List Prezesa Zarządu i Sprawozdanie z

Transkrypt

Szanowni Akcjonariusze
Przedstawiając Państwu sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2006 chciałbym podzielić się z
Państwem spostrzeŜeniami i uwagami na temat funkcjonowania firmy w 2006 oraz planami spółki na rok 2007.
Rok 2006 oceniam jako przełomowy w 19 letniej historii firmy. W tym okresie
firma podjęła
zdecydowane działania restrukturyzacyjne mające na celu poprawę wyniku finansowego oraz
uzyskanie
znaczącej pozycji na rynku. Działaniami restrukturyzacyjnymi zostały objęte wszystkie kluczowe dla sprawnego
funkcjonowania firmy obszary: sprzedaŜ, realizacja usług oraz produkcja oprogramowania. Działania
restrukturyzacyjne rozpoczął powołany w grudniu 2005 roku Zarząd, którego pracami kierował
pan Prezes
Janusz Bąk. W skład tego Zarządu weszli, poza prezesem Januszem Bąkiem, panowie: Wiceprezes Sławomir
Siedlarski oraz Wiceprezes Jerzy Kopiec. Zarząd w tym składzie opracował strategię rozwoju firmy na lata
2006-2009 i rozpoczął jej realizację. W związku ze zmianą struktury akcjonariatu oraz rezygnacjami złoŜonymi
przez członków Rady Nadzorczej, na walnym zgromadzeniu 22 czerwca 2006 roku doszło do zmiany 5
członków z sześcioosobowej Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza w nowym składzie zdecydowała o zmianie
Zarządu spółki.
Powołany 26 czerwca
Zarząd pod moim kierownictwem kontynuował działania
restrukturyzacyjne, wprowadzając istotne modyfikacje w koncepcji funkcjonowania firmy. Do najwaŜniejszych
wprowadzonych zmian naleŜy zaliczyć: implementację nowej metodyki działań handlowych, reorganizację
funkcjonowania kanałów sprzedaŜy, nową organizację procesów obsługi klienta oraz rozpoczęcie wprowadzania
nowej metodyki wdroŜeń. Zmieniono teŜ sposób realizacji zadań w zakresie zarządzania infrastrukturą. Poza
działaniami restrukturyzacyjnymi do najwaŜniejszych realizowanych przez Zarząd prac
działania związane z udoskonaleniem i rozbudową zestawu produktów oraz
naleŜy zaliczyć:
prace nad połączeniem z Simple
Sp. z o.o.
O perspektywach rozwoju spółki w następnych latach zdecydują, oprócz efektywności organizacyjnej,
działania spółki w zakresie rozwoju. Jednym z najwaŜniejszych celów Zarządu na rok 2007 pozostaje
wprowadzenie na rynek nowej wersji sztandarowego produktu firmy SIMPLE.ERP 5.0 wraz z zestawem
aplikacji uzupełniających jego funkcjonalność. Rozpoczęto równieŜ prace nad systemem SIMPLE.HRM, który
będzie wspomagał zarządzanie zasobami ludzkimi. Zakończenie prac nad tym systemem planowane jest na I
kwartał 2008 roku. W drugim kwartale 2007 Spółka planuje rozpoczęcie prac rozwojowych nad systemem
SIMPLE.SCM wspomagającym zarządzanie łańcuchem dostaw. Na realizację prac związanych z produkcją tego
systemu spółka uzyskała dotację ze środków UE. Harmonogram projektu zakłada zakończenie prac na koniec
2008 roku.
Wszelkie wymienione wyŜej kwestie zostały szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z
Działalności w 2006 roku.
Zarząd przewiduje, Ŝe wszystkie realizowane działania restrukturyzacyjne i prowadzone prace
rozwojowe znacznie poprawią rentowność spółki w 2007 roku oraz zapewnią stabilną podstawę do
wykorzystania potencjału wzrostu rynku informatycznego w następnych latach.
Rafał Tumiłowicz Prezes Zarządu Simple S.A.
Global Reports LLC
Sprawozdanie Zarządu z działalności SIMPLE S.A. w 2006 roku.
Działalność operacyjna
W 2006 roku przedsiębiorstwo kontynuowało działalność w zakresie produkcji,
sprzedaŜy, wdroŜeń, serwisu systemów wspomagających zarządzanie oraz dostaw sprzętu
komputerowego, oprogramowania systemowego i usług w tym obszarze. W pierwszym
półroczu działalnością firmy kierował Zarząd w składzie: Janusz Bąk – Prezes, Jerzy Kopiec
– Wiceprezes, Sławomir Siedlarski – Wiceprezes. W czerwcu 2006 nastąpiła zmiana Zarządu.
W skład Zarządu, prowadzącego działalność spółki w drugim półroczu, zostali powołani:
Rafał Tumiłowicz – Prezes, ElŜbieta Sas- Tatomir – Wiceprezes, Michał Siedlecki –
Wiceprezes.
W 2006 roku spółka osiągnęła przychody ze sprzedaŜy w wysokości 12 384 TYS PLN.
Były one o ok. 2,9% wyŜsze niŜ przychody osiągnięte w 2005 roku. Niestety pomimo
zwiększonych przychodów w roku 2006 zanotowała stratę netto w wysokości 361 TYS PLN.
Na osiągnięty wynik, pomimo zwiększonych przychodów i poprawy zyskowności
sprzedaŜy (zysk brutto na sprzedaŜy wzrósł o 5,8%) miały wpływ koszty restrukturyzacji
odprawy dla członków
kanałów sprzedaŜy, zwiększenie potencjału działu produkcji,
poprzedniego kierownictwa wynikające ze zmiany zarządu oraz zwiększone koszty działań
handlowych związane ze znacznym poszerzeniem zespołu handlowego. Na większe koszty
miały teŜ wpływ niezbędne inwestycje w infrastrukturę: odnowienie znacznej ilości sprzętu
komputerowego, zakup samochodów słuŜbowych dla kluczowych konsultantów
wdroŜeniowych, remonty pomieszczeń biurowych, instalacje klimatyzacji, przebudowa
recepcji. Istotnymi pozycjami powodującymi wzrost kosztów były teŜ: procedura weryfikacji
przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce nowej wersji systemu SIMPLE.ERP oraz
zlecenie firmie Javart Sp. z o.o. prac mających na celu unowocześnienie procesu testowania
systemu SIMPLE.ERP. NaleŜy równieŜ wspomnieć, iŜ bardzo istotny wpływ na wynik
finansowy firmy ma amortyzacja prowadzonych w przeszłości prac badawczo rozwojowych.
Wysokość tej amortyzacji w skali 2006 roku wyniosła ok. 1 499 TYS PLN, natomiast
nakłady na prace rozwojowe wyniosły ok. 858 TYS PLN.
Do najwaŜniejszych działań operacyjnych realizowanych w pierwszym półroczu 2006
roku naleŜy zaliczyć opracowanie i rozpoczęcie realizacji trzyletniej strategii rozwoju Simple
S.A., zainicjowanie zmian w organizacji kanałów sprzedaŜy, poszukiwanie rozwiązań
informatycznych mających na celu uzupełnienie oferty firmy oraz prace związane z
restrukturyzacją kredytu SIMPLE S.A. W wyniku realizacji warunków umowy kredytowej z
bankiem BPH Bank Hipoteczny S.A. powołano spółkę SIMPLE LOCUM Sp. z o.o. w 100%
zaleŜną od SIMPLE S.A. i wniesiono aportem do tej spółki prawa własności do
nieruchomości połoŜonej w Warszawie przy ul. Bronisława Czecha 49/51.
W aspekcie działań operacyjnych jednym z najwaŜniejszych zadań w drugim półroczu
było zakończenie restrukturyzacji kanałów sprzedaŜy oraz rozpoczęcie wdroŜenia nowej
metodyki działań handlowych. Do waŜnych działań restrukturyzacyjnych naleŜała równieŜ
likwidacja Regionu Południowego. Powodem likwidacji były wyniki osiągnięte w tym
regionie w pierwszych trzech kwartałach roku. Po likwidacji regionu spółka oparła sprzedaŜ
w tym rejonie na firmach powiązanych kapitałowo z SIMPLE S.A.: Simple Sp. z o.o. i
Softeam Sp. z o.o. Uwolnione w ten sposób środki zostały przeznaczone na wzmocnienie
Regionu Centralnego oraz Północnego.
Do istotnych działań prowadzonych przez Zarząd naleŜy równieŜ zaliczyć prace związane
z realizacją planowanej fuzji z SIMPLE Sp. z.o.o. W ramach tych prac wybrano firmę Capital
Global Reports LLC
One Advisors Sp. z o.o., która w ramach podpisanej umowy zobowiązała się dokonać wyceny
obu spółek oraz doradzać im w procesie połączenia.
Bardzo waŜną pozycją w zestawie prac realizowanych przez spółkę w drugim półroczu
były równieŜ działania związane z udoskonaleniem i rozbudową zestawu produktów. Jednym
z najwaŜniejszych działań w tym zakresie było przeprowadzenie procedury weryfikacji przez
Stowarzyszenie Księgowych w Polsce nowej wersji systemu SIMPLE.ERP. Stowarzyszenie
udzieliło rekomendacji najnowszej wersji systemu w obszarze Finanse i Księgowość. W
ramach działań związanych z nowymi produktami opracowano i złoŜono wniosek o
dofinansowanie, w ramach funduszy pomocowych Unii Europejskiej, prac związanych z
wprowadzeniem na rynek systemu SIMPLE.SCM, wspomagającego uczestnictwo małych i
średnich przedsiębiorstw w łańcuchach dostaw.
W zakresie działań organizacyjnych naleŜy wspomnieć o opracowaniu w drugim półroczu
2006 roku nowej księgi jakości. Zaowocowało to pozytywną opinią oraz zaliczeniem audytu
nadzoru przez jednostkę certyfikującą TUV NORD.
W ramach działań związanych z infrastrukturą firmy w 2006 roku zrealizowano
odnowienie znacznej ilości sprzętu komputerowego, zakup samochodów słuŜbowych dla
kluczowych konsultantów wdroŜeniowych, remont części pomieszczeń biurowych wraz z
instalacją klimatyzacji oraz przebudowę recepcji w siedzibie firmy.
Produkty i usługi SIMPLE S.A.
Zgodnie ze strategią spółki skoncentrowano się na rozwijaniu wiodącego produktu spółki
- oprogramowania SIMPLE.ERP i wprowadzeniu wersji dedykowanych dla Klientów z
kluczowych segmentów rynku. Dotyczyło to między innymi sektora przemysłowego,
wyŜszych uczelni i placówek słuŜby zdrowia. Spółka wprowadziła takŜe do swojej oferty
produkty firm stowarzyszonych oraz Partnerów takie jak: SIMPLE.BPM, SIMPLE.CRM,
WORKFLOW oraz GOSPODARKA REMONTOWA. Produkty te, zintegrowane z systemem
ERP tworzą kompleksowe rozwiązania umoŜliwiające optymalne wykorzystanie zasobów
oraz uporządkowanie procesów biznesowych przedsiębiorstwa. W dalszym ciągu
kontynuowana jest sprzedaŜ systemów opracowanych w technologii znakowej SIMPLE
SYSTEM i SIMPLE BUSINESS. SprzedaŜ tych systemów jest moŜliwa dzięki wysokim
moŜliwościom funkcjonalnym tych systemów, jak równieŜ ich unowocześnieniu poprzez
oparcie o motor bazy danych MS SQL.
•
Pakiet SIMPLE.ERP
System SIMPLE.ERP pozostaje podstawową pozycją w ofercie. W 2006 roku
pracowano nad rozszerzeniem funkcjonalności pakietu o nowe, niezbędne do
utrzymania pozycji na rynku moŜliwości. We wrześniu wprowadzono na rynek wersję
4.31 D i rozpoczęto prace na wersją 5.0. Podstawowymi segmentami rynku do których
kierowana jest ta oferta, ze względu na duŜą uniwersalność systemu, są średnie
przedsiębiorstwa róŜnych branŜ, publiczne i niepubliczne zakłady opieki zdrowotnej,
prywatne i państwowe uczelnie wyŜsze oraz jednostki naukowo-badawcze.
