NORTH COAST S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1

Transkrypt

NORTH COAST S.A.
Sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku
Pruszków, 30.04.2014 r.
North Coast S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.
NORTH COAST S.A.
Roczne sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013
Dla akcjonariuszy NORTH COAST S.A.
Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie
rocznego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej
i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok.
Elementy sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej
kolejności:
Strona
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2013
Bilans na dzień 31 grudnia 2013 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę
81 936 tys. zł.
Rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
wykazujący zysk netto w kwocie 365 tys. zł.
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31
grudnia 2013 roku
Rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia
2013
Noty do sprawozdania finansowego za rok 2013
Dodatkowe noty objaśniające
[3]
[11]
[15]
[16]
[18]
[19]
[37]
Sprawozdanie Zarządu z działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia
30 kwietnia 2014.
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Silvano Fiocco
Giorgio Pezzolato
Osoba sporządzająca
sprawozdanie finansowe
Małgorzata Wyszyńska
Pruszków, dnia 30 kwietnia 2014 roku
2
North Coast S.A.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
sporządzonego za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
1. Informacje ogólne
North Coast S.A. (zwana dalej Spółką) powstała w wyniku przekształcenia ze spółki North Coast
Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 3 z dnia 3 sierpnia 2005 r. Nadzwyczajnego Zgromadzenia
Wspólników w sprawie przekształcenia spółki North Coast Sp. z o.o. w spółkę akcyjną (Akt Notarialny
sporządzony w dniu 03.08.2005 r. w Kancelarii Notarialnej Michała Walkowskiego Notariusza
w Warszawie, Repertorium A Nr 6035/2005). W dniu 30 sierpnia 2005 r. postanowieniem Sądu
Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego Spółka North Coast S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego –
Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000240460.
Zgodnie ze statutem czas trwania Spółki jest nieograniczony.
North Coast Sp. z o. o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki sporządzonej w dniu 17 stycznia
1992 r., w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A.III/844 w Kancelarii Notarialnej Państwowe
Biuro Notarialne w Warszawie A. Gen. Świerczewskiego 58. W dniu 07 lutego 1992 r. postanowieniem
Sądu Gospodarczego w Warszawie Spółka została wpisana do rejestru handlowego pod nr RHB
31069. W dniu 02 września 2002 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego
Warszawy w Warszawie, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka North
Coast Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod
numerem KRS 0000116352.
Siedziba Spółki mieści się w Pruszkowie przy ul. 3 Maja 8.
Spółka otrzymała numer identyfikacyjny podatkowej NIP: 526-02-05-055 oraz numer identyfikacji
REGON: 010565527.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa artykułów spożywczych (wg Polskiej
Klasyfikacji Działalności /PKD/: 4639Z - Sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana żywności, napojów i
wyrobów tytoniowych).
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje rok od 1.01.2013 do 31.12.2013 i zostało sporządzone
przy założeniu, że Spółka będzie kontynuowała działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć
przyszłości oraz że nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej
zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
Porównywalne dane finansowe obejmują rok obrotowy od 1.01.2012 do 31.12.2012.
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie
posiada na dzień 31.12.2013 jednostek sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.
Spółka jest na dzień 31.12.2013 jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
Średnie kursy wymiany złotego do Euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:
Okres/Kurs w zł
Kurs średni w
okresie
Kurs
minimalny
Kurs
maksymalny
Kurs na koniec
okresu
01.01. - 31.12.2013
4,2110
4,0671
4,3432
4,1472
01.01. - 31.12.2012
4,1736
4,0465
4,5135
4,0882
3
North Coast S.A.
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Poniżej zostały przedstawione zasady rachunkowości stosowane przy sporządzeniu niniejszego
sprawozdania finansowego. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach
w sposób ciągły, o ile nie podano poniżej.
Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą
o rachunkowości z 9 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera ponadto informacje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 19 lutego 2009 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33 poz. 259).
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w oparciu o zasadę kosztu historycznego z wyjątkiem
przeszacowania do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych i aktywów finansowych
przeznaczonych do obrotu.
Walutą funkcjonalną oraz sprawozdawczą Spółki jest polski złoty. Sprawozdanie finansowe zostało
sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
Sprawozdanie finansowe Spółki, sporządzono na podstawie zapisów dokonanych w księgach
rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:
- prawidłowość i rzetelność,
- ciągłość bilansowa i niezmienność zasad rachunkowości,
- kompletność i współmierność przychodów i kosztów,
- zasada ostrożnej wyceny i uwzględnienie zdarzeń po dacie bilansu.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez
NORTH COAST S.A w dającej się przewidzieć przyszłości.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów, tj. wyrobów gotowych i usług ujmowane są w wartości godziwej
zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone
w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki
związane ze sprzedażą. Momentem sprzedaży jest przekazanie wyrobów gotowych odbiorcy lub
odebranie przez niego usługi. W przypadku Spółki do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się
przede wszystkim usługi marketingowe i reklamowe.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych
lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej
działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów i materiałów do odbiorcy. W przypadku Spółki do
przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów zalicza się przede wszystkim: sprzedaż artykułów
spożywczych.
Wartością sprzedanych towarów i materiałów jest wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie
nabycia współmierna do przychodów ze sprzedaży z tego tytułu.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
W pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych ujmowane są koszty i przychody nie związane
bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy.
Przychody i koszty finansowe
Do przychodów finansowych zaliczane są należne przychody z operacji finansowych, natomiast do
kosztów finansowych poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe
dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych składników majątku.
4
North Coast S.A.
Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego
do użytkowania obciążają wynik operacji finansowych.
Wynik finansowy
Na wynik finansowy netto składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności
operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego brutto. Spółka stosuje wariant kalkulacyjny rachunku
