Formularz SAB-QSr 3/2003
Transkrypt
Formularz SAB-QSr 3/2003
Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) Formularz SAB-QSr 3/2003 (kwartał/rok) (dla banków) Zgodnie z § 57 ust. 2 i i § 58 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz.U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280 Zarząd Spółki Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku obrotowego 2003 dnia 29.10.2003 (data przekazania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł III kwartał III kwartał narastająco (rok narastająco (rok poprz.) bieżący) okres od okres od 01.01.2003r do 01.01.2002r do 30.09.2003r 30.09.2002r w tys. EUR III kwartał III kwartał narastająco narastająco (rok bieżący) okres od (rok poprz.) 01.01.2003r do okres od 30.09.2003r 01.01.2002r do 30.09.2002r I. Przychody z tytułu odsetek II. Przychody z tytułu prowizji III. Wynik na działalności bankowej IV. Wynik na działalności operacyjnej V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 844 430 613 385 1 908 827 413 883 412 970 271 270 -1 638 697 2 482 014 521 324 2 074 544 170 055 169 484 126 184 476 552 422 860 140 627 437 624 94 888 88 935 58 419 -375 693 648 316 136 173 541 883 44 419 41 559 30 941 124 478 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto, razem XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania wobec Banku Centralnego XIII. Zobowiązania wobec sektora finansowego XIV. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Współczynnik wypłacalności XXI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XXIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 938 746 321 406 -378 545 46 044 350 50 012 4 984 756 1 017 014 -852 741 640 825 44 996 810 146 024 5 210 268 215 220 73 687 -86 786 9 915 872 10 770 1 073 491 265 650 -222 741 167 387 11 033 498 35 806 1 277 590 29 864 358 5 258 815 143 581 28 716 230 183,13 31 143 629 5 017 105 143 581 28 716 230 174,71 6 431 433 1 132 511 30 921 28 716 230 39,44 7 636 611 1 230 225 35 207 28 716 230 42,84 0 13,48 9,70 0 16,70 11,90 0 13,48 2,09 0 16,70 2,92 0 0 0 0 1,40 3,80 0,30 0,93 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) SKONSOLIDOWANY BILANS stan na 30.09.2003r koniec kwartału (rok bieżący) stan na 30.06.2003r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) stan na 30.09.2002r koniec kwartału (rok poprz.) stan na 30.06.2002r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) Aktywa I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym III. Należności od sektora finansowego 1. Należności krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe 2. Należności długoterminowe IV. Należności od sektora niefinansowego 1. Należności krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe 2. Należności długoterminowe V. Należności od sektora budżetowego 1. Należności krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe 2. Należności długoterminowe VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu VII. Dłużne papiery wartościowe VIII. Należności od jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1. Zależnych 2. Współzależnych 3. Stowarzyszonych IX. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych wycenianych metodą praw własności X. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych wycenianych metodą praw własności XI. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności XII.Udziały lub akcje w innych jednostkach XIII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe XIV. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - wartość firmy XV. Wartość firmy jednostek podporządkowanych XVI. Rzeczowe aktywa trwałe XV. Inne aktywa 1. Przejęte aktywa - do zbycia 2. Zapasy 3. Pozostałe XVI. Rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 1 709 136 1 451 374 1 808 556 1 913 641 49 892 2 915 651 2 592 501 503 047 2 089 454 323 150 22 312 487 11 916 196 3 017 439 8 898 757 10 396 291 1 374 663 657 525 52 292 605 233 717 138 47 685 4 316 165 3 994 028 642 735 3 351 293 322 137 21 054 920 11 570 980 2 896 213 8 674 767 9 483 940 1 892 377 672 648 31 866 640 782 1 219 729 74 774 7 714 971 7 617 018 975 058 6 641 960 97 953 19 332 343 10 841 152 3 411 712 7 429 440 8 491 191 1 042 110 559 132 165 947 393 185 482 978 94 742 8 958 408 8 915 452 1 452 205 7 463 247 42 956 19 280 369 10 824 593 3 387 036 7 437 557 8 455 776 995 340 605 070 110 758 494 312 390 270 13 274 376 12 110 247 10 788 660 10 012 139 57 891 57 891 0 107 521 64 422 43 099 158 782 112 559 46 223 204 686 150 081 54 605 143 930 154 740 161 783 153 610 - - - - 8 961 59 183 10 621 28 413 18 408 30 264 20 274 35 014 1 247 524 468 812 297 093 1 325 1 073 146 384 988 2 559 4 725 377 704 962 385 925 089 37 296 46 044 350 1 394 975 483 966 311 624 1 630 1 091 601 397 001 2 559 4 972 389 470 915 629 867 377 48 252 45 458 865 967 824 516 128 355 384 1 860 1 197 124 319 483 2 601 9 969 306 913 863 740 813 737 50 003 44 996 810 882 256 537 643 369 997 2 080 1 172 210 231 430 2 642 10 435 218 353 853 696 779 376 74 320 45 347 538 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) Pasywa I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego II. Zobowiązania wobec sektora finansowego 1. Zobowiązania krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 1. Zobowiązania krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym, w tym: - oszczędnościowe b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: - oszczędnościowe 2. Zobowiązania długoterminowe, w tym: - oszczędnościowe IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego 1. Zobowiązania krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1. Krótkoterminowe 2. Długoterminowe VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych VIII. Zobowiązek wobec jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1. Zależnych 2. Współzależnych 3. Stowarzyszonych IX. Fundusze specjalne i inne zobowiązania X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżon 1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 2. Ujemna wartość firmy zastrzeżone XI. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanyc XII. Rezerwy 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe b) długoterminowe XIII. Zobowiązania podporządkowane XIV. Kapitały mniejszości XV. Kapitał akcyjny ujemna) XVII. Akcje własne (wielkość ujemna) XVIII. Kapitał zapasowy XIX. Kapitał z aktualizacji wyceny XX. Pozostałe kapitały rezerwowe XXI. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek 1. Dodatnie różnice kursowe 2. Ujemne różnice kursowe XXII. Zysk (strata) z lat ubiegłych XXIII. Zysk (strata) netto Pasywa razem 50 012 4 984 756 1 970 362 676 565 1 293 797 3 014 394 26 453 627 25 608 938 7 195 162 3 439 128 18 413 776 8 506 844 689 3 410 731 3 379 701 2 189 357 1 190 344 31 030 79 870 4 735 164 2 938 522 1 029 257 1 909 265 1 796 642 26 222 987 25 432 192 6 841 795 3 380 545 18 590 397 10 822 790 795 3 298 293 3 268 060 2 121 344 1 146 716 30 233 146 024 5 210 268 3 805 703 487 753 3 317 950 1 404 565 27 312 401 26 479 676 5 958 449 2 536 004 20 521 227 21 376 832 725 3 831 228 3 765 026 1 868 521 1 896 505 66 202 1 046 644 4 847 740 3 229 053 738 637 2 490 416 1 618 687 27 345 469 26 492 894 6 661 431 2 480 608 19 831 463 25 147 852 575 3 459 469 3 393 923 1 716 540 1 677 383 65 546 1 161 792 1 505 451 0 341 262 149 333 109 518 39 815 1 766 304 143 298 98 418 44 880 1 432 925 77 895 70 595 7 300 983 256 76 437 70 155 6 282 867 363 46 624 46 624 0 1 092 690 896 350 102 912 241 793 197 706 733 410 665 296 068 43 894 252 174 66 583 143 581 1 524 271 75 663 3 192 444 51 586 271 270 46 044 350 73 472 70 373 3 099 1 040 431 881 397 106 211 277 774 909 787 929 457 847 330 082 49 070 281 012 64 165 143 581 1 524 109 77 203 3 192 447 51 582 204 561 45 458 865 63 136 61 177 1 959 826 732 837 738 182 013 6 557 649 168 627 250 355 585 271 665 65 497 206 168 3 025 60 752 143 581 1 498 474 76 938 3 104 036 67 892 126 184 44 996 810 46 199 44 316 1 883 786 718 789 971 95 704 6 283 687 984 674 705 380 864 293 841 72 157 221 684 3 027 58 220 143 581 1 498 473 72 412 3 104 036 70 786 115 026 45 347 538 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) Współczynnik wypłacalności Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 13,48 13,67 16,70 17,16 5 258 815 000 28 716 230 183,13 5 193 483 000 28 716 230 180,86 5 017 105 000 28 716 230 174,71 5 004 314 000 28 716 230 174,27 - - - - Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone 1. Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne 2. Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacj kupna/sprzedaży III. Pozostałe (z tytułu) - papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje stan na 30.09.2003r koniec kwartału (rok bieżący) stan na 30.06.2003r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) stan na 30.09.2002r koniec kwartału (rok poprz.) stan na 30.06.2002r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) 14 447 815 9 501 214 8 429 231 1 071 983 4 946 601 1 471 642 3 474 959 13 598 784 8 072 308 6 971 853 1 100 455 5 526 476 2 090 078 3 436 398 12 302 343 6 945 717 5 591 523 1 354 194 5 356 626 1 859 137 3 497 489 13 472 130 8 439 094 7 221 653 1 217 441 5 033 036 1 499 377 3 533 659 78 816 432 186 890 006 781 920 65 591 289 148 802 175 727 821 64 470 072 87 002 025 313 750 71 522 161 64 388 993 1 428 714 - papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje oraz inne zabezpieczenia pomniejszające aktywa ryzykowne - operacje papierami wartościowymi 9 443 286 4 513 020 8 406 342 1 970 221 7 767 567 4 463 820 7 486 742 1 863 961 - zobowiązania z tytułu operacji instrumentami finansowymi Pozycje pozabilansowe razem 172 151 780 280 154 253 137 697 791 227 992 248 74 456 888 163 774 440 53 609 576 149 383 284 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) III kwartał (rok bieżący) III kwartał narastająco (rok bieżący) III kwartał (rok poprz.) III kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.07.2003r do 30.09.2003r okres od 01.01.2003r do 30.09.2003r okres od 01.07.2002r do 30.09.2002r okres od 01.01.2002r do 30.09.2002r SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody z tytułu odsetek II. Koszty odsetek III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) IV. Przychody z tytułu prowizji V. Koszty prowizji VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) materiałów VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów IX. Koszty sprzedaży X. Wynik ze sprzedaży (VII-VIII-IX XI. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu 1. Od jednostek zależnych 2. Od jednostek współzależnych 3. Od jednostek stowarzyszonych 4. Od innych jednostek XII. Wynik operacji finansowych XIII. Wynik z pozycji wymiany XIV. Wynik działalności bankowej XV. Pozostałe przychody operacyjne XVI. Pozostałe koszty operacyjne XVII. Koszty działania banku i koszty ogólnego zarządu XVIII. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 595 380 -281 186 314 194 228 595 -27 875 200 720 - 1 844 430 -927 834 916 596 613 385 -83 162 530 223 - 789 264 -456 632 332 632 179 748 -21 481 158 267 - 2 482 014 -1 569 805 912 209 521 324 -64 876 456 448 - 6 337 6 301 36 25 193 57 907 604 351 14 491 -37 578 -350 511 45 251 -2 273 44 614 2 910 248 840 167 917 1 908 827 43 331 -99 622 -1 053 073 1 063 1 063 64 084 171 551 727 597 13 344 -31 387 -425 909 1 063 1 063 69 495 635 329 2 074 544 43 564 -91 574 -1 139 017 -49 958 -377 312 -180 867 -1 100 408 -48 851 -492 385 -183 597 -1 215 421 -377 174 -138 322 298 -1 099 321 -1 087 895 695 -492 385 280 289 -1 203 192 -12 229 681 556 321 544 754 -55 014 125 781 - 886 782 8 913 -204 713 413 883 11 11 - 280 289 -212 096 22 698 3 3 - 675 432 6 124 -533 865 170 055 111 112 -1 -305 -924 -224 -682 125 476 -42 406 -147 122 104 716 412 970 -124 752 -320 304 195 552 22 477 -15 337 -76 063 60 726 169 484 -44 770 -238 253 193 483 - - - - -13 359 -3 002 66 709 -7 841 -9 107 271 270 6 307 -2 289 11 158 10 673 -9 203 126 184 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 278 621 000 28 716 230 9,70 - 341 731 000 28 716 230 11,90 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - - - - 1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XX. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości 1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XXI. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XIX- XX) XXII. Wynik działalności operacyjnej XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XXIV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XXV. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XXVI. Zysk (strata) brutto XXVII. Podatek dochodowy 1. Część bieżąca 2. Część odroczona XXVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XXIX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXX. (Zyski) straty mniejszości XXXI. Zysk (strata) netto Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał akcyjny na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału akcyjnego a) zwiększenia (z tytułu) -emisji akcji b) zmniejszenia (z tytułu) -wyłączenie kapitału akcyjnego spółki przejętej 1.2. Kapitał akcyjny na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okres 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - transfer w ramach funduszy własnych - z tytułu sprzedaży akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny - podziału zysku - zbycia środków trwałych b) zmniejszenia (z tytułu) - przeniesienie na kapitał mniejszości - zbycia środków trwałych - emisji akcji z kapitału zapasowego 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - zmian zasad rachunkowości -wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży -efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych -efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży -wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek 6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku b) zmniejszenia (z tytułu) - przeniesienie na kapitał mniejszości 6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec 7. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na początek okres 7.1. Zmiany innych pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - podział zysku -efektu podatkowego rezerwy na wypł.wynagr.pracown.Banku z tyt.nagród jubil. odpraw emeryt.i rent.wyliczonej metodą aktuarialną b) zmniejszenia (z tytułu) 7.2. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okres III kwartał (rok bieżący) III kwartał narastająco (rok bieżący) III kwartał (rok poprz.) III kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.07.2003r do 30.09.2003r okres od 01.01.2003r do 30.09.2003r okres od 01.07.2002r do 30.09.2002r okres od 01.01.2002r do 30.09.2002r 5 193 483 - 5 019 828 - 5 004 314 -2 894 - 5 010 461 -11 649 - 5 193 483 143 581 143 581 1 524 109 162 164 - 5 019 828 143 581 143 581 1 499 285 24 986 24 988 - 5 001 420 143 581 143 581 1 498 473 1 1 1 4 998 812 143 581 143 581 1 483 064 15 410 15 410 7 107 57 -2 -2 1 524 271 77 203 -1 540 -2 507 - 107 24 702 179 -2 -2 1 524 271 67 028 8 635 13 619 - - 15 403 - 1 498 474 72 412 4 526 5 480 386 1 498 474 72 455 4 483 5 586 386 -2 507 13 619 5 094 5 094 967 -57 -4 984 -179 -954 -1 106 -1 103 -7 -331 -4 805 -953 -1 096 1 355 75 663 867 523 -3 -3 -3 867 520 2 324 924 - 75 663 779 112 88 408 88 411 88 411 -3 -3 867 520 2 324 924 - 76 938 779 112 0 779 112 2 324 924 0 0 - 76 938 627 547 151 565 151 565 151 565 779 112 2 293 696 31 228 31 228 25 000 2 324 924 2 324 924 2 324 924 6 228 2 324 924 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okres 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 9.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - z tytułu sprzedaży akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny b) zmniejszenia (z tytułu) - podział zysku za rok ubiegły 9.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 9.7. Zmiana straty z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) - przejęcie Domu Maklerskiego PBK S.A. b) zmniejszenia (z tytułu) 9.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 9.