•
Pakiet SIMPLE SYSTEM
Pakiet oprogramowania, które spółka rozwijała w latach 1988-2003. Firma
utrzymuje pakiet poprzez dostosowanie go do zmieniającego się prawa w ramach
Global Reports LLC
istniejącej funkcjonalności oraz modyfikuje go na indywidualne zlecenia klientów. W
poprzednich latach została stworzona wersja pakietu bazująca na motorze bazy danych
MS SQL (poprzednia to Btrieve-Pervasive). Wersję tą spółka oferuje klientom jako
modernizację systemu. System w tej wersji jest wydajniejszy, ma zwiększony poziom
bezpieczeństwa informatycznego i umoŜliwia wykorzystanie najnowszych technologii,
szczególnie w zakresie analiz i raportowania. Spółka prowadzi intensywne działania
mające na celu doprowadzenie do migracji wszystkich funkcjonujących pakietów
SIMPLE SYSTEM do SIMPLE.ERP
•
Pakiet SIMPLE BUSINESS
Pakiet oprogramowania dla małych i średnich firm, który spółka rozwijała w latach
1990-2003. Aktualnie system jest tylko dostosowywany do zmian przepisów w
ramach istniejących funkcjonalności. Podobnie jak w przypadku SIMPLE SYSTEM
została opracowana wersja systemu oparta o MS SQL, którą spółka oferuje jako
modernizację systemu. Spółka koncentruje się obecnie na doprowadzeniu do migracji
pakietów SIMPLE BUSINESS funkcjonujących w średnich firmach
do
SIMPLE.ERP.
•
Opieka serwisowa.
Usługi opieki serwisowej to rodzaj usług oferowanych aktualnym klientom,
polegający na zagwarantowaniu im dostępu do szerszych moŜliwości funkcjonalnych
pojawiających się w nowych wersjach pakietów oprogramowania, jak równieŜ
dostarczaniu nowych wersji oprogramowania w przypadku zmian w przepisach, które
wpływają na funkcjonalność systemu.
•
Usługi konsultacyjno-wdroŜeniowe
Usługi konsultacyjno wdroŜeniowe to usługi mające na celu dostosowanie systemu
do realizacji procesów biznesowych klienta. Świadczone są one zarówno w czasie
realizacji wdroŜenia, jak równieŜ po wdroŜeniu w celu umoŜliwienia klientowi
pełnego wykorzystania funkcjonalności systemu.
•
Usługi serwisowe
Usługi świadczone w sytuacji wystąpienia u klienta problemów z eksploatacją
oprogramowania.
•
Oprogramowanie uzupełniające.
W związku z tym, iŜ spółka oferuje swoje oprogramowanie do szerokiego zakresu
branŜ,
istnieje konieczność powiększenia oferty o produkty firm trzecich
stanowiących uzupełnienie systemu SIMPLE.ERP. Do najwaŜniejszych produktów
uzupełniających naleŜą: SIMPLE.CRM autorstwa Simple Sp. z o.o., UCZELNIA.XP
autorstwa Partner In Progress Sp. z o.o. oraz szereg systemów branŜowych,
szczególnie dla jednostek słuŜby zdrowia (UHC, MEDINET) , dla logistyki
(QUANTUM), dla branŜy stolarki otworowej SIMPLE OKNA V (autorstwa Simple
Sp. z o.o). W nowym roku spółka zamierza rozszerzyć ofertę związaną z
Global Reports LLC
oprogramowaniem uzupełniającym o moduł sprzedaŜy mobilnej (autorstwa Simple
Sp. z o.o.) oraz o systemy obiegu dokumentów.
•
SprzedaŜ sprzętu i oprogramowania systemowego oraz usług w tym
zakresie
W celu zapewnienia kompleksowej obsługi potencjalnych i aktualnych klientów
spółka oferuje klientom sprzedaŜ sprzętu komputerowego, w szczególności serwerów,
stacji roboczych, oprogramowania systemowego oraz świadczy usługi w tym zakresie.
W ramach tego obszaru spółka prowadzi równieŜ outsourcing tego typu usług dla
aktualnych klientów.
•
Struktura sprzedaŜy w 2006 roku
Pod względem dynamiki sprzedaŜy szczególnie udany był czwarty kwartał 2006
roku w którym spółka osiągnęła ponad 21% wzrost sprzedaŜy. Niestety w skali roku
zanotowano spadki w najwaŜniejszych pozycjach oferty spółki tzn. spadek w
przychodach z nowych licencji o ok. 14% oraz spadek w przychodach z usług
związanych z produktami firmy o ok. 12%. Największe wzrosty zanotowano w
zakresie uzupełniających pozycji oferty: oprogramowania uzupełniającego – 241%,
usług nie związanych z produktami firmy - 4420% (efekt projektu „mrówka
realizowanego na zlecenie firmy Cron Sp. z o.o.), towarów handlowych – 13% oraz
usług związanych ze sprzedaŜą towarów handlowych o 72%. Na uwagę zasługuje fakt
wzrostu przychodów z opiek serwisowych o ok. 9,6%. Struktura i dynamika sprzedaŜy
została przedstawiona na wykresach poniŜej.
Struktura sprzedaŜy w roku 2006
4 612 945,28;
37%
6 016 158,74;
49%
1 274 291,32;
10%
Produkty
Global Reports LLC
477 505,07; 4%
Oprogramowanie uzupełniające
Towary
Usługi
Dynamika sprzedaŜy w roku 2006 w stosunku
do roku 2005 w podziale na typ oferty
Usługi
Towary
Oprogramowanie
uzupełniające
Produkty
0%
10%
20%
30%
40%
50%
2005
60%
70%
80%
90%
2006
SprzedaŜ Produktów w roku 2006 z podziałem na typy systemów
B-SIMPLE BUSINESS S-SIMPLE SYSTEM V-SIMPLE.ERP
721 612,76; 12%
1 758 517,98; 29%
3 532 628,00; 59%
B
Global Reports LLC
S
V
100%
SprzedaŜ Nowych Licencji w roku 2006 z podziałem na typy systemów
178 795,03; 9%
283 802,29; 14%
1 610 848,49; 77%
B
S
V
SprzedaŜ Opiek Serwisowychi w roku 2006 z podziałem na typy systemów
538 417,73; 14%
1 917 779,51; 49%
1 442 565,69; 37%
B
Global Reports LLC
S
V
Dynamika SprzedaŜy Produktów w roku 2006 w stosunku do roku 2005
V
3 520 628,18
S
3 532 628,00
1 633 084,54
B
1 758 517,98
866 017,70
0%
10%
20%
30%
721 612,76
40%
50%
60%
70%
80%
B
S
V
2006
721 612,76
1 758 517,98
3 532 628,00
2005
866 017,70
1 633 084,54
3 520 628,18
2005
90%
100%
90%
100%
2006
Dynamika SprzedaŜy Nowych Licencji w roku 2006 w stosunku do roku 2005
V
1 979 454,40
S
1 610 848,49
189 403,09
B
283 802,29
223 690,04
0%
10%
20%
30%
178 795,03
40%
50%
70%
80%
S
V
2006
178 795,03
283 802,29
1 610 848,49
2005
223 690,04
189 403,09
1 979 454,40
2005
Global Reports LLC
60%
B
2006
Dynamika SprzedaŜy Opiek Serwisowych w roku 2006 w stosunku do roku 2005
V
1 480 825,28
S
1 917 779,51
1 435 621,45
B
1 442 565,69
633 197,66
0%
10%
20%
30%
538 417,73
40%
50%
60%
70%
80%
90%
B
S
V
2006
538 417,73
1 442 565,69
1 917 779,51
2005
633 197,66
1 435 621,45
1 480 825,28
2005
2006
513 824,55;
11% 145 866,04; 3%
3 953 254,69;
86%
Produkty
Global Reports LLC
Oprogramowanie uzupełniające
Towary
100%
Struktura sprzedaŜy usług w 2006 roku w podziale na typ produktu
305 467,40; 8%
1 201 662,61; 30%
2 446 124,68; 62%
B
S
V
Dynamika sprzedaŜy usług w stosunku do roku 2005 w podziale na typ produktu
B-Simple Business S-Simple System V-SIMPLE.ERP
V
S
B
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
B
S
V
2006
305 467,40
1 201 662,61
2 446 124,68
2005
342 552,36
1 581 193,34
2 553 994,85
2005
100%
2006
Rynki zbytu, odbiorcy i dostawcy
Podstawowym rynkiem działań SIMPLE S.A. było terytorium Polski.
Przedsiębiorstwo realizowało sprzedaŜ samodzielnie, wykorzystując własne oddziały jak
równieŜ za pośrednictwem firm powiązanych kapitałowo z SIMPLE S.A. oraz firm
partnerskich. Największa sprzedaŜ własna została zanotowana w Regionie Centralnym.
Global Reports LLC
Liderami sprzedaŜy wśród tych firm zostały przedsiębiorstwa: Simple sp. z o.o. ,
Softeam sp. z o.o. oraz Konsultant Komputer sp. z o.o.. Udział sprzedaŜy w kanale
partnerskim w tym okresie wyniósł: ok. 23%
Struktura sprzedaŜy w roku 2006 w podziale na kanały dystrybucji
1 006 662 ; 8%
1 821 369 ; 15%
9 574 388 ; 77%
Partnerzy
Klienci
Spółki powiązane
Nadal podstawowymi odbiorcami systemów SIMPLE pozostają klienci z trzech
segmentów rynku: średnie przedsiębiorstwa z sektora przemysłowego o zatrudnieniu od 502000 osób, średnie i duŜe zakłady opieki zdrowotnej, wyŜsze uczelnie państwowe i prywatne.
W 2006 roku sprzedano:
• 65 nowych licencji systemu SIMPLE.ERP, z których 23 zostało sprzedane
bezpośrednio przez Simple S.A. a 42 w kanale
partnerskim,
• 114 nowych licencji systemów SIMPLE BUSINESS i SIMPLE SYSTEM, w tym 78
w kanale partnerskim
Do najwaŜniejszych kontraktów zawartych w tym okresie przez spółkę naleŜy zaliczyć
umowy na sprzedaŜ systemu SIMPLE.ERP z następującymi kontrahentami:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
WyŜsza Szkoła Przedsiębiorczości i Zarządzania im. Leona Koźmińskiego
KGHM CUPRUM Sp. z o.o. Centrum Badawczo Rozwojowe
SCHENCK PROCESS POLSKA Sp. z o.o.
Wydawnictwo Wiedza i Praktyka Sp. z o.o.
Świętokrzyskie Centrum Ratownictwa Medycznego i Transportu Sanitarnego
Pomorska Akademia Medyczna w Szczecinie
Akademia Medyczna we Wrocławiu
WyŜsza Szkoła Muzyczna im Fryderyka Chopina w Warszawie
Instytut Badawczy Leśnictwa w Warszawie
W związku z rodzajem działalności dostawcami spółki są głównie firmy dostarczające
oprogramowanie uzupełniające systemy SIMPLE o dodatkową funkcjonalność, sprzęt
Global Reports LLC
komputerowy oraz oprogramowanie systemowe. W tym obszarze przedsiębiorstwo
współpracowało z firmami:
•
•
•
•
MICROSOFT w zakresie oprogramowania systemowego, motorów bazy
danych, systemów pracy grupowej oraz BI (SIMPLE S.A. posiada najwyŜszy
status partnera firm Microsoft – GOLD PARTER)
IBM oraz DELL w zakresie dostaw serwerów, stacji komputerowych oraz
komputerów przenośnych)
RRC, ABC DATA (zakup sprzętu komputerowego, oprogramowania
systemowego oraz osprzętu sieciowego),
DAGMA, ALSTOR, AJM, VERACOMP, TECHDATA (osprzęt sieciowy,
oprogramowanie systemowe, akcesoria komputerowe).
