11
instytucje publiczne, m.in. Ministerstwo Finansów, Fundusz Składkowy Ubezpieczenia
Społecznego Rolników, Fundacja „Fundusz Współpracy”, Ministerstwo Gospodarki,
publiczne zakłady opieki zdrowotnej - Narodowy Fundusz Zdrowia, szpitale,
przychodnie, kliniki;
przedsiębiorstwa użyteczności publicznej: Górnośląski Zakład Elektroenergetyczny,
Grupa Energetyczna ENEA, MPEC Wrocław,
firmy telekomunikacyjne: Telekomunikacja Polska SA.
Sprzedaż dla Narodowego Banku Polskiego przekroczyła 10% łącznej kwoty przychodów ze
sprzedaży. Nie istnieje formalne powiązanie pomiędzy kontrahentem a spółką dominującą.
W 2004 roku spółki objęte konsolidacja zaopatrywały się na rynku krajowym oraz zagranicznym.
Spółka dominująca nie jest uzależniona od dostawców. ComputerLand współpracuje z
dystrybutorami oraz producentami sprzętu komputerowego (Hewlett Packard Polska Sp. z o. o.,
Oracle Polska Sp. z o. o., Cisco Systems, IBM, Sanchez, Microsoft, ABC Data Sp. z o. o., SAP
Polska Sp. z o. o., SUN). Największymi dostawcami byli: ABC Data Sp. z o.o., DNS Polska
Sp. z o. o., Techmex SA, Tech Data Polska Sp. z o. o.
Terminy płatności u większości dostawców krajowych wynoszą powyżej 14 dni, zaś u niektórych
największych dostawców (dystrybutorów) Spółka korzysta z 30-60 dniowego odroczenia terminu
płatności. Spółka terminowo realizowała swoje zobowiązania wobec dostawców i
podwykonawców.
Znaczące umowy dla działalności
Do najważniejszych umów zawartych przez ComputerLand w 2004 roku należą:
• Umowy pomiędzy ComputerLandem a jedną z instytucji finansowych na dostawę
specjalizowanej infrastruktury technicznej i oprogramowania oraz realizację usług
integracyjnych i serwisowych. Umowy będą realizowane w latach 2004-2007. Łączna wartość
umów wynosi 103,5 mln zł netto.
• Umowa pomiędzy ComputerLandem a Telekomunikacją Polską SA na realizację wdrożenia
systemu informatycznego w Telekomunikacji Polskiej SA. Przedmiotem umowy jest
wdrożenie w głównych aglomeracjach Polski systemu Geomarketing. Cl. Prace związane z
realizacją wdrożenia będą prowadzone etapami w latach 2004-2005. Wartość podpisanej
umowy wynosi 66 mln zł netto.
• Umowy na realizację projektów informatycznych finansowanych z funduszu PHARE. Umowy
dotyczą realizacji projektów w Ministerstwie Finansów, Urzędzie Zamówień Publicznych oraz
Komisji Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych. Suma wartości podpisanych
kontraktów wynosi około 15 mln zł.
• Umowa pomiędzy ComputerLand SA oraz Telekomunikacją Polską SA. Przedmiotem umowy
jest sprzedaż systemów Pair View wraz z oprogramowaniem. Umowa będzie realizowana
etapami do końca stycznia 2006 roku. Wartość umowy to 15,5 mln zł.
• Umowy, które ComputerLand podpisał z Narodowym Funduszem Zdrowia. Przedmiotem
umów jest serwisowanie oprogramowania w oddziałach NFZ oraz serwis i dostosowanie
oprogramowania Centrali NFZ. Łączna wartość umów wynosi 8,9 mln złotych.
Sprzedaż na rzecz klientów następuje każdorazowo na podstawie powtarzalnych, zawieranych z
klientem umów lub zamówień.
ComputerLand SA
str.
12
Umowy dotyczące ubezpieczenia majątku spółki dominującej są zawarte z TU Allianz
Polska SA, Commercial Union Polska SA oraz TuiR Warta SA.
Spółka dominująca nie posiada informacji o umowach zawartych pomiędzy jej akcjonariuszami.
Powiązania kapitałowe i organizacyjne ComputerLand z innymi podmiotami
ComputerLand SA jest podmiotem dominującym Grupy ComputerLand SA, której skład
przedstawia się jak niżej:
1. Spółki związane z działalnością podstawową ComputerLand w dziedzinie:
• produkcji i wdrożenia specjalistycznego oprogramowania, usług sieciowych (np. dla
sektora energetycznego, przemysłowego).
Podmiot
Funkcja w Grupie ComputerLand
AgroComp Sp. z o. o., w likwidacji
Warszawa*/
działalność spółki zawieszona
Aram Sp. z o. o., Warszawa
Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o. o.,
Warszawa
ComputerLand Mielec Sp. z o. o., Mielec
ComputerLand Serwis Sp. z o. o., Białystok
C2 System Polska SA**/, Warszawa
Geomar SA, Szczecin
Global Services Sp. z o.o., Warszawa
Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o. o.,
Poznań
RUM IT SA**/, Warszawa
Support Sp. z o.o. , Warszawa
Tetra System Polska SA**/, Warszawa
ZEC Infoservice Sp. z o. o., Wrocław
Wykonywanie zaawansowanych projektów softwarowych dla sektora
administracji publicznej i samorządów.
Realizacja przedsięwzięć w sektorze energetycznym: produkcja
dedykowanego oprogramowania do rozliczania odbiorców energii
elektrycznej, gazu, ciepła i wody; gotowe systemy „pod klucz” –
konsulting, oprogramowanie, sprzęt, instalacje, okablowanie, usługi
gwarancyjne oraz powdrożeniowe.
Oprogramowanie aplikacyjne do zarządzania przedsiębiorstwem.
Usługi w zakresie budowy sieci rozległych.
Spółka wskazana jako offsetobiorca w Umowie Offsetowej firmy
Lockheed Martin w Projekcie C2 (ogólnopolski system
powiadamiania ratunkowego i zarządzania kryzysowego).
Profil działalności firmy to systemy informacji przestrzennej, geodezja
i kartografia, fotogrametria oraz usługi reprodukcyjne w zakresie
opracowywania map numerycznych i wtórników geodezyjnych.
Geomar S.A. świadczy swoje usługi między innymi dla administracji
publicznej oraz zakładów energetycznych.
Spółka GLOBAL SERVICES Sp. z o.o. prowadzi działalność w
zakresie oprogramowania, doradztwa w dziedzinie sprzętu
komputerowego oraz pozostałą działalność związaną z informatyką
Projektowanie, wdrażanie i obsługa systemów informatycznych dla
sektora finansowego i klientów innych rynków
Lockheed Martin w Projekcie RUM (Rejestr Usług Medycznych).
„SUPPORT” Sp. z o.o. jest wiodącym dostawcą oprogramowania i
usług dla sektora ubezpieczeń i bankowości, „SUPPORT” Sp. z o.o. w
znaczący sposób uzupełnia strategię dalszego rozwoju i wzrostu
działalności Grupy ComputerLand w sektorze bankowo-finansowym w
kraju i za granicą
Lockheed Martin w Projekcie TETRA (krajowy system
radiokomunikacji cyfrowej w standardach Tetra dla celów służb
bezpieczeństwa publicznego i agend rządowych).
Świadczy usługi projektowania i wykonawstwa sieci, systemów
transmisji danych dla wojska, przemysłu oraz obszaru komunalnego.
*/ spółka w trakcie likwidacji
** / spółki nie rozpoczęły działalności operacyjnej, zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym
Udział CL
w kapitale
100,00%
38,40%
99,71%
100,00%
99,90%
50,00%
51,00%
100,00%
99,75%
50,00%
100,00%
21,00%
97,92%
ComputerLand SA
str.
13
Spółki uzupełniające ofertę ComputerLand SA o następujące usługi:
• realizację projektów informatycznych poza granicami kraju.
Podmiot
CSBI Eastern Europe, St. Petersburg, Federacja
Rosyjska
UAB Baltijos Kompiuteriu Centras, Wilno,
Republika Litewska
2.
Udział CL w
kapitale
Usługi w zakresie informatyzacji sektora bankowego
89,26%/
Usługi w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego,
handlu oraz administracji publicznej
100,00%
Spółki działające w obszarze gospodarki elektronicznej:
• rozwiązania w zakresie e-biznesu,
• outsourcing, webhosting,
• przedsięwzięcia partnerskie z firmami spoza branży IT:
Podmiot
Udział CL w
kapitale
Świadczenie usług z zakresu autoryzacji płatności
elektronicznych w Internecie, doradztwo i produkty w zakresie
handlu elektronicznego.
Prowadzenie portalu umożliwiającego handel stalą i towarami
przemysłowymi, dostarczanie oprogramowania i badania rynku
związane z branżą hutniczą i metalurgiczną.
Świadczenie usług webhostingowych w Centrum
Webhostingowym – platformie sprzętowo-telekomunikacyjnej
do prowadzenia działalności z wykorzystaniem Internetu.
eCard SA, Warszawa
StalPortal SA, Katowice
Web Inn SA, Kraków
29,19%
49,71%
99,99%
Spółki, w których ComputerLand SA posiada udziały mniejszościowe:
Podmiot
Udział CL w
kapitale
Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o., Lubin
Fitch Polska SA, Warszawa
Organizacja i prowadzenie szkoleń specjalistów w zakresie
bankowości
Przygotowywanie i publikacja analiz sytuacji gospodarczej w
Polsce i innych krajach, przedsiębiorstw, banków i innych
podmiotów gospodarczych i samorządowych, w szczególności w
celu nadania ogłaszanego publicznie ratingu.
24,75%
0,70%
Spółki, w których ComputerLand posiada udziały poprzez swoje spółki zależne
Podmiot
Funkcja w Grupie ComputerLand SA
Tworzenie, wdrażanie i rozwój kompleksowych systemów
informatycznych, w szczególności dla rynku papierów
wartościowych, systemy sztucznej inteligencji, systemy
Centrum Informatyki ZETO RODAN Sp. z o.o.,
eksperckie, metodyka i narzędzia budowy systemów
Warszawa*/
informatycznych, systemy baz danych, zastosowania
internetowe
KPG Sp. z o.o. ,Kraków**/
Support Data Sp. z o.o., Warszawa ***/
KPG Sp. z o.o. jest jedną z największych firm geodezyjnych
działających na polskim rynku. Spółka opracowała autorski
system, zapewniający tworzenie i prowadzenie graficznej oraz
opisowej bazy danych ewidencji gruntów i budynków oparty
na relacyjnej bazie danych ORACLE. Z wyżej opisanym
systemem związane są także aplikacje przeznaczone dla firm
geodezyjnych i instytucji współpracujących lub wykonujących
zlecenia dla jednostek prowadzących ewidencję
Główny profil działalności spółki to dostarczanie
oprogramowania oraz doradztwo w zakresie oprogramowania
*/ wspólnikiem w Spółce jest spółka Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o.o., po dacie bilansowej udział wzrósł do 100%
**/ wspólnikiem w Spółce jest spółka GEOMAR S.A., po dacie bilansowej udział wzrósł do 52,09%
***/ wspólnikiem w Spółce jest spółka Support Sp. z o .o.
Udział spółki
zależnej od
ComputerLand
SA w kapitale
70%
31,83%
100%
ComputerLand SA
str.
14
Sąd Rejonowy w Rzeszowie zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego spółki
ComputerLand Mielec Sp. z o.o. o kwotę 110 tys. zł. Udział ComputerLand SA pozostał na
niezmienionym poziomie i wynosi 99,86% ogólnej liczby udziałów.
