Formularz SAB-QSr 4/2003
Transkrypt
Formularz SAB-QSr 4/2003
Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) Formularz SAB-QSr 4/2003 (kwartał/rok) (dla banków) Zgodnie z § 57 ust. 2 i i § 58 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz.U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280 Zarząd Spółki Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za IV kwartał roku obrotowego 2003 dnia 26.02.2004 (data przekazania) w tys. zł IV kwartał narastająco IV kwartał (rok bieżący) okres od narastająco (rok poprz.) 01.01.2003r do okres od 01.01.2002r 31.12.2003r do 31.12.2002r WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody z tytułu odsetek II. Przychody z tytułu prowizji III. Wynik na działalności bankowej IV. Wynik na działalności operacyjnej V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto, razem XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania wobec Banku Centralnego XIII. Zobowiązania wobec sektora finansowego XIV. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Współczynnik wypłacalności XXI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XXIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) w tys. EUR IV kwartał IV kwartał narastająco (rok narastająco bieżący) okres od (rok poprz.) 01.01.2003r do okres od 01.01.2002r 31.12.2003r do 31.12.2002r 2,470,931 850,477 2,582,887 604,551 603,332 323,189 -838,918 3,211,253 718,550 2,796,492 247,743 246,949 133,535 40,997 555,590 191,230 580,763 135,934 135,659 72,669 -188,631 829,845 185,686 722,664 64,021 63,816 34,508 10,594 880,703 623,175 664,960 48,392,065 4,219 7,170,683 1,459,952 -1,163,955 336,994 45,095,151 123,585 5,922,763 198,026 140,121 149,517 10,259,077 894 1,520,179 377,278 -300,787 87,085 11,217,141 30,741 1,473,251 30,978,752 5,302,195 143,581 28,716,230 184.64 29,892,625 5,019,828 143,581 28,716,230 174.81 6,567,469 1,124,061 30,439 28,716,230 39.14 7,435,606 1,248,651 35,715 28,716,230 43.48 13.15 11.25 15.37 4.65 13.15 2.38 15.37 1.16 - - - - 3.80 0 0.95 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) stan na 31.12.2003r koniec kwartału (rok bieżący) SKONSOLIDOWANY BILANS stan na 30.09.2003r koniec poprz. kwartału (rok bieżący) stan na 31.12.2002r koniec kwartału (rok poprz.) stan na 30.09.2002r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) Aktywa I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym III. Należności od sektora finansowego 1. Należności krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe 2. Należności długoterminowe IV. Należności od sektora niefinansowego 1. Należności krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe 2. Należności długoterminowe V. Należności od sektora budżetowego 1. Należności krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe 2. Należności długoterminowe VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych otrzymanym przyrzeczeniem odkupu VII. Dłużne papiery wartościowe VIII. Należności od jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1. Zależnych 2. Współzależnych 3. Stowarzyszonych IX. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych wycenianych metod praw własności X. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych wycenianych metodą praw własności XI. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianyc metodą praw własności XII.Udziały lub akcje w innych jednostkach XIII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe XIV. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - wartość firmy XV. Wartość firmy jednostek podporządkowanych XVI. Rzeczowe aktywa trwałe XV. Inne aktywa 1. Przejęte aktywa - do zbycia 2. Zapasy 3. Pozostałe XVI. Rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 1,659,040 1,709,136 2,306,647 1,808,556 48,106 4,341,956 3,719,315 1,634,676 2,084,639 622,641 22,960,243 11,070,853 2,731,791 8,339,062 11,889,390 2,343,194 1,060,135 17,757 1,042,378 1,283,059 49,892 2,915,651 2,592,501 503,047 2,089,454 323,150 22,312,487 11,916,196 3,017,439 8,898,757 10,396,291 1,374,663 657,525 52,292 605,233 717,138 61,975 6,593,382 6,582,559 262,937 6,319,622 10,823 18,804,468 11,226,879 3,081,217 8,145,662 7,577,589 1,620,334 1,045,926 32,584 1,013,342 574,408 74,774 7,714,971 7,617,018 975,058 6,641,960 97,953 19,332,343 10,841,152 3,411,712 7,429,440 8,491,191 1,042,110 559,132 165,947 393,185 482,978 12,138,265 13,274,376 10,500,336 10,788,660 82,285 82,285 - 57,891 57,891 0 245,490 207,018 38,472 158,782 112,559 46,223 119,427 143,930 145,145 161,783 - - - - 8,072 67,483 8,961 59,183 16,743 29,261 18,408 30,264 1,756,669 465,973 282,563 1,019 1,068,556 347,221 1,462 2,848 342,911 984,556 624,497 360,059 48,392,065 1,247,524 468,812 297,093 1,325 1,073,146 384,988 2,559 4,725 377,704 962,385 925,089 37,296 46,044,350 1,715,916 518,322 348,356 2,286 1,185,818 391,915 2,574 8,354 380,987 957,113 921,649 35,464 45,095,151 967,824 516,128 355,384 1,860 1,197,124 319,483 2,601 9,969 306,913 863,740 813,737 50,003 44,996,810 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) Pasywa I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego II. Zobowiązania wobec sektora finansowego 1. Zobowiązania krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 1. Zobowiązania krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym, w tym: - oszczędnościowe b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: - oszczędnościowe 2. Zobowiązania długoterminowe, w tym: - oszczędnościowe IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego 1. Zobowiązania krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych udzielonym przyrzeczeniem odkupu VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1. Krótkoterminowe 2. Długoterminowe VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych VIII. Zobowiązania wobec jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 1. Zależnych 2. Współzależnych 3. Stowarzyszonych IX. Fundusze specjalne i inne zobowiązania X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone 1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 2. Ujemna wartość firmy 3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone XI. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych XII. Rezerwy 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe b) długoterminowe XIII. Zobowiązania podporządkowane XIV. Kapitały mniejszości XV. Kapitał akcyjny XVI. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) XVII. Akcje własne (wielkość ujemna) XVIII. Kapitał zapasowy XIX. Kapitał z aktualizacji wyceny XX. Pozostałe kapitały rezerwowe XXI. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 1. Dodatnie różnice kursowe 2. Ujemne różnice kursowe XXII. Zysk (strata) z lat ubiegłych XXIII. Zysk (strata) netto Pasywa razem 4,219 7,170,683 3,540,823 1,633,921 1,906,902 3,629,860 50,012 4,984,756 1,970,362 676,565 1,293,797 3,014,394 123,585 5,922,763 4,378,672 1,025,471 3,353,201 1,544,091 146,024 5,210,268 3,805,703 487,753 3,317,950 1,404,565 27,590,741 26,878,698 8,234,307 3,661,839 18,644,391 6,097 712,043 3,388,011 3,365,405 2,428,032 937,373 22,606 26,453,627 25,608,938 7,195,162 3,439,128 18,413,776 8,506 844,689 3,410,731 3,379,701 2,189,357 1,190,344 31,030 26,312,115 25,481,202 7,143,868 2,572,096 18,337,334 18,327 830,913 3,580,510 3,541,080 2,193,883 1,347,197 39,430 27,312,401 26,479,676 5,958,449 2,536,004 20,521,227 21,376 832,725 3,831,228 3,765,026 1,868,521 1,896,505 66,202 71,709 1,161,792 - 0 579,690 500,138 79,552 1,866,529 149,333 109,518 39,815 1,766,304 77,674 73,174 4,500 1,589,341 77,895 70,595 7,300 983,256 9,394 6,026 3,368 642,183 904,296 104,583 205 799,508 795,117 456,567 338,550 59,212 279,338 67,298 143,581 1,524,408 66,987 3,192,444 51,586 323,189 48,392,065 46,624 46,624 0 1,092,690 896,350 102,912 241 793,197 706,733 410,665 296,068 43,894 252,174 66,583 143,581 1,524,271 75,663 3,192,444 51,586 271,270 46,044,350 90,888 90,434 454 622,203 806,184 104,667 5,363 696,154 891,501 598,897 292,604 56,664 235,940 58,559 143,581 1,499,285 67,028 3,104,036 72,363 133,535 45,095,151 63,136 61,177 1,959 826,732 837,738 182,013 6,557 649,168 627,250 355,585 271,665 65,497 206,168 3,025 60,752 143,581 1,498,474 76,938 3,104,036 67,892 126,184 44,996,810 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) Współczynnik wypłacalności Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 13.15 13.48 15.37 16.70 5,302,195,000 28,716,230 184.64 5,258,815,000 28,716,230 183.13 5,019,828,000 28,716,230 174.81 5,017,105,000 28,716,230 174.71 - - - - Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) stan na 31.12.2003r koniec kwartału (rok bieżący) POZYCJE POZABILANSOWE stan na 30.09.2003r koniec poprz. kwartału (rok bieżący) stan na 31.12.2002r koniec kwartału (rok poprz.) stan na 30.09.2002r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane 1. Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne 2. Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne 15,083,545 9,321,416 8,193,425 1,127,991 5,762,129 1,534,747 4,227,382 14,447,815 9,501,214 8,429,231 1,071,983 4,946,601 1,471,642 3,474,959 14,132,099 9,177,369 7,880,380 1,296,989 4,954,730 1,680,692 3,274,038 12,302,343 6,945,717 5,591,523 1,354,194 5,356,626 1,859,137 3,497,489 II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży III. Pozostałe (z tytułu) - papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje 54,291,543 202,845,846 849,059 78,816,432 186,890,006 781,920 54,233,793 91,157,275 630,859 64,470,072 87,002,025 313,750 9,930,990 1,584,108 9,443,286 4,513,020 7,750,322 472,203 7,767,567 4,463,820 190,481,689 272,220,934 172,151,780 280,154,253 82,303,891 159,523,167 74,456,888 163,774,440 - papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje oraz inne zabezpieczenia pomniejszające aktywa ryzykowne - operacje papierami wartościowymi - zobowiązania z tytułu operacji instrumentami finansowymi Pozycje pozabilansowe razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) IV kwartał (rok bieżący) IV kwartał narastająco (rok bieżący) IV kwartał (rok poprz.) IV kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.10.2003r do 31.12.2003r okres od 01.01.2003r do 31.12.2003r okres od 01.10.2002r do 31.12.2002r okres od 01.01.2002r do 31.12.2002r SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody z tytułu odsetek II. Koszty odsetek III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) IV. Przychody z tytułu prowizji V. Koszty prowizji VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) VII. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów IX. Koszty sprzedaży X. Wynik ze sprzedaży (VII-VIII-IX) XI. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu 1. Od jednostek zależnych 2. Od jednostek współzależnych 3. Od jednostek stowarzyszonych 4. Od innych jednostek XII. Wynik operacji finansowych XIII. Wynik z pozycji wymiany XIV. Wynik działalności bankowej XV. Pozostałe przychody operacyjne XVI. Pozostałe koszty operacyjne XVII. Koszty działania banku i koszty ogólnego zarządu XVIII. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 626,501 -280,442 346,059 237,092 -41,773 195,319 - 2,470,931 -1,208,276 1,262,655 850,477 -124,935 725,542 - 729,239 -384,579 344,660 197,226 -29,285 167,941 - 3,211,253 -1,954,384 1,256,869 718,550 -94,161 624,389 - 13,081 13,083 -2 18,914 100,687 674,060 73,836 -58,855 -359,631 58,332 10,810 44,614 2,908 267,754 268,604 2,582,887 117,167 -158,477 -1,412,704 908 443 276 189 92,774 115,665 721,948 30,459 -67,694 -375,702 1,971 443 276 1,252 162,269 750,994 2,796,492 74,023 -159,268 -1,514,719 -53,488 -462,832 -234,355 -1,563,240 -51,739 -522,367 -235,336 -1,737,788 -456,973 -5,859 377,578 -1,556,294 -6,946 1,273,273 -486,588 -35,779 342,783 -1,689,780 -48,008 1,024,339 372,777 4,801 -85,254 190,668 - 1,259,559 13,714 -289,967 604,551 11 11 310,854 31,929 -179,584 77,688 -1 2 -3 986,286 38,053 -713,449 247,743 110 114 -4 -306 -1,230 -222 -904 190,362 -116,479 232,500 -348,979 603,332 -241,231 -87,804 -153,427 77,465 -59,043 85,343 -144,386 246,949 -103,813 -152,910 49,097 -7,080 -7,080 -8,746 -8,746 -13,722 -1,162 51,919 -21,563 -10,269 323,189 -228 -2,097 7,351 10,445 -11,300 133,535 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 323,189,000 28,716,230 11.25 - 133,535,000 28,716,230 4.65 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - - - - 1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XX. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości 1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XXI. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XIX- XX) XXII. Wynik działalności operacyjnej XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XXIV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XXV. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XXVI. Zysk (strata) brutto XXVII. Podatek dochodowy 1. Część bieżąca 2. Część odroczona XXVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XXIX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXX. (Zyski) straty mniejszości XXXI. Zysk (strata) netto Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał akcyjny na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału akcyjnego a) zwiększenia (z tytułu) -emisji akcji b) zmniejszenia (z tytułu) -wyłączenie kapitału akcyjnego spółki przejętej 1.2. Kapitał akcyjny na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - transfer w ramach funduszy własnych - z tytułu sprzedaży akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny - podziału zysku - zbycia środków trwałych b) zmniejszenia (z tytułu) - przeniesienie na kapitał mniejszości - zbycia środków trwałych - emisji akcji z kapitału zapasowego 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres a)zmiany przyjętych zasad rachunkowośc Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) -bieżąca wycena papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży -efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych - odwrócenie wyceny na 01.01.2002r. -efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży IV kwartał (rok bieżący) IV kwartał narastająco (rok bieżący) IV kwartał (rok poprz.) IV kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.10.2003r do 31.12.2003r okres od 01.01.2003r do 31.12.2003r okres od 01.10.2002r do 31.12.2002r okres od 01.01.2002r do 31.12.2002r 5,258,815 5,019,828 5,017,105 9,174 - 5,010,461 -2,089 - 5,258,815 143,581 143,581 1,524,271 137 137 - 5,019,828 143,581 143,581 1,499,285 25,123 25,123 5,026,279 143,581 143,581 1,498,474 811 811 - 5,008,372 143,581 143,581 1,483,064 16,221 16,221 - 137 0 1,524,408 75,663 105 24,702 316 0 1,524,408 67,028 75,663 -8,676 -10,719 67,028 -41 2,900 811 1,499,285 76,938 4,705 81,643 -14,615 -843 15,403 818 1,499,285 72,455 5,091 77,546 -10,518 4,357 -10,719 2,900 -3,837 1,257 2,043 -137 -2,941 -316 2,994 -13,772 -811 -2,673 3,100 -14,875 -818 -2,673 2,180 -2,625 1,096 - -10,458 -926 67,028 779,112 779,112 2,324,924 - -10,458 -926 67,028 627,547 151,565 151,565 151,565 779,112 2,293,696 31,228 31,228 25,000 2,324,924 6,228 2,324,924 -wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży -sprzedaży aktywów dostępnych do sprzedaży 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu 6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku b) zmniejszenia (z tytułu) - przeniesienie na kapitał mniejszości 6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu 7. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 7.1. Zmiany innych pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - podział zysku - - 66,987 867,520 867,520 2,324,924 - 66,987 779,112 88,408 88,411 88,411 -3 -3 867,520 2,324,924 0 -efektu podatkowego rezerwy na wypł.wynagr.pracown.Banku z tyt.nagród jubil. odpraw emeryt.i rent.wyliczonej metodą aktuarialną b) zmniejszenia (z tytułu) 7.2. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 2,324,924 2,324,924 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 9.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - z tytułu sprzedaży akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny b) zmniejszenia (z tytułu) - podział zysku za rok ubiegły 9.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 9.7. Zmiana straty z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) - przejęcie Domu Maklerskiego PBK S.A. b) zmniejszenia (z tytułu) 9.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 9.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem: 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: - odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych i ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 7. Zmiany stanu rezerw 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych 10. Zmiana stanu należności od sektora finansowego 11. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego 12 . Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu 13. Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 14. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego 15. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego 16. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu 17. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych 18. Zmiana stanu innych zobowiązań 19. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 51,586 51,586 - 205,898 205,898 - 67,894 68,382 4,469 - 390,118 390,118 -7,180 - 51,586 - 205,898 -154,312 4 - 72,851 - 382,938 -310,087 - 51,586 - 4 -154,316 -154,316 51,586 - 0 72,851 -488 - -310,087 -310,087 72,851 - 51,586 51,919 51,919 51,586 323,189 323,189 5,030,925 5,302,195 -488 0 0 0 -488 72,363 7,351 7,351 4,893,644 -488 -488 -488 -488 72,363 133,535 133,535 5,019,828 5,030,925 5,302,195 4,893,644 5,019,828 IV kwartał (rok bieżący) IV kwartał narastająco (rok bieżący) IV kwartał (rok poprz.) IV kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.10.2003r do 31.12.2003r okres od 01.01.2003r do 31.12.2003r okres od 01.10.2002r do 31.12.2002r okres od 01.01.2002r do 31.12.2002r 51,919 747,860 1,162 323,189 -1,162,107 10,269 7,351 -442,906 2,097 133,535 -92,538 11,300 13,722 68,565 21,563 295,203 -21,118 67,022 -10,445 297,750 306 -1,954 103,078 -4,360 43,867 1,877 1,121,987 -330,480 1,230 2,109 135,838 -40,394 48,978 5,506 -2,523,230 3,675,173 222 -3,798 -4,975 20,132 -4,303 1,615 -163,141 293,828 904 1,013 -5,045 19,318 -38,945 2,601 -3,514,215 5,202,194 -1,617,093 -4,839,093 -36,990 -754,573 - - - - -513,230 -65,629 -889,586 -1,279,389 2,122,252 716,347 987,703 -441,580 1,115,136 1,092,467 -1,242,223 -1,389,028 -1,090,084 71,709 - - -2,296 -352,668 -308,331 -3,658 289,113 -311,534 7,728 418,401 26,007 -4,261 1,428,555 61,129 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) 20. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych 21. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) metoda pośrednia 9,321 367,389 98,848 158,308 -27,322 126,017 68,041 253,042 799,779 -838,918 -435,555 40,997 22,221 3,046 1,061,082 3,161 503,230 17,779 2,119,913 17,779 - - - - 49 57,082 - - 16,064 979,036 482,219 2,042,305 2,199 4,307 196 4,269 863 -80,264 - 17,496 -180,379 -330 3,036 -60,292 -4,791 55,560 -659,961 -27,478 2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych - - - - 3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych - - - - B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wydatki inwestycyjne -20,190 -47,594 -5,763 -371,834 -60,039 -35 -132,420 -35 -81,130 31,392 -259,878 -771 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -58,043 880,703 442,938 1,459,952 557,316 2,011,885 269,478 1,124,048 56,560 1,413,483 198,815 1,053,385 500,853 -97 -255,547 21,890 536,512 40,000 -1,388,710 70,663 -580,692 70,663 -2,288,003 -47,639 -1,071,250 -450,365 -1,882,312 -15,106 -73,163 -7,526 -30,672 -73,163 -14,645 -15,056 -84,264 -7,544 -21,715 -162,484 -15,203 -47 -164 -8 -119 - -40,203 -3,024 - -3,038 -109,122 - - - - -112,066 -158,613 -20,431 -94,010 301,769 623,175 -311,214 -1,163,955 1,043,505 1,043,505 2,173,907 3,217,412 - 664,960 664,960 2,552,452 3,217,412 - -303,831 -303,831 2,856,283 2,552,452 - 336,994 336,994 2,215,458 2,552,452 - C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału 6. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 8. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 9. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 10. Nabycie akcji własnych 11. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE stan na 31.12.2003r koniec kwartału (rok bieżący) BILANS stan na 30.09.2003r koniec poprz. kwartału (rok bieżący) stan na 31.12.2002r koniec kwartału (rok poprz.) stan na 30.09.2002r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) Aktywa I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym III. Należności od sektora finansowego 1. W rachunku bieżącym 2. Terminowe IV. Należności od sektora niefinansowego 1. W rachunku bieżącym 2. Terminowe V. Należności od sektora budżetowego 1. W rachunku bieżącym 2. Terminowe VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych otrzymanym przyrzeczeniem odkupu VII. Dłużne papiery wartościowe VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych XI.Udziały lub akcje w innych jednostkach XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe XIII. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - wartość firmy XIV. Rzeczowe aktywa trwałe XV. Inne aktywa 1. Przejęte aktywa - do zbycia 2. Pozostałe XVI. Rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 1,574,016 1,603,923 2,214,386 1,675,929 47,120 4,327,018 1,472,307 2,854,711 21,003,923 2,662,532 18,341,391 2,254,065 1,827 2,252,238 48,901 3,071,452 417,509 2,653,943 20,473,286 2,952,675 17,520,611 1,295,246 38,690 1,256,556 59,860 6,281,217 261,016 6,020,201 17,375,624 3,015,609 14,360,015 1,561,726 20,619 1,541,107 72,224 7,711,788 973,932 6,737,856 17,889,296 3,341,787 14,547,509 989,685 153,533 836,152 11,200,681 446,232 8,072 64,004 12,264,389 464,511 8,961 55,704 9,893,977 444,503 16,743 25,825 9,745,657 453,081 18,408 27,828 1,752,868 462,804 282,563 1,018,060 363,982 1,462 362,520 962,553 603,840 358,713 45,485,398 1,246,221 466,921 297,093 1,021,267 409,366 2,559 406,807 924,298 889,117 35,181 43,354,446 1,726,201 515,924 348,356 1,128,698 393,282 2,572 390,710 922,932 889,075 33,857 42,560,898 967,824 507,373 355,384 1,141,089 286,969 2,541 284,428 815,158 771,616 43,542 42,302,309 4,219 6,861,873 1,385,096 5,476,777 25,492,879 3,510,583 3,510,263 320 21,982,296 4,429,135 17,553,161 3,145,597 2,221,786 923,811 50,012 4,912,322 691,393 4,220,929 24,379,257 3,295,972 3,295,652 320 21,083,285 3,648,622 17,434,663 3,182,813 1,994,277 1,188,536 123,585 6,090,789 1,029,200 5,061,589 24,102,930 2,465,146 2,464,824 322 21,637,784 4,406,785 17,230,999 3,362,404 2,008,425 1,353,979 146,024 5,308,105 400,773 4,907,332 25,161,849 2,431,987 2,431,665 322 22,729,862 3,299,624 19,430,238 3,511,453 1,656,385 1,855,068 71,709 1,161,792 - - 544,354 500,138 44,216 1,864,073 627,552 114,018 109,518 4,500 1,755,896 1,067,611 77,674 73,174 4,500 1,592,318 605,191 77,895 70,595 7,300 983,256 770,745 Pasywa I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego II. Zobowiązania wobec sektora finansowego 1. W rachunku bieżącym 2. Terminowe III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 1. Rachunki oszczędnościowe, w tym: a) bieżące b) terminowe 2. Pozostałe, w tym: a) bieżące b) terminowe IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego 1. Bieżące 2. Terminowe V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych udzielonym przyrzeczeniem odkupu VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 1. Krótkoterminowe 2. Długoterminowe VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone 1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 2. Ujemna wartość firmy 3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone X. Rezerwy 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe b) długoterminowe XI. Zobowiązania podporządkowane XII. Kapitał zakładowy XIII. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) XIV. Akcje własne (wielkość ujemna) XV. Kapitał zapasowy XVI. Kapitał z aktualizacji wyceny XVII. Pozostałe kapitały rezerwowe XVIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych XIX. Zysk (strata) netto Pasywa razem Współczynnik wypłacalnośc Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 819,833 95,951 205 811,844 92,905 241 746,447 95,289 5,363 769,565 168,419 5,823 723,677 762,888 461,586 301,302 52,702 248,600 143,581 1,458,535 69,247 3,168,265 117,374 333,419 45,485,398 718,698 678,215 418,059 260,156 42,037 218,119 143,581 1,458,452 76,763 3,168,265 117,374 276,231 43,354,446 645,795 864,518 605,190 259,328 52,869 206,459 143,581 1,458,346 66,273 3,080,654 116,596 129,592 42,560,898 595,323 579,552 344,824 234,728 63,989 170,739 143,581 1,457,571 73,086 3,080,654 129,279 109,694 42,302,309 12.82 13.15 15.01 16.25 5,290,421,000 28,716,230 184.23 5,240,666,000 28,716,230 182.50 4,995,042,000 28,716,230 173.94 4,993,865,000 28,716,230 173.90 - - - - Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) stan na 31.12.2003r koniec kwartału (rok bieżący) POZYCJE POZABILANSOWE stan na 30.09.2003r koniec poprz. kwartału (rok bieżący) stan na 31.12.2002r koniec kwartału (rok poprz.) stan na 30.09.2002r koniec poprz. kwartału (rok poprz.) I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane 1. Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne 2. Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne 14,372,617 9,126,974 8,003,102 1,123,872 5,245,643 1,104,747 4,140,896 13,779,179 9,321,230 8,250,994 1,070,236 4,457,949 1,118,743 3,339,206 13,658,375 9,045,213 7,748,477 1,296,736 4,613,162 1,484,692 3,128,470 11,835,198 6,743,958 5,407,824 1,336,134 5,091,240 1,764,928 3,326,312 II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży III. Pozostałe (z tytułu) -papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje 54,730,345 201,553,420 240,656 79,286,591 185,817,744 240,656 54,220,562 91,111,373 306,394 64,620,610 86,711,591 313,750 9,059,985 1,584,108 8,731,948 4,498,758 7,556,427 472,203 7,487,006 4,453,947 190,668,671 270,656,382 172,346,382 278,883,514 82,776,349 158,990,310 74,456,888 163,167,399 -papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje oraz inne zabezpieczenia pomniejszające aktywa ryzykowne -operacje papierami wartościowym -zobowiązania z tytułu operacji instrumentami finansowymi Pozycje pozabilansowe razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) IV kwartał (rok bieżący) IV kwartał narastająco (rok bieżący) IV kwartał (rok poprz.) IV kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.10.2003r do 31.12.2003r okres od 01.01.2003r do 31.12.2003r okres od 01.10.2002r do 31.12.2002r okres od 01.01.2002r do 31.12.2002r RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody z tytułu odsetek II. Koszty odsetek III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) IV. Przychody z tytułu prowizji V. Koszty prowizji VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) VII. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu 1. Od jednostek zależnych 2. Od jednostek współzależnych 3. Od jednostek stowarzyszonych 4. Od innych jednostek VIII. Wynik operacji finansowych IX. Wynik z pozycji wymiany X. Wynik działalności bankowej XI. Pozostałe przychody operacyjne XII. Pozostałe koszty operacyjne XIII. Koszty działania banku XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości 1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV- XVI) XVIII. Wynik działalności operacyjnej XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XX. Zysk (strata) brutto XXI. Podatek dochodowy 1. Część bieżąca 2. Część odroczona XXII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XXIII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXIV. Zysk (strata) netto 566,636 -261,200 305,436 220,167 -35,308 184,859 2,228,494 -1,123,322 1,105,172 786,156 -100,956 685,200 653,152 -353,941 299,211 177,851 -20,405 157,446 2,871,684 -1,796,831 1,074,853 661,108 -74,758 586,350 13,081 13,083 -2 15,931 95,774 615,081 70,297 -53,264 -327,932 58,332 10,810 44,614 2,908 261,609 245,633 2,355,946 105,434 -142,491 -1,291,140 908 443 276 189 91,452 112,321 661,338 25,278 -56,683 -344,175 1,971 443 276 1,252 160,688 734,016 2,557,878 61,121 -138,925 -1,393,425 -50,597 -425,269 -419,410 -5,859 345,543 -222,987 -1,427,853 -1,421,364 -6,489 1,166,535 -48,742 -479,518 -444,051 -35,467 304,305 -223,252 -1,585,969 -1,538,798 -47,171 913,262 340,742 4,801 -79,726 173,859 0 173,859 -102,093 228,890 -330,983 -7,080 1,152,821 13,714 -261,318 543,444 11 11 543,455 -208,621 -69,616 -139,005 -7,080 272,376 31,929 -175,213 61,803 -1 2 -3 61,802 -35,887 98,082 -133,969 -8,746 875,209 38,053 -672,707 190,690 110 114 -4 190,800 -87,336 -114,195 26,859 -8,746 -7,498 57,188 5,665 333,419 2,729 19,898 34,874 129,592 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 333,419,000 28,716,230 11.61 - 129,592,000 28,716,230 4.51 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - - - - Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał akcyjny na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału akcyjnego a) zwiększenia (z tytułu) -emisji akcji b) zmniejszenia (z tytułu) -wyłączenie kapitału akcyjnego spółki przejętej 1.2. Kapitał akcyjny na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych b) zmniejszenia (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres zmiany przyjętych zasad rachunkowośc 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu po uwzględnieniu przyjętych zasad rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) -bieżąca wycena papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży -efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży b) zmniejszenia (z tytułu) -odwrócenie wyceny na 01.01.2002r. - zbycia środków trwałych -bieżąca wycena papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży -efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu 6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu 7. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 7.1. Zmiany innych pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku -efektu podatkowego rezerwy na wypł.wynagr.pracown.Banku z tyt.nagród jubil. odpraw emeryt.i rent.wyliczonej metodą aktuarialną b) zmniejszenia (z tytułu) 7.2. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 8.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) - podziału zysku 8.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych IV kwartał (rok bieżący) IV kwartał narastająco (rok bieżący) IV kwartał (rok poprz.) IV kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.10.2003r do 31.12.2003r okres od 01.01.2003r do 31.12.2003r okres od 01.10.2002r do 31.12.2002r okres od 01.01.2002r do 31.12.2002r 5,240,666 4,995,042 - 4,993,865 -10,011 - 4,945,234 41,345 - 5,240,666 143,581 - 4,995,042 143,581 - 4,983,854 143,581 - 4,986,579 143,581 - 143,581 143,581 143,581 143,581 1,458,452 83 83 83 1,458,535 76,763 - 1,458,346 189 189 189 1,458,535 66,273 - 1,457,571 775 775 775 1,458,346 73,086 2,673 1,457,571 775 775 775 1,458,346 73,123 2,673 76,763 -7,516 -9,613 66,273 2,974 5,788 75,759 -9,486 3,137 75,796 -9,523 3,100 -9,613 5,788 - - 2,097 -83 -2,814 -189 3,137 -12,623 -2,673 -775 3,100 -12,623 -2,673 -775 - - -9,175 -9,175 2,180 69,247 843,341 843,341 2,324,924 -2,625 69,247 755,730 87,611 87,611 87,611 843,341 2,324,924 66,273 755,730 755,730 2,324,924 - - - 66,273 613,472 142,258 142,258 142,258 755,730 2,293,696 31,228 31,228 25,000 2,324,924 117,374 117,374 - 2,324,924 246,188 246,188 - 2,324,924 129,279 129,767 -12,683 - 6,228 2,324,924 363,792 363,792 38,672 - 117,374 117,374 - 246,188 -128,814 -128,814 -128,814 117,374 - 117,084 117,084 -488 - 402,464 -285,380 -285,380 -285,380 117,084 - - - -488 - Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) 8.7. Zmiana straty z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) - przejęcie Domu Maklerskiego PBK S.A. b) zmniejszenia (z tytułu) 8.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0 117,374 57,188 57,188 5,014,190 0 117,374 333,419 333,419 5,290,421 -488 116,596 19,898 19,898 4,885,348 -488 -488 -488 -488 116,596 129,592 129,592 4,995,042 5,014,190 5,290,421 4,885,348 4,995,042 IV kwartał (rok bieżący) IV kwartał narastająco (rok bieżący) IV kwartał (rok poprz.) IV kwartał narastająco (rok poprz.) okres od 01.10.2003r do 31.12.2003r okres od 01.01.2003r do 31.12.2003r okres od 01.10.2002r do 31.12.2002r okres od 01.01.2002r do 31.12.2002r RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem: 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 6. Zmiany stanu rezerw 7. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych 8. Zmiana stanu należności od sektora finansowego 9. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego 10 . Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu 11. Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 57,188 671,387 333,419 -1,101,157 19,898 119,351 129,592 609,846 7,498 65,128 103,576 -3,622 41,146 1,063,709 -234,647 -5,665 281,196 141,757 -39,083 41,974 -1,990,486 3,138,059 -67,019 63,354 15,347 30,470 24,599 -94,612 696,751 -34,874 281,703 55,003 29,320 -20,491 -3,307,421 5,297,663 -1,487,674 -4,309,947 -44,956 -445,762 - - - - -511,172 -67,866 -892,556 -1,282,359 1,909,155 233,572 1,026,695 -318,951 1,084,390 1,187,685 -1,199,677 -1,437,016 -1,090,084 71,709 - - 2,646 -331,882 -323,532 3,331 294,116 -324,856 13,381 443,508 9,685 3,261 1,425,190 58,334 18. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych 19. Inne korekty 7,990 368,762 73,386 169,961 -23,117 117,498 61,712 244,534 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) metoda pośrednia 728,575 -767,738 139,249 739,438 12. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego 13. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego 14. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu 15. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych 16. Zmiana stanu innych zobowiązań 17. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Komisja Papierów Wartościowych i Giełd Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA SAB-QSr 4/2003 w tys. zł (nazwa emitenta) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 9,591 3046 788,684 3161 20,831 17779 1,043,426 17,779 - - - - 50 57,083 - - 4,519 708,863 1,745 975,507 1,976 3,486 -220 1,945 - 16,091 1,527 48,195 -57,886 -148,406 -49,177 -273,163 1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych - -330 -4,791 -27,478 2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych - - - - 3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych - - - - 2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wydatki inwestycyjne - -21,890 -82 -82 -57,886 -126,186 -76,416 -245,570 - - 32,112 -33 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -48,295 640,278 -28,346 770,263 562,201 1,897,075 269,478 1,124,048 61,348 1,338,673 198,815 1,053,385 500,853 -251,470 21,890 536,512 -1,228,176 70,663 -574,693 70,663 -2,274,242 -47,381 -915,586 -443,378 -1,872,016 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału 6. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 8. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 9. Nabycie akcji własnych 10. Inne wydatki finansowe -15,106 -73,163 -7,526 - -30,672 -73,163 -14,645 -40,203 -15,056 -84,264 -7,544 - -21,715 -162,484 -15,203 -109,122 -108,294 -153,907 -24,451 -93,702 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 310,731 668,899 -305,215 -1,150,194 991,011 991,011 1,979,047 2,970,058 - 541,439 541,439 2,428,619 2,970,058 - -194,312 -194,312 2,622,931 2,428,619 - 359,507 359,507 2,069,112 2,428,619 - D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO PBK SA SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO: 323,2 MLN ZŁ SKONSOLIDOWANY ZYSK BRUTTO : 603,3 MLN ZŁ NAJWAŻNIEJSZE INFORMACJE • Skonsolidowany zysk brutto osiągnięty w 2003 roku był o 144,1% wyższy niż w 2002 r.; • Skonsolidowany zysk netto wyniósł 323,2 mln zł. Zysk netto za rok 2003 r. był o 142% wyższy niż w 2002 r.; • Skonsolidowany wynik z tytułu prowizji za rok 2003 wynosił 725,5 mln zł i był wyższy o 16,2% niż w 2002 roku; • Koszty działania Grupy BPH PBK wraz z amortyzacją w 2003 roku były niższe o 5,9% niż w 2002 roku. BANKOWOŚĆ DETALICZNA • 17% udział rynkowy w zakresie kredytów hipotecznych (na koniec 2002 roku: 14,4%); • 76% wzrost wolumenu kredytów hipotecznych w ciągu 2003 roku; • Ponad 3-krotny wzrost liczby wydanych kart kredytowych (na koniec 2003 roku liczba kart wyniosła 97,3 tys.); • Wzrost liczby klientów detalicznych do 2,9 mln, w tym dwukrotny wzrost liczby klientów bankowości internetowej i telefonicznej. BANKOWOŚĆ KORPORACYJNA • Wzrost wolumenów kredytów (o 21% w stosunku do 2002 r.) i depozytów korporacyjnych (o 10% w stosunku do 2002 r.); • 39% wzrost liczby klientów korporacyjnych używających systemów bankowości elektronicznej oraz 80% udział płatności realizowanych drogą elektroniczną; • 179% wzrost wartości podpisanych umów przez BA-Creditanstalt Leasing Poland Sp. z o.o.; • 2 miejsce w rankingu Rzeczpospolitej pod względem liczby zorganizowanych konsorcjów. RYNKI MIĘDZYNARODOWE • 109% wzrost przychodów z transakcji skarbowych zawartych bezpośrednio z klientami; • Wdrożenie zintegrowanej platformy informatycznej dla operacji powierniczych (Orlando-Powiernik) usprawniającej proces działania; • 1 miejsce w rankingu Ministerstwa Finansów na Dealera Rynku Skarbowych Papierów Wartościowych (17,63% udział w rynku instrumentów pochodnych stopy procentowej oraz papierów skarbowych); • 2 miejsce w rankingu NBP na Dealera Rynku Pieniężnego. 1 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA WYBRANE DANE FINANSOWE STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH Bank Przemysłowo-Handlowy PBK S.A. informuje, że zgodnie z Międzynarodowymi (MSR) i Polskimi (PSR) Standardami Rachunkowości zysk Grupy BPH PBK za 2003 rok ukształtował się następująco: 1. skonsolidowany zysk brutto w tys. zł wg stanu na 31.12.2003 rok MSR PSR 2. 601 131 603 332 skonsolidowany zysk netto w tys. zł wg stanu na 31. 12.2003 rok MSR PSR 363 074 323 189 Różnica wysokości zysków liczonych według PSR i MSR za 2003 rok (zysk brutto Grupy BPH PBK S.A. w MSR jest o 2,2 mln zł niższy od zysku brutto w PSR) wynika w głównej mierze z: 1. korekty kosztów amortyzacji wartości firmy i korekty środków pomocowych, 2. korekty odsetek pod obserwacją zaliczonych do przychodów w MSR, a w PSR do odsetek zastrzeżonych, 3. korekty odsetek od kredytów nieregularnych mających gwarancje podmiotów o dobrej sytuacji ekonomicznej, zaliczanych do przychodów w MSR, a w PSR – do przychodów zastrzeżonych, 4. korekty wyceny spółek OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ JEJ DOTYCZĄCYCH W IV kwartale 2003 roku Bank BPH PBK SA kontynuował proces restrukturyzacji Grupy Kapitałowej między innymi w zakresie sprzedaży podmiotów nie posiadających strategicznego znaczenia dla Banku oraz konsolidacji spółek o identycznym zakresie działalności. Bank realizował zapoczątkowany w roku 2002 proces konsolidacji działalności leasingowej. Proces ten prowadzony jest w oparciu o spółkę BPH PBK Leasing S.A., która stała się właścicielem wszystkich pozostałych spółek leasingowych należących do Grupy Kapitałowej Banku i po przeprowadzeniu operacji ich połączenia docelowo będzie jedynym podmiotem Grupy świadczącym usługi leasingowe. W dniu 9 października 2003 roku Bank Przemysłowo – Handlowy PBK SA został powiadomiony o rejestracji przez sąd podwyższenia kapitału zakładowego Bankowego Towarzystwa Leasingowego SA (BTL SA), które nastąpiło w wyniku połączenia BTL SA i Bank Austria Creditanstalt Leasing Poland Sp. z o.o. (BACA 2 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA Leasing Poland) poprzez przeniesienie całego majątku BACA Leasing Polska na BTL SA, w zamian za akcje, wydane przez BTL SA jedynemu wspólnikowi BACA Leasing Poland, którym jest BPH PBK Leasing SA (spółka w 100% zależna od BPH PBK SA). Po rejestracji kapitał zakładowy BTL SA wynosi 26 902 752,70 zł i dzieli się na 6 561 647 akcji o wartości nominalnej 4,10 zł każda, uprawniających do 13 123 294 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy BTL SA. Jednocześnie nazwa spółki BTL SA została zmieniona na BA Creditanstalt Leasing Poland SA. W wyniku konwersji wierzytelności na przełomie września i października 2003 r. Bank objął 9 823 635 szt. akcji spółki Stalexport S.A. Kwota zaangażowania kapitałowego wyniosła 19 647 270,00 zł. Udział Banku - zarówno w głosach na WZA jak i w kapitale zakładowym tej spółki – wyniósł 9,12%. Stalexport SA jest spółką publiczną, notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, zajmuje się działalnością handlową wyrobami metalowymi (export-import). Akcje objęte przez Bank zostały wprowadzone do obrotu giełdowego w październiku 2003 r. W dniu 21 października 2003 roku PBK Inwestycje SA (spółka zależna od Banku) podpisała umowę sprzedaży 12 450 udziałów w spółce Magnus INFO SYSTEM Sp. z o.o., o wartości nominalnej 1000 PLN każdy, stanowiących 92,57% kapitału zakładowego i uprawniających do wykonywania 14 450 głosów na Zgromadzeniu Wspólników (93,53% wszystkich głosów). Nabywającym był Pan Piotr Bałtruszewicz, nie powiązany z PBK Inwestycje SA. Przeniesienie własności udziałów nastąpiło w momencie zapłaty tj. 27 października 2003 roku. Cena sprzedaży wyniosła 6 000 zł. Wartość ewidencyjna zbywanych udziałów w księgach PBK Inwestycje SA wynosiła 0,00 PLN ze względu na utworzenie rezerwy na 100% zaangażowania kapitałowego w tę spółkę. W dniu 18 listopada 2003 roku BPH PBK S.A. (podmiot dominujący