Perspektywy rozwoju oraz opis istotnych czynników ryzyka i zagroŜeń
Zdaniem Zarządu rozwój spółki będzie zaleŜał od trzech podstawowych czynników:
•
•
•
Rozwoju rynku średnich przedsiębiorstw
MoŜliwości konsolidacji na rynku
Dostosowanie produktów do potrzeb rynku.
Dla spółki najwaŜniejszym parametrem pozostaje dynamika rynku sprzedaŜy
systemów ERP i CRM. Według badań DIS wartość rynku licencji oprogramowania ERP
wzrosła w 2005 roku o 8.6% w stosunku do poprzedniego roku i rozwijała się szybciej niŜ
cały rynek IT, którego wzrost w 2005 wyniósł ok. 7,6%. Ocenia się, iŜ z ogółu 4000 duŜych
przedsiębiorstw oraz 23 000 firm średnich, systemy ERP posiada juŜ więcej niŜ 25%
podmiotów.
Według najnowszego raportu firmy badawczej IDC wynika, Ŝe polski rynek ERP do
2009 roku będzie się rozwijał średniorocznie w tempie 16,5%. JeŜeli chodzi o wzrost w
poszczególnych segmentach, to według analityków firmy DIS badającej rynek systemów ERP
w Polsce sprzedaŜ licencji oprogramowania ERP ujawnia dwie przeciwstawne tendencje. W
segmencie duŜych przedsiębiorstw rynek rośnie bardzo powoli, jednocześnie rynek ERP
średnich przedsiębiorstw osiąga 30% dynamikę wzrostu. Ogólnie wszystkie badania
wskazują na znaczący wzrost rynku ERP, ze szczególnym wyróŜnieniem rynku średnich
przedsiębiorstw (od 50 do 500 zatrudnionych), który ma rosnąć najszybciej.
JeŜeli chodzi o rynek CRM to prognozy są mniej optymistyczne. Według najnowszego
raportu firmy badawczej PMR, polski rynek CRM rozwija się powoli, a jego perspektywy
wzrostu są słabe. Głównym powodem takiej sytuacji jest fakt, iŜ systemy CRM kupowane w
Polsce to proste rozwiązania o niskiej funkcjonalności.
Zarząd jest przekonany, Ŝe firmie uda się wykorzystać dobrą koniunkturę na rynku.
W związku z tym znacznie wzmocniono zespoły sprzedaŜy. DuŜą szansą rozwoju jest teŜ
moŜliwość połączenia z Simple sp. z o.o. strategicznym partnerem działającym w rejonie
Górnego Śląska i Małopolski. Firma ta rozwija się bardzo dynamicznie, posiada
komplementarne produkty, których sprzedaŜ do aktualnych klientów moŜe znacząco wpłynąć
na zwiększenie przychodów.
Zarząd przewiduje, Ŝe prowadzony rozwój funkcjonalny systemu SIMPLE.ERP oraz
wzbogacenie zestawu produktów o systemy typu: SCM, BI oraz HRM przyniesie wzrost
pozycji systemu SIMPLE.ERP na rynku, moŜliwość skuteczniejszego prowadzenia procesu
sprzedaŜy, a tym samym przyczyni się do wzrostu sprzedaŜy.
Global Reports LLC
Kluczowym elementem budowy przewagi konkurencyjnej, oprócz sieci dystrybucji
oraz sprawnie realizowanych procesów, jest funkcjonalność i ergonomia produktów.
Planowane nakłady na produkcję oprogramowania w 2007 roku uzaleŜnione są od realizacji
planu finansowego spółki. Spółka zamierza przeznaczyć 1 560 TYS PLN na produkcję
oprogramowania. Z tej kwoty 23% będzie wydatkowane na utrzymanie systemów SIMPLE
SYSTEM i SIMPLE BUSINESS 39% na wprowadzenie nowych podsystemów (modułów)
SIMPLE.ERP oraz 38% na doskonalenie i integrację w zakresie systemu SIMPLE.ERP.
Nakłady standardowe na produkcję
oprogramowania
360 000;
23%
600 000;
39%
600 000;
38%
SIMPLE.ERP V - Doskonalenie i integracja
SIMPLE.ERP V - Nowe moduły
SS i SB - Utrzymanie
W zakresie nowych podsystemów struktura nakładów została przedstawiona poniŜej
Nakłady standardowe na nowe
podsystemy
120 000;
20%
240 000;
40%
240 000;
40%
Obsługa produkcji
Obsługa handlowo-logistyczna
Obsługa RCP
Simple S.A. planuje równieŜ uzyskać dodatkowe środki finansowe, które umoŜliwią
rozwój systemów. Środki te spółka planuje pozyskać z funduszy UE oraz z kredytów. W
przypadku pozyskania dodatkowych środków spółka przeznaczy je na stworzenie
podsystemów budŜetowania, zarządzania zasobami ludzkim oraz systemu zarządzania
łańcuchem dostaw.
Global Reports LLC
Przeznaczenie dodatkowych
środków
192 000;
96 000; 3%6%
3 000 000;
91%
SIMPLE.ERP BudŜetowanie
SIMPLE.ERP Zarządzanie zasobami ludzkimi
SIMPLE.SCM - Zarządzanie łańcuchem dostaw
Do kluczowych czynników ryzyka i zagroŜeń związanych z rozwojem SIMPLE S.A.
w kontekście rysujących się przed przedsiębiorstwem perspektyw naleŜy zaliczyć:
•
•
•
•
•
•
Global Reports LLC
Skuteczność nowych zespołów handlowych SIMPLE S.A. w realizacji procesów
sprzedaŜy
Dostępność środków na przygotowanie nowych wersji systemów i rozwiązań
branŜowych
Wzrost kosztów wynagrodzeń związany z koniecznością świadczenia wysokiej
jakości usług
Dostępność na rynku pracy kompetentnych kadr dla działów sprzedaŜy, usług i
produkcji.
Rosnący potencjał firm konkurencyjnych
Procesy konsolidacji firm konkurencyjnych
OPINIA NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
WRAZ Z RAPORTEM
z badania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r.
GRUPY KAPITAŁOWEJ
SIMPLE S.A.
w Warszawie, ul. Bronisława Czecha 49/51
Warszawa, czerwiec 2007
Global Reports LLC
NIEZALEśNEGO
OPINIA
BIEGŁEGO
REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
SIMPLE S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest SIMPLE S.A. z siedzibą w Warszawie,
ul. Bronisława Czecha 49/51 obejmującego:
• skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2006 roku, który po stronie aktywów
i pasywów wykazuje sumę 10.782 tysięcy złotych,
• skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01.2006 roku do dnia
31.12.2006 roku wykazujący stratę netto w wysokości 361 tysięcy złotych,
• zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym w roku obrotowym od dnia
01.01.2006 roku do dnia 31.12.2006 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego
o kwotę 361 tysięcy złotych,
• skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych za rok obrotowy od dnia 01.01.2006
roku do dnia 31.12.2006 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pienięŜnych o kwotę
239 tysięcy złotych,
• noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zarząd Spółki SIMPLE S.A. jest odpowiedzialny za rzetelne, prawidłowe i jasne sporządzenie
tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Naszym zadaniem było zbadanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i wyraŜenie,
w oparciu o przeprowadzone badanie, opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu konsolidacji
metodą pełną. Jednostkowe sprawozdanie finansowe jednostki dominującej było przedmiotem
naszego badania, w wyniku którego wydaliśmy opinię zawierającą uwagi dotyczące wartości
prac rozwojowych wykazanych w aktywach.
Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy
stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku nr 76,
poz. 694 z późniejszymi zmianami),
2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów Polsce.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy
w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych
nieprawidłowości. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie - w przewaŜającej mierze
w sposób wyrywkowy - podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
UwaŜamy, Ŝe nasze badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyraŜenia miarodajnej
opinii.
AGNIESZKA CZARNECKA I WSPÓLNICY – Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. w Warszawie
Strona
Global Reports LLC
1
NIEZALEśNEGO
OPINIA
BIEGŁEGO
REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
SIMPLE S.A.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia
słowne:
− przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej
i finansowej badanej Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2006 roku, jak teŜ jej wyniku
finansowego za rok obrotowy od dnia 01.01.2006 roku do dnia 31.12.2006 roku,
− sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości,
wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych
w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych
Standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie
przepisów wykonawczych,
− jest ono zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego
przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową.
Nie zgłaszając zastrzeŜeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego zwracamy uwagę , Ŝe:
a) objęte sprawozdaniem skonsolidowanym sprawozdania jednostkowe spółek zaleŜnych
nie były poddane badaniu przez biegłego rewidenta – z tym, Ŝe umoŜliwiono nam wgląd
w dokumentację źródłową oraz porównanie danych sprawozdań finansowych jednostek
zaleŜnych z saldami wynikającymi z ksiąg rachunkowych. W wyniku porównania nie
stwierdziliśmy rozbieŜności.
b) występuje niepewność co do posiadania znaczącego wpływu jednostki dominującej
w podmiotach pominiętych w sporządzonym sprawozdaniu skonsolidowanym.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia
2006 roku uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach informacje, o których mowa w art. 49
ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.10.2005 roku
w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania
finansowego, są z nim zgodne.
Helena ŚWIEśAK
................................
Biegły rewident nr ew. 4726/5845
Warszawa, 15 czerwca 2007 r.
AGNIESZKA CZARNECKA I WSPÓLNICYKancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.
w Warszawie, ul. Marii Kazimiery 18/135
Podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych
wpisany na listę prowadzoną przez KIBR
pod nr ewidencyjnym 1804
reprezentowany przez:
.............................................
Agnieszka CZARNECKA
Prezes Zarządu
Strona
Global Reports LLC
2
Raport uzupełniający opinię
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r.
GRUPY KAPITAŁOWEJ
SIMPLE S.A.
w Warszawie, ul. Bronisława Czecha 49/51
Warszawa, czerwiec 2007
Global Reports LLC
SPIS TREŚCI RAPORTU
A. CZĘŚĆ OGÓLNA ..................................................................................................................... 1
I. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ ............................................. 1
II. OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA GRUPY KAPITAŁOWEJ ......................................... 4
III.
DANE IDENTYFIKUJĄCE ZBADANE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ...................................................................... 4
IV.
INFORMACJE O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH JEDNOSTEK
WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ ......................................................... 5
V. DANE IDENTYFIKUJĄCE PODMIOT UPRAWNIONY PRZEPROWADZAJĄCY
BADANIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................... 7
VI.
INFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA
POPRZEDNI ROK OBROTOWY ............................................................................................... 7
B. CZĘŚĆ ANALITYCZNA ......................................................................................................... 9
C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA ..................................................................................................... 13
ZASTOSOWANE ZASADY KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ....... 13
D. UWAGI KOŃCOWE .............................................................................................................. 16
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r.
A. Część ogólna
I.
DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ
1.
Jednostką dominującą jest Spółka Akcyjna działająca pod firmą:
SIMPLE S.A.
ul. Bronisława Czecha 49/51,
04-555 Warszawa
2.
Spółka powstała z przekształcenia SIMPLE Sp. z o.o. na mocy uchwały
Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników SIMPLE Sp. z o.o. w dniu 06 czerwca
1997 roku. Statut został sporządzony w Kancelarii Notarialnej Anny Chełstowskiej
w Warszawie, ul. Podwale 13 - akt notarialny rep. A 3549/97. W ciągu roku badanego
nie dokonywano zmian statutu, ostatnia zmiana statutu została wpisana do KRS w dniu
15.06.2004 r. Spółka posiada Oddział w Poznaniu, ul. Romana Maya nr 1.