W dniu 31 maja 2004 roku oraz 22 października 2004 roku ComputerLand SA podpisał umowy
zakupu akcji spółki Geomar SA. W wyniku w/w transakcji ComputerLand SA stał się
akcjonariuszem 51% akcji w ogólnej liczbie akcji składających się na kapitał zakładowy oraz
uprawniających do 51% głosów w ogólnej liczbie głosów Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
spółki Geomar SA.
W dniu 7 czerwca 2004 roku spółka zależna od ComputerLand SA – PB Polsoft Sp. z o. o.
zawarła umowę dotyczącą nabycia 280 udziałów w spółce Centrum Informatyki Zeto
Rodan Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie. W związku z ww. transakcją, PB Polsoft Sp. z o. o.
posiada 70% udziałów w Centrum Informatyki Zeto Rodan Sp. z o.o., co stanowi 70% ogólnej
liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Transakcja została sfinansowana ze środków
własnych Grupy kapitałowej ComputerLand. Nabycie udziałów w spółce Centrum Informatyki
Zeto Rodan Sp. z o. o. ma charakter długoterminowej lokaty kapitału. Po dacie bilansowej w dniu
22 marca 2005 roku spółka PB Polsoft Sp. z o. o. nabyła udziały spółki Centrum Informatyki
Zeto Rodan Sp. z o. o. stanowiące 30% w ogólnej liczbie udziałów składających się na kapitał
zakładowy tej spółki.
W dniu 23 lipca 2004 roku nastąpiło przejście praw własności w stosunku do 37 000 akcji spółki
zależnej CSBI EE nabytych przez ComputerLand SA od akcjonariuszy CSBI EE. Nabycie akcji
nastąpiło na mocy umów sprzedaży. Nastąpiło również nabycie nowo wyemitowanych akcji
spółki CSBI EE. W wyniku w/w transakcji ComputerLand SA posiada 89,26% kapitału
zakładowego spółki CSBIEE.
W dniu 29 września 2004 roku ComputerLand SA zbył na rzecz osób fizycznych oraz osób
prawnych wszystkie posiadane akcje spółki Radomskiej Wytwórni Telekomunikacyjnej SA
będącej w upadłości. Zbywane akcje stanowiły 13,99% udziału w kapitale zakładowym spółki
Radomska Wytwórnia Telekomunikacyjna SA.
W dniu 7 października 2004 roku zostały podpisane umowy sprzedaży udziałów, na mocy,
których ComputerLand SA nabył, od 2 wspólników – osób fizycznych, 40 udziałów w
Support Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie oraz 100 udziałów w Global Services Sp. z o. o. z
siedzibą w Warszawie. Udziały w spółce Support Sp. z o. o. zostały nabyte za łączną kwotę
19.880 tys. zł. W związku z w/w transakcją ComputerLand SA stał się właścicielem 100%
udziałów w spółce Support Sp. z o. o.
Udziały w spółce Global Services Sp. z o. o. zostały nabyte za łączną kwotę 120 tys. zł. W
związku z w/w transakcją ComputerLand SA stał się właścicielem 100% udziałów w spółce
Global Services Sp. z o. o.
Cena udziałów Support Sp. z o. o. zostanie zapłacona przez ComputerLand SA w ratach w
sposób następujący:
- kwota 16.880.000 złotych w dniu zawarcia Umowy,
- kwota 1.000.000 złotych w terminie do 31 grudnia 2005 roku,
- kwota 1.000.000 złotych w terminie do 31 grudnia 2006 roku,
- kwota 1.000.000 złotych w terminie do 31 grudnia 2007 roku.
Cena udziałów Global Services Sp. z o. o. została zapłacona przez ComputerLand SA w dniu
zawarcia Umowy.
ComputerLand SA
str.
15
ComputerLand nabył udziały spółek Support Sp. z o. o. oraz Global Services Sp. z o. o. jako
długoterminową lokatę kapitałową realizowaną w ramach strategii rozwoju Grupy Kapitałowej
ComputerLand. Transakcja zostanie sfinansowana z własnych środków Spółki.
W dniu 22 października 2004 roku ComputerLand SA zrealizował prawo opcji nabywając od
osoby fizycznej 42 udziały w spółce Aram Sp. z o. o. Wartość nabytych udziałów stanowi 8,4%
w kapitale zakładowym spółki Aram Sp. z o. o.
Po dacie bilansowej w dniu 18 stycznia 2005 roku na podstawie umów sprzedaży udziałów
ComputerLand SA zrealizował prawo opcji, nabywając od dwóch osób fizycznych 192 udziały w
spółce zależnej Aram Sp. z o. o. Nabyte udziały stanowią 38,4 % w kapitale zakładowym spółki
Aram Sp. z o. o. W związku z w/w transakcją ComputerLand SA stał się udziałowcem, którego
udziały stanowią 76,8% w ogólnej liczbie udziałów składających się na kapitał zakładowy oraz
uprawniają do wykonywania 76,8% głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki
Aram Sp. z o. o.
Po dacie bilansowej spółka zależna od ComputerLand SA, Geomar SA zakupił od dwóch osób
fizycznych udziały w spółce KPG Sp. z o. o. W związku z w/w transakcją Geomar SA stał się
udziałowcem, którego udziały stanowią 52,09% w ogólnej liczbie udziałów składających się na
kapitał zakładowy.
W dniu 18 listopada 2004 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki
AgroComp Sp. z o. o., które na podstawie art. 270 pkt 2 oraz art. 274 Kodeksu Spółek
Handlowych postanowiło rozwiązać spółkę po przeprowadzeniu likwidacji.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie czerwiec – wrzesień 2004 roku ComputerLand SA udzielił spółce Aram Sp. z o. o. –
swojej jednostce zależnej, krótkoterminowej pożyczki w kwocie 12 mln zł.
W czwartym kwartale 2004 roku nastąpiła spłata ostatniej transzy udzielonej pożyczki wraz z
odsetkami.
Poza wyżej wymienioną transakcją ComputerLand SA nie przeprowadzał transakcji z
podmiotami należącymi do Grupy Kapitałowej ComputerLand SA, które wybiegałyby poza
normalny tok działalności Spółki.
Inwestycje krajowe i zagraniczne
Spółka dominująca inwestuje dużą część posiadanych środków w krótkoterminowe papiery
wartościowe.
Na dzień 31.12.2004 roku stan krótkoterminowych aktywów finansowych wynosił 82.705 tys. zł.
ComputerLand SA
str.
16
Największy składnik krótkoterminowych aktywów finansowych stanowiły bony skarbowe oraz
obligacje skarbowe:
Wartość
nominalna
Data kupna
21-01-2004
19-05-2004
19-05-2004
19-05-2004
19-05-2004
02-06-2004
11-08-2004
25-08-2004
25-08-2004
25-08-2004
01-09-2004
08-09-2004
08-09-2004
03-11-2004
03-11-2004
03-11-2004
08-12-2004
Data zawarcia
transakcji
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
3 000
2 000
2 000
2 000
2 000
3 000
10 000
Wartość
nominalna
06-02-2004
30-12-2004
31-12-2004
2 000
4 430
1 310
Data wykupu
19-01-2005
18-05-2005
18-05-2005
18-05-2005
18-05-2005
01-06-2005
10-08-2005
24-08-2005
24-08-2005
24-08-2005
31-08-2005
07-09-2004
07-09-2004
02-11-2005
02-11-2005
02-11-2005
14-09-2005
Data wykupu
12-08-2005
04-01-2005
05-01-2005
Cena za
100 PLN
nom.
Ilość
bonów
94,3703
93,7446
93,7002
93,6559
93,6115
93,4345
93,1877
93,2140
93,2316
93,2580
92,9951
92,9775
92,9513
93,4522
93,4434
93,4346
95,1877
Cena za 100
PLN nom.
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
300
200
200
200
200
300
1 000
Ilość
obligacji
91,3500
99,7578
94,4359
2 000
443
131
Wartość bonów
skarbowych na
31.12.2004 r.
1 995
1 954
1 954
1 954
1 954
1 949
1 926
1 921
1 921
1 921
2 878
1 916
1 916
1 899
1 899
2 848
9 571
Wartość
obligacji na
31.12.2004 r.
1 926
4 416
1 303
Kredyty i pożyczki
Grupa Kapitałowa ComputerLand SA miał zawarte umowy kredytowe na 31.12.2004 roku z
takimi bankami jak:
- BRE Bank SA, linia kredytowa do wysokości 64 mln zł z terminem ważności do
30 czerwca 2005 roku,
- Bank Przemysłowo – Handlowy SA, linia kredytowa do wysokości 36 mln zł z terminem
ważności do 30 września 2005 roku,
- Calyon Bank Polska SA, linia kredytowa do wysokości 22 mln zł z terminem ważności do
31 sierpnia 2005 roku,
- PKO SA linia kredytowa do wysokości 18 mln zł z terminem ważności do 27 grudnia
2005 roku,
- Bank Przemysłowo – Handlowy SA, linia kredytowa do wysokości 4 mln zł z terminem
ważności do 31 listopada 2005 roku
Umowy z w/w bankami mają charakter stały i są corocznie przedłużane. Linie kredytowe o
łącznej wysokości 144 mln złotych podzielone zostały na transze przeznaczone na kredyt
gotówkowy oraz gwarancje i czeki potwierdzone. Linie kredytowe są zabezpieczone wekslami
własnymi.
ComputerLand SA
str.
17
Stan zobowiązań spółek objętych konsolidacją z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2004 roku
wynosił 1.592 tys. zł. Tak jak w latach poprzednich, spółka dominująca posiada pełną zdolność
do wywiązywania się ze swoich zobowiązań.
Udzielone pożyczki według terminów ich wymagalności oraz udzielone poręczenia
i gwarancje
Grupa Kapitałowa posiada zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz
pozostałych jednostek do wysokości 71.588 tys. zł.
Spośród wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2004 roku ok. 74% stanowią gwarancje
należytego (dobrego) wykonania umowy (kontraktu). Celem gwarancji dobrego wykonania
umowy jest zabezpieczenie roszczeń powstałych w przypadku niewykonania bądź
nieprawidłowego wykonania umowy.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe:
- pożyczki udzielone pozostałym jednostkom
Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe:
Kwoty wszystkich wymienionych pożyczek
31 grudnia 2004 roku.
1.876 tys. zł
1.876 tys. zł
podane są z odsetkami należnymi na
Emisje papierów wartościowych
Na podstawie art. 393 pkt 5 oraz art. 448 Kodeksu spółek handlowych, art. 22 i 23 ustawy o
obligacjach oraz art. 4a i 20.1.(j) Statutu w dniu 22 czerwca 2004 roku Zwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand podjęło uchwałę w sprawie emisji obligacji serii F
z prawem pierwszeństwa objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii T o wartości nominalnej 1zł
każda akcja Spółki oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji
serii T o kwotę 152.400 zł. Przeznaczeniem emisji akcji serii T jest realizacja programu opcji
menedżerskich realizowanego zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy z dnia 25 października 2001 roku.
Różnice pomiędzy wynikami finansowymi osiągniętymi w 2004 roku a wcześniej
publikowanymi prognozami.
Grupa Kapitałowa ComputerLand SA nie podawała do publicznej wiadomości prognoz
dotyczących wyników finansowych za 2004 rok.
Zarządzanie zasobami finansowymi
Spółka dominująca inwestuje dużą część posiadanych środków w krótkoterminowe papiery
wartościowe. Wśród krótkoterminowych aktywów finansowych największy składnik stanowią
bony skarbowe oraz obligacje skarbowe Na 31 grudnia 2004 roku wartość bonów skarbowych
wynosiła 42,4 mln. zł.