zysków i strat.
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
Stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami
nadzwyczajnymi wynikającymi ze zdarzeń losowych.
nadzwyczajnymi
a poniesionymi
stratami
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen
nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy
amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej.
Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte lub wytworzone
składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3.500 zł, zakupy wyposażenia o wartości
początkowej nie przekraczającej 3.500 zł obciążają bezpośrednio koszty działalności w miesiącu
oddania ich do użytkowania.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości do 3.500 zł umarza się jednorazowo
w miesiącu wprowadzenia środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do użytkowania.
Spółka stosuje dla podstawowych grup majątku następujące roczne stawki amortyzacyjne:
Dla wartości niematerialnych i prawnych:
 inne wartości niematerialne i prawne
40%-50%;
Dla środków trwałych:
 budynki i budowle – własne
 budynki i budowle – jako inwestycje w obcych obiektach
 urządzenia techniczne i maszyny
 środki transportu
 pozostałe środki trwałe
2,5%;
10%;
10%-30%;
14%-40%;
10%-20%.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe użytkowane przez Spółkę na podstawie umów
leasingu, w których następuje przeniesienie całego ryzyka i pożytków z ich użytkowania są ujmowane
w aktywach trwałych Spółki. Amortyzacja środków trwałych w leasingu i wartości niematerialnych
i prawnych zaliczonych do aktywów trwałych Spółki jest dokonywana wg zasad i stawek jak dla
własnych aktywów lub zgodnie z okresem obejmującym umowę leasingową.
Na składniki aktywów co do których istnieje podejrzenie, że w dającej się przewidzieć przyszłości nie
będą przynosić korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.
Zapasy
Nabyte lub wytworzone w ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów ujmowane są według
ceny nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartość rozchodu zapasów jest ustalana przy zastosowaniu
metody pierwsze weszło-pierwsze wyszło.
Zapasy na dzień bilansowy wycenione są w cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia nie wyższych od
ceny sprzedaży netto danego składnika. Zapasy, które utraciły swoją wartość handlową i użytkową
obejmuje się odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące wartość składników zapasów zalicza się
do pozostałych kosztów operacyjnych.
5
North Coast S.A.
Środki pieniężne
Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości
nominalnej. Wpływ walut na dewizowy rachunek bankowy wycenia się wg kursów kupna walut,
stosowanych na ten dzień przez bank prowadzący rachunek dewizowy, zaś rozchód walut wycenia się
wg kursu sprzedaży banku stosowanego na dzień zakupu waluty obcej. Na dzień bilansowy środki
pieniężne wycenia się według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień. Ustalone na
koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy będąc odnoszone
odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych.
Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe
potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie
pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są
wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca
minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest
prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe
zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa odsetek od
pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku
zysków i strat.
Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego obciążają koszty metodą liniową przez
okres leasingu.
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty
obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane
w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe
z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków,
gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany
wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Świadczenia pracownicze
Spółka nie tworzy rezerw na świadczenia pracownicze.
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów,
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu
o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest
rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów a ich wartością podatkową jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
6
North Coast S.A.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej
w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku
podatkowego.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług,
z wyjątkiem:
• sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy
do odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów
nabycia składnika aktywów lub jako koszt,
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów
i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz
organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego
w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna
danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy
składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi
od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów
generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości
przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta
uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego
aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy
aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty
wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik
aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako
obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub
grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak
od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została
rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest przychodach, o ile
składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty
wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
7
North Coast S.A.
Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Należności i zobowiązania (w tym z tytułu kredytów i pożyczek) w walucie polskiej wykazywane są
według wartości podlegającej zapłacie. Należności i zobowiązania w walutach obcych ujmowane są
według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej z dnia
poprzedzającego moment powstania. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu
płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu
powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji
finansowych.
Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się w walucie
polskiej według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego.
Kapitały
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na
poczet kapitału.
Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Spółki.
Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń
W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest na ryzyka finansowe związane ze
zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykami,
Spółka może korzystać z walutowych kontraktów terminowych.
Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia
przepływów pieniężnych w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnosi się bezpośrednio na
kapitał. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do
zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części niestanowiącej efektywnego zabezpieczenia zalicza
się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego.
