Łobez - Starostwo Powiatowe w Łobzie

Łobez. 25.05.2010r.
Protokół kontroli
Na podstawie §19 ust.1 ,,Regulaminu kontroli wewnętrznej Powiatu Łobeskiego”,
który jest Załącznikiem Nr1 do Zarządzenia Nr 117/06 Starosty Łobeskiego z dn. 19.06.2006 r.
w sprawie wewnętrznych przepisów regulujących gospodarkę finansową przeprowadzono
zgodnie z upoważnieniem Starosty Łobeskiego (Znak: KW.JB/0114-22/10 z dn. 11.05.2010 r)
kontrolę następczą
w Powiatowym Inspektoracie Nadzoru Budowlanego w Łobzie.
Jednostka kontrolowana.
Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego
73-150 Łobez
ul. Niepodległości 35
Kontrolę przeprowadził:
Inspektor ds. kontroli w Starostwie Łobeskim_____________________ Józef Błyszko;
Tematyka kontroli:
1. Gospodarka finansowa w 2010 roku.
a. Prawidłowość dokumentowania operacji gospodarczych i finansowychzgodnie z planem finansowym na 2010 rok.
Termin przeprowadzenia kontroli:
od 12 do19 maja 2010 roku.
Informacji udzielali i byli obecni:
Dyrektor PINB__________________________________ Karolina Baryluk;
Główny księgowy PINB_____________________________ Urszula Rajca;
1
W wyniku czynności kontrolnych ustalono(Ustawa z 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych):
A. Gospodarka finansowa w 2010 roku.
Skontrolowano następujące dokumenty dotyczące gospodarki finansowej
Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego:
Drogą losową skontrolowano następujące faktury VATLp. Nr faktury VAT
Data
Nr noty Nr wyciągu Uwagi #
wystawienia księgowej bankowego
1 A00017/2010
14.01.2010
4/1
4/2010
Z-no w term.
2 FV/6/2010
20.01.2010 16/1
11/2010
Z-no w term.
3 4/2010
23.02.2010 19/1
14/2010
Z-no w term.
4 10/2010
25.03.2010 32/15
24/2010
Z-no w term.
# - zapłacono w terminie
Imienne osoby upoważnione do sprawdzenia poszczególnych dowodów
(dotyczących określonych operacji gospodarczych) skontrolowały dokumenty pod względem
merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz zatwierdziły do zapłaty.
Osoby mają stosowne upoważnienia do kontroli i zatwierdzenia poszczególnych dowodów
operacji finansowych.
Skontrolowano dokumenty dotyczące użytkowania samochodu służbowego
Fiat Linea ZLO 03075 za miesiąc luty 2010 rok:
•
•
•
•
•
•
•
Karty drogowe z m-ca luty 2010 r;
Rozliczenie z ilości pobranego i zzutego paliwa;
Rozliczenie miesięczne;
Karta pracy administracyjnej pojazdu samochodowego za m-c luty 2010 r;
Rozliczenie paliwa;
Zarządzenie Nr 09/2008 PINB w Łobzie z dn. 10.10.2008 r. w sprawie
korzystania z samochodu służbowego PINB w Łobzie;
Zarządzenie Nr 09/2009 z dn. 30.06.2009 r. w sprawie zmiany norm zużycia
paliwa samochodu służbowego Fiat Linea w PINB w Łobzie;
Dokumentacja dotycząca użytkowania samochodu służbowego Fiat Linea ZLO 03075
prowadzona jest prawidłowo.
Skontrolowano dokumenty dotyczące wydatków na wynagrodzenia wraz z pochodnymi w
oparciu o plan finansowy na 2010 r. jednostki budżetowej:
•
•
Uchwała Nr 390/10 Zarządu Powiatu Łobeskiego z dn. 13.01.2010 r. w sprawie
upoważnienia kierowników jednostek organizacyjnych powiatu do zaciągania
zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku następnym jest niezbędna
dla zapewnienia działania jednostki i termin zapłaty upływa w roku następnym
oraz dokonywania zmian w planach wydatków jednostki;
Decyzja Nr 01/2010 PINB w Łozie w sprawie zmiany planu finansowego
jednostki na 2010 rok;
2
Wydatki na wynagrodzenia z pochodnymi za okres 01.01.2010- 31.03.2010 rok
Dział
1
Rozdz.