Spółka dominująca nie korzystała z kredytów bankowych w celu finansowania wydatków
inwestycyjnych. Wskaźniki płynności kształtowały się na wysokim poziomie, co dawało Grupie
Kapitałowej pełną zdolność do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań.
Ocenę płynności przeprowadzono na bazie wyników następujących wskaźników:
Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe;
ComputerLand SA
str.
18
Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe – należności krótkoterminowe - zapasy) /
zobowiązania krótkoterminowe.
Wskaźniki płynności
Wskaźnik płynności bieżącej
Wskaźnik płynności szybkiej
2003
2004
2,4
0,8
2,7
1,2
Oceny stopnia zadłużenia dokonano w oparciu o następujące wskaźniki:
wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania krótkoterminowe i zobowiązania długoterminowe
/ aktywa ogółem;
wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe /
kapitały własne;
wskaźnik zadłużenia długoterminowego = zobowiązania długoterminowe / kapitały własne
Wskaźniki zadłużenia
Wskaźnik ogólnego
zadłużenia
Wskaźnik zadłużenia
kapitału własnego
Wskaźnik zadłużenia
długoterminowego
2003
2004
52,6%
45,1%
131,1%
110,6%
51,5%
41,8%
31.12.2003
w tys. zł.
31.12.2004
144.058
133.883
2.862
1.592
93.318
81.335
Struktura zobowiązań
Zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
Kredyty
Zobowiązania
długoterminowe
Środki własne oraz regularne wpływy należności od kontrahentów pozwalały na płynne
regulowanie bieżących zobowiązań. Łączna wartość zobowiązań na dzień 31.12. 2004 roku
stanowiła 45,1 % sumy bilansowej oraz 110,6 % kapitałów własnych.
W ocenie rentowności wykorzystano następujące wskaźniki:
wskaźnik zyskowności operacyjnej = zanualizowany wynik operacyjny / zanualizowane
przychody ze sprzedaży,
wskaźnik zyskowności netto = zanualizowany wynik netto / zanualizowane przychody ze
sprzedaży,
stopa zwrotu z aktywów (ROA) = zanualizowany wynik netto / aktywa,
stopa zwrotu z kapitału (ROE) = zanualizowany wynik netto / kapitały własne - zanualizowany
wynik netto.
wskaźnik zyskowności
operacyjnej
2003
2004
5,3%
6,7%
ComputerLand SA
str.
wskaźnik zyskowności netto
stopa zwrotu z aktywów
(ROA)
stopa zwrotu z kapitału
(ROE)
1,5%
1,9%
1,9%
2,9%
5,0%
7,6%
19
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych i możliwości zmian w strukturze ich
finansowania
Nakłady na zwiększenie aktywów finansowych w postaci akcji/udziałów w 2004 roku wyniosły
28.262 tys. zł., z tego 23.235 tys. zł wydano na nabycie nowych podmiotów gospodarczych.
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w 2004 roku wyniosły
18.775 tys. zł., z tego największą część 8.380 tys. zł stanowił zakup urządzeń technicznych i
maszyn (sprzęt komputerowy). ComputerLand SA planuje w okresie najbliższych 12 miesięcy do
czerwca 2005 roku ponieść nakłady na wydatki inwestycyjne w łącznej wysokości 75 mln zł. W
tej kwocie zawierają się wydatki na rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne
oraz na aktywa finansowe w postaci akcji/udziałów.
Grupa Kapitałowa nie przewiduje zmian w strukturze finansowania inwestycji w stosunku do
roku 2004.
Zarząd ComputerLand nie przewiduje trudności w realizacji zaplanowanych na rok 2005
wydatków inwestycyjnych. Wydatki inwestycyjne finansowane będą ze środków własnych.
Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe.
Obsługa obligacji zamiennych serii B
Koszty finansowe za 2004 rok zawierają kwotę 19.279 tys. zł. z tytułu obsługi wyemitowanych
obligacji zamiennych serii B. Odsetki od obligacji serii B (8,5% w skali roku) w tym okresie
wyniosły 7.609 tys. zł., a wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji
7.230 tys. zł. Struktura kosztów finansowych związanych z obligacjami serii B z uwzględnieniem
zamortyzowanych kosztów instrumentu finansowego przedstawia się następująco:
Okres
sprawozdawczy
2001
2002
2003
1Q/2004
2Q/2004
3Q/2004
4Q/2004
2004
Odsetki
8,5%
Premia*/
4.662
7.597
7.584
1.889
1.891
1.915
1.914
7.609
4.425
7.210
7.210
1.798
1.798
1.817
1.817
7.230
Zamortyzowany
koszt
instrumentu
finansowego
Koszty
jednorazowe
wynikające z
transakcji
częściowego
wykupu
(223)
725
2.434
931
1.025
1.158
1.326
4.440
*/Wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji
4.772
4.772
Razem
koszty
8.864
15.532
17.228
4.618
4.714
4.890
9.829
24.051
ComputerLand SA
str.
20
Poniżej przedstawiona została informacyjnie analogiczna struktura na kolejne lata do dnia
wykupu obligacji tj. do 21.05.2006 roku, uwzględniająca oszczędności powstałe dzięki
częściowemu wykupowi:
Okres
sprawozdawczy
Odsetki 8,5%
2005
2006
5.737
2.216
Premia*/
5.446
2.104
Zamortyzowany
koszt instrumentu
finansowego
5.223
2.600
Razem koszty
16.406
6.920
*/Wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji
W dniu 29 grudnia 2004 roku ComputerLand SA nabył 2.187 obligacji własnych na okaziciela
serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N, w celu ich umorzenia. Średnia
jednostkowa cena nabycia obligacji wyniosła 13.937 zł za obligację powiększona o należne
odsetki od początku bieżącego okresu odsetkowego do momentu nabycia przez
ComputerLand SA.
Następnie Zarząd ComputerLand SA podjął uchwałę o umorzeniu zakupionych obligacji na
okaziciela serii B, zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N, wyemitowanych przez
Spółkę na podstawie Uchwały Nr 1 Walnego Zgromadzenia z dnia 2 marca 2001 roku. Po
umorzeniu ilość obligacji na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N
wynosi 6.750 obligacji.
W związku z w/w transakcją wykupu obligacji, koszty finansowe za IV kwartał 2004 roku
zwiększyły się jednorazowo o kwotę 4.772 tys. zł. Koszty te wynikają ze zdyskontowanych
przyszłych przepływów pieniężnych przy założeniu, że obligacje są w całości instrumentem
dłużnym.
Aktualizacja inwestycji
ComputerLand SA kierując się zasadą ostrożnej wyceny objął odpisami aktualizującymi wartość
akcji w spółce eCard do wysokości 321 tys. zł oraz wartość krótkoterminowych aktywów
finansowych do wysokości 3.624 tys. zł. Utworzone odpisy aktualizujące zostały ujęte w pozycji
kosztów finansowych – aktualizacja inwestycji. Wartość bilansowa wspomnianej spółki na dzień
31 grudnia 2004 roku w całości została objęta odpisem aktualizującym.
Różnice kursowe
Grupa Kapitałowa ComputerLand SA w celu zabezpieczenia zagranicznych zobowiązań
handlowych wynikających z prowadzonych kontraktów dokonuje regularnie zakupu dewiz.
Od końca drugiego kwartału 2004 roku następowało znaczne umocnienie się PLN w stosunku do
walut obcych, w szczególności do EUR oraz USD. Konsekwencją powyższych zdarzeń było
zwiększenie się ujemnych różnic kursowych w ciągu 2004 roku. Wpływ na rachunek zysków i
strat z tytułu różnic kursowych został przedstawiony w pozycji inne koszty finansowe.
ComputerLand SA
str.
21
Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Grupy
oraz opis perspektyw rozwoju działalności.
Czynniki zewnętrzne
Sytuacja makroekonomiczna
Zgodnie z estymacjami instytutu badawczego IDC polski rynek IT będzie rósł w najbliższych
latach 11% rocznie, zaś sam sektor publiczny w tempie, co najmniej 12%. Oczekiwany wzrost
całego krajowego rynku to efekt kilku zjawisk: wzrostu światowego rynku IT, wejścia Polski do
Unii Europejskiej a także delikatnego ożywienie gospodarczego, które jest dostrzegane w wielu
branżach gospodarki. Przystąpienie do UE przyniesie Polsce wiele dotacji, których celem będzie
dostosowanie naszej gospodarki do poziomu całej Unii Europejskiej. Znacząca część tych
środków będzie przeznaczona na inwestycje informatyczne a ich największym beneficjentem
mogą zostać polskie firmy informatyczne. Dodatkowy wpływ będzie też miało zjawisko tzw.
offshoringu, czyli przenoszenia typowych informatycznych stanowisk pracy oraz procesów za
granicę, z krajów rozwiniętych do krajów rozwijających się.
Konsolidacja rynku
Grupa ComputerLand jest jednym z najaktywniejszych ośrodków konsolidacji polskiego rynku
informatycznego. Do tej pory ComputerLand dokonał akwizycji ponad 20 firm. W roku 2004
Grupa nabyła udziały w kolejnych firmach: Geomar SA, Zeto Rodan Sp. z o o.,
Support Sp. z o o. i KPG Sp. z o.o. Zakup udziałów w firmie Geomar SA to element strategii
ComputerLand, której celem jest dynamiczny rozwój kompetencji GIS dla różnych sektorów
gospodarki oraz wzmocnienie pozycji lidera w zakresie tego typu rozwiązań, jaką Spółka posiada
na rynku. Dołączenie do Grupy ComputerLand firmy Zeto Rodan Sp. z o. o dostawcy
oprogramowania do obsługi rynku papierów wartościowych dla domów maklerskich i banków
powierniczych pozwoliło na stworzenie silnego centrum kompetencyjnego rynku kapitałowego,
które łączy doświadczenie spółek PB Polsoft, Aram i właśnie Zeto Rodan. Z tak skonstruowaną
ofertą Grupa ComputerLand posiada na tym rynku 50% udziałów. Grupa kupiła również firmę
Support Sp. z o. o, która od kilku lat jest wiodącym dostawcą oprogramowania i usług dla sektora
ubezpieczeń i bankowości. Ostatnim nabytkiem Grupy jest KPG Sp. z o.o., jedna z największych
firm geodezyjnych działających na polskim rynku. Spółka opracowała autorski system,
zapewniający tworzenie i prowadzenie graficznej oraz opisowej bazy danych ewidencji gruntów i
budynków oparty na relacyjnej bazie danych Oracle. Z wyżej opisanym systemem związane są
także aplikacje przeznaczone dla firm geodezyjnych i instytucji współpracujących lub
wykonujących zlecenia dla jednostek prowadzących ewidencję.
Projekty offsetowe
W ramach umowy offsetowej związanej z zakupem przez państwo polskie samolotu
wielozadaniowego F-16 ComputerLand bierze udział w realizacji projektów związanych z
budową infrastruktury teleinformatycznej dla służb bezpieczeństwa publicznego:
- TETRA - system cyfrowej łączności radiowej dla służb ratownictwa i bezpieczeństwa
publicznego,
- C2 – ogólnopolski system powiadamiania ratunkowego i zarządzania kryzysowego,
ComputerLand SA
str.
22
Obecnie zakończono etap uzgadniania modelu biznesowego, wymagań technicznych i
funkcjonalnych oraz zakresów poszczególnych projektów. Trwają prace związane z
zapewnieniem finansowania projektów i ich uzgodnieniem ze stroną rządową.