wobec PBK Inwestycje SA) zbył na rzecz PBK Inwestycje SA 2 830 000 akcji Towarzystwa Ubezpieczeń na Życie Royal PBK S.A, uprawniających do wykonywania 2 830 000 głosów na WZA (20,11% ogółu głosów). Cena sprzedaży udziałów została ustalona na 3 049 563,77 zł co jest równe wartości ewidencyjnej tych akcji w księgach Banku. Cena sprzedaży została oparta na wartości aktywów netto zbywanego pakietu akcji. Płatność została rozłożona na raty z terminem do końca 2005 roku. W dniu 18 listopada 2003 roku BPH PBK SA (podmiot dominujący wobec PBK Inwestycje SA) zbył na rzecz PBK Inwestycje SA 151 000 akcji spółki Atut Finanse SA, uprawniających do wykonywania 151 000 głosów na WZA (93,79% ogółu głosów). Cena sprzedaży udziałów została ustalona na 1 019 228,64 zł co jest równe wartości bilansowej tych akcji w księgach Banku. Płatność została rozłożona na raty. Bank Przemysłowo Handlowy PBK S.A. zbył na rzecz spółki Solid Security Sp. z o.o. 4 875 udziałów spółki Międzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o. o wartości nominalnej 1000 zł każdy, stanowiących 75% kapitału zakładowego i uprawniających do wykonywania 4 875 głosów na Zgromadzeniu Wspólników (75% ogółu głosów). Cena sprzedaży udziałów została ustalona na 19 626 750 zł. Wartość ewidencyjna sprzedawanych udziałów w księgach Banku na dzień sprzedaży wynosiła 6 284 391,76 zł. 3 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Skonsolidowany zysk brutto na dzień 31.12.2003 roku, osiągnięty przez Grupę Kapitałową BPH PBK S.A. wraz z udziałem w zyskach jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności wyniósł 581,8 mln zł i był o 126% wyższy niż zysk brutto za 2002 rok. Skonsolidowany zysk netto wyniósł 323,2 mln zł. i był o 142% wyższy niż osiągnięty na 31 grudnia roku poprzedniego. Strukturę skonsolidowanych kosztów i przychodów uzyskanych w 2003 roku, w samym czwartym kwartale 2003 roku oraz w okresach porównywalnych zaprezentowano w poniższej tabeli. Stan na Stan na 31.12.03 31.12.02 zmiana III kwartał 2003 IV kwartał 2003 IV kwartał 2002 w mln zł w mln zł w mln zł Wyszczególnienie w mln zł Wynik działalności bankowej Koszty działania banku i koszty ogólnego zarządu Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Różnica wartości rezerw i aktualizacji Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto 2 583 w % 2 796 -213 -7,6 604 674 722 -1 413 -1 515 102 -6,7 -351 -360 -376 -234 -235 1 -0,4 -50 -53 -52 -290 603 323 -713 247 134 423 356 189 -59,3 144,1 141,0 -55 125 67 -85 190 52 -180 77 7 Dzięki dobremu zarządzaniu ryzykiem kredytowym, a także korzystnym zmianom w otoczeniu makroekonomicznym w 2003 roku saldo rezerw celowych na należności i aktualizacji wartości było niższe niż w 2002 r.. Odpisy na rezerwy i aktualizację wartości były niższe niż za 2002 rok o 174,5 mln zł (tj. o 10%), podczas gdy rozwiązane rezerwy (wraz z aktualizacją) były o 24,3% (o 248,9 mln zł) wyższe niż przed rokiem. Tak znaczne zmniejszenie rezerw celowych netto było główną przyczyną wzrostu zysku brutto Grupy. Koszty działania i amortyzacja Grupy Kapitałowej BPH PBK S.A. ukształtowały się poniżej odpowiedniej wielkości za 2002 r. Spadek dotyczył kosztów rzeczowych (o 61,6 mln zł), jak również kosztów osobowych (o 45,3 mln zł). Wzrosły natomiast koszty zewnętrzne: podatki i opłaty a także składka na BFG (łącznie o 4,8 mln zł). Odpisy z tytułu rezerw na wypłatę świadczeń związanych z restrukturyzacją wyniosły na koniec grudnia 2003 roku 6,5 mln zł. Wskaźnik koszty/dochody (C/I) wyniósł 63,8% i był nieco wyższy niż przed rokiem co było wynikiem niższego dochodu z działalności bankowej. Strukturę skonsolidowanego wyniku na działalności bankowej w 2003 roku, w samym czwartym kwartale 2003 roku oraz w okresach porównywalnych zaprezentowano w poniższej tabeli. 4 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA Stan na Stan na 31.12.03 31.12.02 Zmiana III kwartał IV kwartał IV kwartał 2003 2003 2002 Wyszczególnienie w mln zł Wynik z tytułu odsetek (z odsetkami swap) W tym odsetki z tyt. swap Wynik z tytułu prowizji Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu Wynik operacji finansowych Wynik z pozycji wymiany (bez odsetek swap) Wynik działalności bankowej W % mln zł mln zł mln zł 1 428 166 726 1 817 560 624 -389 -394 102 -21,4 -70,4 16,3 346 32 201 378 32 195 414 70 168 58 268 2 162 56 106 2 800 65,4 6 25 13 19 1 93 103 2 583 191 2 796 -88 -213 -46,1 -7,6 26 604 69 674 46 722 Głównym powodem spadku wyniku na działalności bankowej był spadek dochodów odsetkowych (łącznie z transakcjami fx swap) spowodowany spadkiem rynkowych stóp procentowych (szczególnie dla PLN). Marża odsetkowa na aktywach ogółem (uwzględniająca punkty Fx swap) wyniosła za 12 miesięcy br. 3,1% (w.2002 r.:3,98%). Tylko w części było to zrekompensowane przyrostem wolumenów (w IV kwartale 2003 r. przyrost kredytów wyniósł 6,6%, a w porównaniu z 31.12.2002 r. wolumen kredytów wzrósł o 23,0%). Drugim czynnikiem obniżającym wynik na działalności bankowej był spadek wyniku z pozycji wymiany. Spadek wyniku odsetkowego był rekompensowany stale rosnącym wynikiem z prowizji. Na koniec grudnia 2002 r. wskaźnik udziału wyniku z prowizji w wyniku na działalności bankowej wyniósł 22,3 %, podczas gdy na koniec grudnia 2003 r. wynik z prowizji stanowił już 28,1%. % Przychody prowizyjne netto Od papierów i transakcji maklerskich Z kredytów Z płatności w tym z kart Z handlu zagranicznego Pozostałe Ogółem 31.12.2003 31.12.2002 4,0 27,5 62,8 11,2 6,4 -0,7 100,0 3,7 24,5 68,7 10,5 3,3 -0,2 100,0 Na wynik na działalności bankowej korzystnie wpłynęły także przychody z akcji i udziałów. Głównym źródłem ich przyrostu była sprzedaż udziałów w spółkach przeprowadzona w ramach restrukturyzacji Grupy Kapitałowej. Znacznie wyższy niż przed rokiem był również wynik z operacji finansowych. Korzystna dla Grupy okazała się działalność na rynku instrumentów pochodnych. 5 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA Kredyty i rezerwy celowe W poniższej tabeli podano strukturę jakościową kredytów brutto w Grupie BPH PBK S.A. na dzień 31.12.2003 roku w porównaniu do stanu na dzień 30.09.2003 roku oraz na 31.12.2002 roku. Kategoria należności Normalne Wartość w Struktura w mln zł. % na 31.12.2003 21 387,7 76,0 Wartość w Struktura Wartość w mln zł. w% mln zł. na na 30.09.2003 31.12.2002 19 404,1 73,5 16 222,5 Struktura w% 70,9 Pod obserwacją 1 374,8 4,9 1 420,2 5,4 1 605,1 7,0 Zagrożone W tym: 5 383,5 19,1 5 568,2 21,1 5 047,0 22,1 Poniżej standardu 1 034,5 3,7 954,9 3,6 820,2 3,6 Wątpliwe 1 203,1 4,2 1 494,2 5,7 1 243,6 5,4 Stracone 3 145,9 11,2 3 119,1 11,8 2 983,2 13,1 28 146,0 100,0 26 392,5 100,0 22 874,6 100,0 OGÓŁEM W stosunku do stanu na koniec 2002. roku udział kredytów zagrożonych zmniejszył się z 22,1% na koniec 2002 roku do 19,1% na koniec 2003 roku, jednakże w ujęciu wartościowym należności zagrożone wzrosły o 6,7%. Najwyższy wzrost wykazały należności poniżej standardu: o 26,1%. Natomiast należności wątpliwe zmniejszyły się o 3,3%. Pokrycie kredytów rezerwami celowymi wyniosło na koniec 2003 roku 8,5%. Wraz z prawnymi zabezpieczeniami oraz po uwzględnieniu odsetek skapitalizowanych pomniejszających podstawę naliczania rezerw pokrycie łącznej kwoty kredytów wyniosło 20,9%, zaś pokrycie kredytów zagrożonych wyniosło 94%. Bilans Suma bilansowa była na koniec 2003 roku wyższa niż przed rokiem (o 7,3 % tj. o 3,3 mld zł). Istotna zmiana w tym zakresie (o 2,3 mld zł) wystąpiła w IV kwartale 2003 roku. Zmiany w zakresie źródeł finansowania aktywów prezentuje poniższa tabela. mln 6 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA zmiana w 2003 zmiana w roku czwartym stan na stan na kwartale 2003 stan na 31.12.03 30.09.03 w mln zł w % 31.12.02 w mln zł w % PASYWA Zobowiązania wobec sektora finansowego Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Zobowiązania wobec sektora budżetowego Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Kapitały z zyskiem netto Pozostałe pasywa Pasywa razem 7 171 4 985 27 591 26 454 3 388 3 411 72 580 5 302 4 289 48 392 5 923 1 248 21,1 4,3 26 312 1 279 4,9 -23 -0,7 3 581 -193 -5,4 1 162 -1 090 -93,8 0 72 0 78 5 020 4 182 45 095 502 282 107 3 297 643,6 5,6 2,6 7,3 149 5 259 4 625 46 044 2 186 43,9 1 137 431 289,3 43 0,8 -336 -7,3 2 348 5,1 Wzrost zobowiązań wobec sektora finansowego wiąże się