3.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
4. SIMPLE S.A.:
• została wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy
dla m. st. Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000065743,
• posiada nr statystyczny w systemie REGON: 012642634,
• podstawowy rodzaj działalności to:
- działalność w zakresie oprogramowania (PKD 72 20 Z),
- doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego (PKD 72 10 Z),
• jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada nadany przez Urząd
Skarbowy NIP 113-00-22-578.
5.
Na koniec badanego okresu i nadal spółka posiada kapitał zakładowy w wysokości
2.004 tysięcy złotych, który dzieli się na 2.003.904 akcji wszystkich emisji o wartości
nominalnej po 1,- złoty kaŜda. 189.000 akcji serii A1 są uprzywilejowane w taki sposób,
Ŝe kaŜdej akcji przyznaje się prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy.
Strona 1
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
Na dzień 31.12.2006 roku struktura własnościowa kapitału zakładowego SIMPLE S.A. była
następująca:
Akcjonariusz
Ilość akcji
Wartość nominalna
akcji w tysiącach
złotych
Udział
w kapitale
zakładowym
Głosy na Walnym
Zgromadzeniu
Irzycki Andrzej
127000
127,0
6,34%
235000
8,51%
Strojnowski Zbigniew
112000
112,0
5,59%
228000
8,26%
Siedlecki Michał
107000
107,0
5,34%
215000
7,79%
Simple Sp. z o.o.
54000
54,0
2,69%
270000
9,78%
Lekston Andrzej
4400
4,4
0,22%
4400
0,16%
Tumiłowicz Rafał
450
0,5
0,02%
450
0,02%
Pozostali
1599054
1.599,1
79,80%
1807054
65,48%
Razem
2003904
2.003,9
100,00%
2759904
100,00%
6.
Przedmiotem działalności SIMPLE S.A. zapisanym w statucie jest:
a) działalność wydawnicza,
b) działalność poligraficzna,
c) reprodukcja komputerowych nośników informacji,
d) działalność w zakresie oprogramowania,
e) doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego,
f) przetwarzanie danych,
g) działalność związana z bazami danych,
h) konserwacja i naprawa maszyn biurowych, księgujących i liczących,
i) pozostała działalność związana z informatyką,
j) sprzedaŜ hurtowa maszyn i urządzeń biurowych,
k) sprzedaŜ pozostałych maszyn i urządzeń dla przemysłu i handlu,
l) sprzedaŜ detaliczna wyposaŜenia biurowego, komputerów oraz sprzętu
telekomunikacyjnego,
m) sprzedaŜ detaliczna artykułów przemysłowych,
n) doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
o) organizacja i obsługa sympozjów oraz szkoleń krajowych i zagranicznych,
p) świadczenie usług marketingowych,
q) świadczenie usług marketingowych,
r) świadczenie usług serwisowych w ramach obrotu handlowego oraz odrębnych umów,
s) zarządzanie nieruchomościami,
t) najem i dzierŜawa pomieszczeń i nieruchomości,
u) wynajem urządzeń do prowadzenia biur i wykonywania działalności gospodarczej,
v) prowadzenie prac badawczo-rozwojowych w dziedzinie nauk technicznych.
7.
Przeciętna liczba zatrudnionych w SIMPLE S.A. w roku 2006 po przeliczeniu na pełne
etaty wynosiła 81.
Strona 2
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
8.
W okresie badanym, do dnia zakończenia badania:
• organem kierującym Spółką SIMPLE S.A. jest Zarząd, w którego skład wchodzą
następujące osoby:
Imię i Nazwisko
Rafał TUMIŁOWICZ
Funkcja
Data powołania/odwołania
Prezes Zarządu
od 26 czerwca 2006 r.
Michał Jan SIEDLECKI
Wiceprezes Zarządu
ElŜbieta Małgorzata SAS TATOMIR
Wiceprezes Zarządu
Prezes Zarządu
od 16.12.2005 r. do 26 czerwca 2006 r.
Jerzy KOPIEC
Wiceprezes Zarządu
od 16.12.2005 r. do 26 czerwca 2006 r.
Sławomir SIEDLARSKI
Wiceprezes Zarządu
od 01.02.2005 r. do 26 czerwca 2006 r.
Janusz BĄK
Spółkę SIMPLE S.A. reprezentuje dwóch członków Zarządu działających łącznie lub członek
Zarządu łącznie z prokurentem.
• organem nadzorującym SIMPLE S.A. jest Rada Nadzorcza w składzie:
Nazwisko i Imię
Józef TARAN
Tomasz Andrzej BALIN
Andrzej Włodzimierz MICKIEWICZ
Andrzej LEKSTON
Krzysztof Ryszard KONTEK
Data powołania/odwołania
od 15.11.2005 r. Członek Rady Nadzorczej
i od 23 czerwca 2006 r. Przewodniczący RN
od 22 czerwca 2006 r. Wiceprzewodniczący RN
od 22 czerwca 2006 r. Sekretarz RN
od 22 czerwca 2006 r. Członek Rady Nadzorczej
Waldemar WÓJCIK
od 22 czerwca 2006 r. Członek Rady Nadzorczej
od 22 czerwca 2006 r. do 29 listopada 2006 r. Członek Rady
Nadzorczej
od 04.08.2005 r. do 22 czerwca 2006 r. Przewodnicząca Rady
Nadzorczej
od 04.08.2005 r. do 22 czerwca 2006 r. Członek Rady Nadzorczej
Paweł śAK
Sławomir ZABOROWSKI
Janusz RAJKOWSKI
ElŜbieta ZYBERT
Strona 3
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
II. OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA GRUPY KAPITAŁOWEJ
W skład grupy kapitałowej SIMPLE S.A. objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
na dzień 31 grudnia 2006 roku wchodzą następujące jednostki:
NAZWA
SIMPLE S.A.
SIMPLE LOCUM Sp. z o.o.
SIMPLE CPS Sp. z o.o.
POWIĄZANIE KAPITAŁOWE
METODA KONSOLIDACJI
dominująca
zaleŜna 100 %
zaleŜna 100 %
pełna
pełna
pełna
Jednostka dominująca posiada udziały w innych podmiotach nie objętych skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym, a mianowicie:
NAZWA
SOFTEAM Sp. z o.o.
SIMPLE Sp. z o.o.
UDZIAŁ W KAPITALE
UDZIAŁ W GŁOSACH
NA WALNYM ZGROMADZENIU
50,24 %
19,51 %
25,18 %
19,51 %
Według oceny Zarządu SIMPLE S.A. jednostka dominująca nie sprawuje kontroli nad pominiętymi
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podmiotami i nie ma wpływu na politykę finansową
i operacyjną tych spółek oraz nie posiada zdolności mianowania i odwoływania członków zarządu lub
organu zarządzającego.
III. DANE IDENTYFIKUJĄCE ZBADANE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ORAZ DANE PORÓWNAWCZE
1.
Przedmiotem badania jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe podpisane przez Zarząd
SIMPLE S.A., składające się z:
− wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
− skonsolidowanego bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2006 roku, który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 10.782 tysięcy złotych,
− skonsolidowanego rachunku zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2006 r.
do 31.12.2006 r. zamykającego się stratą netto w wysokości 361 tysięcy złotych,
− zestawienia zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od dnia 01.01.2006 roku
do dnia 31.12.2006 roku wykazującego zmniejszenie tego kapitału o 361 tysięcy
złotych,
− rachunku przepływów pienięŜnych za rok obrotowy od dnia 01.01.2006 roku do dnia
31.12.2006r. wykazującego zwiększenie środków pienięŜnych o 239 tysięcy złotych,
− dodatkowych informacji i objaśnień.
Do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone zostało sprawozdanie z działalności
grupy kapitałowej w roku obrotowym od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r.
Przyjęty rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym.
Strona 4
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
W dniu 16.11.2005 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy SIMPLE S.A.
podjęło decyzję o sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Skonsolidowane sprawozdanie grupy kapitałowej za okres od 01.01.2006 roku do 31.12.2006
roku jest sprawozdaniem sporządzonym po raz pierwszy przez grupę kapitałową. Danymi
porównawczymi za poprzedni rok obrotowy są dane jednostki dominującej.
IV. INFORMACJE
O
SPRAWOZDANIACH
FINANSOWYCH
WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ
1.
-
JEDNOSTEK
Jednostka dominująca
Sprawozdanie finansowe SIMPLE S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia
31 grudnia 2006 roku i obejmuje:
wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
bilans sporządzony na dzień 31.12.2006 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje
sumę 10.753 tysięcy złotych,
rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2006 roku do 31.12.2006 roku zamykający
się stratą netto w wysokości 430 tysięcy złotych,
zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od dnia 01.01.2006 roku do dnia
31.12.2006 roku wykazujące zmniejszenie tego kapitału o 430 tysięcy złotych,
rachunek przepływów pienięŜnych za rok obrotowy od dnia 01.01.2006 roku do dnia
31.12.2006 roku wykazujący zwiększenie środków pienięŜnych o 172 tysiące złotych,
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez spółkę AGNIESZKA CZARNECKA
I WSPÓLNICY – Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. i uzyskało opinię z uwagami
o następującej treści:
„Nie zgłaszając zastrzeŜeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego jednostkowego
sprawozdania finansowego zwracamy uwagę, Ŝe w wykazanych w sprawozdaniu finansowym
aktywach w pozycji Wartości niematerialne i prawne Spółka wykazała koszty prac
rozwojowych w kwocie netto 2.468 tysięcy złotych dotyczące nakładów poniesionych w latach
1999 – 2004. Z opinii biegłych rewidentów badających sprawozdanie finansowe za rok 2004
oraz rok 2005 wynika, Ŝe ‘Spółka nie posiadała określonych procedur rozliczania kosztów
związanych z pracami rozwojowymi oraz nie było pewności co do pokrycia kosztów prac
rozwojowych przychodami ze sprzedaŜy; w związku z tym nie moŜna ocenić prawidłowości
ujęcia powyŜszych kosztów jako prace badawczo – rozwojowe zgodnie z Ustawą
o rachunkowości art. 33 ust. 2.’
W badanym roku nakłady na prace rozwojowe w wysokości 858 tysięcy złotych zostały
wykazane w sprawozdaniu w pozycji Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w łącznej
kwocie 1.695 tysięcy złotych. W ciągu roku 2006 koszty te nie wpływały na wynik finansowy
Spółki. Zarząd Spółki złoŜył oświadczenie, Ŝe koszty prac rozwojowych wykazane w aktywach
jednostkowego sprawozdania finansowego zostaną rozliczone w korespondencji
ze spodziewanymi przychodami generowanymi w przyszłych latach.”
Strona 5
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
2.
Jednostki powiązane
SIMPLE LOCUM SP. Z O.O.
Sprawozdanie finansowe SIMPLE LOCUM Sp. z o.o. obejmuje:
-
sumę 5.103 tysięcy złotych,
się zyskiem netto w wysokości 69 tysięcy złotych,
31.12.2006 roku wykazujące zwiększenie tego kapitału o 2.719 tysięcy złotych,
31.12.2006 roku wykazujący zwiększenie środków pienięŜnych o 77 tysięcy złotych,
Spółka SIMPLE LOCUM Sp. z o.o. powstała w dniu 29 marca 2006 roku. Nabycie kontroli
nad spółką SIMPLE LOCUM Sp. z o.o. nastąpiło w momencie jej utworzenia i objęcia
udziałów w kapitale.
Sprawozdanie finansowe nie było badane przez biegłego rewidenta. W czasie badania
sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej Spółka umoŜliwiła biegłemu
rewidentowi wgląd w dokumenty źródłowe oraz udostępniła Ŝądane dane, udzieliła
informacji i wyjaśnień, a takŜe poinformowała o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po
dacie bilansu składając stosowne oświadczenie.