Konsorcja powołane do realizacji systemów, w skład których wchodzi ComputerLand są gotowe
do podjęcia końcowych negocjacji zmierzających do podpisania szczegółowych umów.
Konsorcja powołane do realizacji systemów, w skład których wchodzi ComputerLand są gotowe
do podjęcia końcowych negocjacji zmierzających do podpisania szczegółowych umów.
Czynniki wewnętrzne
Koncentracja organizacji na długoterminowej obsłudze kluczowych klientów
Obok pozyskiwania nowych klientów, ComputerLand kładzie duży nacisk na budowanie
długoterminowych relacji z kluczowymi klientami. Dlatego Spółka koncentruje się na
zwiększaniu portfela długoterminowych zamówień i pozyskiwaniu dużych projektów
informatycznych, jednocześnie konsekwentnie budując grupę strategicznych klientów.
Budowaniu długotrwałych relacji z klientem służy realizacja skomplikowanych projektów, które
z jednej strony usprawniają kluczowe dla klienta dziedziny działalności, a z drugiej powodują, że
ComputerLand bierze na siebie współodpowiedzialność za efekty wdrożenia. Dlatego Spółka jest
nie tylko wykonawcą, ale także konsultantem i strategicznym doradcą w zakresie rozwiązań IT.
Coraz częściej też kontynuuje współpracę z klientami na zasadach outsourcingu.
ComputerLand liderem w zakresie rozwoju własnego oprogramowania
Z uwagi na bardzo szybki rozwój technologii i rozwiązań informatycznych i wynikający z tego
stosunkowo krótki ich cykl efektywnego życia, Spółka stale rozwija i wzbogaca swoją ofertę
produktową, reagując na bieżące potrzeby biznesowe klientów. ComputerLand szczególną uwagę
zwraca na inwestycje związane z rozwojem własnego oprogramowania oraz procedur
dotyczących jego produkcji. Te kwestie stanowią o przewadze polskich firm informatycznych na
polskim rynku, ale dają także bardzo duże szanse na eksport własnych rozwiązań. Spółka ponosi
też znaczne nakłady na badania i rozwojowe działalności.
ComputerLand znakomitym pracodawcą
Dla firm o charakterze usługowym, jaką jest ComputerLand, pracownicy są strategicznym
zasobem. Dlatego Spółka udoskonala strukturę organizacyjną przedsiębiorstwa, kładąc nacisk na
jasno zdefiniowany podział odpowiedzialności pracowników. Jednocześnie w firmie działa
system podnoszenia kwalifikacji i umiejętności pracowników, służący budowaniu odpowiednich
kompetencji branżowych i produktowych.
Przewidywania dotyczące czynników mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe
ComputerLand przewiduje, że rok 2005 będzie okresem dalszego dynamicznego wzrostu. Spółka
będzie koncentrować się na zwiększaniu zyskowności operacyjnej. Spółka przewiduje, że jej
zysk operacyjny będzie rósł szybciej niż sprzedaż. Ze względu na dokonany wcześniejszy wykup
obligacji, koszty finansowe w 2005 roku będą mniejsze niż w roku 2004, co zaowocuje
dodatkowym wzrostem zysku netto. Jednakże na dynamikę wzrostu zysku netto mogą wpłynąć
kolejne, jednorazowe wydatki związane z restrukturyzacją obligacji. Przy takich planach należy
wziąć pod uwagę nierównomierny, kwartalny rozkład przychodów w całym roku, który jest
ComputerLand SA
str.
23
związany z sezonowością zamówień, jaka panuje w branży IT. Spółka rozpoczyna rok 2005 z
portfelem zamówień na poziomie ponad 300 mln.
Strategia rozwoju i zamierzenia Grupy na najbliższe lata
Wzrost udziału w rynku
ComputerLand chce utrzymać pozycję niekwestionowanego lidera w sektorze bankowofinansowym. Ugruntowana pozycja firmy na tym rynku to efekt bardzo dobrych relacji z
instytucjami finansowymi, wielu kluczowych projektów zrealizowanych dla Klientów, jak
również rozwoju i dostosowania oferty do rosnących wymagań tego sektora. W wielu bankach i
instytucjach finansowych pojawiają się nowe potrzeby, związane m.in. z uzgodnieniami
Komitetu Bazylejskiego (BASEL II). ComputerLand, w odpowiedzi na te potrzeby już teraz
oferuje swoim klientom systemy, które wspomagają zarządzanie ryzykiem i rentownością,
zgodnie z uwarunkowaniami Unii Europejskiej i Unii Monetarnej. Oczekuje się, że
zapotrzebowanie ze strony banków na tego typu systemy będzie rosło, do czego Grupa
ComputerLand, ze swoim doświadczeniem i kompetencjami jest dobrze przygotowana.
ComputerLand zakłada też wzrost przychodów generowanych z projektów realizowanych dla
Telekomunikacji Polskiej oraz dla instytucji z sektora użyteczności publicznej. Spółka zakłada
też silną ekspansję na rynku publicznym, realizując wiele przedsięwzięć, które są finansowane z
funduszy Unii Europejskiej. Coraz większa liczba prowadzonych i zakończonych projektów
publicznych czyni ComputerLand jedną z najbardziej wiarygodnych Spółek w tym sektorze. W
sektorze zdrowia spółka umacnia współpracę z Narodowym Funduszem Zdrowia. Na początku
III kwartału 2003 ComputerLand podpisał z NFZ dwie umowy. Pierwsza umowa dotyczy usług
związanych z utrzymaniem systemów Spółki w 8 Oddziałach NFZ. Druga umowa rozszerza
zakres dotychczasowych świadczeń ComputerLandu o serwis i dostosowanie oprogramowania
Centrali Funduszu.
W sektorze przemysłowym w obliczu większej konkurencji po akcesji Polski do Uni
Europejskiej zaistnieje konieczność dostosowania określonych obszarów do europejskich
standardów IT oraz możliwość wykorzystania funduszy strukturalnych. Spółka jest również
dobrze przygotowana do nadchodzącego ożywienia gospodarczego, którego pierwszymi
beneficjentami są zwykle firmy sektora przemysłowego. ComputerLand licząc na efekty tego
ożywienia zakłada udział w wielu nowych projektach informatycznych.
Przyszłość outsourcingu
Zgodnie z prognozami rynkowymi do roku 2008 nakłady na outsourcing będą rosły w Polsce w
tempie 23% średniorocznie. Już dziś rynek ten wart jest kilkaset milionów złotych. Na świecie
outsourcing jest głównym źródłem wzrostu w usługach IT. W Europie Zachodniej 1/3
przychodów z usług informatycznych generowana jest właśnie w tym segmencie. Rosnąca
popularność outsourcingu w Polsce wynika z korzystnych zmian w prawie bankowym, i
pierwszych zrealizowanych w kraju dużych kontraktów outsourcingowych. Pozytywne
doświadczenia rynków zachodnich są dodatkowym katalizatorem, szczególnie dla polskich
oddziałów zagranicznych korporacji, zainteresowanych lokowaniem swoich centrów back office
(w tym IT) w tańszych lokalizacjach m.in. w Polsce (tzw. near-/ off-shoring).
ComputerLand od 5 lat konsekwentnie rozwija swoje kompetencje w tym zakresie i należy do
grona pierwszej trójki dostawców outsourcingu IT w Polsce. Spółka dysponuje unikatowym na
polskim rynku zapleczem umożliwiającym realizacje projektów outsourcingowych, w tym
ComputerLand SA
str.
24
trzema nowoczesnymi centrami przetwarzania danych: Katowicach, Wrocławiu i Warszawie oraz
ogólnopolską siecią centrów serwisowych, gwarantujących szybki czas rozwiązania problemu. W
połączeniu z kompetencjami w zakresie utrzymania oprogramowania oraz ekspertyzą branżową
ComputerLand jest jedyną polską firmą mogącą realizować usługi outsourcingu w pełnym
zakresie. Spółka realizuje obecnie kilkadziesiąt kontraktów outsourcingowych dla Klientów z
różnych branż, prowadząc jednocześnie zaawansowane rozmowy z kilkunastoma innymi, w tym
w bankowości. Jednocześnie firma planuje dalsze akwizycje i inwestycje, mające na celu
wzbogacenie oferty i pozyskanie kolejnych Klientów.
Inwestycje, rozwój eksportu
Spółka dominująca zamierza intensywnie rozwijać swoją działalność eksportową. Wiązać się to
może z realizacją projektów u dotychczasowych Klientów poza granicami kraju lub ze
świadczeniem usług dla nowych zagranicznych przedsiębiorstw i instytucji samodzielnie lub w
partnerskich konsorcjach. W roku 2004 ComputerLand zwiększył swoje zaangażowanie w
rosyjskiej Spółce CSBI do blisko 90% udziałów w strukturze akcjonariatu, inwestując
1 mln USD. CSBI oferuje rozwiązania informatyczne dla sektora bankowego w Rosji. Wśród
Klientów CSBI jest ponad 50 rosyjskich banków. Inwestycja ComputerLand w CSBI to jeden z
elementów strategii sektora bankowo-finansowego, dzięki której Spółka będzie wzmacniać swoją
obecność na rynku rosyjskim.
ComputerLand wzmacnia inwestycje szczególnie w 4 obszarach: stałym podnoszeniu
kompetencji pracowników, dalszym doskonaleniu procedur produkcji własnego oprogramowania
i jego rozwoju, procesach badawczych oraz w poszerzaniu kompetencji Spółki poprzez
akwizycje.
Inne istotne zdarzenia
W dniu 22 czerwca 2004 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
ComputerLand SA. Na zgromadzeniu podjęto uchwały zatwierdzające sprawozdanie Zarządu z
działalności ComputerLand oraz z działalności Grupy Kapitałowej za 2003 rok, sprawozdanie
finansowe ComputerLand oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2003 rok oraz
sprawozdanie Rady Nadzorczej za 2003 rok. ZWZA podjęło również uchwały udzielające
pokwitowania władzom ComputerLand: Radzie Nadzorczej oraz Zarządowi. ZWZA przyjęło
uchwałę o następującym podziale zysku wypracowanego w 2003 roku:
na kapitał zapasowy przeznaczono 6.078 tys. zł.,
na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na realizację programu opcyjnego przeznaczono 1.215 tys.zł.,
na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę uchwalanych w przyszłości dywidend
(kapitał dywidendowy) przeznaczono 4.862 tys. zł.
Zarządzanie spółką dominującą i Grupą Kapitałową
W 2004 roku nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania ComputerLand i
Grupy Kapitałowej.
ComputerLand SA
str.
25
Władze ComputerLand na dzień 31 grudnia 2004 roku:
Rada Nadzorcza w składzie:
-
Andrzej K. Koźmiński
Heather Potters
Henryka Bochniarz
Jacek Mościcki
Józef Okolski
Szczepan Strublewski
Zarząd ComputerLand w składzie:
-
-
Tomasz Sielicki
Michał Danielewski
Sławomir Chłoń
Elżbieta Bujniewicz-Belka
Krzysztof Rutte
Andrzej Miernik
- Prezes Zarządu
- Dyrektor Generalny,
- Wiceprezes Zarządu,
- Członek Zarządu
W dniu 15 stycznia 2004 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA przyjęła rezygnację Pana
Dariusza Śliwowskiego z funkcji wiceprezesa Zarządu ComputerLand i odwołała go ze
stanowiska.