Jeżeli zabezpieczenie przepływów pieniężnych (związanych z przyszłymi zobowiązaniami lub
planowanymi transakcjami) wiąże się z ujęciem w księgach aktywa lub zobowiązania, wówczas
w momencie pierwotnego ujęcia tego aktywa lub zobowiązania, zyski lub straty dotyczące instrumentu
finansowego rozpoznane uprzednio w kapitałach korygują pierwotną wartość aktywa lub
zobowiązania. Jeżeli transakcja zabezpieczająca przyszłe przepływy pieniężne nie wiąże się
z powstaniem aktywa ani zobowiązania, wartość odroczona w kapitałach ujmowana jest w rachunku
wyników w okresie, w którym rozliczenie pozycji zabezpieczanej ujmowane jest w rachunku wyników.
Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający
wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości
zabezpieczeń. W tym momencie, skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu
zabezpieczającego ujęte w kapitałach, pozostają w pozycji kapitałów do momentu, gdy transakcja
zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana,
skumulowany wynik netto rozpoznany w kapitałach przenoszony jest do rachunku wyników za dany
okres.
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy niebędące
instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter
wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy
zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według
wartości godziwej, której zmiany są ujmowane w rachunku wyników.
8
North Coast S.A.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka
dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede
wszystkim: koszty reklamy, marketingu, ubezpieczeń.
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich
powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych
zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy.
Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na
bieżący okres sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez
kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń,
których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana. Do rezerw na
zobowiązania zalicza się przede wszystkim: wartość wykonanych nie zafakturowanych usług oraz
dostaw, wartości usług, które zostaną wykonane w przyszłości a dotyczą bieżącego okresu
obrotowego.
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic
dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości a międzynarodowymi standardami
rachunkowości (MSSF).
Spółka stosuje zasady rachunkowości zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29.09.1994 roku z
późniejszymi zmianami. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej North Coast zgodnie z MSR/MSSF i w tym sprawozdaniu ujmowane są różnice pomiędzy
polskimi a międzynarodowymi zasadami rachunkowości. W związku z powyższym różnice te nie są
publikowane w sprawozdaniu jednostkowym.
Wybrane dane finansowe za okres 01.01.2013 do 31.12.2013
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
IX. Aktywa, razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI. Zobowiązania długoterminowe
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV. Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji (w szt.)
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
w tys. zł
2013
2012
77 585
86 458
1 124
1 238
562
1 190
365
811
4 059
2 898
89
(473)
(4 386)
(2 206)
(238)
219
81 936
103 817
26 579
48 825
266
273
24 792
47 342
55 357
54 992
640
640
32 000 000 32 000 000
0,01
0,03
1,73
1,72
w tys. EUR
2013
2012
18 424
20 715
267
297
133
285
87
194
964
694
21
(113)
(1 042)
(529)
(56)
52
19 757
25 394
6 409
11 943
64
67
5 978
11 580
13 348
13 451
154
157
32 000 000 32 000 000
0,00
0,01
0,42
0,42
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2013 roku przyjęto kurs euro
ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1472 zł/EURO.
9
North Coast S.A.
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2012 roku przyjęto kurs euro
ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0882 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 przyjęto kurs
średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2110 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 przyjęto kurs
średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1736 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2110
zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012
przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1736
zł/EURO.
10
North Coast S.A.
Bilans
na dzień 31 grudnia 2013
Noty
Aktywa
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Razem wartości niematerialne i prawne
31.12.2013
31.12.2012
000'PLN
000'PLN
4
4
4
4
630
6 979
446
579
247
8 881
8 881
630
8 195
504
722
419
10 470
10 470
222
222
214
214
22 739
22 739
5 343
23 430
51 512
21 410
21 986
66 135
-
-
51 512
66 135
19
5
19
60 638
5
76 828
1
II. Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
2
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Razem rzeczowe aktywa trwałe
III. Należności długoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Razem należności długoterminowe
3
IV. Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach
powiązanych
udziały lub akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
4
Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach
udziały lub akcje
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
Inne inwestycje długoterminowe
Razem inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Razem aktywa trwałe
11
5
North Coast S.A.
B. Aktywa obrotowe
l. Zapasy
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Razem zapasy
6
II. Należności krótkoterminowe
Należności od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty pow. 12 miesięcy
inne
9 055
9 055
-
-
10 699
13 452
2
10 701
10 701
33
19
28
13 532
13 532
315
315
315
315
-
-
158
-
383
13
158
396
473
711
2 213
21 298
81 936
3 691
26 989
103 817
7
Należności od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12
miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
inne
dochodzone na drodze sądowej
Razem należności krótkoterminowe
III. Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach
powiązanych
udziały lub akcje
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych
jednostkach
udziały lub akcje
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
7 875
36
7 911
8
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
inne środki pieniężne
inne aktywa pieniężne
Inne inwestycje krótkoterminowe
Razem inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Razem aktywa obrotowe
Aktywa razem
9
12
North Coast S.A.
Pasywa
A. Kapitał (fundusz) własny
Kapitał (fundusz) podstawowy
10
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
Kapitał (fundusz) zapasowy
11
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
12
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
13
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Razem kapitał własny
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
długoterminowa
krótkoterminowa
31.12.2013
000'PLN
31.12.2012
000'PLN
640
640
22 465
1
31 886
365
22 465
1
31 075
811
55 357
54 992
834
737
-
-
671
671
1 505
473
473
1 210
266
273
266
266
273
273
34
123
34
123
1 233
18 699
3 827
11 285
360
5 382
15 037
295
619
3
7 399
24 726
550
4
7 217
47 184
14
Pozostałe rezerwy
długoterminowa
krótkoterminowe
Razem rezerwy na zobowiązania
II. Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
inne
15
Razem zobowiązania długoterminowe
III. Zobowiązania krótkoterminowe
16
Wobec jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12
miesięcy
inne
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności pow. 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
z tytułu wynagrodzeń