SIMPLE CPS SP. Z O.O.
Sprawozdanie finansowe SIMPLE CPS Sp. z o.o. obejmuje:
-
sumę 19 tysięcy złotych,
się zyskiem netto w wysokości 1 tysiąca złotych,
31.12.2006 roku wykazujące zwiększenie tego kapitału o 1 tysiąc złotych,
31.12.2006 roku wykazujący zmniejszenie środków pienięŜnych o 10 tysięcy złotych,
Działalność Spółki rozpoczęła się 25 października 1999 roku. Według oceny Zarządu
SIMPLE S.A. sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą rozpoczęło się w dniu
01 stycznia 2006 roku.
Strona 6
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
Sprawozdanie finansowe nie było badane przez biegłego rewidenta. W czasie badania
sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej Spółka umoŜliwiła biegłemu
rewidentowi wgląd w dokumenty źródłowe oraz udostępniła Ŝądane dane, udzieliła
informacji i wyjaśnień, a takŜe poinformowała o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po
dacie bilansu składając stosowne oświadczenie.
V. DANE IDENTYFIKUJĄCE PODMIOT UPRAWNIONY PRZEPROWADZAJĄCY
BADANIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.
2.
3.
4.
Badanie przeprowadziła Helena ŚWIEśAK wpisana do rejestru i na listę biegłych
rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 4726/5845
oraz Agnieszka CZARNECKA wpisana do rejestru i na listę biegłych rewidentów
wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 4939/400 zgodnie z umową zawartą
pomiędzy jednostką dominującą a spółką AGNIESZKA CZARNECKA I WSPÓLNICY Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. w Warszawie, ul. Marii Kazimiery 18/135 –
wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
prowadzonej przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem ewidencyjnym 1804.
Zarówno podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych jak i przeprowadzający
w jego imieniu badanie biegły rewident stwierdzają, Ŝe spełniają warunki do wyraŜenia
bezstronnej i niezaleŜnej opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym –
zgodnie z art. 66 ustawy o rachunkowości
Wyboru biegłego rewidenta dokonała Rada Nadzorcza Spółki w dniu 05 września 2006 r.
podejmując uchwałę nr IV/24/2006 na podstawie § 15 statutu badanej Spółki.
Badanie zasadnicze przeprowadzono w okresie od 01 czerwca 2007 roku do 15 czerwca
2007 roku.
VI. INFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA
POPRZEDNI ROK OBROTOWY
1. Jednostka dominująca, pomimo posiadania grupy kapitałowej w latach ubiegłych, nie
sporządzała skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
2. Przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze wynikają
z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za 2005 rok, które było
badane przez spółkę WBS Rachunkowość Consulting Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie,
ul. GraŜyny 13/15, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany
na listę pod nr ewidencyjnym 2733.
3. Sprawozdanie finansowe jednostki dominującej za 2005 rok zostało zatwierdzone w dniu
22 czerwca 2006 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy badanej Spółki.
4. Sprawozdanie jednostkowe SIMPLE S.A. za poprzedni rok obrotowy uzyskało opinię
biegłego rewidenta z zastrzeŜeniami o następującej treści: „W wykazanych w sprawozdaniu
finansowym aktywach w pozycji Wartości niematerialne i prawne Spółka wykazała nakłady
na koszty prac rozwojowych w kwocie netto 3.967 tys. zł dotyczące nakładów poniesionych
w latach 1999-2004. W opinii biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe
za rok 2004 Jednostka nie posiadała określonych procedur rozliczania kosztów związanych
z pracami rozwojowymi oraz nie było pewności co do pokrycia kosztów prac rozwojowych
Strona 7
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
przychodami ze sprzedaŜy w związku z tym nie moŜna ocenić prawidłowości ujęcia
powyŜszych kosztów jako prace badawczo – rozwojowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości
art. 33 ust. 2. W badanym okresie nakłady na prace rozwojowe w kwocie 837,3 tys. zł, były
wykazywane w pozycji rozliczeń międzyokresowych. W trakcie badania Zarząd Jednostki
przedstawił stosowne kalkulacje i zapewnił, Ŝe koszty prac realizowanych w 2005 roku
zostaną pokryte spodziewanymi przychodami ze sprzedaŜy tych produktów. Spółka
wykazała w sprawozdaniu finansowym naleŜności w kwocie 277 tys. zł z tytułu wykonanych
prac, będących przedmiotem sporu z kontrahentem, które nie były objęte odpisem
aktualizującym w cięŜar kosztów. Kontrahent ten wystąpił z pozwem do sądu przeciwko
Spółce. Zdaniem Zarządu pozew ten nie ma uzasadnienia i nie zachodzi potrzeba utworzenia
rezerwy na ewentualne straty związane z dochodzeniem roszczeń przez kontrahenta.
Informację o prowadzonym postępowaniu Spółka ujawniła w sprawozdaniu finansowym.”
Strona 8
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
B. Część analityczna
1. Skrócony skonsolidowany bilans - aktywa
stan na:
31.12.2006
Lp.
Wyszczególnienie
1
2
A
A.1
A.1.1
A.1.2
A.1.3
A.2
A.3
A.4
A.5
B
B.1
B.2
B.3
B.4
ZZ
kwota
udział
w sumie
bilansowej
kwota
udział
w sumie
bilansowej
kol.3-kol.5
kol.3:kol.5
w tysiącach
złotych
w%
w tysiącach
złotych
w%
w tysiącach
złotych
w%
3
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne i prawne
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
NaleŜności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
6.194
2.512
2.468
31
13
3.617
0,00
63
4
57,45
23,30
22,89
0,29
0,12
33,55
0,00
0,58
7.458
3.974
3.967
0
7
3.399
0
83
6
68,51
36,51
36,44
0,00
0,06
31,22
0,00
0,76
2
0,02
2
4.588
39
2.527
301
42,55
0,36
23,44
2,79
1.721
10.782
Długoterminowe rozliczenia
miedzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
NaleŜności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
RAZEM AKTYWA
zmiany
31.12.2005
5
7
8
-1.264
-1.462
-1.499
31
6
218
0
-20
83,05
63,21
62,21
x
185,71
106,41
0,00
75,90
0,02
0
100,00
3.428
53
2.464
51
31,49
0,49
22,63
0,47
1.160
-14
63
250
133,84
73,58
102,56
590,20
15,96
860
7,90
861
200,12
100,00
10.886
100,00
-104
99,04
2. Skrócony skonsolidowany bilans - pasywa
stan na:
Lp.
Wyszczególnienie
1
2
A
A.1
A.2
A.3
A.4
A.5
A.6
A.7
A.8
A.9
B.
B.1
B.2
B.3
B.4
ZZ
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy
NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (-)
Udziały (akcje) własne (-)
Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku (-)
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
RAZEM PASYWA
31.12.2006
udział
kwota
w sumie
bilansowej
zmiany
31.12.2005
udział
kwota
w sumie
bilansowej
kol.3-kol.5
kol.3:kol.5
w%
w tysiącach
złotych
w%
w tysiącach
złotych
w%
w tysiącach
złotych
3
4
5
6
7
6.246
2.004
3.864
739
-361
4.536
176
2.607
1.753
0
10.782
57,93
18,59
0,00
0,00
35,84
0,00
0,00
6,85
-3,35
0,00
42,07
1,63
24,18
16,26
0,00
100,00
6.607
2.004
3.682
236
406
279
4.279
343
59
3.877
0
10.886
60,69
18,41
0,00
0,00
33,82
2,17
0,00
3,73
2,56
0,00
39,31
3,15
0,54
35,61
0,00
100,00
-361
0
0
0
182
-236
0
333
-640
0
257
-167
2.548
-2.124
0
-104
8
94,54
100,00
x
x
104,94
0,00
x
182,02
-129,39
x
106,01
51,31
4.418,64
45,22
x
99,04
Strona 9
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
3. Skonsolidowany rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej
za okres:
01.01.-31.12.2006
Wyszczególnienie
kwota
w tysiącach
złotych
1
2
Przychody ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Zysk brutto ze sprzedaŜy
Koszty sprzedaŜy
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk/Strata na działalności operacyjnej
zmiany
01.01.-31.12.2005
udział
w sumie
przychodów
ze sprzedaŜy
w%
kwota
w tysiącach
złotych
3
4
kol.2-kol.4
kol.2/kol.4
udział
w sumie
przychodów
ze sprzedaŜy
w%
kwota
w tysiącach
złotych
w%
5
6
7
12.384
-7.570
100,00
-61,13
12.029
-7.479
100,00
-62,17
355
-91
102,95
101,22
4.814
38,87
4.550
37,83
264
105,80
-2.208
-2.818
171
-212
-17,83
-22,76
1,38
-1,71
-2.093
-2.208
456
-240
-17,40
-18,36
3,79
-2,00
-115
-610
-285
28
105,49
127,63
37,50
88,33
-253
-2,04
465
3,87
-718
-54,41
-238
-1,92
-282
-2,34
44
Zysk/Strata przed opodatkowaniem
-491
-3,96
183
1,52
-674
Podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy
-45
175
-0,36
1,41
0
96
0,00
0,80
-45
79
-361
-2,92
279
2,32
-640
Wynik na działalności finansowej
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej
84,40
-268,31
x
182,29
-129,39
0
0,00
0
0,00
0
Zysk/Strata z działalności zaniechanej
Zysk/Strata netto
0
-361
0,00
-2,92
0
279
0,00
2,32
0
-640
x
-129,39
Zysk/Strata netto przypadający/a na jedną akcję:
Podstawowy (zł)
Rozwodniony (zł)
-0,18
-0,18
0,00
0,00
0,14
0,14
0,00
0,00
0
0
-128,57
-128,57
Działalność zaniechania
x
4. Wybrane wskaźniki finansowe
Węzłowe wskaźniki analizy charakteryzujące działalność grupy kapitałowej oraz jej sytuację
majątkową i finansową w roku badanym na tle poprzedniego roku obrotowego ukształtowały się
w cenach bieŜących w następujący sposób:
Wyszczególnienie wskaźników
(i metoda wyliczeń)
1
1.
Suma bilansowa w tysiącach złotych
2.
Wynik finansowy netto w tysiącach
złotych
Za rok obrotowy:
Zmiana
2006
2
2005
3
(2-3) (+,-)
4
10.782
10.886
-104
-361
279
-640
Strona 10
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
Wyszczególnienie wskaźników
(i metoda wyliczeń)
1
3.
2,08 %
-3,79 %
-3,35 %
2,57 %
-5,92 %
-2,35 %
3,56 %
-5,91 %
-42,59
28,07
-70,66
2,62
0,88
1,74
2,59
0,87
1,72
0,17
0,01
0,16
74
78
-4
Wskaźnik płynności finansowej I
aktywa obrotowe razem
zobowiązania krótkoterminowe
9.
-1,71 %
Wskaźnik okresu zwrotu inwestycji
w latach
aktywa-zobowiązania krótkoterminowe
wynik na sprzedaŜy
8.
-5,24 %
Wskaźnik stopy zysku
wynik na sprzedaŜy x 100
aktywa – zobowiązania krótkoterminowe
7.
2,32 %
Wskaźnik rentowności majątku
(ROA)
wynik finansowy netto x 100
suma aktywów
6.
-2,92 %
4
Wskaźnik rentowności sprzedaŜy
brutto
wynik na sprzedaŜy x 100
przychody ze sprzedaŜy produktów i towarów
5.
Zmiana
(2-3) (+,-)
2005
3
Wskaźnik rentowności sprzedaŜy
netto
wynik finansowy netto x 100
przychody ze sprzedaŜy
4.