W dniu 22 czerwca 2004 roku Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand SA
powołało na nową kadencję dwóch nowych członków Rady Nadzorczej Pana Jacka Mościckiego
oraz Pana Szczepana Strublewskiego. Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy
ComputerLand SA odwołało również dwóch dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Pana
Lecha Jaworowicza oraz Pana Marka Nowakowskiego. W dniu 17 listopada 2004 roku Pan
Maciej Jankowski złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej ComputerLand SA.
Zmiany w strukturze własności pakietów akcji przekraczających 5% kapitału zakładowego
ComputerLand SA.
Akcje ComputerLand SA oraz akcje i udziały w jednostkach Grupy Kapitałowej będące w
posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących według stanu na 31.12.2004 r.:
Członkowie Zarządu
Spółki
Akcje ComputerLand SA
Liczba akcji
Akcje / udziały w spółkach
zależnych wobec CL
Liczba akcji
Wartość
nominalna w
PLN
-
Tomasz Sielicki
658.841
Wartość
nominalna w
PLN
658.841
Sławomir Chłoń
26.000
26.000
Michał Danielewski
74.990
74.990
-
-
-
-
-
-
20.000
20.000
-
-
-
-
-
-
Elżbieta
BujniewiczBelka
Krzysztof Rutte
Andrzej Miernik
Na dzień 31 grudnia 2004 roku członkowie Rady Nadzorczej ComputerLand SA nie posiadali
akcji ComputerLand SA oraz akcji i udziałów w jednostkach Grupy ComputerLand SA.
ComputerLand SA
str.
26
ComputerLand SA.
Do dnia 31 grudnia 2004 roku zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego
ComputerLand SA o kwotę 89.660 złotych, która stanowi sumę wartości nominalnej akcji serii P,
R oraz S. Kapitał zakładowy Spółki wynosił na dzień 31 grudnia 2004 roku 6.864.650 złotych.
Na dzień 28 kwietnia 2005 roku kapitał zakładowy Spółki wynosi 6.891.454 złotych i dzieli się
na 6.891.454 akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda
ComputerLand SA obrazuje poniższa tabela.
Stan na 31.12.2004
Akcjonariusz
% udziału
Liczba akcji w kapitale
zakładowym
Tomasz Sielicki
CU OFE BPH
CU WBK
ING NationaleNederlanden
Polska OFE
Pioneer Pekao
Investment
Managemen SA
PZU SA wraz z
podmiotem
zależnym
Razem
Liczba
głosów na
WZA
Stan na 28.04.2005
% udziału
w liczbie
głosów na
WZA
Zmiany
liczby
akcji
Liczba
akcji
% udziału
Liczba
w kapitale głosów na
zakładowym
WZA
% udziału
w liczbie
głosów na
WZA
658.841
9,60%
658.841
9,60%
-
658.841
9,56%
658.841
9,56%
510.000
7,43%
510.000
7,43%
-
510.000
7,40%
510.000
7,40%
360.000
5,24%
360.000
5,24%
-
360.000
5,22%
360.000
5,22%
459.062
6,69%
459.062
6,69%
-
459.062
6,66%
459.062
6,66%
386.929
5,64%
386.929
5,64%
-
386.929
5,61%
386.929
5,61%
2.374.832
34,60%
2.374.832
34,60%
2.374.832
34,46%
2.374.832
34,46%
Informacje o znanych Zarządowi umowach, w wyniku, których mogą nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
W dniu 25 października 2001 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło
uchwałę określającą politykę ComputerLand dotyczącą opcji na akcje dla władz i kluczowych
pracowników spółki dominującej oraz spółek zależnych na lata 2002-2005. Podstawowe zasady,
z którymi muszą być zgodne wszelkie zawierane przez spółkę dominująca umowy
i zobowiązania dotyczące emisji, określone w wyżej wymienionej uchwale, to między innymi:
i)
maksymalna liczba akcji oferowanych w programie opcyjnym w danym roku nie może
przekroczyć wszystkich akcji spółki dominującą całkowicie opłaconych w następujący
sposób:
w roku 2002 – 3,25 % akcji,
w roku 2003 - 2,75 % akcji,
w roku 2004 – 2,25 % akcji,
w roku 2005 – 2,00 % akcji.
ComputerLand SA
str.
27
ii)
Cena akcji w programie opcyjnym przez okres pierwszych pięciu lat będzie równa
średniej cenie rynkowej akcji w dowolnie wybranych trzech kolejnych miesiącach
w okresie od czerwca do listopada włącznie, bezpośrednio poprzedzającym przyznanie
akcji w ramach programu opcyjnego. Po upływie pięciu lat od momentu przyznania opcji
na akcje, cena akcji w programie opcyjnym będzie corocznie zwiększana o 8,5%
w stosunku do ceny wykonania na koniec poprzedniego roku.
iii)
Okres od dnia przyznania opcji do dnia jej wykonania będzie wynosił maksymalnie 10 lat.
W ciągu pierwszych 4 lat od dnia przyznania opcji po upływie każdego kolejnego roku
kalendarzowego możliwe będzie wykonanie opcji w odniesieniu do 25% przyznanych
opcji nabycia akcji.
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu, bezpośrednio odpowiada
za nadawanie uprawnień do nabycia akcji przez Zarząd i dyrektorów spółki dominującą.
iv)
Tomasz Sielicki
Prezes Zarządu
Michał Danielewski
Dyrektor Generalny
Sławomir Chłoń
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Rutte
Wiceprezes Zarządu
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
Warszawa, 28 kwietnia 2005 r
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys.zł.
WPROWADZENIE
a) Podmiot dominujący Grupy Kapitałowej ComputerLand SA jest spółką akcyjną, mającą swoją
siedzibę w Warszawie przy Al. Jerozolimskich 180 wpisaną pod numer 0000008162 w Rejestrze
Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XX
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podstawowym przedmiotem działalności
spółki dominującej jest dostawa kompletnych systemów komputerowych, integracja systemów
komputerowych, doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego, działalność w zakresie
oprogramowania – (PKD 72--). Działalność ComputerLand SA należy do branży Telekomunikacji
i Informatyki. W ramach Grupy Kapitałowej prowadzi się działalność polegającą na produkcji
systemów komputerowych, projektowaniu i wdrażaniu systemów informatycznych, świadczeniu
usług informatycznych i doradczych w zakresie systemów komputerowych, oprogramowania,
obsługi technicznej i szkolenia, świadczeniu usług budowlanych, prowadzeniu handlu na
terytorium kraju, prowadzeniu importu na potrzeby produkcyjne, usługowe i handlowe. Ten typ
działalności prowadzi grupa składająca się z Emitenta i wszystkich podmiotów od niego zależnych.
Emitent pełni rolę koordynatora wszystkich działań przeprowadzanych w grupie.
b) Czas trwania działalności podmiotów tworzących Grupę Kapitałową jest nieoznaczony.
c) Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2004 roku, zaś dane porównywalne dotyczą okresu od 1 stycznia do
31 grudnia 2003 roku.
d) Na dzień 31 grudnia 2004 roku skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej ComputerLand SA
przedstawiał się następująco:
Zarząd Spółki:
-
-
-
Tomasz Sielicki
Michał Danielewski
Sławomir Chłoń
Krzysztof Rutte
Andrzej Miernik
- Prezes Zarządu
- Dyrektor Generalny,
- Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza Spółki:
-
Andrzej K. Koźmiński
Heather Potters
Henryka Bochniarz
Jacek Mościcki
Józef Okolski
Szczepan Strublewski
- Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
- Członek Rady Nadzorczej,
- Członek Rady Nadzorczej.
1
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
W dniu 15 stycznia 2004 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA przyjęła rezygnację Pana
Dariusza Śliwowskiego z funkcji wiceprezesa Zarządu ComputerLand i odwołała go ze
stanowiska.
W dniu 22 czerwca 2004 roku Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand SA
powołało na nową kadencję dwóch nowych członków Rady Nadzorczej Pana Jacka Mościckiego
oraz pana Szczepana Strublewskiego. Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand SA
odwołało również dwóch dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Pana Lecha Jaworowicza
oraz Pana Marka Nowakowskiego.
W dniu 23 września 2004 roku Rada Nadzorcza ComputerLand SA powołała Pana Andrzeja
Miernika na stanowisko Członka Zarządu ComputerLand SA ds. Produkcji i Wdrożeń
odpowiedzialnego i nadzorującego Centra Kompetencyjne.
W dniu 17 listopada 2004 roku Pan Maciej Jankowski złożył rezygnację z funkcji członka Rady
Nadzorczej ComputerLand SA.
e) W skład organizacyjny ComputerLand SA, jak i jednostek zależnych oraz stowarzyszonych
z ComputerLand SA nie wchodzą samodzielnie bilansujące się jednostki organizacyjne.
f) W okresie objętym poniższym sprawozdaniem
ComputerLand SA z innymi podmiotami.
finansowym
nie
nastąpiło
połączenie
g) Sprawozdanie finansowe za 2004 rok zostało sporządzone przy założeniu, że spółki Grupy
Kapitałowej objęte konsolidacją będą kontynuowały swoją działalność w dającej się przewidzieć
przyszłości. Zarząd ComputerLand SA nie posiada informacji, które wskazywałyby na zagrożenie
kontynuowania działalności spółki dominującej ComputerLand SA.
2
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
SCHEMAT GRAFICZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPUTERLAND SA
COMPUTERLAND SA
AgroComp Sp. z o. o.
CSBI EE
C2 System Polska SA
100%
99,99%
100%
100%
ComputerLand Mielec Sp. z o. o.
89,26%
99,90%
ComputerLand Serwis Sp. z o. o.
50,00%
99,75%
Web Inn SA
Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o. o.
70%
50,00%
70%
RUM IT SA
Centrum Informatyki Zeto Rodan Sp. z o .o.
StalPortal SA
49,71%
97,92%
eCard SA
29,19%
38,40%
Aram Sp. z o. o.
21,00%
24,75%
Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o. o.
100%
99,71%
Tetra System Polska Sp. z o. o.
Support Sp. z o. o.
Infoservice Sp. z o. o.
Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o .o.
100%
100%
Global Services Sp. z o. o.
Support Data Sp. z o. o.
Geomar SA
51%
30,64%
KPG Sp. z o. o.
3
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
h) Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ComputerLand SA.
Jednostki objęte konsolidacją metodą pełną:
1. Web INN SA – podmiot zależny mający swoją siedzibę w Krakowie wpisany pod numer KRS
0000043721 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Krakowa
Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, świadczący usługi
informatyczne. Emitent posiada 99,99% akcji spółki i taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie
głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Emitent objął kontrolę nad spółką w sierpniu
1996 roku. Działalność spółki została zawieszona w styczniu 1998 roku, wznowienie działalności
nastąpiło w lipcu 2000 roku. Pozostałe 0,01% kapitału zakładowego posiada 1 udziałowiec.
2. ComputerLand Mielec Sp. z o. o. – Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Mielcu, wpisana pod numer KRS 0000193981 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez
Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zajmująca
się produkcją oprogramowania do zarządzania. 100 % kapitału zakładowego oraz tyle samo głosów
zgromadzenia wspólników należy do ComputerLand SA. Emitent uzyskał kontrolę nad spółką w
lipcu 1997 roku.
3. ComputerLand Serwis Sp. z o. o. – Jednostka zależna mająca swoją siedzibę w Białymstoku
wpisana pod numer KRS 0000015533 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd
Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Przedmiotem
działalności spółki jest projektowanie i instalacja sieci komputerowych oraz handel sprzętem
komputerowym. ComputerLand SA posiada 99,90% kapitału zakładowego spółki i taki sam udział
procentowy głosów w zgromadzeniu wspólników. ComputerLand SA utworzył spółkę w lipcu
1999 roku. Pozostałe 0,10% kapitału zakładowego posiada 1 udziałowiec.