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalnośc operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem: 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: - odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych i ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 7. Zmiany stanu rezerw 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych 10. Zmiana stanu należności od sektora finansowego 11. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego 12 . Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu 13. Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 14. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego 15. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego 16. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu 17. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych 18. Zmiana stanu innych zobowiązań 19. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 20. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych 21. Inne korekty 51 582 51 582 - 205 898 205 898 - 70 786 70 786 -2 894 - 390 118 390 118 -11 649 - 51 582 4 4 - 205 898 -154 312 4 - 67 892 0 - 378 469 -310 089 - 4 0 51 586 - 4 -154 316 -154 316 51 586 - 0 67 892 - -310 089 -310 089 68 380 - 51 586 66 709 66 709 51 586 271 270 271 270 0 0 0 0 67 892 11 158 11 158 -488 -488 -488 -488 67 892 126 184 126 184 5 054 254 5 258 815 4 902 079 5 017 105 5 054 254 5 258 815 4 902 079 5 017 105 III kwartał (rok bieżący) III kwartał (rok poprz.) III kwartał narastająco (rok bieżący) okres od 01.01.2003r do 30.09.2003r okres od 01.07.2003r do 30.09.2003r III kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.01.2002r do 30.09.2002r okres od 01.07.2002r do 30.09.2002r 66 709 -899 689 3 002 271 270 -1 909 967 9 107 11 158 351 269 2 289 126 184 350 368 9 203 13 359 64 596 7 841 226 638 6 307 63 888 10 673 230 728 305 1 591 -29 518 1 470 -33 279 247 -1 180 656 1 303 674 924 4 063 32 760 -36 034 5 111 3 629 -3 645 217 4 005 653 224 1 935 -132 744 -385 -132 267 2 573 -881 308 755 730 682 4 811 -70 -814 -34 642 986 -3 351 074 4 908 366 -700 812 -3 222 000 -80 868 -717 583 0 0 0 0 115 825 447 601 -392 850 -389 803 -808 391 -1 405 905 431 990 -1 429 283 341 413 -22 669 336 420 -146 805 -343 658 1 161 793 -341 263 0 -357 422 368 12 484 -1 362 641 781 -3 203 1 619 264 981 241 029 -11 989 1 010 154 35 122 13 250 -96 297 89 527 -209 081 50 581 153 612 95 363 127 025 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalnośc inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów 5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych niematerialne i prawne 7. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału 6. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 8. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 9. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 10. Nabycie akcji własnych 11. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania -832 980 -1 638 697 362 427 476 552 98 836 115 1 038 861 115 217 343 0 1 616 683 0 0 0 0 0 57 033 57 033 0 0 40 300 962 972 194 895 1 560 086 1 388 2 108 2 001 4 073 0 0 -64 845 0 0 16 633 -100 115 -330 0 20 447 -109 269 -42 0 52 524 -599 669 -22 687 0 0 0 0 0 0 0 0 -21 890 -27 404 0 -366 071 -42 955 0 0 -72 381 0 0 -77 082 0 -32 145 -178 748 0 -32 163 33 991 938 746 108 074 1 017 014 1 202 314 1 454 569 0 854 570 1 191 780 1 356 923 0 854 570 0 10 533 0 0 1 -256 667 21 890 35 659 0 0 40 097 -1 133 163 0 0 0 0 0 -1 086 004 0 0 0 0 0 -1 707 311 -204 418 -1 023 611 -959 756 -1 431 947 -230 0 0 -15 566 0 -7 119 -230 0 0 -6 659 -78 220 -7 659 -9 -117 -7 -111 0 -40 203 0 -40 203 -3 -109 122 -14 -109 122 0 0 0 0 0 0 -11 807 0 0 -46 547 0 0 -16 886 0 0 -73 579 945 647 321 406 -1 086 004 -852 741 146 658 146 658 2 027 249 2 173 907 - -378 545 -378 545 2 552 452 2 173 907 - -615 503 -615 503 3 471 786 2 856 283 - 640 825 640 825 2 215 458 2 856 283 - Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE stan na 30.09.2003r koniec kwartału (rok bieżący) BILANS stan na 30.06.2003r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) stan na 30.09.2002r koniec kwartału (rok poprz.) stan na 30.06.2002r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) Aktywa I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym III. Należności od sektora finansowego 1. W rachunku bieżącym 2. Terminowe IV. Należności od sektora niefinansowego 1. W rachunku bieżącym 2. Terminowe V. Należności od sektora budżetowego 1. W rachunku bieżącym 2. Terminowe VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu VII. Dłużne papiery wartościowe VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych XI.Udziały lub akcje w innych jednostkach XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe XIII. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - wartość firmy XIV. Rzeczowe aktywa trwałe XV. Inne aktywa 1. Przejęte aktywa - do zbycia 2. Pozostałe XVI. Rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 1 603 923 1 326 209 1 675 929 1 714 113 48 901 3 071 452 417 509 2 653 943 20 473 286 2 952 675 17 520 611 1 295 246 38 690 1 256 556 47 289 4 007 380 592 565 3 414 815 19 409 622 2 829 489 16 580 133 1 817 395 10 566 1 806 829 72 224 7 711 788 973 932 6 737 856 17 889 296 3 341 787 14 547 509 989 685 153 533 836 152 91 330 8 818 888 1 465 199 7 353 689 17 924 428 3 317 339 14 607 089 953 875 95 887 857 988 12 264 389 464 511 8 961 55 704 11 354 719 470 888 10 621 24 834 9 745 657 453 081 18 408 27 828 9 013 907 437 885 20 274 32 578 1 246 221 466 921 297 093 1 021 267 409 366 2 559 406 807 924 298 889 117 35 181 43 354 446 1 394 482 481 732 311 624 1 037 883 418 450 2 559 415 891 879 318 833 321 45 997 42 680 822 967 824 507 373 355 384 1 141 089 286 969 2 541 284 428 815 158 771 616 43 542 42 302 309 882 250 527 659 369 997 1 116 108 229 240 2 577 226 663 813 470 741 899 71 571 42 576 005 50 012 4 912 322 691 393 4 220 929 24 379 257 3 295 972 3 295 652 320 21 083 285 3 648 622 17 434 663 3 182 813 1 994 277 1 188 536 79 870 4 659 079 937 565 3 721 514 24 112 181 3 229 166 3 228 846 320 20 883 015 3 342 559 17 540 456 3 036 171 1 890 825 1 145 346 146 024 5 308 105 400 773 4 907 332 25 161 849 2 431 987 2 431 665 322 22 729 862 3 299 624 19 430 238 3 511 453 1 656 385 1 855 068 1 040 644 4 899 927 743 313 4 156 614 25 192 013 2 387 821 2 387 500 321 22 804 192 4 052 735 18 751 457 3 078 916 1 458 431 1 620 485 1 161 792 1 505 451 - 341 262 114 018 109 518 4 500 1 755 896 1 067 611 102 918 98 418 4 500 1 429 866 1 009 010 77 895 70 595 7 300 983 256 770 745 76 437 70 155 6 282 867 357 735 739 Pasywa I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego II. Zobowiązania wobec sektora finansowego 1. W rachunku bieżącym 2. Terminowe III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 1. Rachunki oszczędnościowe, w tym: a) bieżące b) terminowe 2. Pozostałe, w tym: a) bieżące b) terminowe IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego 1. Bieżące 2. Terminowe V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1. Krótkoterminowe 2. Długoterminowe VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone 1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 2. Ujemna wartość firmy 3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone X. Rezerwy 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe b) długoterminowe XI. Zobowiązania podporządkowane XII. Kapitał zakładowy ujemna) XIV. Akcje własne (wielkość ujemna) XV. Kapitał zapasowy XVI. Kapitał z aktualizacji wyceny XVII. Pozostałe kapitały rezerwowe XVIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych XIX. Zysk (strata) netto Pasywa razem Współczynnik wypłacalnośc Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 811 844 92 905 241 808 946 97 775 277 769 565 168 419 5 823 733 857 83 312 6 283 718 698 678 215 418 059 260 156 42 037 218 119 143 581 1 458 452 76 763 3 168 265 117 374 276 231 43 354 446 710 894 769 832 474 307 295 525 44 452 251 073 143 581 1 458 452 77 779 3 168 265 117 374 202 047 42 680 822 595 323 579 552 344 824 234 728 63 989 170 739 143 581 1 457 571 73 086 3 080 654 129 279 109 694 42 302 309 644 262 632 301 373 663 258 638 69 044 189 594 143 581 1 457 571 73 086 3 080 654 129 279 93 381 42 576 005 13,15 13,32 16,25 16,72 5 240 666 000 28 716 230 182,50 5 167 498 000 28 716 230 179,95 4 993 865 000 28 716 230 173,90 4 977 552 000 28 716 230 173,34 - - - Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone otrzymane 1. Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne 2. Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacj kupna/sprzedaży III. Pozostałe (z tytułu) -papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje stan na 30.09.2003r koniec kwartału (rok bieżący) stan na 30.06.2003r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) stan na 30.09.2002r koniec kwartału (rok poprz.) stan na 30.06.2002r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) 13 779 179 9 321 230 8 250 994 1 070 236 4 457 949 1 118 743 3 339 206 13 025 943 7 932 669 6 834 045 1 098 624 5 093 274 1 801 663 3 291 611 11 835 198 6 743 958 5 407 824 1 336 134 5 091 240 1 764 928 3 326 312 13 018 957 8 273 418 7 074 069 1 199 349 4 745 539 1 393 877 3 351 662 79 286 591 185 817 744 240 656 66 133 159 147 523 120 270 635 64 620 610 86 711 591 313 750 71 443 978 64 182 277 1 428 686 -papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje oraz inne zabezpieczenia pomniejszające aktywa ryzykowne -operacje papierami wartościowym 8 731 948 4 498 758 7 935 609 1 921 530 7 487 006 4 453 947 7 280 054 1 863 961 -zobowiązania z tytułu operacji instrumentami finansowymi Pozycje pozabilansowe razem 172 346 382 278 883 514 137 395 346 226 682 222 74 456 888 163 167 399 53 609 576 148 645 212 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) III kwartał (rok bieżący) III kwartał narastająco (rok bieżący) III kwartał (rok poprz.) III kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.07.2003r do 30.09.2003r okres od 01.01.2003r do 30.09.2003r okres od 01.07.2002r do 30.09.2002r okres od 01.01.2002r do 30.09.2002r RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody z tytułu odsetek II. Koszty odsetek III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) IV. Przychody z tytułu prowizji V. Koszty prowizji VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) VII. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu 1. Od jednostek zależnych 2. Od jednostek współzależnych 3. Od jednostek stowarzyszonych 4. Od innych jednostek VIII. Wynik operacji finansowych IX. Wynik z pozycji wymiany X. Wynik działalności bankowej XI. Pozostałe przychody operacyjne XII. Pozostałe koszty operacyjne XIII. Koszty działania banku XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości 1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV- XVI) XVIII. Wynik działalności operacyjnej XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XX. Zysk (strata) brutto XXI. Podatek dochodowy 1. Część bieżąca 2. Część odroczona (zwiększenia straty) XXIII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXIV. Zysk (strata) netto 536 198 -261 190 275 008 211 905 -21 167 190 738 1 661 858 -862 122 799 736 565 989 -65 648 500 341 708 412 -419 860 288 552 172 012 -20 571 151 441 2 218 532 -1 442 890 775 642 483 257 -54 353 428 904 6 337 6 301 36 27 598 47 760 547 441 11 424 -33 695 -320 802 45 251 -2 273 44 614 2 910 245 678 149 859 1 740 865 35 137 -89 227 -963 208 1 063 1 063 63 971 166 637 671 664 11 328 -28 627 -396 887 1 063 1 063 69 236 621 695 1 896 540 35 843 -82 242 -1 049 250 -47 121 -345 974 -345 936 -38 299 622 -172 390 -1 002 584 -1 001 954 -630 820 992 -45 784 -445 566 -445 566 247 582 -174 510 -1 106 451 -1 094 747 -11 704 608 957 298 868 754 -46 352 110 895 0 110 895 -27 898 -140 153 112 255 - 812 079 8 913 -181 592 369 585 11 11 369 596 -106 528 -298 506 191 978 - 247 582 -197 984 13 710 3 3 13 713 -10 688 -69 242 58 554 - 602 833 6 124 -497 494 128 887 111 112 -1 128 998 -51 449 -212 277 160 828 - -8 813 74 184 13 163 276 231 13 288 16 313 32 145 109 694 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 296 129 000 28 716 230 10,31 - 314 865 000 28 716 230 10,96 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - - - - Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał akcyjny na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału akcyjnego a) zwiększenia (z tytułu) -emisji akcji b) zmniejszenia (z tytułu) -wyłączenie kapitału akcyjnego spółki przejętej 1.2. Kapitał akcyjny na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych b) zmniejszenia (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) -wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży -efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych -efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek 6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec 7. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na początek okres 7.1. Zmiany innych pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku -efektu podatkowego rezerwy na wypł.wynagr.pracown.Banku z tyt.nagród jubil. odpraw emeryt.i rent.wyliczonej metodą aktuarialną b) zmniejszenia (z tytułu) 7.2. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okres 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okres 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 8.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) - podziału zysku 8.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych III kwartał (rok bieżący) III kwartał (rok poprz.) III kwartał narastająco (rok bieżący) okres od 01.01.2003r do 30.09.2003r okres od 01.07.2003r do 30.09.2003r III kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.01.2002r do 30.09.2002r okres od 01.07.2002r do 30.09.2002r 5 167 498 - 4 995 042 - 4 977 552 - 4 945 234 51 356 - 5 167 498 143 581 - 4 995 042 143 581 - 4 977 552 143 581 - 4 996 590 143 581 - 143 581 143 581 143 581 143 581 1 458 452 1 458 452 77 779 -1 016 -805 1 458 346 106 106 106 1 458 452 66 273 10 490 15 401 1 457 571 1 457 571 73 086 - 1 457 571 1 457 571 73 123 -37 106 -805 15 401 - - -211 - -4 911 -106 - 106 -143 - -211 76 763 843 341 843 341 2 324 924 - -4 805 76 763 755 730 87 611 87 611 87 611 843 341 2 324 924 - 73 086 755 730 755 730 2 324 924 - -143 73 086 613 472 142 258 142 258 142 258 755 730 2 293 696 31 228 31 228 25 000 2 324 924 117 374 117 374 - 2 324 924 246 188 246 188 - 2 324 924 129 767 129 767 6 228 2 324 924 363 791 363 791 51 356 - 117 374 129 767 117 374 - 246 188 -128 814 -128 814 -128 814 117 374 - 129 767 - 415 147 -285 380 -285 380 -285 380 129 767 - - - -488 - Komisja Papierów Wartościowych i Giełd - Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) 8.7. Zmiana straty z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) - przejęcie Domu Maklerskiego PBK S.A. b) zmniejszenia (z tytułu) 8.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0 117 374 74 184 74 184 5 038 619 0 117 374 276 231 276 231 5 240 666 -488 129 279 16 313 16 313 4 900 484 -488 -488 -488 -488 129 279 109 694 109 694 4 993 865 5 038 619 5 240 666 4 900 484 4 993 865 III kwartał (rok bieżący) III kwartał narastająco (rok bieżący) III kwartał (rok poprz.) III kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.07.2003r do 30.09.2003r okres od 01.01.2003r do 30.09.2003r okres od 01.07.2002r do 30.09.2002r okres od 01.01.2002r do 30.09.2002r RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalnośc operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem: 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 6. Zmiany stanu rezerw 7. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych 8. Zmiana stanu należności od sektora finansowego 9. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego 10 . Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem 11. Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 12. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego 13. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego 14. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu 15. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych 16. Zmiana stanu innych zobowiązań 17. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 18. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych 19. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 74 184 -847 888 276 231 -1 772 544 16 313 552 073 109 694 490 495 8 813 61 146 -27 395 1 681 -35 369 -890 116 745 369 -13 163 216 068 38 181 -35 461 828 -3 054 195 3 372 706 13 288 60 397 -105 406 -957 -23 909 -749 001 615 471 32 145 218 349 39 656 -1 150 -45 090 -3 212 809 4 600 912 -543 549 -2 822 273 17 428 -400 806 - - - - 115 896 443 306 -76 017 -389 803 -684 656 -1 675 583 466 822 -1 345 646 413 288 103 295 401 447 -237 339 -343 658 1 161 793 -341 263 - 567 424 834 10 816 685 625 998 -1 324 1 458 260 026 28 029 -10 120 981 682 48 649 2 897 -108 452 65 396 -198 801 35 709 -51 449 84 829 127 036 -773 704 -1 496 313 568 386 600 189 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 3/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) B. Przepływy środków pieniężnych z działalnośc inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 58 272 115 779 093 115 91 215 - 1 022 595 - - - - - 57 033 57 033 - - - 704 344 70 702 973 762 1 124 1 510 1 067 2 165 - 16 091 19 446 46 668 -63 827 -90 520 -105 792 -223 986 - -330 -42 -22 687 - - - - - - - - -21 890 -21 890 - - -41 937 -68 300 -73 605 -169 154 - - -32 145 -32 145 -5 555 688 573 -14 577 798 609 1 122 715 1 334 874 0 854 570 1 112 182 1 277 325 - 854 570 10 533 -256 721 21 890 35 659 -976 706 -1 084 624 -1 699 549 -204 122 -868 205 -959 756 -1 428 638 -230 -40 203 -15 566 -7 119 -40 203 -230 -109 122 -6 659 -78 220 -7 659 -109 122 -12 166 -45 613 -15 516 -69 251 865 994 358 168 -1 084 624 -844 979 86 735 86 735 1 892 312 1 979 047 - -449 572 -449 572 2 428 619 1 979 047 - -530 815 -530 815 3 153 746 2 622 931 - 553 819 553 819 2 069 112 2 622 931 - C. Przepływy środków pieniężnych z działalnośc finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału 6. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych finansowego 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 8. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 9. Nabycie akcji własnych 10. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO PBK SA SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO: 271,3 MLN ZŁ SKONSOLIDOWANY ZYSK BRUTTO wraz z udziałem w zyskach jednostek podporządkowanych: 405,1 MLN ZŁ NAJWAŻNIEJSZE INFORMACJE · Skonsolidowany zysk brutto (wraz z udziałem w zyskach jednostek podporządkowanych) osiągnięty w okresie trzech kwartałów 2003 roku był o 124,9% wyższy niż w analogicznym okresie 2002 r.; · Skonsolidowany zysk netto wyniósł 271,3 mln zł. Zysk netto za trzy kwartały 2003 r. był o 115% wyższy niż osiągnięty w analogicznym okresie roku poprzedniego; · Skonsolidowany wynik z tytułu prowizji za trzy kwartały 2003 roku wynosił 530,2 mln zł i był wyższy o 16,2% niż w analogicznym okresie 2002 roku; · Koszty działania Grupy BPH PBK wraz z amortyzacją na 30.09.2003 roku były niższe o 6,7% niż w analogicznym okresie 2002 roku. BANKOWOŚĆ DETALICZNA · Umocnienie pozycji rynkowej w zakresie kredytów i depozytów detalicznych (w okresie ostatnich 12 miesięcy udział rynkowy w kredytach wzrósł o 1,4 punktu procentowego do poziomu 9,8%, natomiast w depozytach odpowiednio o 0,3 punktu procentowego, do poziomu 10,1%); · 69% wzrost wolumenu kredytów hipotecznych w okresie od września 2002 roku do września 2003 roku; · Pomimo trudnej sytuacji makroekonomicznej na koniec trzeciego kwartału 2003 roku Bank osiągnął marżę na kredytach detalicznych na poziomie 3,4% (na koniec 2002 roku wynosiła 3,3%); · Marża depozytów detalicznych spadła o 0,5 punktu procentowego w pierwszych trzech kwartałach 2003 roku do poziomu 2,3%; · Umacnianie pozycji lidera w zakresie alternatywnych kanałów dystrybucji (w okresie od stycznia 2003 roku do września 2003 roku nastąpił: 63% wzrost klientów Call Center oraz 93% wzrost klientów bankowości internetowej). BANKOWOŚĆ KORPORACYJNA · Stały wzrost średnich wolumenów kredytów korporacyjnych, który na koniec trzeciego kwartału 2003 roku osiągnął poziom 14 428 mln złotych; · Poziom średnich wolumenów depozytów wykazuje tendencję wzrostową i ukształtował się na koniec trzeciego kwartału 2003 roku na poziomie 8 613 mln złotych; · 78% udział transakcji elektronicznych w ogólnej liczbie transakcji klientów korporacyjnych; · Zawarcie kontraktów z dużymi firmami działającymi na rynku polskim; · Stały rozwój działalności leasingowej. . 1 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA RYNKI MIĘDZYNARODOWE · 94% wzrost średniego obrotu miesięcznego derywatami i papierami o stałym dochodzie w porównaniu z trzecim kwartałem 2002 roku; · 65% wzrost wolumenu aktywów powierniczych w porównaniu z trzecim kwartałem 2002 roku. WYBRANE DANE FINANSOWE STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH Bank Przemysłowo-Handlowy PBK SA informuje, że zgodnie z Międzynarodowymi (MSR) i Polskimi (PSR) Standardami Rachunkowości zysk Grupy BPH PBK za trzy kwartały 2003 roku ukształtował się następująco: 1. skonsolidowany zysk brutto w tys.zł MSR PSR 2. wg. stanu na 30. 09.2003 rok 438 623 412 970 skonsolidowany zysk netto w tys. zł wg. stanu na 30. 09.2003 rok MSR PSR 291 483 271 270 Zróżnicowanie wysokości zysków liczonych według PSR i MSR za trzy kwartały 2003 roku (zysk netto Grupy BPH PBK SA w MSR jest o 20 mln zł wyższy od zysku netto w PSR) wynika z: 1. wyksięgowania kosztów rozliczanych w czasie w PSR, ujętych w MSR w całości w kosztach lat poprzednich, 2. korekty kosztów amortyzacji wartości firmy w powiązaniu ze zmianą wartości środków pomocowych (MSR: wartość godziwa, PSR: wartość nominalna), 3. korekty amortyzacji w związku z wyceną nieruchomości, 4. rozliczania różnicy wynikającej z wyceny do wartości godziwej środków pomocowych otrzymanych w związku z przejęciem banków przez były PBK SA (MSR: wartość godziwa, PSR: wartość nominalna), 5. korekty odsetek pod obserwacją zaliczonych do przychodów w MSR, a w PSR do odsetek zastrzeżonych, 2 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA 6. korekty odsetek od kredytów nieregularnych mających gwarancje podmiotów o dobrej sytuacji ekonomicznej, zaliczanych do przychodów w MSR, a w PSR – do przychodów zastrzeżonych, 7. wyksięgowania z ksiąg sporządzonych według PSR wyceny spółek zależnych i stowarzyszonych dokonanej metodą praw własności (MSR: metoda kosztowa). W rachunku wyników pozostaje trwała utrata wartości ww. spółek, 8. wyksięgowania z ksiąg sporządzanych według PSR wyceny bonów skarbowych ujętych w bilansie jako rezerwa gotówkowa (nie wyceniane w MSR). OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH W III kwartale 2003 r. BPH PBK SA kontynuował proces restrukturyzacji Grupy Kapitałowej między innymi w zakresie sprzedaży podmiotów nie posiadających strategicznego znaczenia dla Banku oraz konsolidacji spółek o identycznym zakresie działalności. W dniu 26 lutego 2003 r. została zawarta wstępna umowa sprzedaży 47% udziałów spółki PGRI Aktyn Sp. z o.o. Warunkiem podpisania ostatecznej umowy sprzedaży było uzyskanie przez nabywcę udziałów zgody Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji. Powyższy warunek został spełniony w dniu 18 czerwca 2003 r. Transakcja została sfinalizowana w dniu 17 lipca 2003 r. Kwota sprzedaży wyniosła 13 000 000,00 zł, co po uwzględnieniu ceny nabycia w wysokości 470 000,00 zł i dodatniego odpisu aktualizującego w wysokości 6 228 997,62 zł daje wynik netto na sprzedaży w kwocie 6 301 002,38 zł. Bank realizował zapoczątkowany w roku ubiegłym proces konsolidacji działalności leasingowej. Proces ten prowadzony jest w oparciu o spółkę BPH PBK Leasing S.A., która stała się właścicielem wszystkich pozostałych spółek leasingowych należących do Grupy Kapitałowej Banku i po przeprowadzeniu operacji ich połączenia docelowo będzie jedynym podmiotem Grupy świadczącym usługi leasingowe. W III kwartale 2003 roku skoncentrowano się na realizacji przejęcia przez Bankowe Towarzystwo Leasingowe SA