Za rok obrotowy:
2006
2
Wskaźnik płynności finansowej II
aktywa obrotowe (-) zapasy
10. Wskaźnik płynności finansowej III
środki pienięŜne
11. Wskaźnik szybkości obrotu
naleŜnościami w dniach
naleŜności x 365
przychody netto ze sprzedaŜy
Strona 11
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
12. Wskaźnik szybkości spłaty
zobowiązań w dniach
127
104
23
42,07 %
39,31 %
2,76 %
100,84 %
88,58 %
12,26 %
82,11 %
61,23 %
20,88 %
57,45 %
68,51 %
-11,06 %
-0,18 zł
0,14 zł
-0,32 zł
3,12 zł
3,30 zł
-0,18 zł
Średnioroczny
1,0 %
2,1 %
-1,1 %
Od grudnia do grudnia
1,4 %
0,7 %
-0,7 %
zobowiązania długo- i krótkoterm. x 365
koszty działalności operacyjnej
13. Wskaźnik poziomu ogólnego
zadłuŜenia
zobowiązania ogółem i rezerwy x100
majątek własny (aktywa bilansu)
14. Wskaźnik pokrycia majątku trwałego
kapitałem własnym
kapitały własne x100
aktywa trwałe
15. Wskaźnik trwałości struktury
finansowania
kapitał własny + zobowiązania dług.x100
pasywa bilansu
16. Wskaźnik unieruchomienia środków
aktywa trwałe.x100
aktywa bilansu
17. Zysk na jedną akcję
zysk netto
ilość wyemitowanych akcji
18. Wartość bilansowa jednej akcji
wartość aktywów netto (kapitału własnego)
ilość akcji w spółce
19. Wskaźnik inflacji:
5. Komentarz
Z analizy porównawczej powyŜszych wskaźników i danych liczbowych wynika:
• wszystkie wskaźniki rentowności zmniejszyły się w odniesieniu do danych porównawczych,
• wszystkie wskaźniki płynności finansowej (I, II, III) wzrosły i osiągnęły poziom około 2,6
w odniesieniu do I i II wskaźnika płynności oraz poziom 0,17 w odniesieniu do wskaźnika
płynności III,
• wskaźnik obrotu naleŜnościami skrócił się o 4 dni,
• wskaźnik spłaty zobowiązań wydłuŜył się o 23 dni.
Strona 12
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
C. Część szczegółowa
ZASTOSOWANE ZASADY KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
1. Opis stosowanych zasad rachunkowości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej SIMPLE S.A. zostało
sporządzone
zgodnie
z
Międzynarodowymi
Standardami
Rachunkowości
i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Zasady i metody wyceny poszczególnych składników majątkowych, przychodów i kosztów
oraz prezentacji danych finansowych były jednakowe.
W notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok kończący
się 31 grudnia 2006 roku Zarząd jednostki dominującej przedstawił zasady (politykę)
rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych grupy kapitałowej.
2. Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Jednostka dominująca oraz spółki zaleŜne skonsolidowane zostały metodą pełną.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej sporządzone zostało na
podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej
i zestawione w taki sposób, jakby było ono sprawozdaniem pojedynczej jednostki
gospodarczej.
Jednostki zaleŜne to wszelkie jednostki, w odniesieniu, do których jednostka dominująca ma
zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną. Jednostki zaleŜne podlegają pełnej
konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą.
W toku konsolidacji dokonano odpowiednich wyłączeń w zakresie sald rozliczeń pomiędzy
jednostkami grupy kapitałowej, transakcji, przychodów i kosztów.
Ponadto wyłączeniom podlegała wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w kaŜdej
z jednostek zaleŜnych oraz kapitał własny spółek zaleŜnych, który w całości odpowiada
udziałowi jednostki dominującej.
Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, Ŝe grupa
kapitałowa będzie kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie
zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu oraz Ŝe nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania działalności.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera informacje zgodnie z Rozporządzeniem
Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieŜących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
Strona 13
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
3. Metody konsolidacji kapitałów.
Kapitałem zakładowym grupy kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej.
Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnej ze statutem spółki oraz
wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego grupy kapitałowej dokonano poprzez
dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej
odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zaleŜnych objętych skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym, odpowiadających udziałowi jednostki dominującej we własności
jednostki zaleŜnej według stanu na dzień bilansowy.
Do kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej włączono tylko
te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zaleŜnych, które powstały od
dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą.
Kapitał własny grupy kapitałowej obejmuje sumę kapitału własnego przypadającego na
akcjonariuszy jednostki dominującej.
4. Wartość firmy z konsolidacji.
Wartość firmy z konsolidacji jest nadwyŜką wartości nabycia udziałów w jednostkach
zaleŜnych nad wartością aktywów netto, która w 100 % odpowiada udziałowi jednostki
dominującej we własności tych jednostek.
5. Dokumentacja konsolidacyjna.
Jednostka dominująca sporządziła dokumentację konsolidacyjną obejmującą:
- sprawozdania finansowe jednostek zaleŜnych sporządzone za ten sam okres
obrotowy co sprawozdanie jednostki dominującej,
- zestaw informacji dodatkowych sporządzonych przez poszczególne spółki na
potrzeby konsolidacji, które zostały uzgodnione pomiędzy spółkami,
- ustalenie wartości firmy,
- korekty konsolidacyjne zawierające wszelkie wyłączenia w sprawozdaniach
finansowych objętych konsolidacją.
6. Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych.
Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych sporządzony został metodą pośrednią
poprzez:
- sumowanie odpowiednich pozycji rachunków przepływu środków pienięŜnych
jednostek zaleŜnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym,
- dokonanie korekt konsolidacyjnych, polegających na wyłączeniu przepływów
pienięŜnych między jednostkami objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym.
Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych odzwierciedla wynik kasowy grupy
kapitałowej na koniec roku obrotowego.
Strona 14
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
7. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Dane wykazane w zestawieniu zmian w skonsolidowanym kapitale własnym są zgodne
ze skonsolidowanym bilansem oraz skonsolidowanym rachunkiem zysków i strat.
8. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz dodatkowe
informacje i objaśnienia.
Jednostka dominująca SIMPLE S.A. sporządziła informację dodatkową obejmującą
wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje
i
objaśnienia
zgodnie
z
Międzynarodowymi
Standardami
Rachunkowości
i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
9. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej w roku obrotowym.
Zarząd jednostki dominującej sporządził pisemne sprawozdanie z działalności grupy
kapitałowej, którego dane i informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
10. Oświadczenie kierownictwa jednostki dominującej.
Zarząd jednostki dominującej złoŜył pisemne oświadczenie o kompletnym ujęciu danych
w księgach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych oraz o istotnych
zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym.
Strona 15
Global Reports LLC
SIMPLE S.A.
D. Uwagi końcowe
1. W trakcie przeprowadzania badania nie zauwaŜyliśmy faktów wskazujących, Ŝe nastąpiło
naruszenie przepisów prawa mogące mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe. Uzyskaliśmy teŜ pisemne potwierdzenie od Zarządu jednostki dominującej,
iŜ w ciągu badanego okresu w grupie kapitałowej nie złamano przepisów prawa.
2. Podsumowaniem wyników badania jest opinia stanowiąca odrębny dokument
3. Niniejszy raport zawiera 16 stron kolejno numerowanych i parafowanych przez biegłego
rewidenta.
Helena ŚWIEśAK
................................
AGNIESZKA CZARNECKA I WSPÓLNICYKancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.
w Warszawie, ul. Marii Kazimiery 18/135
Podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych
wpisany na listę prowadzoną przez KIBR
pod nr ewidencyjnym 1804
reprezentowany przez:
Warszawa, 15 czerwca 2007 r.
.......................................
Agnieszka CZARNECKA
Strona 16
Global Reports LLC
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY 2006
Global Reports LLC
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2006
1. Informacje o Grupie Kapitałowej
Siedziba spółki dominującej SIMPLE S.A. mieści się przy ul. Bronisława Czecha 49/51 w Warszawie.
Formą prawną jednostki dominującej jest spółka akcyjna, powstała w wyniku przekształcenia Spółki
SIMPLE z ograniczoną odpowiedzialnością w formie aktu notarialnego sporządzonego przez
notariusza Annę Chełstowską w dniu 6 czerwca 1997 roku (Rep.A-3549/97). Spółka została
zarejestrowana w Krajowym Rejestrze przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XX
Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000065743. Podstawowym przedmiotem działalności
spółki dominującej według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność w zakresie
oprogramowania. Działalność Spółki naleŜy do branŜy Informatycznej.
SIMPLE S.A. prowadzi swoją działalność w zakresie informatyki i dystrybucji sprzętu komputerowego
od listopada 1988 roku. Swoją działalność rozpoczęła jako Spółka z ograniczona odpowiedzialnością.
W 1997 roku zmieniła swoją osobowość prawną
na
Spółkę
Akcyjną. Jest producentem
oprogramowania informatycznego dla przedsiębiorstw wszystkich sektorów. Dodatkową działalnością
jest dystrybucja sprzętu komputerowego.
Na dzień publikacji niniejszego raportu skład Grupy jest następujący:
-
SIMPLE LOCUM SP. Z O.O.
SIMPLE CPS SP. Z O.O.
– 100%
– 100%
1. SIMPLE LOCUM SP. Z O .O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. Spółka
SIMPLE S.A. w dniu 24 marca 2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed notariuszem
Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM. SIMPLE S.A.
posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objęcie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości
w postaci aportu aktem notarialnym(Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych
udziałów stanowi kwota 2 669 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE LOCUM SP. Z O .O. według Polskiej Klasyfikacji
Działalności (PKD) jest wynajem nieruchomości na własny rachunek.
2. SIMPLE CPS SP.Z O.O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51.Działalność Spółki
rozpoczęła się pod nazwą SIMPLE INVEST SP. Z O.O załoŜona 25 października 1999 roku aktem
notarialnym (Rep A NR 5653/99) w Kancelarii notarialnej w Warszawie przed notariuszem Anną
Chełstowską . W dniu 01 sierpnia 2002 roku nazwa Spółki zmieniła się na INVEST SL SP. Z O.O na
podstawie aktu notarialnego (Rep A NR 6624/20025) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w
obecności asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy notariusza Doroty Kałowskiej.
W dniu 15 czerwca 2004 roku nazwa Spółki zmieniła się na SIMPLE CPS SP. Z O.O. na podstawie
aktu notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora
notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej. Wartość objętych udziałów
według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na Walnym Zgromadzeniu.
2/22
Global Reports LLC
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE CPS SP. Z O .O. według Polskiej Klasyfikacji
Działalności (PKD) jest działalność edycyjna w zakresie oprogramowania.
Konsolidacji nie podlegają jednostki powiązane:
-
SOFTEAM SP. Z O .O. – 25,18%
-
SIMPLE SP. Z O.O.
– 19,51%
1. SOFTEM SP. Z O.O. z siedzibą
w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53 , zarejestrowaną dnia
05 czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000013271. W dniu 29.06.2005
roku nazwa firmy została zmieniona z SIMPLE EXPERNET SP. Z O.O. na obecną SOFTEAM SP. Z
O.O. Wartość objętych udziałów według ceny nabycia wynosi 53 tys. złotych co stanowi 50,24 %
kapitału podstawowego i 25,18% głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników.
2. SIMPLE SP. Z O.O. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19, zarejestrowaną 24
grudnia 2002 roku
w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000108452 w Sądzie
Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Pierwsza data
rejestracji tej Spółki nastąpiła 31 maja 1991 roku pod numerem RHB 6610 .Wartość objętych udziałów
według ceny nabycia stanowi kwota 9,7 tys. złotych co stanowi 19,51% kapitału podstawowego i tyle
samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników.