4. Centrum Informatyki Energetyki Sp. z o. o. - Jednostka zależna mająca swoją siedzibę
w Warszawie wpisana pod numer KRS 0000047472 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym
przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego. Przedmiotem działalności spółki jest projektowanie, opracowywanie i wdrażanie
oprogramowania komputerowego głównie z zakresu gospodarki energetycznej. ComputerLand SA
posiada 99,71% kapitału zakładowego oraz tyle samo głosów zgromadzenia wspólników. Emitent
uzyskał kontrolę nad spółką w styczniu 2002 roku. Pozostałe 0,29% kapitału zakładowego posiada
1 udziałowiec.
5. Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o. o. – Jednostka zależna mająca swoją siedzibę w Poznaniu
wpisana pod numer KRS 0000090264 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd
Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Przedmiotem
działalności spółki jest produkcja oprogramowania i dostawa usług dla sektora bankowofinansowego. ComputerLand SA posiada 99,75% kapitału zakładowego spółki i taki sam udział
procentowy głosów w zgromadzeniu wspólników. Emitent uzyskał kontrolę nad spółką w dniu
27 lutego 2003 roku. Pozostałe 0,25% kapitału zakładowego posiada 1 udziałowiec.
6. ZEC Infoservice Sp. z o. o. – Jednostka zależna mająca swoją siedzibę we Wrocławiu wpisana
pod numer KRS 0000107284 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla
Wrocławia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Przedmiotem działalności
spółki jest świadczenie usług projektowania i wykonawstwa sieci, systemów transmisji danych dla
wojska, przemysłu oraz obszaru komunalnego. ComputerLand SA posiada 97,92% kapitału
4
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
zakładowego spółki i taki sam udział procentowy głosów w zgromadzeniu wspólników. Emitent
uzyskał kontrolę nad spółką w sierpniu 2003 roku. Pozostałe 0,08% kapitału zakładowego posiada
1 udziałowiec.
7. Aram Sp. z o. o. - Jednostka zależna mająca swoją siedzibę w Warszawie wpisana pod numer
KRS 0000089140 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Warszawie,
XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Przedmiotem działalności spółki jest
wykonywanie zaawansowanych projektów softwarowych dla sektora administracji publicznej i
samorządów. ComputerLand SA posiada 38,4 % kapitału zakładowego spółki oraz 68,4 % głosów
na zgromadzeniu wspólników. Emitent uzyskał kontrolę nad spółką w grudniu 2003 roku.
Pozostałe 61,60%kapitału zakładowego spółki Aram Sp. z o. o. posiada 5 udziałowców.
8. Geomar SA – Jednostka zależna mająca swoją siedzibę w Szczecinie wpisana pod numer
KRS 0000071664 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Szczecinie,
XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Główny profil działalności spółki to
systemy informacji przestrzennej, geodezja i kartografia, fotogrametria oraz usługi reprodukcyjne
w zakresie opracowywania map numerycznych i wtórników geodezyjnych. Geomar świadczy
swoje usługi między innymi dla administracji publicznej oraz zakładów energetycznych.
ComputerLand SA posiada 51% kapitału zakładowego i taki sam udział procentowy w ogólnej
liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Spółka Geomar została objęta
konsolidacją metodą praw własności za okres od 1 czerwca do 31 października 2004 roku. Od
1 dnia 1 listopada 2004 roku spółka Geomar została objęta konsolidacją metodą pełną. Pozostałe
49% kapitału zakładowego spółki Geomar SA posiada 14 akcjonariuszy.
9. Support Sp. z o. o. – Jednostka zależna mająca swoją siedzibę w Warszawie wpisana pod numer
XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka jest wiodącym dostawcą
oprogramowania i usług dla sektora ubezpieczeń i bankowości. ComputerLand SA posiada 100%
kapitału zakładowego spółki i taki sam udział procentowy głosów w zgromadzeniu wspólników.
Emitent uzyskał kontrolę nad spółką w październiku 2004 roku. Spółka Support Sp. z o. o. została
objęta konsolidacją metodą pełna od dnia 1 listopada 2004 roku.
10. Global Services Sp. z o. o. Jednostka zależna mająca swoją siedzibę w Warszawie wpisana pod
numer KRS 0000008306 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w
Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka prowadzi
działalność w zakresie oprogramowania, doradztwa w dziedzinie sprzętu komputerowego oraz
pozostałą działalność związaną z informatyką. ComputerLand SA posiada 100% kapitału
zakładowego spółki i taki sam udział procentowy głosów w zgromadzeniu wspólników. Emitent
uzyskał kontrolę nad spółką w październiku 2004 roku. Spółka Global Services Sp. z o. o. została
objęta konsolidacją metodą pełna od dnia 1 listopada 2004 roku.
11. Centrum Informatyki Zeto Rodan Sp. z o. o. – Jednostka zależna mająca swoją siedzibę w
Warszawie wpisana pod numer KRS 0000039389 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym
przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Główny profil działalności spółki to tworzenie, wdrażanie i rozwój kompleksowych systemów
informatycznych, w szczególności dla rynku papierów wartościowych, systemy sztucznej
inteligencji, systemy eksperckie, metodyka i narzędzia budowy systemów informatycznych,
systemy baz danych, zastosowania internetowe. Emitent na dzień 31.12.2004 roku posiadał
pośrednio 69,83 % kapitału zakładowego spółki i taki sam udział procentowy głosów w
zgromadzeniu wspólników. Spółka Centrum Informatyki Zeto Rodan Sp. z o. o. jest jednostką
5
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
zależna od spółki Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o. o. Spółka Centrum Informatyki Zeto
Rodan Sp. z o. o. została objęta konsolidacją metodą pełną od dnia 1 września 2004 roku.
Pozostałe udziały zostały objęte przez 2 udziałowców.
12. Support Data Sp. z o. o. – Jednostka zależna swoją siedzibę w Warszawie wpisana pod numer
XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Główny profil działalności spółki to
dostarczanie oprogramowania oraz doradztwo w zakresie oprogramowania. ComputerLand SA
posiada pośrednio 100% kapitału zakładowego spółki i taki sam udział procentowy głosów w
zgromadzeniu wspólników. Spółka Support Data Sp. z o. o. jest jednostką zależną od spółki
Support Sp. z o. o. Spółka Support Data Sp. z o. o. została objęta konsolidacją metodą pełną od
dnia 1 listopada 2004 roku.
Jednostki objęte konsolidacją metodą praw własności:
1.
Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o. o. - Podmiot stowarzyszony mający siedzibę w Lubinie.
Spółka świadczy usługi w zakresie szkoleń informatycznych. ComputerLand SA posiada 24,75 %
kapitału zakładowego i taki sam procent głosów w zgromadzeniu wspólników.
2.
KPG Sp. z o. o. – Jednostka stowarzyszona mająca swoją siedzibę w Krakowie. Spółka
KPG Sp. z o. o. opracowała autorski system, zapewniający tworzenie i prowadzenie graficznej
oraz opisowej bazy danych ewidencji gruntów i budynków oparty na relacyjnej bazie danych
oralce. Z wyżej opisanym systemem związane są także aplikacje przeznaczone dla firm
geodezyjnych i instytucji współpracujących lub wykonujących zlecenia dla jednostek
prowadzących ewidencję. ComputerLand SA posiada pośrednio 15,63% kapitału zakładowego i
taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wspólników.
Spółka KPG Sp. z o. o. jest jednostką stowarzyszoną ze spółką Geomar SA.
Spółka KPG Sp. z o. o. została objęta konsolidacją metodą praw własności od dnia 1 października
2004 roku.
Jednostki nie objęte konsolidacją:
1.
AgroComp Sp. z o. o. – Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie
zajmująca się organizacją przedsięwzięć informatycznych w sektorze rolnictwa.
ComputerLand S A założył te spółkę w lipcu 2001 roku i posiada 100% kapitału zakładowego
spółki oraz taki sam udział w głosach zgromadzenia wspólników. Spółkę założono w celu
realizacji nieinformatycznej części długoterminowego kontraktu podpisanego z firmą HewlettPackard Polska Sp. z o. o. Po zakończeniu prac w kontrakcie z firmą Hewlett - Packard
przedsięwzięcie rozpoczęte przez AgroComp zostało przerwane. Na dzień 31.12.2004 roku trwał
proces likwidacji spółki.
2.
CSBI EE – Computer Systems for Business International EE Spółka Akcyjna mająca siedzibę
w St. Petersburg (Federacja Rosyjska). Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż systemów
informatycznych dla sektora bankowego. Na dzień 31.12.2004 roku do Emitenta należało 89,26%
kapitału zakładowego i taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu akcjonariuszy. Jest to podmiot zależny w stosunku do ComputerLand SA.
Działalność spółki jest objęta kontrolą Emitenta od 29 września 1997 roku. Spółka CSBI EE
6
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
mająca siedzibę poza obszarem Rzeczpospolitej Polskiej została wyłączona z konsolidacji na
podstawie art. 58, ust.1, pkt.3) Ustawy o rachunkowości.
3.
UAB Baltijos Kompiuteriu Centras – Spółka akcyjna mająca siedzibę w Wilnie (Litwa).
Przedmiotem jej działalności jest świadczenie usług w zakresie informatyzacji sektora
przemysłowego, handlu oraz administracji publicznej. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale
zakładowym tej spółki i taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu akcjonariuszy. ComputerLand SA objął kontrolę nad spółką w czerwcu 1998 roku.
Spółka UAB Baltijos mająca siedzibę poza obszarem Rzeczpospolitej Polskiej została wyłączone
z konsolidacji na podstawie art. 58, ust.1, pkt.3) Ustawy o rachunkowości.
4.
C2 System Polska SA - Jednostka współzależna mająca swoją siedzibę w Warszawie wpisana
pod numer KRS 0000184469 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w
Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka wskazana jako
offsetobiorca w Umowie Offsetowej firmy Lockheed Martin w Projekcie C2 (ogólnopolski system
powiadamiania ratunkowego i zarządzania kryzysowego). ComputerLand SA posiada 50 %
kapitału zakładowego spółki i taki sam udział procentowy głosów na walnym zgromadzeniu
akcjonariuszy. Emitent uzyskał kontrolę nad spółką w grudniu 2003 roku. Na dzień 31 grudnia
2004 roku spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej.
5.
StalPortal SA – Spółka stowarzyszona mająca swą siedzibę w Katowicach. Spółkę utworzono w
kwietniu 2001 roku w celu prowadzenia portalu internetowego umożliwiającego handel stalą
i towarami przemysłowymi. Na dzień bilansowy ComputerLand SA posiadał 49,71% akcji spółki
i taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy.
Spółka StalPortal SA została wyłączone z konsolidacji na podstawie art. 58, ust.1 Ustawy o
rachunkowości. Bilansowa wartość udziałów w StalPortal SA została zredukowana do zera
poprzez utworzenie odpisów aktualizujących w pełnej wysokości w 2001 roku.
6.
eCard SA – Spółka akcyjna mająca swoją siedzibę w Warszawie. Spółka prowadzi działalność w
zakresie doradztwa w handlu elektronicznym, sprzedaży rozwiązań dla sklepów internetowych.
Emitent posiada 29,19% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki i taki sam udział procentowy
w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Podmiot został zarejestrowany
w maju 2000 roku. Spółka eCard SA została wyłączone z konsolidacji na podstawie art. 58, ust.1
Ustawy o rachunkowości. Spółka dominująca kierując się zasadą ostrożnej wyceny objęła
odpisami aktualizujących wartości akcji w spółce eCard.