spółki BA-Creditanstalt Leasing Poland Sp. z o.o. Zgodnie z „Porozumieniem w sprawie udzielenia pomocy w przeprowadzeniu restrukturyzacji Wschodniego Banku Cukrownictwa S.A.” podpisanym przez 12 banków komercyjnych w dniu 22 czerwca 2002 r. BPH PBK S.A. przyjął w dniu 30 maja 2003 r. ofertę objęcia 21 890 000 akcji Wschodniego Banku Cukrownictwa S.A. w Lublinie o łącznej wartości 21 890 000 zł. Środki na objęcie przedmiotowych akcji pochodziły z pożyczki udzielonej BPH PBK SA przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny. W dniu 1 lipca 2003 r. zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego WBC S.A., zaś w dniu 2 lipca 2003 r. Komisja Nadzoru Bankowego zezwoliła Bayerische Hypo- und Vereinsbank na wykonywanie za pośrednictwem BPH PBK S.A. od 10 do 20% głosów na WZA Wschodniego Banku Cukrownictwa S.A. W związku z powyższym począwszy od tej daty BPH PBK SA wykonuje prawa z akcji WBC S.A. stanowiących 10,94% kapitału zakładowego i uprawniających do wykonywania 10,94% głosów na WZA. 3 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA Ponadto, BPH PBK SA nadal powiększał swój udział w kapitale zakładowym Górnośląskiego Banku Gospodarczego S.A. do poziomu 71,21% poprzez systematyczne obejmowanie lub zakup od innych akcjonariuszy łącznie 100 016 sztuk akcji GBG S.A. za łączną kwotę 330 336,50 PLN (z czego w II kwartale br. Bank nabył 88 093 sztuki akcji GBG S.A. o łącznej wartości 294 566,50 zł). Według stanu na dzień 30 czerwca 2003 roku zaangażowanie kapitałowe Banku w spółce wyniosło 75 547 882,78 zł. W dniu 1 września 2003 r. Bank został poinformowany o zarejestrowaniu podwyższenia kapitału GBG S.A. drogą emisji akcji serii R. Akcje zostały przydzielone akcjonariuszom proporcjonalnie do ich udziałów w dotychczasowym kapitale zakładowym. BPH PBK SA otrzymał 31 303 931 szt. o łącznej wartości nominalnej 42 260 306,85 zł. Według stanu na dzień 30 września 2003 roku zaangażowanie kapitałowe Banku w spółce wyniosło 117 808 189,63 zł. Udział procentowy w głosach na WZA i kapitale podstawowym nie uległ zmianie. W wyniku przejęcia przedmiotu zabezpieczenia wierzytelności Banku wynikających z udzielonego kredytu Stoczni Gdynia S.A. w postaci zastawu rejestrowego na akcjach spółki Wolny Obszar Gospodarczy SA w Gdyni, Bank objął w posiadanie 45 357 szt. akcji spółki. Pakiet akcji objętych przez Bank stanowi 33,58% ogółu wyemitowanych akcji spółki i uprawnia do wykonywania 33,58% łącznej liczby głosów na WZA, wartość przejętych akcji wyniosła 6 868 000,00 zł. W związku z faktem, iż WOG SA jest użytkownikiem wieczystym nieruchomości położonych w tzw. strefie nadgranicznej, Bank wystąpił do Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji o zezwolenie na objęcie akcji Spółki. Dopiero po uzyskaniu tego zezwolenia Bank będzie mógł wykonywać prawa z akcji WOG SA przejętych na skutek działań restrukturyzacyjnych wobec Stoczni Gdynia SA. Spółka świadczy usługi w zakresie przeładunków portowych konstrukcji stalowych i wielkogabarytowych towarów, dzierżaw obiektów produkcyjnych, magazynowych oraz nowoczesnych biur, remontów jednostek pływających, agencyjnej obsługi portowej statków, produkcji konstrukcji stalowych. Także w wyniku konwersji wierzytelności na akcje we wrześniu br. Bank objął 5 293 544 szt. akcji serii E spółki Stalexport S.A. Kwota zaangażowania kapitałowego wynosi 10 587 088,00 zł. Udział - zarówno w głosach na WZA jak i w kapitale zakładowym – wynosi 4,91%. Stalexport SA jest spółką publiczną, notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, zajmuje się działalnością handlową wyrobami metalowymi (export-import). Akcje serii E zostały wprowadzone do obrotu giełdowego w dniu 10 października 2003 r. CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Skonsolidowany zysk brutto na dzień 30.09.2003 roku, osiągnięty przez Grupę Kapitałową BPH PBK SA wraz z udziałem w zyskach jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności wyniósł 405,1 mln zł i stanowił 224,9% zysku brutto za analogiczny okres 2002 roku. Skonsolidowany zysk netto wyniósł 271,3 mln zł. i był o 115% wyższy niż osiągnięty na 30 września roku poprzedniego. Przychody i koszty odsetkowe Grupy BPH PBK SA na dzień 30.09.2003 roku wraz z odsetkami z tytułu transakcji Fx swap w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego ukształtowały się następująco: 4 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA tys. zł 30.09.2003 roku Przychody Koszty Dochód odsetkowy netto Wynik z pozycji wymiany skorygowany o odsetki Fx swap 30.09.2002 roku 2 235 094 3 296 142 1 184 529 1 050 565 1 401 058 33 948 146 480 1 895 084 Dochód odsetkowy netto wraz z punktami Fx swap ukształtował się na poziomie niższym od analogicznego okresu roku poprzedniego. W pierwszych trzech kwartałach 2003 roku zmniejszyła się różnica w oprocentowaniu transakcji realizowanych w PLN w stosunku do USD i EURO. Marża odsetkowa na aktywach ogółem (uwzględniająca punkty Fx swap) wyniosła za 9 miesięcy br. 3,1%. Przychody netto z opłat i prowizji były wyższe o 16,2% w porównaniu do trzech kwartałów 2002 roku. Struktura przychodów prowizyjnych netto na 30.09.2003 r. przedstawiała się następująco: Przychody prowizyjne netto od papierów i transakcji maklerskich z kredytów z płatności w tym z kart z handlu zagranicznego Pozostałe Ogółem % 3,5 26,6 62,0 19,7 8,5 -0,6 100,0 Stale rośnie udział wyniku z prowizji w wyniku na działalności bankowej. Na koniec września 2002 r. wskaźnik ten wyniósł 22,0%, podczas gdy na koniec września 2003 r. wynik z prowizji stanowił już 27,8 wyniku na działalności bankowej Grupy. Wynik z pozycji wymiany po przeniesieniu dochodów odsetkowych Fx swap wyniósł na dzień 30.09.2003 roku 33,9 mln zł i był niższy niż przed rokiem. Wynik z operacji finansowych Grupy BPH PBK SA wyniósł 248,8 mln zł i był znacznie wyższy niż przed rokiem (na 30 września 2002 roku wyniósł 69,5 mln zł). Łączny wynik z pozycji wymiany BPH PBK (po wyłączeniu punktów swap) i z operacji finansowych na 30.09.2003 r. wyniósł 271,4 mln zł. Z tego wynik na operacjach z klientami wyniósł 192 mln zł. Skonsolidowany wynik uzyskany na działalności bankowej wyniósł 1 908,8 mln zł i był niższy niż przed rokiem o 8%. Głównym powodem spadku wyniku na działalności bankowej był spadek dochodów odsetkowych netto spowodowany zmniejszającymi się marżami odsetkowymi. Koszty działania Grupy Kapitałowej BPH PBK SA ukształtowały się o 7,5% poniżej odpowiedniej wielkości za trzy kwartały 2002 r., zaś amortyzacja była niższa o 1,5%. Spadek dotyczył w pierwszym rzędzie kosztów rzeczowych, ale widoczne były także 5 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA efekty w postaci obniżki kosztów wynagrodzeń. Wskaźnik koszty/dochody (C/I) wyniósł 64,6%. Odpisy z tytułu rezerw na wypłatę świadczeń związanych z restrukturyzacją wyniosły na koniec września 2003 roku 5,4 mln zł. W ciągu trzech pierwszych kwartałów 2003 roku saldo rezerw celowych na należności i aktualizacji wartości było niższe niż w analogicznym okresie 2002 r. o 329,2 mln zł, tj. o 61,7%. Odpisy na rezerwy i aktualizację wartości były niższe niż za 9 miesięcy 2002 roku o 115 mln zł (tj. o 9,5%), podczas gdy rozwiązane rezerwy (wraz z aktualizacją) były o 31,4 % (o 214,1 mln zł) wyższe niż przed rokiem. Kredyty i rezerwy celowe W poniższej tabeli podano strukturę jakościową kredytów brutto w Grupie BPH PBK SA na dzień 30.09.2003 roku w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2002 roku oraz na 30.09.2002 roku. Kategoria należności Wartość w Struktura Wartość w Struktura Wartość w Struktura w% w% mln zł. w% mln zł. mln zł. na na na 30.09.2002 31.12.2002 30.09.2003 Normalne 19 404,1 73,5 16 222,5 70,9 15 752,1 69,1 Pod obserwacją 1 420,2 5,4 1 605,1 7,0 1 765,6 7,8 Zagrożone W tym: 5 568,2 21,1 5 047,0 22,1 5 274,7 23,1 Poniżej standardu 954,9 3,6 820,2 3,6 1 133,2 5,0 Wątpliwe 1 494,2 5,7 1 243,6 5,4 1 214,6 5,3 Stracone 3 119,1 11,8 2 983,2 13,1 2 926,9 12,8 OGÓŁEM 26 392,5 100,0 22 874,6 100,0 22 792,4 100,0 W III kwartale przyrost kredytów wyniósł 2,6%. W stosunku do stanu na dzień 31.12.2002 roku wolumen kredytów Grupy BPH PBK SA wzrósł o 15,4%, zaś w stosunku do stanu sprzed roku – o 15,8%. W stosunku do stanu na koniec ubiegłego roku udział kredytów zagrożonych zmniejszył się z 22,1% na koniec 2002 roku do 21,1% na koniec września 2003 roku, jednakże w ujęciu wartościowym należności zagrożone wzrosły o 10,3%. Najwyższy wzrost wykazały należności wątpliwe. 