Wprowadzenie do sprawozdania
Transkrypt
Wprowadzenie do sprawozdania
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Dane ogólne o zakresie działalności emitenta i sposobie prowadzenia ksiąg rachunkowych. a) Na dzień bilansowy Spółka ma swą siedzibę w Skoczowie ul. Fabryczna 10 i jest wpisana do KRS pod numerem 000031886 w dniu 27.07.2001 r. Przedmiotem działalności Spółki Skotan S.A. zgodnie ze statutem w 2005 roku była w szczególności: 1.Produkcja skór wyprawionych i wyrobów ze skór wyprawionych- PKD 19 2.Działalność agentów zajmujących się sprzedażą wyrobów włókienniczych, odzieży, obuwia i artykułów skórzanych - PKD 51.16.Z 3.Działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży określonego towaru lub określonej grupy towarów, gdzie indziej nie sklasyfikowana -PKD 51.18.Z 4.Sprzedaż hurtowa skór -PKD 51.24.Z 5.Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia -PKD 51.42.Z 6.Sprzedaż wyrobów chemicznych -PKD 51.55.Z 7.Sprzedaż detaliczna odzieży - PKD 52.42 Z 8.Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych- PKD 52.43 Z 9. Sprzedaż detaliczna drobnych wyrobów metalowych ,farb i szkła -PKD 52.46.Z 10.Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania -PKD 74.14. A 11. Zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej -PKD 74.14.B 12.Budowa dróg kołowych i szynowych –PKD 45.23.A 13.Wykonywanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych – PKD 45.25.C 14.Wykonywanie robót izolacyjnych – PKD 45.32.Z 15.Zakładanie stolarki budowlanej – PKD 45.42.Z Działalność Spółki została sklasyfikowana w ramach przemysłu garbarskiego - KGN 221. W systemie identyfikacji podmiotów gospodarki narodowej Spółka posiada numer REGON - 070629344. W niniejszym raporcie Spółka przedstawia sprawozdanie finansowe za 2005 rok odnosząc dane do roku 2004. b) Działajac na podstawie Ustawy o rachunkowości z dnia29.09.1994 r. Dz. U.nr 76 z 2002 r.z późniejszymi zmianami art.56 ust.4 Spółka jest zobowiązana sporządzać skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR. Dzień 31.12.2005 jest dniem na który jednostka sporządza pierwsze sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR nr 1. Sporządzone sprawozdanie finansowe rzetelnie przedstawia sytuację finansową Spółki, finansowe wyniki działalności i przepływy środków pieniężnych. Sporządzono je przy założeniu porównywalności danych przedstawionych w raporcie dla okresów roku poprzedniego, kontynuacji działalności, jak również zgodnie z zasadą memoriału. Aktywa i pasywa wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie (wytworzenie) koszty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, przy zachowaniu zasady ciągłości. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne, których jednostkowa wartość początkowa jest niższa od 3.500,- zł. amortyzowane są w sposób uproszczony poprzez jednorazowy pełny odpis wartości początkowej w miesiącu wydania do użytkowania. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem ,pomniejszonym o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych: ewidencjonowane są wg cen nabycia, pomniejszonej o odpisy aktualizujące w przypadku trwałej utraty ich wartości. Przychód i rozchód udziałów odbywa się wg zasady FIFO. Zapasy materiałów i surowców wycenia się według cen zakupu nie wyższych od ich cen sprzedaży netto nadzień bilansowy. Rozchód materiałów i surowców wycenia się według zasady FIFO. Na przewidywane straty z tytułu utraty cech użytkowych lub przydatności oraz likwidacji materiałów zbędnych jednostka dokonuje odpisów aktualizacyjnych w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Zapasy półproduktów i produkcji w toku wycenia się w ciągu roku obrotowego według kosztów zużycia materiałów bezpośrednich obejmujących surowiec (skórę) oraz środki chemiczne. Na dzień bilansowy półprodukty i produkcję w toku wycenia się zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny wg kosztów zużycia