2
710
71015
Treść
Plan
na początek
roku
3
Plan
na ostatni dzień
kwartału
4
Działalność
usługowa
Nadzór
Budowlany
Wykonanie
na ostatni
dzień kwartału
5
6
%(6:4
)
7
%(6:5)
8
283000,00
283000,00
75064,32
26,52
26,52
283000,00
283000,00
75064,32
26,52
26,52
271000,00
271000,00
75064,32
27,70
27,70
208300,00
38200,00
208300,00
38200,00
59207,63
10762,07
28,42
28,17
28,42
28,17
24500,00
24500,00
5094,62
20,79
20,79
12000,00
12000,00
-
283000,00
283000,00
75064,32
w tym:
Wydatki
bieżące
Wynagrodzenia
Pochodne od
wynagrodzeń
Wydatki
rzeczowe
Wydatki
inwestycyjne
OGÓŁEM
26,52
26,52
Celem kontroli wydatków na wynagrodzenie pracowników była analiza wystąpienia ryzyka
związanego z możliwością ich braku w IV kwartale 2010 roku.
Wydatki na wypłatę wynagrodzeń oraz pochodnych były zgodne z planem finansowym.
Listy płac miały adnotację o kontroli merytorycznej i formalno- rachunkowej.
W I kwartale 2010 r wypłacono dodatkowe wynagrodzenie roczne w wysokości 13975,36 zł.
Dodatkowe wynagrodzenie wypłacono we właściwej wysokości osobom uprawnionym do
jego otrzymania i nie później niż w ciągu pierwszych trzech miesięcy roku kalendarzowego
następującego po roku, za który przysługuje to wynagrodzenie.
Wypłacenie dodatkowego wynagrodzenia rocznego spowodowało wzrost wynagrodzeń z
pochodnymi do ponad 28% zaplanowanych wydatków.
Po analizie przedstawionych dokumentów tj. planu finansowego na 2010 r. oraz składanych
sprawozdań stwierdzam:
nie istnieje ryzyko braku środków finansowych na wynagrodzenia z pochodnymi dla
pracowników kontrolowanej jednostki budżetowej.
Skontrolowano sprawozdawczość budżetową jednostki.
Lp
.
Rodzaj
sprawozdania
1
Rb- 23
2
Rb- 27S
3
Rb- 28S
Data wysłania
Styczeń
Data wysłania
Luty
Data wysłania
Marzec
04.02.201
0
04.02.201
0
08.02.201
02.03.201
0
02.03.201
0
04.03.201
01.04.201
0
04.04.201
0
09.04.201
Sprawozdania
kwartalne
3
0
4
5
6
7
0
0
Rb- 27ZZ
Rb- 50
Rb- Z
Rb- N
07.04.2010
06.04.2010
08.04.2010
08.04.2010
Celem kontroli było sprawdzenie terminowości sporządzania sprawozdań jakie obowiązują
jednostkę budżetową zgodnie z :
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dn. 19 sierpnia 2005 r.
w sprawie sprawozdawczości budżetowej.
Skontrolowane rodzaje sprawozdań zostały sporządzone w terminie.
Kontrolowany może w terminie 7 dni wnieść odwołanie do Starosty Łobeskiego
Inspektor ds. kontroli Józef Błyszko___________________________________
Dyrektor PINB w Łobzie Karolina Baryluk_____________________________
Protokół sporządzono w 3 egzemplarzach i jest do wglądu:
•
•
•
Dyrektor PINB w Łobzie;
Starostwo Łobeskie(skarbnik);
Inspektor ds. kontroli;
Załączniki:
•
•
•
Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli;
Sprawozdanie RB- 28Sza okres od początku roku do 31.03.2010 r;
Plan finansowy jednostki za 2010 rok;
4