7.
RUM IT SA – Jednostka współzależna mająca swoją siedzibę w Warszawie wpisana pod numer
XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka wskazana jako offsetobiorca w
Umowie Offsetowej firmy Lockheed Martin w Projekcie RUM (Rejestr Usług
Medycznych).ComputerLand SA posiada 50 % kapitału zakładowego spółki i taki sam udział
procentowy głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Spółka została zarejestrowana w
styczniu 2004 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym. Na dzień 31 grudnia 2004 roku spółka nie
rozpoczęła działalności operacyjnej.
8.
Tetra System Polska SA - Jednostka stowarzyszona mająca swoją siedzibę w Warszawie wpisana
pod numer KRS 0000179797 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w
Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka wskazana jako
offsetobiorca w Umowie Offsetowej firmy Lockheed Martin w Projekcie TETRA (krajowy system
7
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
radiokomunikacji cyfrowej w standardach Tetra dla celów służb bezpieczeństwa publicznego i
agend rządowych). ComputerLand SA posiada 21 % kapitału zakładowego spółki i taki sam udział
procentowy głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Emitent uzyskał kontrolę nad spółką
w grudniu 2003 roku. Na dzień 31 grudnia 2004 roku spółka nie rozpoczęła działalności
operacyjnej.
Wybrane dane finansowe na 31 grudnia 2004 roku jednostek nie objętych konsolidacją:
Spółka
AgroComp Sp. z o. o.*/
CSBI EE
ECard SA
StalPortal SA
C2 System Polska SA**/
RUM IT SA**/
Tetra System Polska SA**/
Suma bilansowa
stan na 31.12.2004
w tys. zł.
Przychody za I-XII
2004 w tys. zł.
Zysk (strata)
netto
za I-XII 2004
w tys. zł.
62
5.197
5.524
2.297
735
103
125
-
13.477
4.832
7.107
303
-
(5)
(1.980)
143
(5.811)
(327)
(22)
-
*/spółka w trakcie procesu likwidacji
**/ spółki na dzień 31.12.2004 nie rozpoczęły działalności operacyjnej
Wykaz udziału podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w kapitałach innych podmiotów
wschodzących w skład Grupy Kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2004 roku:
Spółka podporządkowana jednostki
dominującej / znaczącego inwestora
niższego szczebla
Projekty Bankowe Polsoft Sp. z o. o. Centrum Informatyki Zeto Rodan
Sp. z o. o.
Support Sp. z o. o.
Support Data Sp. z o. o.
Jednostka dominująca / znaczący
inwestor – niższego szczebla
Geomar SA
KPG Sp. z o. o.
Posiadany udział % w
kapitale / % w głosach
70 / 70
100 / 100
30,64 / 30,64
i) Zaprezentowane w sprawozdaniu skonsolidowane dane porównywalne za 2003 rok podlegały
przekształceniu i są różne w stosunku do danych ujawnionych w ubiegłorocznym sprawozdaniu
SA-RS 2003. Zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt błędów podstawowych
zostało zamieszczone w pkt 16 dodatkowych not objaśniających.
j) Opinia z badania podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nie zawiera
zastrzeżeń w stosunku do prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz
porównywalnych danych finansowych.
k) Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości
(PZR) określonymi:
- Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. Nr 76,
poz. 694, 2002 r.)
8
ComputerLand SA
-
-
SA-RS 2004
w tys. zł
Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 prawie szczegółowych
warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U.
Nr 139 poz. 1568 z późniejszymi zmianami),
Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
(Dz. U. Nr 186 poz. 1921 z późniejszymi zmianami).
Zarząd ComputerLand SA przyjął zasady polityki rachunkowości obowiązujące w Spółce
dominującej od 1 stycznia 2002 roku. Przyjęte zasady określają:
1) Rok obrotowy Spółki dominującej i okresy sprawozdawcze,
2) Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego,
3) Zasady i sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych w szczególności określający zakładowy
plan kont oraz przyjęte zasady ewidencji księgowej,
4) System ochrony danych finansowych.
Rokiem obrotowym jednostki dominującej oraz spółek objętych konsolidacją jest rok
kalendarzowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia a okresami sprawozdawczymi są poszczególne
kwartały roku obrotowego. Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku
finansowego spółek objętych konsolidacją we wszystkich sytuacjach, w których ustawa o
rachunkowości pozostawia podmiotowi gospodarczemu prawo wyboru jednej spośród
dopuszczalnych metod prezentują się następująco:
1) Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen
nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o
ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są
na zasadzie planowego, systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres
amortyzacji. Ustala się liniową metodę odpisów umorzeniowych według następujących rocznych
stawek amortyzacyjnych:
dla rzeczowego majątku trwałego:
- zespoły komputerowe
stawka
30%,
- faxy, kopiarki i podobne urządzenia biurowe
stawka
14%,
- pozostałe urządzenia techniczne
stawka
20%
- centrale telefoniczne
stawka
10%,
- środki transportu
stawka
20%,
- budynki
stawka
2,5%,
- budowle
stawka
4%.
dla wartości niematerialnych i prawnych:
- koncesje, licencje, patenty itp.
stawka
50%,
- oprogramowanie komputerowe
stawka
50%,
- nabyta wartość firmy
stawka
20%,
- koszty prac rozwojowych
stawka
33,33%,
- pozostałe wartości niematerialne
stawka
20%.
Umorzeń środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej nieprzekraczającej
3.500 zł dokonuje się jednorazowo w całej wartości początkowej tych środków trwałych.
9
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
2) Środki trwałe w budowie wycenia się według wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
3) Udziały w innych jednostkach w tym udziały w jednostkach podporządkowanych oraz inne
inwestycje zaliczane do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonych o
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
4) Inwestycje w nieruchomość wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
5) Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny rynkowej, a krótkoterminowe
inwestycje dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej.
6) Rzeczowe aktywa obrotowe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie
wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. W szczególności:
materiały i towary
–
według cen nabycia,
produkty
–
według kosztów wytworzenia,
produkty w toku produkcji
–
w wysokości kosztów bezpośrednich ich wytworzenia.
Rozchód rzeczowych składników obrotowych określa się na zasadzie szczegółowej identyfikacji
cen rzeczywistych danego aktywu obrotowego.
7) Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po
obowiązującym kursie średnim ustalonym przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
8) Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym
udzielone pożyczki) po obowiązującym kursie średnim ustalonym przez Narodowy Bank Polski na
ten dzień. Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa
ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość.
9) Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty zaś zobowiązania finansowe,
których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż
środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, wycenia się według wartości godziwej.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po
obowiązującym kursie średnim ustalonym przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
10) Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w uzasadnionej, wiarygodnie
oszacowanej wartości.
11) Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się w wartości nominalnej.
Koszty emisji akcji poniesione podczas powstania spółki lub podwyższenia kapitału
podstawowego (zakładowego) powodują zmniejszenie kapitału zapasowego do wysokości
nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, natomiast pozostałą część kosztów
zalicza się do kosztów finansowych. Na podstawie zmiany ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (Dz. U. Nr 121 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metody wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych w jednostce dominującej odrębnie
10
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
zaprezentowano element zobowiązania i element kapitałowy obligacji serii B zamiennych na akcje
zwykłe na okaziciela serii N wyemitowanych w 2001 roku. Część kapitałowa została
zaprezentowana w pozycji pozostałe kapitały rezerwowe.
12) Ustalanie przychodów z niezakończonych, długotrwałych umów o usługi oraz rozliczanie
kosztów wytworzenia niezakończonych, długotrwałych umów o usługi.
Przychody o znacznym stopniu istotności dla przychodów Grupy Kapitałowej z wykonania
niezakończonych kontraktów, wynikające z realizacji umowy w czasie obejmującym, co najmniej 2
okresy sprawozdawcze, zaawansowanej w wykonaniu w istotnym zakresie ustala się na dzień
bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania, jeżeli można go ustalić w wiarygodny
sposób. Stopień zaawansowania usługi określa się jako udział kosztów poniesionych od dnia
zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
Jeżeli umowa o wykonanie usługi przewiduje, że cenę za tę usługę ustala się w wysokości
poniesionych kosztów powiększonych o zysk brutto, to przychód z wykonania niezakończonej
usługi ustala się w wysokości kosztów odnoszących się do zrealizowanej części usługi,
powiększonych o narzut zysku brutto. W przypadku natomiast gdy stopień zaawansowania nie
zakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygodny na dzień bilansowy, to
przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie
sprawozdawczym kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w
przyszłości jest prawdopodobne.
Niezależnie od zastosowanego sposobu ustalania przychodów z wykonania usług, w wynik
finansowy Grupy Kapitałowej ujmowane są przewidywane straty związane z realizacją usługi
według zawartej umowy.
Koszty wykonania niezakończonej usługi zawierają koszty poniesione od dnia zawarcia umowy o
wykonanie usługi do dnia bilansowego. Natomiast koszty poniesione przed zawarciem umowy lecz
związane z wykonaniem usługi podlegają aktywowaniu w przypadku gdy ich pokrycie w
przyszłości przychodami z wykonania usługi jest prawdopodobne.
Koszty wykonania usługi podlegające bezpośredniemu przyporządkowaniu przychodom z
realizacji usługi wpływają na wynik finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym, w
którym wystąpiły.
Koszty wykonania usługi, które można natomiast w sposób tylko pośredni przyporządkować
przychodom z realizacji usługi lub innym korzyściom Grupy Kapitałowej, wpływają na jej wynik
finansowy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego we współmierności z
przychodami lub innymi korzyściami ekonomicznymi.
Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi oraz
przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana przez
Grupę Kapitałową najpóźniej na dzień bilansowy. Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji
wpłyną na wynik finansowy Grupy Kapitałowej okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano.
13) Instrumenty pochodne
Spółka dominująca zawiera transakcje typu forward oraz opcje walutowe, w celu ograniczenia
ryzyka związanego z wahaniami przepływów pieniężnych należności i zobowiązań
denominowanych w walutach obcych spowodowanych wahaniami kursów wymiany. Wartości tych
transakcji wykazywane są w bilansie według wartości godziwej. Wartość godziwa transakcji
forward jest wyliczona na podstawie bieżącej wartości netto przyszłych przepływów pieniężnych
związanych z realizacją tych transakcji i przyszłych rynkowych kursów walutowych bądź, jeśli
przyszłe rynkowe kursy walutowe nie są znane, na podstawie bieżących kursów walutowych przy
użyciu metody parytetowej dla stóp procentowych.
11
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
Wartość godziwa opcji walutowych wyliczana w oparciu o model wyceny opcji uzyskiwana jest od
firm specjalistycznych zajmujących się obrotem danym instrumentem lub z banku, z którym została
zawarta dana transakcja.
Spółka dominująca inwestuje nadwyżki pieniężne w dłużne papiery wartościowe Skarbu Państwa
RP (obligacje skarbowe i bony skarbowe).
W celu zarządzania bieżącą płynnością spółki dominującej występuje możliwość zbycia takich
inwestycji przed terminem zapadalności.
Wobec zakwalifikowania posiadanych dłużnych papierów wartościowych do aktywów
przeznaczonych do obrotu ich wartość wykazywana jest w bilansie według wartości godziwej.
Wartość godziwa wyliczana jest na podstawie cen określonych papierów skarbowych
uzyskiwanych z banków, przy czym przyjmowane są ceny banku, w którym spółka dominująca na
moment sporządzania sprawozdania finansowego posiada większość dłużnych papierów
skarbowych.