materiałów bezpośrednich, jednak nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy. Produkty gotowe wyceniane są w ciągu roku według cen ewidencyjnych ustalonych na poziomie cen zbytu, korygowanych do poziomu kosztu wytworzenia poprzez odchylenia od cen ewidencyjnych produktów gotowych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wycenia się zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny według kosztu wytworzenia, nie wyższym od ich ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy. Należności krótkoterminowe i pożyczki wykazywane są w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych na należności wątpliwe. Odpisy aktualizacyjne na należności wątpliwe tworzone są - z uwzględnieniem prawdopodobieństwa ich zapłaty -po trzykrotnym wezwaniu do zapłaty i braku kontaktu dłużnika ze Spółką, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Zobowiązania z wyjątkiem zobowiązań finansowych wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walucie obcej na dzień bilansowy przelicza się wg kursu ogłoszonego przez NBP na dzień bilansowy. Kapitały wyceniane są na dzień bilansowy według wartości nominalnej. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz z wpisem do KRS na poziomie wartości nominalnej. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku netto oraz ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, na podstawie Uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Do kapitałów własnych zalicza się również wynik finansowy za rok obrotowy, wynikający ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat. Przyjęte zasady jednostka stosuje w sposób ciągły, kierując się wymogiem rzetelności i kompletności. W kolejnych latach obrotowych dokonuje jednakowego grupowania operacji gospodarczych na kontach. Konta kosztów Spółka prowadzi w układzie rodzajowym i funkcjonalnym. Zachowując zasadę współmierności ujmuje się w księgach wszystkie przychody dotyczące danego roku obrotowego i związane z tymi przychodami koszty. Koszty poniesione w danym okresie, a dotyczące okresów przyszłych rozliczane są przez rozliczenia międzyokresowe czynne, natomiast przypadające na dany okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione - przez rozliczenia międzyokresowe bierne. c) Sporządzone sprawozdanie finansowe Spółka corocznie poddaje badaniu uprawnionym do tego podmiotom. Ewentualne zastrzeżenia, które mogą się pojawić w opinii są ujmowane w księgach, rzetelnie przedstawiając wyniki finansowe Spółki. d) W skład Spółki nie wchodzą żadne inne jednostki organizacyjne. Spółka prowadzi sprzedaż poza swą siedzibą w Skoczowie w dwóch punktach sprzedaży tj.w Częstochowie i Chełmie. e) Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych dotyczących rachunku zysków i strat dla 2005r. przeliczono na EURO wg kursu 4,02325 co stanowi średnią arytmetyczną kursów na ostatni dzień m-ca od stycznia do grudnia 2005r.: 21/A/NBP/2004 41/A/NBP/2004 31.01.2005 4,0503 28.02.2005 3,9119 63/A/NBP/2004 31.03.2005 4,0837 83/A/NBP/2004 29.04.2005 4,2756 103/A/NBP/2004 31.05.2005 4,1212 125/A/NBP/2004 30.06.2005 4,0401 146/A/NBP/2004 29.07.2005 4,0758 168/A/NBP/2004 31.08.2005 4,0495 190/A/NBP/2004 30.09.2005 3,9166 211/A/NBP/2004 31.10.2005 3,9893 231/A/NBP/2004 30.11.2005 3,9053 252/A/NBP/2004 30.12.2005 43,859 Razem kurs średni za 2005 r wynosi 48,2791:12 = 4,0232 Dane dotyczące wielkości bilansowych przeliczono wg kursu ogłoszonego na dzień bilansowy tj. wg Tabeli 252/A/NBP/2005 z dnia 30.12.2005 3,8598 W a) b) - 2005 r. dokonano korekt na rezerwach w zakresie: rezerw na należności: utworzono rezerwę na należności w kwocie 15,7 tys. zł. rozwiązano rezerwę na należności w kwocie 359,3 tys. zł. rezerw na podatek dochodowy: wykorzystano rezerwę z tytułu ulg inwestycyjnych lat 1996,1997,1998,1999 w kwocie 80,6 tys. zł - utworzono rezerwę na podatek dochodowy - akcje krótkoterminowe - w kwocie 15.694,7 tys. zł.