6 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA Pokrycie kredytów rezerwami celowymi wyniosło na koniec września 2003 roku 9,2%. Wraz z prawnymi zabezpieczeniami po uwzględnieniu odsetek skapitalizowanych pomniejszających podstawę naliczania rezerw pokrycie łącznej kwoty kredytów wyniosło 22,4%, zaś pokrycie kredytów zagrożonych wyniosło 92,7%. Bilans Suma bilansowa była na koniec września 2003 roku wyższa niż przed rokiem (o 2,3% tj. o 1 mld zł), zmiana w stosunku do stanu na koniec czerwca 2003 roku wyniosła 1,3% tj. 0,6 mld zł. Po stronie pasywnej najpoważniejsze zmiany dotyczyły zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, które wzrosły o 1,2 mld złotych w stosunku do stanu sprzed roku (kiedy to wystąpił stan zerowy tego źródła finansowania). W ostatnim kwartale wystąpił spadek tych zobowiązań o 0,3 mld zł. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego w stosunku do stanu sprzed roku spadły o 0,9 mld zł (tj. o 3,1%), zaś zobowiązania wobec sektora budżetowego – o 0,4 mld zł (tj. o 11%). W ostatnim kwartale zobowiązania wobec sektora niefinansowego wzrosły o 0,9 %. Na 30.09.2003 r. z tego źródła było finansowane 57,5% aktywów Grupy. W III kwartale 2003 roku wzrosły również zobowiązana wobec budżetu o 3,4%. W III kwartale 2003 roku miała miejsce emisja obligacji BPH PBK S.A. Udział zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych w pasywach Grupy był niewielki (na koniec III kwartału br. wyniósł 0,3%). Kapitały wraz z zyskiem netto były wyższe niż przed rokiem o 4,8% i stanowiły źródło finansowania dla 11,4% aktywów Grupy. Korzystne zmiany, które zaszły w strukturze aktywów w poprzednich kwartałach, były kontynuowane także w III kwartale br. Należności od sektora finansowego (głównie lokaty bankowe) zmniejszyły się w tym okresie o 1,4 mld zł, tj. o 32,4%. Spadek ten został zrekompensowany przez wzrost należności od sektora niefinansowego o 1,3 mld zł tj. o 6%. W III kwartale 2003 r. zmniejszyły się natomiast należności od budżetu o 0,5 mld zł. W tym okresie zwiększył się wolumen dłużnych papierów wartościowych o 1,2 mln zł tj. o 9,6%. Poniższa tabela zawiera porównanie struktury procentowej aktywów Grupy w poszczególnych okresach. 30.09.03 30.06.03 31.03.03 31.12.02 30.09.02 od 6,3 9,5 13,9 14,6 17,1 należn. sekt. finans. należn. od sekt. niefinans. należn. od sektora budżetowego Papiery wartościowe Pozostałe Ogółem 48,5 46,3 45,3 41,7 43,0 3,0 4,2 3,0 3,6 2,3 28,8 26,6 24,1 23,3 24,0 13,4 100,0 13,4 100,0 13,7 100,0 16,8 100,0 13,6 100,0 7 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU Na wyniki Banku w 2003 r. istotny wpływ będą miały następujące czynniki: · · · · przewidywane obniżenie stopy podatku dochodowego od osób prawnych z 27% do 19%, które spowoduje konieczność przeliczenia aktywów i rezerwy na podatek dochodowy według nowej stopy podatkowej. Różnica z takiego przeliczenia zgodnie z zasadami rachunkowości zostanie odniesiona na wynik finansowy netto Banku, przewidywana dalsza stopniowa poprawa stanu polskiej gospodarki, dalsze obniżanie się rynkowych stóp procentowych, kontynuacja procesu konsolidacji i restrukturyzacji Grupy Kapitałowej dotycząca spółek MCG, PBK ATUT TFI oraz TUnŻ Royal PBK. INFORMACJA O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW Informacja o rezerwach Saldo utworzonych i rozwiązanych rezerw oraz aktualizacji wartości aktywów finansowych związanych z działalnością Grupy Kapitałowej na dzień 30.09.2003 roku było ujemne i wynosiło 204 713 tys. zł. tys. zł Odpisy na należności, zobowiązania pozabilansowe netto Aktualizacja wartości aktywów finansowych netto Utworzenie rezerwy na ryzyko ogólne 30.09.2003 r. -195 146 +7 826 -17 393 Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zgodnie z art. 37 Ustawy o Rachunkowości Grupa Kapitałowa BPH PBK SA tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Według stanu na dzień 30.09.2003 r. stan rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego wyniósł odpowiednio 410 665 tys. zł i 925 089 tys. zł. W porównaniu do stanu na 30.06.2003 r. stan rezerwy na podatek odroczony zmniejszył się o kwotę 47 182 tys. zł, a stan aktywów zwiększył się o kwotę 57 712 tys. zł. Zmiana stanu rezerw wynika głównie ze spadku dodatniej wartości wyceny instrumentów pochodnych, zwiększeniu natomiast uległy odsetki do otrzymania od instrumentów pochodnych CIRS, IRS, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych. Na zwiększenie stanu aktywów na podatek odroczony miał wpływ wzrost ujemnej wyceny instrumentów pochodnych, a także wzrost naliczonych odsetek od papierów 8 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA z przyrzeczeniem odkupu, zmieszeniu uległy odsetki do zapłacenia od instrumentów pochodnych, odsetki od depozytów i zaciągniętych kredytów, otrzymana premia od opcji. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Grupa Kapitałowa klasyfikuje pozycje określone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami). Przy wycenie udziałów i akcji metodą praw własności część straty lub zysku spółek proporcjonalna do wartości tych udziałów jest ujmowana w rachunku wyników Grupy Kapitałowej BPH PBK SA w pozycji: Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności. Na koniec września 2003 roku wartość ta wyniosła – 7 841 tys. zł. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW W WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA LUB CO NAJMNIEJ 5% JEGO KAPITAŁU AKCYJNEGO Struktura akcjonariatu według stanu na dzień 30.06.2003 r. przedstawiała się następująco: Lp. Nazwa akcjonariusza 1 HVB Group, w tym: HVB AG Bank Austria Creditanstalt AG Skarb Państwa The Bank of New York Pozostali akcjonariusze 2 3 4 RAZEM AKCJE GŁOSY NA WZA Ilość % Ilość % 20.442.499 71,19 20.442.499 5.451.344 18,98 5.451.344 14.990.857 52,20 14.990.857 1.058.000 1.158.556 6.057.175 28 716 230 3,68 4,04 21,09 71,19 18,98 52,20 1.058.000 1.158.556 6.057.175 3,68 4,04 21,09 100 28 716 230 100 W dniu 24 lipca 2003 roku Bank został poinformowany o zmianie w ilości posiadanych akcji przez HVB i Bank Austria Creditanstalt AG, która była skutkiem sprzedaży akcji Banku posiadanych przez HVB na rzecz Banku Austria Creditanstalt AG. W związku z powyższym, na dzień przekazania niniejszego raportu, struktura akcjonariatu BPH PBK SA przedstawiała się następująco: Lp. 1 Nazwa akcjonariusza HVB Group, w tym: HVB AG AKCJE Ilość % 20.409.864 71,07 2.729.068 9,50 GŁOSY NA WZA ilość % 20.409.864 71,07 2.729.068 9,50 9 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA 2 3 4 Bank Austria Creditanstalt AG Skarb Państwa The Bank of New York Pozostali akcjonariusze 17.680.793 61,57 17.680.793 61,57 1.058.000 1.158.556 6.089.810 3,68 4,04 21,21 1.058.000 1.158.556 6.089.810 3,68 4,04 21,21 RAZEM 28 716 230 100 28 716 230 100 INFORMACJE O ZMIANACH W STANIE POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA Zgodnie z posiadanymi przez Bank informacjami w III kwartale 2003 roku stan posiadania akcji BPH PBK SA przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał się następująco: Józef Wancer, Prezes Zarządu Mariusz Grendowicz, Wiceprezes Zarządu Wojciech Sobieraj, Wiceprezes Zarządu Mirosław Boniecki, Członek Zarządu Niels Lundorff, Członek Zarządu Katarzyna Niezgoda, Członek Zarządu Alexander Picker, Członek Zarządu Liczba posiadanych akcji Banku na dzień: 30.09.2003 r. 30.06.2003 r. 0 0 0 0 0 0 191 189 0 191 189 0 0 0 Akcje emitenta znajdujące się w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Alicja Kornasiewicz Gerhard Randa Christine Bogdanowicz – Bindert Krystyna Gawlikowska – Hueckel Marek Wierzbowski Martin Grüll Anna Krajewska Andrzej Szeląg Erich Hampel Friedrich Kadrnoska Wolfgang Haller Janusz Reiter Liczba posiadanych akcji Banku na dzień: 30.09.2003 r. 30.06.2003 r. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Do dnia przekazania niniejszego raportu nie zaszły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące Bank. 10 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA INFORMACJE O WSZCZĘCIU PRZED SĄDEM LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ POSTĘPOWAŃ W III kwartale 2003 roku Grupa Kapitałowa BPH PBK SA nie prowadziła postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, ani też dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DACIE SPORZĄDZENIA RAPORTU KWARTALNEGO, MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE W dniu 1 października 2003 r. Bank Przemysłowo-Handlowy PBK SA podpisał umowę konsorcjum kredytowego, dotyczącą udzielenia kredytu w kwocie 2,4 mld zł na okres 36 miesięcy. Udział Banku w kwocie udzielonego kredytu wynosi 800 mln zł. Nieznane są inne zdarzenia, które wystąpiły po dacie sporządzenia raportu kwartalnego, a które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK Zarząd Banku Przemysłowo-Handlowego PBK SA nie publikował prognoz wyników finansowych na III kwartał 2003 roku. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŚLI ŁĄCZNA WARTOŚĆ TRANSAKCJI ZAWARTYCH W OKRESIE OD POCZĄTKU ROKU OBROTOWEGO PRZEKRACZA WYRAŻONĄ W ZŁOTYCH RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY 500 TYS. EURO, JEŚLI NIE SĄ ONE TRANSAKCJAMI TYPOWYMI I RUTYNOWYMI Transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte w III kwartale 2003 roku są transakcjami typowymi i rutynowymi, zawartymi na warunkach rynkowych. UDZIELENIE PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIE GWARANCJI PRZEZ BANK LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ, JEŚLI ŁĄCZNA WARTOŚĆ UDZIELONYCH PORĘCZEŃ STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA W Banku Przemysłowo-Handlowym PBK SA nie miały miejsca transakcje, o których mowa w § 61 ust. 4 pkt. 9 Rozporządzenia Rady Ministrów z dn. 16.10.2001 r. INNE INFORMACJE ISTOTNE DLA SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA I ICH ZMIAN 11 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA W III kwartale 2003 roku Bank emitował w ramach Programu Emisji Obligacji kolejne serie obligacji na okaziciela (Serie A12, A 13).Wartość przeprowadzonej subskrypcji tych obligacji według cen emisyjnych wyniosła łącznie 10 745 411,25 zł. Celem emisji obligacji jest pozyskanie środków na finansowanie działalności operacyjnej Banku. W dniu 22 lipca 2003 roku Bank Przemysłowo – Handlowy PBK SA podpisał z konsorcjum banków, zorganizowanym przez Bank Austria Creditanstalt AG, HSH Nordbank AG i Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited, umowę pożyczki w kwocie do 180 mln EUR na okres 3 lat. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO Przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego przyjęto zasady rachunkowości oparte na obowiązujących regulacjach, które stanowią: · Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości po ostatniej nowelizacji z 2002 r. (Dz. U. nr 76, poz. 694, tekst jednolity), · Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. nr 149, poz.1673) z późniejszymi zmianami, · Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych holdingu finansowego (Dz. U. nr 152 poz.1728), · Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. nr 149, poz.1672, z późniejszymi zmianami), · Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie określenia wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. nr 152, poz.1727), · Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. nr 149, poz.1674), · Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569) (z późniejszymi zmianami). Księgi rachunkowe rachunkowości: prowadzone są z zachowaniem podstawowych zasad zasady kontynuacji działania, zasady memoriału, zasady współmierności, zasady ostrożnej wyceny, zasady ciągłości. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W 2003 ROKU Począwszy od I kwartału 2003 r. Grupa BPH PBK SA wprowadziła zasadę ujmowania w rachunku wyników skutków wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut, mimo, iż obowiązujące przepisy nie wymagają - ze względu na krótki 12 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA okres, przez który na jednostce ciąży zobowiązanie - traktowania tych transakcji jako pochodnego instrumentu finansowego. Za III kwartały 2003 roku kwota wyceny z tego tytułu była ujemna i wyniosła 20 mln zł. 13 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO PBK SA ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU WYNIKI FINANSOWE BPH PBK SA Zysk brutto na dzień 30.09.2003 roku osiągnięty przez BPH PBK SA wyniósł 369,6 mln zł* i stanowił 286,5% zysku brutto za trzy kwartały 2002 roku. Zysk netto wyniósł 276,2 mln zł. i stanowił 251,8% zysku netto sprzed roku. · * łącznie z udziałem w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności zysk brutto wyniósł 382,8 mln zł i stanowił 237,5% zysku brutto za trzy kwartały 2002 roku. INFORMACJA O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW Informacja o rezerwach i aktualizacji wartości. Na dzień 30.09.2003 roku Bank Przemysłowo-Handlowy PBK SA utworzył rezerwy netto na ryzyko związane z działalnością w kwocie 181 592 tys. zł. tys. zł Odpisy na należności, zobowiązania pozabilansowe netto 30.09.2003 r. -173 282 Aktualizacja wartości netto Utworzenie rezerwy na ryzyko ogólne +8 283 -16 593 Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zgodnie z art. 37 Ustawy o Rachunkowości Bank tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Na dzień 30.09.2003 r. odpowiednio stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 418 059 tys. zł, natomiast aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 889 117 tys. zł. Informacja o odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Bank klasyfikuje pozycje określone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami). Przy wycenie udziałów i akcji metodą praw własności część straty lub zysku spółek proporcjonalna do wartości tych udziałów jest ujmowana w rachunku wyników BPH PBK SA. Na 30.09.2003 roku w BPH PBK SA aktualizacja wartości akcji i udziałów netto była dodatnia i wyniosła 13,2 mln. zł. 14 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO PBK S.A. Przy sporządzaniu skróconego raportu kwartalnego przyjęto zasady rachunkowości oparte na obowiązujących regulacjach, które stanowią: · Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości po ostatniej nowelizacji z 2002 r. (Dz. U. Nr 76, poz. 694, tekst jednolity), · Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1673 z późniejszymi zmianami), · Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdań holdingu finansowego (Dz. U. Nr 152 poz. 1728), · Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1672, z późniejszymi zmianami), · Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie określenia wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. Nr 152, poz. 1727), · Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674), · Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569 z późniejszymi zmianami). Księgi rachunkowe rachunkowości: prowadzone są z zachowaniem podstawowych zasad zasady kontynuacji działania, zasady memoriału, zasady współmierności, zasady ostrożnej wyceny, zasady ciągłości. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W 2003 ROKU Począwszy od I kwartału 2003 r. BPH PBK SA wprowadził zasadę ujmowania w rachunku wyników skutków wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut, mimo, iż obowiązujące przepisy nie wymagają - ze względu na krótki okres, przez który na jednostce ciąży zobowiązanie - traktowania tych transakcji jako pochodnego instrumentu finansowego. Za trzy kwartały 2003 roku kwota wyceny z tego tytułu była ujemna i wyniosła 20 mln zł. 15 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA 16