W spółkach tych SIMPLE S.A. dysponuje mniej niŜ połową głosów na mocy z innymi inwestorami, nie
posiada zdolności kierowania polityką finansową i operacyjną tych jednostek gospodarczych na mocy
statutu lub umowy, nie posiada zdolności mianowania i odwoływania członków zarządu lub organu
zarządzającego oraz nie dysponuje większością głosów na posiedzeniach Zarządu lub organu
zarządzającego.
2. Informacje o instrumentach finansowych
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała transakcji w zakresie instrumentów finansowych.
3. Zobowiązania warunkowe
W pozycjach pozabilansowych Grupa wykazuje zobowiązanie w wysokości 78 tys. zł na toczące się
postępowanie sądowe z powództwa Wojciecha Popowskiego o zapłatę odprawy z tytułu odwołania z
funkcji Członka Zarządu przed upływem kadencji.
Zobowiązanie z powództwa Spółki CAREY AGREY INT. w wysokości 460 tys. zł. w postępowaniu,
które toczyło się
przeciwko SIMPLE S.A. uległo rozwiązaniu z powodu oddalenia apelacji i
uprawomocnienia się wyroku.
3/22
Global Reports LLC
4. Zobowiązania wobec budŜetu państwa
Zobowiązań wobec budŜetu państwa lub
jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli Grupa nie posiada.
5. Działalność zaniechana
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zaniechała i nie przewiduje zaprzestać
Ŝadnej prowadzonej działalności.
6. Środki trwałe w budowie
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie poniosła nakładów na budowę środków
trwałych na własne potrzeby.
7. Nakłady inwestycyjne
Działania w zakresie doskonalenia istniejących oraz wprowadzania nowych
produktów
Kluczowym elementem budowy przewagi konkurencyjnej, oprócz sieci dystrybucji oraz sprawnie
realizowanych procesów, jest funkcjonalność i ergonomia produktów. Planowane nakłady na
produkcję oprogramowania w 2007 roku są uzaleŜnione od realizacji planu finansowego SIMPLE S.A.
Spółka zamierza przeznaczyć 1 560 TYS PLN na produkcję oprogramowania. Z kwoty tej 23% będzie
wydatkowane na utrzymanie systemów SIMPLE SYSTEM i SIMPLE BUSINESS, 39% na
wprowadzenie nowych podsystemów (modułów) SIMPLE.ERP oraz 38% na doskonalenie i integrację
w zakresie systemu SIMPLE.ERP.
Nakłady standardowe na produkcję
oprogramowania
360 000;
23%
610 000;
39%
590 000;
38%
SIMPLE.ERP V - Doskonalenie i integracja
SIMPLE.ERP V - Nowe moduły
SS i SB - Utrzymanie
W zakresie nowych podsystemów struktura nakładów została przedstawiona poniŜej
4/22
Global Reports LLC
Nakłady standardowe na nowe
podsystemy
120 000;
20%
240 000;
40%
240 000;
40%
Obsługa produkcji
Obsługa handlowo-logistyczna
Obsługa RCP
Simple planuje równieŜ uzyskać środki finansowe na szybszy rozwój systemów. Środki te spółka
planuje pozyskać z funduszy UE oraz z dodatkowych kredytów.
W przypadku pozyskania dodatkowych środków spółka przeznaczy je na stworzenie podsystemów
budŜetowania, zarządzania zasobami ludzkimi oraz systemu zarządzania łańcuchem dostaw.
Przeznaczenie dodatkowych środków
w latach 2007-2008
192 000;
96 000; 3% 6%
3 000 000;
91%
SIMPLE.ERP BudŜetowanie
SIMPLE.ERP Zarządzanie zasobami ludzkimi
SIMPLE.SCM - Zarządzanie łańcuchem dostaw
System
SIMPLE.ERP
przedsiębiorstwach.
jest
Istotnym
pakietem
czynnikiem
stabilnym,
dalszej
wdroŜonym
poprawy
z
pozycji
sukcesem
rynkowej
w
Spółki
licznych
będzie
udoskonalanie tego systemu przez rozwój posiadanych modułów, tworzenie modułów wspierających
nową funkcjonalność, wprowadzanie do oferty uzupełniających rozwiązań innych producentów,
integracja tych rozwiązań z SIMPLE.ERP oraz tworzenie branŜowych wersji systemu.
5/22
Global Reports LLC
Działania w zakresie infrastruktury
NajwaŜniejsze elementy w zakresie infrastruktury mające wpływ na bieŜącą działalność Spółki to:
wyposaŜenie stanowisk pracy, infrastruktura telekomunikacyjna, infrastruktura informatyczna i lokale
firmy. Sytuacja we wszystkich tych obszarach jest zadawalająca i wymaga jedynie systematycznej
pracy związanej z utrzymaniem i rozwojem zharmonizowanym z potrzebami biznesowymi SMPLE
S.A..
Struktura wydatków w zakresie infrastruktury
Inwestycje w infrastrukturę
50 000; 6%
80 000; 10%
110 000; 14%
20 000; 3%
35 000; 5%
480 000; 62%
Sprzęt komputerowy - stanowiska pracy
Oprogramowanie - stanowiska pracy
Meble - stanowiska pracy
Sprzęt komputerowy - infrastruktura informatyczna
Środki transportu
Modernizacja lokali firmowych
WyposaŜenie stanowisk pracy
Sprzęt komputerowy
W zakresie wyposaŜenia stanowisk pracy planowane jest unowocześnienie sprzętu komputerowego,
w szczególności wymiana sprzętu na jednostki o wyŜszych parametrach oraz wyposaŜenie w sprzęt
komputerowy nowo przyjmowanych pracowników. W 2007 roku planujemy wymianę 5 zestawów
stacjonarnych, wymianę 15 komputerów przenośnych i zakup 5 nowych komputerów przenośnych. Na
modernizację i zakup nowego sprzętu spółka ma zamiar przeznaczyć 80 TYS PLN.
6/22
Global Reports LLC
Oprogramowanie
Dzięki posiadaniu statusu Gold Partner firmy Microsoft, który zapewnia spółce moŜliwość uŜywania
bogatego zestawu pakietów oprogramowania tej firmy, zapotrzebowanie na wyposaŜenie stanowisk
pracy w oprogramowanie wymaga jedynie nakładów w zakresie platformy programistycznej POWER
BUILDER firmy SYBASE, na której oparty jest główny produkt firmy SIMPLE.ERP. W związku z
planami zmiany wersji środowiska programistycznego na najnowszą -
POWER BUILDER 11 –
konieczne będzie wyposaŜenie wszystkich stanowisk programistycznych w nowe licencje. Będzie to
największa, ale i jedyna duŜa inwestycja w oprogramowanie w zakresie stanowisk pracy w 2007 roku.
Potrzebne środki na wyposaŜenie wszystkich stanowisk szacujemy na 110 TYS PLN.
Meble
Zwykła eksploatacja w tym zakresie wymaga corocznej wymiany elementów tego typu wyposaŜenia.
W 2007 roku planujemy wymianę mebli biurowych na 15 stanowiskach pracy. Na modernizację w tym
zakresie spółka ma zamiar przeznaczyć 20 TYS PLN.
Infrastruktura telekomunikacyjna
W zakresie infrastruktury telekomunikacyjnej moŜna wyszczególnić trzy podstawowe grupy: telefonia
komórkowa, telefonia stacjonarna oraz łącza internetowe.
Telefonia komórkowa
Infrastruktura nie wymaga Ŝadnych zmian, oprócz rutynowej i incydentalnej
wymiany aparatów
telefonicznych w ramach podpisanej umowy bez dodatkowych kosztów.
Telefonia stacjonarna
Konieczną inwestycją jest wymiana centrali telefonicznej. Wymiana będzie zrealizowana na zasadzie
wynajmu nowej centrali od firmy Telekomunikacja Polska S.A. Przewidywana opłata miesięczna 1400
PLN przez okres 5 lat.
Łącza internetowe
Posiadane przez firmę
ciągłego
rozwoju
łącza internetowe zaspakajają bieŜące potrzeby spółki, jednakŜe wobec
usług
internetowych
poŜądane
jest
moŜliwie
szybkie
zwiększenia
ich
przepustowości, szczególnie w centrali firmy w Warszawie,. Niestety w obecnej chwili nie ma
technicznych moŜliwości modernizacji. W przypadku pojawienia się takich moŜliwości (jest to na
bieŜąco monitorowane) nastąpi zwiększenie przepustowości łącza, które nie pociąga za sobą
znaczącego podwyŜszenia kosztów.
7/22
Global Reports LLC
Infrastruktura informatyczna
Sprzęt komputerowy
W zakresie sprzętu komputerowego na ten rok planowany jest zakup dwóch serwerów IBM mających
zastąpić dotychczas eksploatowane serwery systemu Linux oraz serwer pracy grupowej. Planowany
jest równieŜ zakup serwera do obsługi zabezpieczeń firmy oraz nowych modułów bateryjnych do UPS.
Przewidywane nakłady to 35 TYS PLN.
Oprogramowanie
Spółka zamierza w tym roku zmienić system pracy grupowej z systemu GROUP WISE na system
EXCHANGE. W związku z posiadaniem statusu MICROSOFT GOLD PARTNER nie są konieczne
Ŝadne dodatkowe inwestycje.
Środki transportu
W związku z charakterem działań spółki bardzo waŜnym elementem infrastruktury pozostają środki
transportu. Polityka spółki w tym zakresie ma na celu wyposaŜenie konsultantów wdroŜeniowych oraz
handlowych w samochody. W aktualnym roku spółka planuje zakup 8 nowych samochodów. Będą to
samochody klasy średniej wyposaŜone w klimatyzacje i podstawowe elementy gwarantujące
bezpieczeństwo konsultantom.
Samochody będą przeznaczone głównie dla newralgicznych dla firmy konsultantów zarówno
wdroŜeniowych jak i handlowych.
Samochody będą rozdzielone odpowiednio do komórek organizacyjnych:
Dział Usług i Serwisu - 4 samochody (3 Warszawa, 1 Poznań)
Dział Produkcji - 1 samochód
Dział Wsparcia SprzedaŜy – 1 samochód
Dział Handlowy - 2 samochody
Spółka planuje przeznaczyć na zakup samochodów 480 TYS PLN. Zakup samochodów będzie
sfinansowany z kredytu bankowego.
Lokale firmowe
Spółka posiada w obecnej chwili dwa lokale firmowe w Warszawie i Poznaniu. Posiadane lokale
spełniają wymagania firmy i nie stanowią bariery w rozwoju. Spółka planuje rutynowe remonty lokalu w
Warszawie. Nie przewiduje się Ŝadnych inwestycji w lokalu w Poznaniu. W lokalu w Warszawie
planuje się renowację 50% pomieszczeń (malowanie, pokrycia podłóg), renowację ogrodzenia,
wymiana barierki wejściowej, zbudowanie daszku nad wejściem oraz montaŜ klimatyzacji sześciu
pomieszczeniach. Planowane inwestycje w tym zakresie to 50 TYS PLN. Inwestycje sfinansowane
zostaną ze środków własnych i funduszy leasingowych.
8/22
Global Reports LLC
W 2006 roku Spółka nie poniosła nakładów na ochronę środowiska naturalnego i nie planuje ich w
roku 2007.
Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi
SIMPLE S.A. jest podmiotem dominującym Grupy. W skład grupy kapitałowej wchodzą spółki :
-zaleŜne podlegające konsolidacji
1. SIMPLE LOCUM SP. Z O.O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czech 49/51. SPÓŁKA
posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objecie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości
w postaci aportu aktem notarialnym (Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych
udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku stanowi kwota 2 669 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na
Walnym Zgromadzeniu.