inne
13
North Coast S.A.
Fundusze specjalne
Razem zobowiązania krótkoterminowe
32
24 792
35
47 342
16
16
-
Razem zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
26 579
48 825
Pasywa razem
81 936
103 817
IV. Rozliczenia międzyokresowe
17
Ujemna wartość firmy
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
Razem rozliczenia międzyokresowe
Pozycje pozabilansowe
Tytuł
31.12.2013
31.12.2012
Gwarancje i poręczenia
na rzecz jednostek
powiązanych, w tym:
- poręczenia z tytułu
udzielonego kredytu
inwestycyjnego w EUR
udzielonego kredytu
inwestycyjnego w PLN
udzielonego w
rachunku bieżącym
kredytu w PLN
udzielonego kredytu
obrotowego w PLN
udzielonego kredytu
zaliczka w EUR
- umowa
przystąpienia do długu
z tytułu zawarcia
umowy leasingu przez
spółkę zależną w EUR
poręczenie do kwoty 7.315 tys. PLN z
tytułu udzielonego kredytu w wysokości
4.876 tys. EUR (saldo zobowiązań na
dzień 31.12.2013 – 305 tys. EUR)
9.000 tys. PLN (saldo zobowiązań na
dzień 31.12.2013 – 8.978 tys. PLN)
dzień 31.12.2013 – 10.000 tys. PLN)
poręczenie do równowartości kwoty
3.000 tys. EUR wyrażonej w złotych z
dzień 31.12.2013 – 1.945 tys. EUR)
zobowiązanie przystępującego do długu
do zapłaty każdej niezapłaconej przez
korzystającego raty leasingowej lub innej
należności wynikającej z umowy (saldo
na dzień 31.12.2013 – 2.127 tys. PLN)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą / udział (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych / udziałów
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
14
dzień 31.12.2012 – 1.219 tys. EUR)
dzień 31.12.2012 – 91 tys. PLN)
dzień 31.12.2012 – 2.989 tys. PLN)
-
zobowiązanie przystępującego do długu
do zapłaty każdej niezapłaconej przez
korzystającego raty leasingowej lub innej
należności wynikającej z umowy (saldo
na dzień 31.12.2012 – 3.058 tys. PLN)
od 01.01.2013
do 31.12.2013
365
32 000 000
0,01
od 01.01.2012
do 31.12.2012
811
32 000 000
0,03
North Coast S.A.
Rachunek zysków i strat
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
Noty
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów, w tym:
– od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Razem przychody ze sprzedaży towarów i produktów
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
– jednostkom powiązanym
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Razem koszty sprzedanych towarów i produktów
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B)
D. Koszty sprzedaży
E. Koszty ogólnego zarządu
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E)
G. Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
Inne przychody operacyjne
Razem pozostałe przychody operacyjne
H. Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Inne koszty operacyjne
Razem pozostałe koszty operacyjne
l. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H)
J. Przychody finansowe
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
Odsetki, w tym:
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Razem przychody finansowe
K. Koszty finansowe
Odsetki, w tym:
– dla jednostek powiązanych
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Razem koszty finansowe
L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J–K)
M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
N. Zysk (strata) brutto (L±M)
O. Podatek dochodowy
P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
R. Zysk (strata) netto (N–O–P)
15
19
20
21
21
21
21
od 01.01.2013
do 31.12.2013
000'PLN
od 01.01.2012
do 31.12.2012
000'PLN
14
3 657
73 928
77 585
2
4 944
81 514
86 458
32
363
48 824
49 187
28 398
23 398
4 259
741
1
475
51 433
51 908
34 550
28 939
4 385
1 226
1 091
1 091
66
910
976
100
-
608
708
1 124
964
964
1 238
-
-
769
764
769
993
983
884
1 877
1 219
1 925
112
1 331
562
1 925
1 190
562
197
1 190
379
-
-
365
811
22
23
24
25
26
North Coast S.A.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
od 01.01.2013
do 31.12.2013
w tys. PLN
od 01.01.2012
do 31.12.2012
w tys. PLN
54 992
54 181
54 992
54 181
640
640
-
-
640
640
-
-
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
-
-
Udziały (akcje) własne na początek okresu
zwiększenie
zmniejszenie
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
-
-
22 465
22 465
-
-
22 465
22 465
1
1
-
-
1
1
31 075
30 299
811
811
776
776
l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
– korekty błędów podstawowych
l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
zwiększenie (z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej
– z podziału zysku (ustawowo)
– z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
– zbycia środków trwałych
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
– przeksięgowanie wyniku finansowego za rok poprzedni
16
North Coast S.A.
31 886
31 075
811
776
811
776
-
-
(811)
-
(776)
-
(811)
-
(776)
-
-
-
-
-
-
-
365
811
365
811
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
55 357
54 992
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego
55 357
54 992
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu (poprzednie kwartały)
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (poprzednie
kwartały)
– podziału zysku z lat ubiegłych
– zysk z poprzednich kwartałów
– podział zysku z przeznaczeniem na kapitał rezerwowy
– podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy
– podział zysku (przesunięcia między okresami z tytułu rozliczenia
różnic kursowych)
– zysk do podziału z tytułu korekt dotyczących leasingu(przesunięcia
między okresami)
– zysk do podziału (narastająco) z tytułu korekt dotyczących leasingu
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
Wynik netto
zysk netto
strata netto
odpisy z zysku
podziału zysku (pokrycia straty)
17
North Coast S.A.
Rachunek przepływów pieniężnych
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013
2013
2012
365
3 694
811
2 087
1 315
450
100
294
1 144
2 016
1 473
932
(66)
(97)
5 662
(3 902)
(3 116)
1 491
-
(2 412)
497
-
4 059
2 898
189
66
189
(100)
66
(539)
(100)
(539)
-
89
(473)
16 198
285
16 198
(20 584)
(17 466)
(1 456)
(619)
(1 043)
(4 386)
(2 491)
(72)
(648)
(1 771)
(2 206)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
(238)
219
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(238)
219
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Na aktywa finansowe, w tym:
- w jednostkach powiązanych
3. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
6. Odsetki
7. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
18
-
-
396
158
177
396
-
-
North Coast S.A.
Noty objaśniające do bilansu
Nota 1.1.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
b) inne wartości niematerialne i prawne
31.12.2013
31.12.2012
4
4
4
4
Wartości niematerialne i prawne razem
Nota 1.2.
wartość oprogramowanie
firmy
i licencje
komputerowe
000' PLN
000' PLN
Znak
towarowy
razem
000' PLN
000' PLN
238
6
244
(224)
14
(1)
5
(225)
19
14
5
(14)
(1)
19
(15)
-
4
4
238
6
244
(238)
(2)
(240)
-
4
4
-
4
-
-
4
-
-
4
4
238
6
244
(238)
-
(2)
4
(240)
4
Stan na 1 stycznia 2012
Koszt (brutto)
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z
tytułu utraty wartości
Wartość księgowa netto
-
Rok obrotowy 2012
Wartość księgowa netto na początek roku
Przejęcie jednostki zależnej (nota …)
Zwiększenia
Amortyzacja
Odpis z tytułu utraty wartości
Wartość księgowa netto na koniec roku
-
Stan na 31 grudnia 2012
Koszt (brutto)
-
Rok obrotowy 2013
Wartość księgowa netto na początek roku
Przejęcie jednostki zależnej (nota …)
Zwiększenia
Amortyzacja
Wartość księgowa netto na koniec roku
-
Koszt (brutto)
-
Nota 1.3.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Wartości niematerialne i prawne razem
19
31.12.2013
