kontrola wewnętrzna realizowana w trybie uproszczonym

Zasady i tryb przeprowadzania kontroli w urzędach obsługujących organy lub jednostkach
o r g a n i z a c y j n y c h p o d l e g ł y c h l u b n a d z o r ow a n y c h p r z e z M i n i s t r a S p r aw W ew n ę t r z n y c h o d d n i a
0 1 c z e rw c a 2 0 1 2 r . Decyzja Nr 65 MSW z dnia 31 maja 2012 r.
KONTROLA W TRYBIE UPROSZCZONYM
Kontrola w trybie
uproszczonym
• kontrolę moŜe zarządzić
ZK
• moŜna odstąpić od
opracowania programu
kontroli (gdy notatkę
kierownika zespołu
kontrolnego zatwierdza
KKK § 39.1 i 2)
§ 39. 1. Zarządzający kontrole mogą
w przypadkach uzasadnionych charakterem
sprawy zarządzić kontrolę w trybie
uproszczonym.
Sprawozdanie
z kontroli
Ujawnienie okoliczności
wskazujących na
podejrzenie popełnienie:
• przestępstwa
• wykroczenia
• przestępstwa skarbowego
• wykroczenia skarbowego
• naruszenia dyscypliny
finansów publicznych,
lub okoliczności
uzasadniających:
• opowiedzialność
dyscyplinarną lub
porządkową
wymaga prowadzenia
kontroli w dalszej części
w trybie zwykłym (§ 26-
1. Zawiera:
• opis stanu faktycznego
z przywołaniem
dowodów,
• ocenę kontrolowanej
działalności, w tym
zgodności działań
podmiotu
kontrolowanego z
przepisami prawa,
• zobowiązanie do
realizacji w określonym
terminie zaleceń i
wniosków wynikających
z ustaleń kontroli
2. Podpisuje ZK
3. Przekazuje KKK
§39.7
35)
Prawo KPK do złoŜenia
stanowiska do sprawozdania,
• w terminie 2 dni roboczych od
dnia jego otrzymania,
• stanowisko to nie wstrzymuje
realizacji zaleceń i wniosków
z kontroli
Dalsze
prowadzenie
czynności kontroli
wewnętrznej
- jak
w trybie zwykłym.
Uwaga:
1) *KKK - kierownik komórki kontroli; KPK – kierownik podmiotu kontrolowanego; ZK- zarządzający kontrolę
2) § 41. 1. ZK moŜe w kaŜdym czasie, przed wyczerpaniem zakresu przedmiotowego kontroli, zakończyć kontrolę.