z zaciągnięciem przez Grupę Kapitałową BPH PBK S.A. kredytów w bankach niemieckich i austriackich. Finansowanie z tego źródła wzrosło w stosunku do stanu na 31.12.2002 r. o 0,9 mld zł. Wzrost depozytów międzybankowych wyniósł w tym okresie 0,2 mld zł. Zwiększenie udziału zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z 0,2% na koniec 2002 roku do 1,2% to wynik emisji obligacji BPH PBK SA a także listów zastawnych przez HVB BH S.A.. W samym IV kwartale zostały wyemitowane obligacje BPH PBK S.A. na kwotę 0,4 mld zł. Korzystne zmiany, które zaszły w strukturze aktywów w poprzednich kwartałach, były kontynuowane także w IV kwartale 2003r. Zmiany te ilustruje poniższa tabela. Należności od sektora finansowego Należności od sektora niefinansowego Należności od sektora budżetowego Papiery wartościowe Pozostałe Ogółem 31.12.2003 9,0 30.09.2003 6,3 31.12.2002 14,6 47,4 48,5 41,7 4,8 3,0 3,6 25,1 28,8 23,3 13,7 100,0 13,4 100,0 16,8 100,0 Wprawdzie udział należności od sektora finansowego w łącznej wartości aktywów wzrósł w IV kwartale 2003 r. o 2,7 pp., ale jednocześnie udział dłużnych papierów wartościowych zmniejszył się o 3,7 pp. 7 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA Udział należności od sektora niefinansowego i budżetu w łącznej wartości aktywów wzrósł z 45,3% na 31.12.2002 r. (51,5% na koniec września 2003 r.) do 52,2% sumy bilansowej na 31.12.2003 r.. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU Realizacja planowanych wyników w 2004 roku zależeć będzie w znacznym stopniu od sytuacji polskiej gospodarki, od poprawy wskaźników makroekonomicznych, finansowej kondycji przedsiębiorstw i ludności. Na prognozowany wynik Grupy w I kwartale 2004 roku wpływ będą miały: • rosnący trend wzrostu gospodarczego oraz ustabilizowany poziom inflacji korzystnie wpływający na dalszy wzrost popytu na kredyty co znajdzie odzwierciedlenie w przychodach z odsetek i prowizji, • kontynuacja procesu restrukturyzacji zatrudnienia i ścisłej kontroli kosztów administracyjnych umożliwiająca utrzymanie kosztów działania wraz z amortyzacją na niższym poziomie niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. INFORMACJA O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW Informacja o rezerwach Saldo utworzonych i rozwiązanych rezerw oraz aktualizacji wartości aktywów finansowych związanych z działalnością Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2003 roku było ujemne i wynosiło 289 967 tys. zł. tys. zł Odpisy na należności, zobowiązania pozabilansowe netto Aktualizacja wartości aktywów finansowych netto Utworzenie rezerwy na ryzyko ogólne 31.12.2003 r. -208 323 +6 768 -88 412 Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zgodnie z art. 37 Ustawy o Rachunkowości Grupa Kapitałowa BPH PBK S.A. tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Według stanu na dzień 31.12.2003 r. stan rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego wyniósł odpowiednio 456.567 tys. zł i 624.497 tys. zł. Z tytułu powstania i odwrócenia się dodatnich różnic przejściowych nastąpił wzrost rezerwy na podatek odroczony w stosunku do końca września z następujących tytułów: dodatniej wyceny instrumentów pochodnych, odsetek do otrzymania od instrumentów pochodnych CIRS, IRS, zapłaconych odsetek od kredytów i depozytów. 8 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA Natomiast powstanie i odwrócenie się ujemnych różnic przejściowych spowodowało zmniejszenie się aktywów na podatek odroczony. W porównaniu do września 2003r. zmiana nastąpiła przede wszystkim na: rezerwach celowych na kredyty / pożyczki, a także na ujemnej wycenie instrumentów pochodnych. Jednakże ze względu na zmianę stawki podatkowej z 27% do 19% nastąpiło zarówno zmniejszenie się rezerwy jak i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W porównaniu do stanu na 30.09.2003 r. stan rezerwy na podatek odroczony zmniejszył się o kwotę 45.902 tys. zł, a stan aktywów uległ zmniejszeniu o kwotę 300.592 tys. zł. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Grupa Kapitałowa klasyfikuje pozycje określone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami). Przy wycenie udziałów i akcji metodą praw własności część straty lub zysku spółek proporcjonalna do wartości tych udziałów jest ujmowana w rachunku wyników Grupy Kapitałowej BPH PBK S.A. w pozycji: Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności. Na koniec grudnia 2003 roku wartość ta była ujemna i wyniosła 21 563 tys. zł. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW W WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA LUB CO NAJMNIEJ 5% JEGO KAPITAŁU AKCYJNEGO Struktura akcjonariatu według stanu na dzień 30.09.2003 r. przedstawiała się następująco: Lp. Nazwa akcjonariusza 1 HVB Group, w tym: HVB AG Bank Austria Creditanstalt AG Skarb Państwa The Bank of New York Pozostali akcjonariusze 2 3 4 RAZEM AKCJE Ilość 20.409.864 2.729.068 17.680.793 1.058.000 1.158.556 6.089.810 28 716 230 % 71,07 9,50 61,57 3,68 4,04 21,21 100 GŁOSY NA WZA ilość % 20.409.864 71,07 2.729.068 9,50 17.680.793 61,57 1.058.000 3,68 1.158.556 4,04 6.089.810 21,21 28 716 230 100 W dniu 4 grudnia 2003 roku Bank został poinformowany o zmianie w ilości posiadanych akcji przez HVB i Bank Austria Creditanstalt AG, która była skutkiem sprzedaży akcji Banku posiadanych przez HVB na rzecz Banku Austria Creditanstalt AG. 9 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA W związku z powyższym, na dzień przekazania niniejszego raportu, struktura akcjonariatu BPH PBK S.A. przedstawiała się następująco: Lp. 1 2 3 4 Nazwa akcjonariusza HVB Group, w tym: Bank Austria Creditanstalt AG Skarb Państwa The Bank of New York Pozostali akcjonariusze RAZEM AKCJE Ilość 20.458.354 20.450.487 1.058.000 1.158.556 6.041.320 28 716 230 % 71,24 71,21 3,68 4,04 21,04 100 GŁOSY NA WZA ilość % 20.458.354 71,24 20.450.487 71,21 1.058.000 3,68 1.158.556 4,04 6.041.320 21,04 28 716 230 100 INFORMACJE O ZMIANACH W STANIE POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA Zgodnie z posiadanymi przez Bank informacjami w IV kwartale 2003 roku stan posiadania akcji BPH PBK S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał się następująco: Józef Wancer, Prezes Zarządu Mariusz Grendowicz, Wiceprezes Zarządu Wojciech Sobieraj, Wiceprezes Zarządu Mirosław Boniecki, Członek Zarządu Niels Lundorff, Członek Zarządu Katarzyna Niezgoda, Członek Zarządu Alexander Picker, Członek Zarządu Liczba posiadanych akcji Banku na dzień: 31.12.2003 r. 30.09.2003 r. 0 0 0 0 0 0 131 189 0 0 191 189 0 0 Akcje emitenta znajdujące się w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Alicja Kornasiewicz Gerhard Randa Christine Bogdanowicz – Bindert Krystyna Gawlikowska – Hueckel Marek Wierzbowski Martin Grüll Anna Krajewska Andrzej Szeląg Erich Hampel Friedrich Kadrnoska Wolfgang Haller Janusz Reiter Liczba posiadanych akcji Banku na dzień: 31.12.2003 r. 30.09.2003 r. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA Do dnia przekazania niniejszego raportu nie zaszły żadne zmiany w liczbie akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące Bank. INFORMACJE O WSZCZĘCIU PRZED SĄDEM LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ POSTĘPOWAŃ W IV kwartale 2003 roku Grupa Kapitałowa BPH PBK S.A. nie prowadziła postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, ani też dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DACIE SPORZĄDZENIA RAPORTU KWARTALNEGO, MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE Z dniem 1 stycznia 2004 r. Bank Przemysłowo – Handlowy PBK S.A. przejął majątek Spółdzielczego Banku Rozwoju „Samopomoc Chłopska” (SBR). Przejęcie majątku SBR nastąpiło na podstawie art. 147 ust. 2 Prawa Bankowego. W dniu 5 stycznia 2004 r. została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Warszawie spółka BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. (Spółka), z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 7 900 000 zł i dzieli się na 15 800 udziałów, o wartości nominalnej 500 zł każdy. Jedynym udziałowcem Spółki, posiadającym 100% kapitału zakładowego Spółki i uprawnionym do wykonywania 100 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki jest BPH PBK S.A. Udziały zostały opłacone w całości wkładem pieniężnym w wysokości 7 900 000 zł. Nabycie udziałów w Spółce zostało sfinansowane przez BPH PBK SA środkami własnymi. W dniu 14 stycznia 2004 r. Bank Przemysłowo – Handlowy PBK S.A. zawarł z Getin Holding SA warunkową umowę sprzedaży wszystkich należących do BPH PBK S.A. akcji Górnośląskiego Banku Gospodarczego S.A. za kwotę 255 mln złotych. Zbywany pakiet akcji stanowi 71,2% kapitału zakładowego i uprawnia do wykonywania 71,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy GBG S.A. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK Zarząd Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na IV kwartał 2003 roku. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŚLI ŁĄCZNA WARTOŚĆ TRANSAKCJI ZAWARTYCH W OKRESIE OD POCZĄTKU ROKU OBROTOWEGO PRZEKRACZA WYRAŻONĄ W ZŁOTYCH RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY 500 TYS. EURO, JEŚLI NIE SĄ ONE TRANSAKCJAMI TYPOWYMI I RUTYNOWYMI 11 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA W IV kwartale 2003 roku Bank zawarł z podmiotem od niego zależnym PBK Inwestycje S.A. 2 transakcje zbycia akcji, których łączna wartość przekroczyła 500 tys. euro, których opis został zawarty w punkcie „Opis istotnych dokonań Grupy Kapitałowej wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących”. Inne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte w IV kwartale 2003 roku są transakcjami typowymi i rutynowymi, zawartymi na warunkach rynkowych. UDZIELENIE PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIE GWARANCJI PRZEZ BANK LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ, JEŚLI ŁĄCZNA WARTOŚĆ UDZIELONYCH PORĘCZEŃ STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA W Grupie Kapitałowej Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A. nie miały miejsca transakcje, o których mowa w § 61 ust. 4 pkt. 9 Rozporządzenia Rady Ministrów z dn. 16.10.2001 r. INNE INFORMACJE ISTOTNE DLA SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA I ICH ZMIAN Nieznane są inne informacje istotne dla sytuacji lub wyniku finansowego emitenta. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO Przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego przyjęto zasady rachunkowości oparte na obowiązujących regulacjach, które stanowią: • Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości po ostatniej nowelizacji z 2002 r. (Dz. U. nr 76, poz. 694, tekst jednolity, z późniejszymi zmianami), • Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. nr 149, poz.1673) z późniejszymi zmianami, • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych holdingu finansowego (Dz. U. nr 152 poz.1728), • Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. nr 149, poz.1672, z późniejszymi zmianami), • Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie określenia wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. nr 152, poz.1727), • Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. nr 149, poz.1674), • Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568, z późniejszymi zmianami), 12 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA • Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569) (z późniejszymi zmianami). Księgi rachunkowe rachunkowości: prowadzone są z zachowaniem podstawowych zasad zasady kontynuacji działania, zasady memoriału, zasady współmierności, zasady ostrożnej wyceny, zasady ciągłości. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W 2003 ROKU Począwszy od I kwartału 2003 r. Grupa BPH PBK S.A. wprowadziła zasadę ujmowania w rachunku wyników skutków wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut, mimo, iż obowiązujące przepisy nie wymagają - ze względu na krótki okres, przez który na jednostce ciąży zobowiązanie - traktowania tych transakcji jako pochodnego instrumentu finansowego. Za 2003 rok kwota wyceny z tego tytułu była ujemna i wyniosła 0,9 mln zł. Ponadto Grupa zaprzestała ewidencji pozaksięgowej przedmiotów o cechach środków trwałych o wartości od 0,01 do 299,99 zł. Było to spowodowane koniecznością ograniczenia kosztów związanych z prowadzeniem tej ewidencji. Analiza wykazała iż straty spowodowane brakiem ewidencji, co w efekcie pociągać mogłoby za sobą straty spowodowane aktami niegospodarności są niższe od kosztów prowadzenia ewidencji. Ewidencja przedmiotów o wartości 0,01 do 299,99 zł została zastąpiona reżimami budżetowymi dla poszczególnych jednostek w zakresie tego typu wydatków. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO PBK SA ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU WYNIKI FINANSOWE BPH PBK SA Zysk brutto na dzień 31.12.2003 roku osiągnięty przez BPH PBK S.A. wyniósł 543,5 mln *zł i stanowił 284,8% zysku brutto za 2002 roku. Zysk netto wyniósł 333,4 mln zł. i stanowił 257,3% zysku netto sprzed roku. * łącznie z udziałem w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności zysk brutto wyniósł 549,1 mln zł i stanowił 243,3% zysku brutto za 2002 rok. INFORMACJA O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW Informacja o rezerwach i aktualizacji wartości. Na dzień 31.12.2003 roku Bank Przemysłowo-Handlowy PBK S.A. utworzył rezerwy netto na ryzyko związane z działalnością w kwocie 261 318 tys. zł. 13 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA tys. zł Odpisy na należności, zobowiązania pozabilansowe netto Aktualizacja wartości netto Utworzenie rezerwy na ryzyko ogólne 31.12.2003 r. -180 932 +7 225 -87 611 Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zgodnie z art. 37 Ustawy o Rachunkowości Bank tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości . Na dzień 31.12.2003 r. odpowiednio stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 461.586 tys. zł, natomiast aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 603.840 tys. zł. Informacja o odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Bank klasyfikuje pozycje określone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami). Przy wycenie udziałów i akcji metodą praw własności część straty lub zysku spółek proporcjonalna do wartości tych udziałów jest ujmowana w rachunku wyników BPH PBK S.A. w pozycji udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności. Na koniec grudnia 2003 roku wartość ta wyniosła 5 665 tys. zł. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO PBK S.A. Przy sporządzaniu skróconego raportu kwartalnego przyjęto zasady rachunkowości oparte na obowiązujących regulacjach, które stanowią: • Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości po ostatniej nowelizacji z 2002 r. (Dz. U. Nr 76, poz. 694, tekst jednolity, z późniejszymi zmianami, • Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1673 z późniejszymi zmianami), 14 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA • • • • • Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1672, z późniejszymi zmianami), Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie określenia wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. Nr 152, poz. 1727), Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674), Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569 z późniejszymi zmianami). Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568, z późniejszymi zmianami), Księgi rachunkowe rachunkowości: prowadzone są z zachowaniem podstawowych zasad zasady kontynuacji działania, zasady memoriału, zasady współmierności, zasady ostrożnej wyceny, zasady ciągłości. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W 2003 ROKU Począwszy od I kwartału 2003 r. BPH PBK S.A. wprowadził zasadę ujmowania w rachunku wyników skutków wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut, mimo, iż obowiązujące przepisy nie wymagają - ze względu na krótki okres, przez który na jednostce ciąży zobowiązanie - traktowania tych transakcji jako pochodnego instrumentu finansowego. Za 2003 rok kwota wyceny z tego tytułu była ujemna i wyniosła 0,9 mln zł. Ponadto Bank zaprzestał ewidencji pozaksięgowej przedmiotów o cechach środków trwałych o wartości od 0,01 do 299,99 zł. Było to spowodowane koniecznością ograniczenia kosztów związanych z prowadzeniem tej ewidencji. Analiza wykazała iż straty spowodowane brakiem ewidencji, co w efekcie pociągać mogłoby za sobą straty spowodowane aktami niegospodarności są niższe od kosztów prowadzenia ewidencji. Ewidencja przedmiotów o wartości 0,01 do 299,99 zł została zastąpiona reżimami budżetowymi dla poszczególnych jednostek w zakresie tego typu wydatków. 15