31.12.2012
4
4
4
4
North Coast S.A.
Nota 2.1.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
31.12.2013
31.12.2012
8 881
10 470
630
6 979
446
579
247
-
630
8 195
504
722
419
-
- grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
-
-
8 881
10 470
Nota 2.2.
Grunty
Stan na 1 stycznia 2012
Koszt lub wartość z wyceny
(brutto)
Umorzenie i łączne
dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
Budynki Urządzenia
i techniczne
budowle i maszyny
Środki Wyposaże
Środki
transport -nie i inne trwałe w
u
aktwa budowi
trwałe
e
Razem
630
10 486
1 475
4 132
1 512
-
18 235
-
(1 673)
(913)
(3 078)
(1 028)
-
(6 692)
630
8 813
562
1 054
484
-
11 543
Rok obrotowy 2012
Wartość księgowa netto na
początek roku
Nabycie podmiotów
powiązanych
630
8 813
562
1 054
484
-
11 543
-
Nadwyżka z przeszacowania
-
Zwiększenia
Zbycie (sprzedaż, korekty
wartości, likwidacja, inne)
Zmniejszenia z tyt.
przeniesienia
Amortyzacja (amortyzacja,
zmniejszenia, przeniesienia)
Zmniejszenia umorzenia z
tytułu likwidacji, sprzedaży, inne
-
-
37
242
174
-
453
-
-
-
(954)
(194)
-
(1 148)
-
-
-
-
-
-
-
-
(619)
(95)
(566)
(178)
-
(1 458)
-
-
-
947
133
-
1 080
koniec roku
-
-
-
-
-
-
-
630
8 194
504
723
419
-
10 470
630
10 486
1 512
3 420
1 492
-
17 540
-
(2 292)
(1 008)
(2 697)
(1 073)
-
(7 070)
630
8 194
504
723
419
-
10 470
Rok obrotowy 2013
początek roku
Nabycie podmiotów
powiązanych
630
8 194
504
723
419
-
10 470
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36
342
21
-
399
-
(597)
(15)
(358)
(246)
-
(1 216)
(brutto)
utraty wartości
Zwiększenia
Zbycie (sprzedaż, korekta
wartości, likwidacja, inne
20
North Coast S.A.
Zmniejszenia z tyt.
przeniesienia
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja
Zmniejszenie umorzenia z
tytułu likwidacji, sprzedaży, inne
-
(618)
(94)
(486)
(117)
-
(1 315)
-
-
15
358
170
-
543
koniec roku
-
-
-
-
-
-
-
630
6 979
446
579
247
-
8 881
630
9 889
1 533
3 404
1 267
-
16 723
-
(2 910)
(1 087)
(2 825)
(1 020)
-
(7 842)
630
6 979
446
579
247
-
8 881
(brutto)
utraty wartości
Nota 2.3.
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu, w tym:
- umowy leasingu
Środki trwałe bilansowe razem
31.12.2013
8 335
31.12.2012
9 840
546
546
630
630
8 881
10 470
Nota 2.4.
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
a) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu, w tym:
- wyposażenie
Środki trwałe pozabilansowe razem
31.12.2013
31.12.2012
360
360
344
344
360
344
Nota 3.1.
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
a) od pozostałych jednostek
- kaucje
Należności długoterminowe netto
b) odpisy aktualizujące wartość należności
31.12.2013
222
222
222
31.12.2012
214
214
214
222
214
31.12.2013
31.12.2012
214
125
- kaucje
b) zwiększenia (z tytułu)
- zapłacone kaucje
c) zmniejszenia (z tytułu)
- zwrot kaucji
214
22
22
14
14
125
93
93
4
4
d) stan na koniec okresu
222
214
- kaucje
222
214
Należności długoterminowe brutto
Nota 3.2.
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG
TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
21
North Coast S.A.
Nota 3.3.
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b.1. tys. EUR
tys. PLN
b.2. tys. USD
tys. PLN
Należności długoterminowe, razem
31.12.2013
206
16
4
16
-
31.12.2012
205
9
2
9
-
222
214
Nota 4.1.
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
31.12.2013
51 512
22 739
5 343
23 430
31.12.2012
66 135
22 739
21 410
21 986
51 512
66 135
Nota 4.2.
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
31.12.2013
31.12.2012
66 135
56 604
- udziały
b) zwiększenia (z tytułu)
22 739
21 410
21 986
1 444
17 739
20 494
18 371
9 531
- udziały
- pożyczki
c) zmniejszenia (z tytułu)
- udziały
- pożyczki
1 444
16 067
16 067
5 000
916
3 615
-
51 512
66 135
- udziały
22 739
5 343
23 430
22 739
21 410
21 986
22
North Coast S.A.
Nota 4.3.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
w tys. zł
a
Lp.
nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
Latteria Tinis
1 Sp. z o.o.
Habitat
Investments
2 Sp. z o.o.
b
c
siedziba
ul. Hanki
Sawickiej
1, 69-110
Rzepin
ul.
Szpitalna
6, 31-024
Kraków
przedmiot
przedsiębiorstwa
d
e
f
g
charakter
powiązania
(jednostka
zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona, z
wyszczególnienie
m powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji /
wycena metodą
praw własności,
bądź
wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji /
wycenie metodą
praw własności
data objęcia
kontroli /
współkontroli
/ uzyskania
znaczącego
wpływu
h
wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
i
korekty
aktualizuj
ące
wartość
(razem)
j
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
k
udział w
procent
ogólnej
posiadane
liczbie
go
głosów na
kapitału
walnym
zakładow
zgromadze
ego
niu
przetwórstwo
mleka i wyrób
serów
jednostka zależna
konsolidacja
metodą pełną
13.04.2007
11 534
-
11 534
50%
wynajem
nieruchomości na
własny rachunek
jednostka zależna
konsolidacja
metodą pełną
24.05.2007
7 959
-
7 959
100%
23
l
wskazanie, innej niż określona
pod lit j) lub k), podstawy
kontroli / współkontroli /
znaczącego wpływu
Faktyczny nadzór i kontrolę
nad Spółką Latteria Tinis Sp. z
o.o. sprawuje Zarząd. Na
podstawie Umowy Spółki
udziałowiec Alival S.p.A. ma
prawo do powołania jednego
członka Zarządu, pozostałych
członków zarządu, w tym
Prezesa, powołuje North
Coast S.A. Obecnie Zarząd
Latteria Tinis Sp. z o.o. składa
się z trzech członków zarządu,
w tym dwóch ze strony North
Coast S.A. Te założenia
świadczą o sprawowaniu
kontroli nad spółką Latteria
Tinis Sp. z o.o. przez North
50% Coast S.A.
100%
North Coast S.A.
Nota 4.4.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
w tys. zł
zobowiązania i
rezerwy na
zobowiązania
jednostki, w tym:
kapitał własny jednostki, w tym:
Lp. nazwa jednostki
Latteria Tinis
1 Sp. z o.o.
Habitat
Investments Sp.
2 z o.o.
- pozostały kapitał
- należne
własny, w tym:
wpłaty na
kapitał
zysk
zakładowy kapitał (strata) z
zysk
- kapitał
(wielkość zapas
lat
(strata)
zakładowy ujemna)
owy ubiegłych
netto
należności
jednostki, w tym:
zobowią zobowią należno należno
zania.
zania.
ści
ści
długoter krótkoter długoter krótkoter
minowe minowe minowe minowe
aktywa
jednostki,
razem
nieopłaco otrzymane
na przez lub należne
emitenta
dywidendy
wartość od jednostki
przychody udziałów /
za ostatni
ze
akcji w
rok
sprzedaży jednostce
obrotowy
23 000
-
7 550
(30 099)
(5 298)
46 160
32 879
-
22 727
74 903
98 375
-
-
50
-
-
(2 595)
(263)
6 989
320
-
-
4 503
255
-
-
24
North Coast S.A.
Nota 4.5.
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
31.12.2013
31.12.2012
51 512
66 135
51 512
66 135
31.12.2013
31.12.2012
51 512
22 739
5 343
23 430
66 135
22 739
21 410
21 986
51 512
66 135
31.12.2013
31.12.2012
5
19
5
14
19
5
14
-
5
19
-
19
7
-
12
19
5
19
5
Nota 4.5.
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG
ZBYWALNOŚCI)
1) z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
a) udziały w spółkach wg cen nabycia
b) udzielone pożyczki
c) nabyte wierzytelności i inne
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
Nota 5.1.
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
- odwrócenie się różnic przejściowych
- odpisanie aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu razem, w tym
Nota 6.1.
ZAPASY
a) towary
b) zaliczki na dostawy
Zapasy razem
31.12.2013
7 875
36
31.12.2012
9 055
-
7 911
9 055
Spółka nie tworzy odpisów aktualizujących wartość zapasów, zapasy które utraciły swoją wartość są
przeznaczone do utylizacji a koszty z tego tytułu ujmowane są na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego.
25
North Coast S.A.