Transakcje Sell-Buy-Back/Buy-Sell-Back na papierach wartościowych z uwagi na znane ceny
zakupu i sprzedaży w dniu zawarcia transakcji oraz krótki termin, na jaki są zawierane, wyceniane
są według wartości liniowej.
14) Wartość księgowa a podatkowa aktywów i pasywów
Tworzone przez spółki Grupy Kapitałowej aktywa i pasywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego są prezentowane w bilansie spółek zarówno po stronie aktywów jak i pasywów.
15) Ustalanie wyniku finansowego spółek tworzących Grupę Kapitałową
Spółki Grupy Kapitałowej ComputerLand SA prowadzą typową działalność usługową, handlową
i produkcyjną.
Ewidencję kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu 4 i równocześnie według
typów działalności na kontach zespołu 5.
Na wynik finansowy netto spółek Grupy Kapitałowej składa się:
•
wynik działalności operacyjnej z uwzględnieniem pozostałych kosztów i pozostałych
przychodów operacyjnych,
•
wynik z operacji finansowych,
•
wynik z operacji nadzwyczajnych,
•
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych i ewentualnie płatności z nim zrównanych wynikających z odrębnych przepisów.
Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto:
produktów, usług, towarów i materiałów z uwzględnieniem: dotacji a równocześnie upustów,
rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń przychodów bez VAT oraz pozostałymi przychodami
operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów ustaloną
odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia (zakupu) powiększonych o całość
poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, kosztów sprzedaży
produktów, usług, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.
Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi w
szczególności z tytułu: dywidend, odsetek uzyskanych, zysków ze zbycia inwestycji i aktualizacji
ich wyceny, nadwyżek dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi a kosztami finansowymi w
12
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
szczególności poniesionymi z tytułu: strat ze zbycia inwestycji i aktualizacji ich wyceny, nadwyżek
ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Wynik ze zdarzeń nadzwyczajnych stanowi różnicę pomiędzy zyskami a stratami nadzwyczajnymi
powstałymi od początku roku obrotowego.
Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w kalkulacyjnym układzie
rachunku zysków i strat.
16)
Stosowane metody konsolidacji:
Dane jednostek zależnych konsoliduje się metodą konsolidacji pełnej zaś udziały w jednostce
stowarzyszonej wycenia się metodą praw własności.
1. Przy konsolidacji pełnej stosuje się następujący zakres korekt i wyłączeń konsolidacyjnych:
• Wyłączenie posiadanych przez jednostkę dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją
udziałów z aktywami netto jednostek zależnych w części w jakiej stanowi ona własność
jednostki dominującej lub innych jednostek grupy kapitałowej objętych konsolidacją,
• Wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym
charakterze,
• Wyłączenie przychodów i kosztów z tyt. wzajemnych operacji gospodarczych w grupie
kapitałowej,
• Wyłączenie zysków lub strat powstałych w wyniku wzajemnych operacji gospodarczych,
• Wyłączenie dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki zależne jednostce
dominującej,
• Korekty wyniku finansowego grupy kapitałowej z tytułu:
- Odpisów wartości firmy / ujemnej wartości firmy, ustalanych odrębnie dla
każdego podmiotu zależnego. Wartość firmy / ujemna wartość firmy
z konsolidacji podlega rozliczeniu w ciężar skonsolidowanego rachunku
zysków i strat w formie liniowych odpisów amortyzacyjnych.
- Udziału udziałowców mniejszościowych w wyniku podmiotu zależnego.
2. Przy konsolidacji metodą praw własności aktualizacji ulega jedynie wartość akcji/udziałów
posiadanych przez podmiot dominujący w podmiocie stowarzyszonym do wartości
odpowiadającej części kapitału własnego, jaki podmiot dominujący posiada w kapitale spółki
stowarzyszonej na dzień kończący rok obrachunkowy. Wynik finansowy grupy kapitałowej
podlega korektom z tytułu:
- odpisów amortyzacyjnych wartości firmy / ujemnej wartości firmy jednostek
podporządkowanych,
- udziału podmiotu dominującego w wyniku finansowym za bieżący rok
obrotowy podmiotu stowarzyszonego.
Wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką ceny nabycia udziałów jednostki
podporządkowanej nad wartością godziwą aktywów netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej,
proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki.
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką wartości godziwej aktywów
netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej, proporcjonalnie do nabytego przez spółkę dominującą
udziału w kapitale własnym tej jednostki, nad ceną nabycia poniesioną przez spółkę dominującą.
13
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
Za wartość godziwą aktywów netto zakupionych spółek przyjmuje się ich wartość księgową netto
w przypadku, gdy wycena wartości godziwej nie odbiega zasadniczo od wartości księgowej.
Do wszystkich pozostałych zagadnień stosuje się zasady określone w Ustawie z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121 z późniejszymi zmianami).
l) Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski:
Średni kurs w
okresie*
2004 rok
2003 rok
Minimalny kurs
w okresie
4,5182
4,4474
Maksymalny kurs w
okresie
4,0518
3,9773
4,9149
4,7170
Kurs na ostatni
dzień okresu
4,0790
4,7170
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
m) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków
pieniężnych przeliczone na EURO.
Wybrane pozycje rachunku zysków i strat za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia
1.Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
2. Zysk na działalności operacyjnej
3. Zysk brutto
4. Zysk netto
w tys. zł.
2004 rok
2003 rok
742.211
582.406
Wybrane pozycje bilansu
stan na 31 grudnia
1.Aktywa, razem
2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
3. Kapitał własny
4. Kapitał zakładowy
w tys. zł.
2004 rok
2003 rok
477.701
446.881
275.217
264.794
194.633
176.948
6.865
6.775
w tys. EURO
2004 rok
2003 rok
117.112
94.738
64.472
56.136
47.716
37.513
1.683
1.436
Wybrane pozycje rachunku przepływu
środków pieniężnych za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia
1.Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
w tys. zł.
2004 rok
2003 rok
w tys. EURO
2004 rok
2003 rok
77.465
9.105
17.145
2.047
2. Wpływy z działalności inwestycyjnej
281.495
561.461
62.302
126.245
(315.115)
(570.045)
(69.743)
(128.175)
11.773
(44.932)
9.602
(11.322)
2.606
(9.945)
2.159
(2.546)
3. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
4. Wpływy z działalności finansowej
5. Wydatki z tytułu działalności finansowej
49.980
21.826
13.807
31.082
18.051
8.554
w tys. EURO
2004 rok
2003 rok
164.271
130.954
11.062
4.831
3.056
6.989
4.059
1.923
Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EURO według średniego kursu ogłoszonego
przez NBP na dzień 31 grudnia 2004 roku (2003 roku – dla danych porównywalnych). Wybrane
pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO po
kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank
Polski na ostatni dzień każdego miesiąca wchodzącego do okresu sprawozdawczego.
n) Grupa Kapitałowa ComputerLand SA stosuje zasady rachunkowości oraz metody wyceny i
klasyfikacji zgodne z ustawą o rachunkowości (zwane dalej Polskimi Zasadami Rachunkowości –
„PZR”).
14
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
Zgodnie z par.18 ust.2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie
szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu
emitent jest zobowiązany do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych,
dotyczących co najmniej skonsolidowanego kapitału własnego i skonsolidowanego wyniku
finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości,
pomiędzy sprawozdaniami finansowymi sporządzonymi według PZR a sprawozdaniami
finansowymi, które byłyby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).
Począwszy od 1 stycznia 2005 roku Grupa Kapitałowa będzie zobowiązana do prezentowania
swoich sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF. Porównywalny skonsolidowany kapitał własny
oraz skonsolidowany zysk netto za 2004 rok w raporcie rocznym za rok 2005 mogą różnić się od
wielkości wykazanych poniżej.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa ComputerLand SA zidentyfikowała obszary różnic
pomiędzy stosowanymi przez Grupę zasadami rachunkowości a MSSF. Zidentyfikowane zostały
obszary, w których występują różnice wartościowe, różnice w zakresie prezentacji i ujawnień.
Poniższe zestawienie zawiera uzgodnienie pomiędzy kapitałem własnym i zyskiem netto
wykazanym w niniejszym sprawozdaniu a kapitałem własnym i zyskiem netto jakie byłyby
wykazane w sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF.
Pozycja
Aktywa netto na
31.12.2004
Wg polskich zasad rachunkowości (PZR)
Skutek zastosowania MSR 16 (Rzeczowe aktywa
trwałe). Wpływ przyjęcia wartości rezydualnej
(nieamortyzowanej) na wartość księgową netto
rzeczowych aktywów trwałych.
Skutek zastosowania MSSF3 (Połączenia jednostek
gospodarczych).
Wpływ
odpisania
niezamortyzowanej ujemnej wartości firmy.
Skutek zastosowania MSR39 (Aktywa finansowe).
Wpływ
aktualizacji
wyceny
należności
długoterminowych przy wykorzystaniu efektywnej
stopy procentowej.
Skutek zastosowania MSSF 2 (Płatności w formie
akcji własnych). Ujecie wartości godziwej opcji
menedżerskich wyemitowanych na dzień bilansowy.
Skutek zastosowania MSSF 3 (Połączenia jednostek
gospodarczych) i MSR 38 ( Wartość niematerialne i
prawne). Wpływ odwrócenia amortyzacji dodatniej
wartości firmy ujętej dla PZR.
Skutek zastosowania MSSF 3 (Połączenia jednostek
gospodarczych) i MSR 38 ( Wartości niematerialne i
prawne). Wpływ naliczenia amortyzacji od wartości
godziwej wartości niematerialnych i prawnych,
zidentyfikowanych przy połączeniach jednostek
gospodarczych w 2004.
Wpływ netto na podatek dochodowy, korekt
opisanych powyżej, i odpowiadająca zmiana aktywa
lub rezerwy na podatek odroczony (zgodnie z
MSR12).
Wg MSSF
194.633
Wynik netto za okres
01.01.2004 31.12.2004
13.807
1.953
292
171
(84)
120
-
(3.396)
4.592
4.592
(1.201)
(1.201)
(371)
(45)
199.777
14.085
15
ComputerLand SA
SA-RS 2004
w tys. zł
Zgodnie z MSSF 2 ComputerLand będzie zobligowany do ujęcia w celach porównawczych
wyceny kapitałowych świadczeń pracowników (opcje menedżerskie). Wymieniona korekta
według szacunków Zarządu będzie miała największy negatywny wpływ na skonsolidowany wynik
netto za 2004 rok. Wpływ realizacji opcji menedżerskich na wynik finansowy w każdym z
kwartałów 2004 roku przedstawia się następująco:
Okres
sprawozdawczy
1Q/2004
2Q/2004
3Q/2004
4Q/2004
2004
Koszt realizacji opcji
menedżerskich
849
849
849
849
3.396
Poniżej przedstawiona została informacyjnie oczekiwana kwota kosztów z tytułu realizacji
opcji menedżerskich, w ramach II programu opcyjnego podlegających ujęciu w rachunku
zysków i strat w latach 2005-2008:
Okres
sprawozdawczy
2005
2006
2007
2008
Szacowany koszt
realizacji opcji
menedżerskich
3.540
1.966
837
210
16

PrimoPDF, Job 6

Transkrypt

Podobne dokumenty

Dariusz Śliwowski, Computerland, Wiceprezes Mówiąc o

Wysocka-Jońska Dorota

Katarzyna Miklaszewska

i`,eelcy,