Nota 7.1.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) należności od jednostek powiązanych
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
31.12.2013
10 701
10 699
10 699
31.12.2012
13 532
13 452
13 452
2
-
33
19
28
10 701
13 532
805
686
11 506
14 218
31.12.2013
31.12.2012
686
240
628
240
240
121
240
182
29
92
45
137
805
686
31.12.2013
31.12.2012
10 590
916
221
916
13 428
790
164
670
-
39
120
11 506
14 218
31.12.2013
31.12.2012
7 720
7 720
-
8 015
8 015
-
7 720
8 015
31.12.2013
31.12.2012
Nota 7.2.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
a) zwiększenia
- z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego
b) zmniejszenia
- z tytułu wykorzystania odpisu aktualizującego
- z tytułu rozwiązania odpisu aktualizującego
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
Nota 7.3.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
b.1. tys. EUR
Tys. PLN
b.2. tys. USD
Tys. PLN
Należności krótkoterminowe, razem
Nota 7.4.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
a) do 3 miesięcy
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
b) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
Nota 7.5.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) Z PODZIAŁEM NA
NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE
26
North Coast S.A.
a) do 1 miesięcy
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
2 657
174
171
29
753
4 230
955
173
368
425
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(brutto)
3 784
6 151
805
686
2 979
5 465
f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(netto)
Nota 7.6.
Według stanu na 31 grudnia 2013 r. należności przeterminowane krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług brutto
wynosiły 3 784 tys. zł w tym:
i. należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług brutto 3 096 tys. zł
ii. należności dochodzone na drodze sądowej brutto 688 tys. zł
Odpisem aktualizującym zostały objęte następujące należności z tytułu dostaw i usług:
NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE KRÓTKOTERMINOWE
Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności sporne
Pozostałe przeterminowane należności
Razem
688
3 096
odpis
aktual.
688
117
2 979
3 784
805
2 979
brutto
netto
Nota 8.1.
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
31.12.2013
31.12.2012
315
315
315
315
31.12.2013
31.12.2012
315
158
158
-
315
396
396
-
473
711
31.12.2013
31.12.2012
158
0
0
0
158
65
331
81
331
396
Nota 8.2.
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
Nota 8.3.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(STRUKTURA WALUTOWA)
b.1/ tys. EUR
tys. PLN
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
27
North Coast S.A.
Nota 9.1.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- reklama i marketing
- ubezpieczenia
- pozostałe
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- odszkodowania
- faktury za usługi reklamowe dotyczące roku obrotowego
wystawione w roku następnym
- VAT z tytułu korekt niepotwierdzonych do rozliczenia w
kolejnych miesiącach
- VAT naliczony do rozliczenia w następnych miesiącach
- rozliczenia międzyokresowe dot. odsetek od leasingu
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokr. razem
28
31.12.2013
2 157
31.12.2012
3 431
1 844
259
54
56
3 059
298
74
260
-
-
-
187
8
2
46
14
3
56
2 213
3 691
North Coast S.A.
Nota 10.1.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Wartość
nominalna
jednej akcji
0,02
0,02
0,02
Seria/
emisja
A
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
na jedną akcję
Imienne
przypadają dwa głosy
uprzywilejowane
na Walnym
Zgromadzeniu
B
C
Rodzaj
ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
zbycie i
zastawienie
wymaga zgody
wydanej przez
Zarząd
10 000 000
zwykłe na
okaziciela
15 000 000
zwykłe na
okaziciela
7 000 000
Liczba akcji, razem
Wartość serii/emisji
wg wartości
nominalnej
200 000
300 000
140 000
32 000 000
Kapitał zakładowy, razem
640 000 PLN
Wartość nominalna jednej akcji = 0,02 zł
29
Sposób
pokrycia
kapitału
aport
aport
gotówka
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
30.08.05
uprawnionymi do
dywidendy za dany
rok obrotowy są
akcjonariusze, którym
przysługiwały akcje w
dniu powzięcia
uchwały o podziale
zysku
30.08.05
uprawnionymi do
dywidendy za dany
rok obrotowy są
dniu powzięcia
uchwały o podziale
zysku
uprawnionymi do
dywidendy za dany
rok obrotowy są
09.05.2006
dniu powzięcia
uchwały o podziale
zysku
North Coast S.A.
Nota 10.2.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
W tym akcje
uprzywilejowane
Udział w
zarządzaniu
Silvano Fiocco
8 500 000
170 000
5 000 000
26,56%
32,14%
Giorgio Pezzolato
8 500 000
170 000
5 000 000
26,56%
32,14%
OFE PZU Złota Jesień*
BPH TFI
4 139 648
2 176 826
82 793
43 537
-
12,94%
6,80%
9,86%
5,18%
Pozostali akcjonariusze
8 683 526
173 671
-
27,14%
20,68%
32 000 000
640 000
10 000 000
100,00%
100,00%
Razem
*/ Według stanu posiadanych akcji na WZA w dniu 28 czerwca 2013 r.
Nota 11.1.
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
Kapitał zapasowy, razem
31.12.2013
31.12.2012
22 465
22 465
22 465
-
31.12.2013
31.12.2012
1
1
1
1
22 465
Nota 12.1.
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
Nota 13.1.
KAPITAŁ REZERWOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
Kapitał rezerwowy, razem
31.12.2013
31.12.2012
31 886
31 886
31 075
31 075
31.12.2013
31.12.2012
737
737
117
600
600
159
117
20
159
22
20
22
Nota 14.1.
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
2. Zwiększenia
dodatnimi różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
30
North Coast S.A.
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
- odwrócenie się różnic przejściowych
4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu razem, w tym:
31.12.2013
31.12.2012
20
22
834
737
834
737
Nota 14.2.
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
31.12.2013
31.12.2012
473
671
473
708
473
708
671
473
Nota 15.1.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
a) wobec jednostek powiązanych
b) wobec pozostałych jednostek
- umowy leasingu finansowego
31.12.2013
266
266
31.12.2012
273
273
Zobowiązania długoterminowe, razem
266
273
31.12.2013
31.12.2012
266
266
273
273
31.12.2013
31.12.2012
266
266
273
273
Nota 15.2.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
Nota 15.3.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
Nota 16.1.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek powiązanych
b) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- odnawialny limit na koncie bieżącym w Banku Pekao S.A.*
- leasing finansowy
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- inne
31
31.12.2012
34
24 726
31.12.2012
123
47 184
1 233
3 827
3 471
356
11 645
11 285
360
619
3
7 399
18 699
5 382
4 927
455
15 332
15 037
295
550
4
7 217
North Coast S.A.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
31.12.2012
31.12.2012
32
32
35
35
24 792
47 342
* / Zabezpieczeniem odnawialnego limitu na rachunku bieżącym w Banku Pekao S.A. z tytułu należności ze sprzedaży (faktur
VAT) w wysokości 3,5 mln zł, udzielonego przez Bank Pekao S.A. jest: weksel własny In blanco wraz z deklaracją wekslową,
pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi Kredytobiorcy prowadzonymi w Banku, oświadczenie Kredytobiorcy
o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, cesja należności handlowych. Ostateczny termin spłaty przypada w 10-tym dniu
roboczym po upływie terminu płatności faktury z najpóźniejszym terminem zapłaty wykazanym w zaakceptowanych przez bank
fakturach, przedkładanych w okresie wykorzystania kredytu, nie później niż w dniu 30 października 2014 r. Warunki
oprocentowania oraz prowizje: prowizja przygotowawcza i od zaangażowania. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobiera
odsetki według zmiennej stawki procentowej ustalanej na bazie stawki WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku.
Nota 16.2.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
b.1/ tys. USD
tys. PLN
b.2/ tys. EUR
tys. PLN
31.12.2013
31.12.2012
14 412
10 380
2 503
10 380
24 792
34 942
12 400
3 033
12 400
47 342
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
Nota 16.3.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa
(firma)
jednostki
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
Siedziba
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Termin
waluta
waluta
spłaty
1 500 tys.
1 233 tys.
PLN
PLN
Bank Pekao
S.A.
Warszawa
30.06.2014
Zabezpieczenia
weksel własny in blanco z wystawienia
Kredytobiorcy wraz z deklaracją
wekslową, pełnomocnictwo do
dysponowania rachunkami bankowymi
Kredytobiorcy prowadzonymi w Banku
Pekao S.A., pełnomocnictwo do
dysponowania rachunkami bankowym
Kredytobiorcy prowadzonymi w
Raiffeisen Bank Polska S.A.,
oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu
się egzekucji, zastaw rejestrowy na
zapasach magazynowych (towarach
handlowych) zlokalizowanych w
Pruszkowie o łącznej wartości 6 mln.
PLN, przelew praw z polisy
ubezpieczeniowej zapasów
magazynowych, oświadczenie o
poddaniu się egzekucji wydania rzeczy.
Koszty kredytu:
- prowizja przygotowawcza, prowizja od zaangażowania,
- oprocentowanie: od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobiera odsetki według zmiennej stawki procentowej
ustalanej na bazie stawki WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku.
32
North Coast S.A.
Nota 17.1.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- krótkoterminowe
- nadwyżka ceny nominalnej nad ceną zakupu wierzytelności
- pozostałe
Rozliczenia międzyookresowe, razem
31.12.2013
16
16
16
16
31.12.2012
-
Nota 18.1.
Wartość księgową na jedną akcję / udział ustalono jako iloraz kapitału własnego i liczby akcji / udziałów na dzień
bilansowy.
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat.
Nota 19.1.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Przychody netto ze sprzedaży produktów
- w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
2013
2012
3 657
3 657
4 944
4 944
-
Nota 19.2.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
2013
2012
887
2 770
3 657
1 233
3 711
4 944
-
Nota 20.1.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
2013
2012
73 928
14
81 514
2
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
razem
73 928
81 514
14
2
33
North Coast S.A.
Nota 20.2.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
2013
2012
73 760
14
168
81 305
2
209
73 928
81 514
14
2
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju, razem:
2013
1 315
3 103
6 013
(158)
10 025
1 747
5 975
2012
1 473
3 653
6 353
717
10 744
1 865
8 994
28 020
33 799
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów
23 398
4 259
363
28 939
4 385
475
Koszty według rodzaju, razem:
28 020
33 799
2013
92
92
999
2012
138
138
838
621
214
28
6
6
124
66
133
12
552
22
11
12
30
1 091
976
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
Nota 21.1.
Nota 22.1.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu):
- odpis aktualizujący wartość należności
b) pozostałe, w tym:
- zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
- otrzymane odszkodowania, kary, grzywny
- umorzone i przedawnione zobowiązania
- darowizny otrzymane
- z tytułu różnic inwentaryzacyjnych
- otrzymane zwroty opłat sądowych i komorniczych
- różnice cenowe
- inne
Inne przychody operacyjne, razem
34
North Coast S.A.
Nota 23.1.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
a) utworzone rezerwy (z tytułu):
- odpis aktualizujący wartość należności
b) pozostałe, w tym:
- strata ze zbycia niefinansowych aktywach trwałych
- zniszczenia towarów
- różnice cenowe
- naprawy powypadkowe
- zapłacone odszkodowania, kary, grzywny
- pozostałe
- różnice inwentaryzacyjne
Inne koszty operacyjne, razem
2013
240
240
468
100
121
7
104
22
63
51
2012
240
240
724
172
9
118
305
68
52
708
964
Nota 24.1.
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
2013
764
764
5
5
2012
983
983
10
10
769
993
2013
-
2012
884
884
-
-
884
2013
954
265
1 219
2012
1 631
294
1 925
2013
112
112
-
2012
-
112
-
Nota 24.2.
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) dodatnie różnice kursowe, w tym:
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
b) pozostałe
Inne przychody finansowe, razem
Nota 25.1.
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) od kredytów i pożyczek
b) pozostałe odsetki od zobowiązań
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
Nota 25.2.
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
- nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
b) pozostałe
Inne koszty finansowe, razem
35
-
North Coast S.A.
Nota 26.1.
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów):
- różnice trwałe
- różnice przejściowe
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Podatek dochodowy według stawki 19 %
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki
podatku
6. Podatek dochodowy bieżący
2013
562
2012
1 190
38
407
(369)
600
114
12
703
(691)
1 202
228
-
-
114
228
Nota 26.2
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia
się różnic przejściowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy
Podatek dochodowy odroczony, razem
2013
2012
87
149
(4)
2
83
151
2013
2012
365
811
*
811
*
-
Nota 27.1
PODZIAŁ ZYSKU NETTO
Zysk netto do podziału
- Przeznaczenie zysku netto przez Walne
Zgromadzenie na kapitał rezerwowy
- Wypłata dywidendy
*/ Na dzień publikacji sprawozdania finansowego brak propozycji podziału zysku netto za rok 2013.
Nota 28.1
Zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i liczby akcji pozostających w
posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Nota 29.1
Kryteria podziału działalności Spółki na działalność operacyjną, inwestycyjną oraz finansową są
następujące:
 do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z działalnością
podstawową, nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej, tj. wpływy i wydatki
związane z nabyciem i sprzedażą towarów,
 do działalności inwestycyjnej zalicza się głównie wpływy i wydatki związane z nabywaniem i
zbywaniem rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych,
długoterminowych inwestycji, krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie
związane z tym pieniężne koszty i korzyści,
 do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie innych niż działalność
operacyjna, źródeł finansowania tj. wpływy i wydatki związane z pozyskaniem, jak i spłatą
własnych i obcych źródeł finansowania.
36
North Coast S.A.
Struktura środków pieniężnych
Treść
31.12.2013
31.12.2012
158
396
4 059
89
(4 386)
2 898
(473)
(2 206)
Środki pieniężne
Przepływy netto z działalności operacyjnej
Przepływy netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy netto z działalności finansowej
Dodatkowe noty objaśniające
1. Informacje o instrumentach finansowych.
Długoterminowe aktywa finansowe Spółki stanowią:
- udzielone pożyczki długoterminowe spółce zależnej,
- nabycie wierzytelności spółki zależnej i inne.
Stan początkowy
w tys. zł
Krótkoterminowe pożyczki na
rzecz jednostek powiązanych
Długoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych: udzielone
pożyczki
Długoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych: inne
długoterminowe aktywa
finansowe
Zwiększenia w
tys. zł
Zmniejszenia
w tys. zł
Stan końcowy w
tys. zł
315
-
-
315
21 410
288
16 355
5 343
21 986
1 444
-
23 430
Przychody finansowe z tytułu naliczonych i niezrealizowanych odsetek od pożyczek oraz nabytych
wierzytelności wynoszą 595 tys. zł z terminem zapłaty powyżej 12 miesięcy.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w
tym udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z
wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Emitent wykazywał następujące zobowiązania warunkowe:
Tytuł
31.12.2013
31.12.2012
Gwarancje i poręczenia na rzecz jednostek
powiązanych, w tym:
- poręczenia z tytułu udzielonego kredytu
inwestycyjnego w EUR
inwestycyjnego w PLN
- poręczenia z tytułu udzielonego w
rachunku bieżącym kredytu w PLN
poręczenie do kwoty 7.315 tys.
PLN z tytułu udzielonego kredytu
w wysokości 4.876 tys. EUR
(saldo zobowiązań na dzień
31.12.2013 – 305 tys. EUR)
w wysokości 9.000 tys. PLN
31.12.2013 – 8.978 tys. PLN)
37
poręczenie do kwoty 7.315
tys. PLN z tytułu udzielonego
kredytu w wysokości 4.876
tys. EUR (saldo zobowiązań
na dzień 31.12.2012 – 1.219
tys. EUR)
tys. PLN (saldo zobowiązań
na dzień 31.12.2012 – 91 tys.
PLN)
tys. PLN (saldo zobowiązań
na dzień 31.12.2012 – 2.989
North Coast S.A.
Tytuł
31.12.2013
31.12.2012
tys. PLN)
obrotowego w PLN
zaliczka w EUR
- umowa przystąpienia do długu z tytułu
zawarcia umowy leasingu przez spółkę zależną
w EUR
w wysokości 10.000 tys. PLN
31.12.2013 – 10.000 tys. PLN)
poręczenie do równowartości
kwoty 3.000 tys. EUR wyrażonej
w złotych z tytułu udzielonego
kredytu w wysokości 2.000 tys.
EUR (saldo zobowiązań na
dzień 31.12.2013 – 1.945 tys.
EUR)
zobowiązanie przystępującego
do długu do zapłaty każdej
niezapłaconej przez
korzystającego raty leasingowej
lub innej należności wynikającej
z umowy (saldo na dzień
31.12.2013 – 2.127 tys. PLN)
-
zobowiązanie
przystępującego do długu do
zapłaty każdej niezapłaconej
przez korzystającego raty
leasingowej lub innej
należności wynikającej z
umowy (saldo na dzień
31.12.2012 – 3.058 tys. PLN)
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.
samorządu
W roku 2013 nie występowały w/w zobowiązania.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
W okresie od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Emitent nie zaniechał żadnego rodzaju
działalności gospodarczej.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
Nie dotyczy.
6. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe poniesione i planowane w okresie 12
miesięcy od dnia bilansowego.
Tytuł poniesionych nakładów
Poniesione w 2013 r.
Środki transportu \*
Maszyny i urządzenia
Inwestycje w obcych obiektach
Budynki i budowle własne
Narzędzia, przyrządy, ruchomości
Środki trwałe w budowie
Razem
619
37
21
677
Planowane do końca 2014
roku w tys. zł.
632
48
20
40
740
*/ Pozycja ta zawiera wartość zakupionych środków trwałych jak również wartość zapłaconych rat leasingowych
za środki trwałe leasingowane.
38
North Coast S.A.
7. Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
12 miesięcy do
31 grudnia 2013
zł
12 miesięcy do
31 grudnia 2012
zł
21 784
-
36 383
-
34
606
2 304
123
749
1 448
7 304
315
7 013
315
172
265
239
263
Latteria Tinis Sp. z o.o.
Należności wzajemne na dzień bilansowy:
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Zobowiązania wzajemne na dzień bilansowy:
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym
Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym
Habitat Investments Sp. z o.o.
Należności wzajemne na dzień bilansowy:
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Zobowiązania wzajemne na dzień bilansowy:
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym
Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym
8. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
Wszystkie informacje zostały zawarte w bilansie za 2013 rok.
9. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Spółkę na innych warunkach niż
rynkowe z jednostką realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia.
Nie dotyczy.
10. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
W roku 2013 Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami gospodarczymi.
11. Informacje o zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe (dotyczy pracowników
zatrudnionych na umowę o pracę.
Wyszczególnienie
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub
bezpłatnych
Razem
31.12.2013
50
119
31.12.2012
48
122
2
171
4
174
12. Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
Wyszczególnienie
Wynagrodzenia Zarządu
- Silvano Fiocco
39
2013
1 800
2012
1 800
900
900
North Coast S.A.
Wyszczególnienie
- Giorgio Pezzolato
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej
Razem
Członkowie Zarządu w roku 2013 nie otrzymali dywidendy.
2013
900
131
1 931
2012
900
131
1 931
13. Pożyczki udzielone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
W roku 2013 Spółka nie udzielała żadnych pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń osobom
zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim.
14. Informacje o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w niniejszym sprawozdaniu
finansowym.
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych, które należałoby ująć w niniejszym sprawozdaniu
finansowym.
15. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
wystąpiły
po
dniu
bilansowym,
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
16. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie
i zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
Nie dotyczy.
17. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem
inflacji.
Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji, ponieważ
w żadnym z prezentowanych okresów sprawozdawczych skumulowana średnioroczna stopa inflacji
z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie osiągnęła 100 %.
18. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi
i opublikowanymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi z tytułu zmian zasad
(polityki) rachunkowości oraz korekty błędów podstawowych.
Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych
danych finansowych a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi jednostkowymi sprawozdaniami
finansowymi z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty błędów podstawowych.
19. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego.
Nie dotyczy.
20. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność.
Nie dotyczy.
21. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności,
opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie,
czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Nie dotyczy.
40
North Coast S.A.
22. Połączenie spółek.
Nie dotyczy.
23. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w
jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki
jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy.
Spółka na dzień 31.12.2013 posiada udziały tylko w jednostkach zależnych.
24. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy
przedstawić podstawę prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
Spółka nie korzysta ze zwolnienia z obowiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
41

NORTH COAST S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1

Transkrypt

Podobne dokumenty

List Prezesa Zarządu North Coast S.A. do Akcjonariuszy Spółki

Bilans za lata 2010 do 2014

bilans na 31 grudnia 2015

BILANS na dzień 31.12.2014 - Fundacja „Normalna Przyszłość”

Bilans 2010 rok cz. 1

bil Fund 05

wyszczególnienie informacja o wynikach działalności osób

pobierz

AKTYWA Stan -na dzieri kończący PASYWA Stan na dzień

Bilans majątkowy Gospodarstwa Rolnego