Dane liczbowe na dzień 31.12.2006 rok
- wartość wzajemnych zobowiązań i naleŜności wynosi 74. 800,00
- koszty i przychody wzajemnych transakcji wynoszą
245.000,00
2. SIMPLE CPS SP. Z O.O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. Działalność Spółki
Chełstowską. W dniu 01 sierpnia 2002 roku nazwa Spółki zmieniła się na INVEST SL SP. Z O.O na
notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcy Doroty Kałowskiej. Wartość objętych udziałów na
dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. Posiada 100 %
głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Dane liczbowe na dzień 31.12.2006 rok
- wartość wzajemnych zobowiązań i naleŜności wynosi
0,00
- koszty i przychody wzajemnych transakcji wynoszą 11.602,50
9/22
Global Reports LLC
9. Informacje o przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji
- powiązane nie podlegające konsolidacji
1. SOFTEAM SP. Z O.O. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia
05 czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000013271. Wartość objętych
udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia wynosi kwota 53 tys. złotych co stanowi
50,24 % kapitału podstawowego. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak sprawowania
kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i operacyjną tej Spółki.
Nie posiada zdolności mianowania i odwoływania członków zarządu lub organu zarządzającego.
grudnia 2002 roku
Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego. Wartość objętych
udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 9,7 tys. złotych. Posiada
19,51 % głosów na walnym zgromadzeniu. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak
sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i
operacyjną tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i odwoływania członków zarządu lub organu
zarządzającego.
10. Informacje o zatrudnieniu
Informacja o przeciętnym zatrudnieniu osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę i
umów o współpracę.
Usługi
SprzedaŜ i Marketing
Produkcja
Pozostali
10/22
Global Reports LLC
31.12.2006
Liczba
pracowników
31.12.2005
Liczba
pracowników
39
28
19
14
100
21
21
17
37
96
11. Wynagrodzenie wypłacone Zarządowi i Radzie
Dominującego
Nadzorczej
Podmiotu
od 01.01.2006
do 31.12.2006
000' PLN
od 01.01.2005
do 31.12.2005
000' PLN
464
338
138
940
249
265
101
615
182
160
Wynagrodzenie wyniosło odpowiednio:
Osoby zarządzające wynagrodzenia z tytułu
- Świadczenia pracownicze z tytułu umowy o pracę
- Świadczenia z tytułu umów o współpracę
- Świadczenia z tytułu rozwiązania umowy
Osoby nadzorujące – wynagrodzenia w Spółce
Wartość wynagrodzeń osób zarządzających:
od 01.01.2006
do 31.12.2006
000' PLN
od 01.01.2005
do 31.12.2005
000' PLN
-
211
101
142
66
-
-
30
116
102
20
8
-
262
52
16
133
-
100
-
47
51
-
Członek Zarządu 1
- Świadczenia z tytułu umowy o współpracę
- Świadczenia z tytułu rozwiązania umowy o współpracę
Członek Zarządu 2
Członek Zarządu 3
- Świadczenia z tytułu udziału w organach nadzorczych
Członek Zarządu 4
Członek Zarządu 5
- Świadczenia z tytułu umowy o pracę
- Świadczenia z tytułu rozwiązania umowy o pracę
Członek Zarządu 6
Członek Zarządu 7
11/22
Global Reports LLC
Członek Zarządu 8
47
51
-
Wartość wynagrodzeń z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki SIMPLE S.A.
Członek Rady Nadzorczej 1
Razem
od 01.01.2006
do 31.12.2006
000' PLN
od 01.01.2005
do 31.12.2005
000' PLN
22
35
18
18
18
15
14
14
14
14
14
-
27
21
21
21
21
12
1
9
9
9
1
8
182
160
Na dzień 31 grudnia 2006 roku Spółka nie udzieliła Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Ŝadnych
poŜyczek, kredytów ani gwarancji.
12. Informacja o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, gwarancji i
poręczeń lub innych umów
Według informacji posiadanych przez Zarząd SIMPLE S.A. na 31.12.2006 roku osoby zarządzające
lub nadzorujące lub ich współmałŜonkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni
lub przysposabiający oraz inne osoby, z którymi są oni powiązani osobiście, nie posiadały Ŝadnych
udzielonych przez Spółkę lub podmioty od niej zaleŜne lub z nią powiązane niespłaconych zaliczek,
kredytów, poŜyczek lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki lub podmiotów
od niej zaleŜnych i stowarzyszonych.
12/22
Global Reports LLC
13. Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych
W sprawozdaniu Finansowym za okres Sprawozdawczy nie występują zdarzenia dotyczące lat
ubiegłych.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem
SIMPLE SPÓŁKA AKCYJNA powstała z przekształcenia Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na
podstawie bilansu sporządzonego na dzień 11 czerwca 1997 roku, zamykającego się po stronie
Aktywów i Pasywów kwotą 3.286 tys. złotych zgodnie z decyzją udziałowców (na podstawie art. 497
K.H.). Powstała z przekształcenia spółka akcyjna przejęła wszystkie Aktywa i Pasywa poprzednio
działającej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
15. Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe
Bilans
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Inwestycje w jednostkach zaleŜnych
Inwestycje w pozostałych powiązanych
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
NaleŜności handlowe oraz pozostałe naleŜności
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Zysk netto okresu obrotowego
Razem kapitały własne
Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Pozostałe rezerwy
Długoterminowe kredyty
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
13/22
Global Reports LLC
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
2481
31
3617
63
2
6194
3974
3399
83
2
7458
39
2527
301
1721
4588
53
2464
51
860
3428
10782
10886
2004
3863
740
-361
6246
2004
3682
236
406
279
6607
40
68
68
2343
264
214
68
61
59
2783
402
PoŜyczki od podmiotów powiązanych
Krótkoterminowe kredyty bankowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania Razem
Pasywa razem
Suma bilansowa Grupy SIMPLE S.A. na dzień 31 grudnia
Udział
101
174
211
1900
113
1267
1753
1864
3877
4536
4279
10782
10886
2006 roku wynosi 10,7 mln. złotych.
aktywów trwałych w sumie bilansowej wynosi 57,5 %, a aktywów obrotowych 42,5%. W
aktywach trwałych znacznie zmniejszyła się pozycja wartości niematerialnych i prawnych w wyniku
zakończenia bilansowego umorzenia prac rozwojowych.
Aktywa trwałe wynoszą 6,2 mln złotych z czego:
- 40 % stanowią wartości niematerialne i prawne
- 58,4% rzeczowe aktywa trwałe
- 1% inwestycje w jednostkach powiązanych
- 0,6% pozostałe
Aktywa obrotowe wynoszą 4,6 mln złotych z czego:
- 0,9 % stanowią zapasy towarów
- 55,0% naleŜności handlowe
- 6,6 % środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
- 37,5 % rozliczenia międzyokresowe
Kapitał własny Spółki stanowi 57,9 % sumy bilansowej, zobowiązania długoterminowe 25,8 % a
zobowiązania krótkoterminowe 16,2% sumy bilansowej. Zobowiązania długoterminowe zwiększyły się
o 2,4 mln zł w stosunku do 31 grudnia 2005 roku. Główną pozycją mającą wpływ na wzrost
zobowiązań długoterminowych jest otrzymany kredyt długoterminowy w wysokości 2.343 tys. złotych.
Wartość zobowiązań krótkoterminowych zmniejszyła się o 2,1 mln złotych w stosunku do 31 grudnia
2005 roku . Pozycją mającą wpływ na to zmniejszenie jest spłacony kredyt wobec banku w wysokości
1,9 mln. złotych.
Ostatecznie suma bilansowa w porównaniu do okresu roku ubiegłego nieznacznie się zmniejszyła.
14/22
Global Reports LLC
Rachunek Zysków i Strat
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
Koszt własny sprzedaŜy
Zysk (strata) brutto na sprzedaŜy
Koszty sprzedaŜy
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) na jedną akcję
Zwykły
Rozwodniony
31.12.2006
PLN’000
31.12.2005
PLN’000
12384
-7570
4814
-2208
-2818
171
-212
-253
-238
-491
-45
175
-361
0
0
-361
12029
-7479
4550
-2093
-2208
456
-240
465
-282
183
96
279
0
0
279
-0,18
-0,18
0,14
0,14
Za 2006 rok Spółka wykazała wzrost przychodów z tytułu sprzedaŜy o 0,3 mln
złotych w stosunku
do analogicznego okresu roku poprzedniego. Koszty sprzedaŜy były wyŜsze 0,1 mln złotych, a koszty
ogólnego zarządu wzrosły o 0,6 mln złotych. Wzrost udziału w kosztach zarządu wynika ze zmian w
strukturze zatrudnienia oraz wypłaconych odprawach z tytułu rozwiązania umów. 2006 roku.
Wynik na działalności operacyjnej Grupy SIMPLE S.A. wykazuje stratę w wysokości 253 tys. złotych
w stosunku do zysku 465 tys. złotych z analogicznego okresu roku poprzedniego.
16. Zestawienie róŜnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym za IV Kwartał 2006 roku a sprawozdaniem finansowym zbadanym
przez Biegłego Rewidenta
Zmiany Bilansowe- Aktywa
Inne wartości niematerialne
Rzeczowy majątek trwały
+2
+57
+23
-7
+75
NaleŜności z tytułu podatków
NaleŜności od pozostałych jednostek
Razem
15/22
Global Reports LLC
Zmiany Bilansowe- Pasywa
Zmiana wyniku lat ubiegłych
Zmiana wyniku netto
+42
-4
+33
+4
+75
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zobowiązań
Razem
Zmiany dotyczące wyniku netto za rok obrotowy 2006
Zmiana amortyzacji MSR
ZuŜycie materiałów i energii
Usługi obce
Strata z nie finansowych aktywów
ObciąŜenie wyniku podatkiem dochodowym
Rezerwa na podatek dochodowy
Razem
-56
+18
+12
+25
-20
+17
+4
Wynik uległ zmianie o 4 tys. złotych. W wyniku tego kwota straty prezentowana w IV kwartale 2006
roku w wysokości 365 tys. złotych uległa zmniejszeniu o 4 tys. złotych i wynosi 361 tys. złotych.
17. Informacje o
gwarancjach
udzielonych
przez
Grupę
poŜyczkach,
W okresie sprawozdawczym Grupa nie udzieliła poŜyczek, poręczeń
poręczeniach i
i nie udzieliła gwarancji
jednostkom powiązanym oraz pozostałym jednostkom.
18. Emisja papierów wartościowych w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2006 roku
do 31 grudnia 2006 roku
nie nastąpiła emisja papierów
wartościowych.
19. Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz
Zarząd SIMPLE S.A. nie publikował prognoz dotyczących wyników finansowych Spółki za dany rok.
16/22
Global Reports LLC
20. Działalność finansowa
Za rok 2006 Grupa SIMPLE S.A. zamknęła Rachunek Przepływów PienięŜnych dodatnim saldem w
wysokości 301 tys. złotych. Na moment sporządzania sprawozdania finansowego spółka dominująca
SIMPLE S.A. wykorzystuje linię kredytową w Banku PKO BP, stan wykorzystanego kredytu wynosi
0,00 złotych. Wykorzystuje linię kredytową w banku BRE S.A., stan wykorzystanego kredytu wynosi
174 tys. złotych. W zobowiązaniach długoterminowych Spółka zaciągnęła poŜyczkę od spółki zaleŜnej
SIMPLE LOCUM w wysokości 2337 tys. złotych, oraz krótkoterminową poŜyczkę od Spółki zaleŜnej
SIMPLE CPS SP. Z O.O. w wysokości 13 tys. złotych i krótkoterminową poŜyczkę od Spółki
powiązanej SIMPLE Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej w wysokości 100 tys. złotych.
przychodów ze sprzedaŜy
Wzrost
oraz obecnie wykorzystywane linie kredytowe i zaciągnięte poŜyczki
powinny zaspokoić potrzeby finansowe na działalność operacyjną.
21. Zarządzanie zasobami finansowymi Grupy SIMPLE S.A.
Grupa SIMPLE S.A. na bieŜąco zarządza płynnością finansową oraz nadzoruje sytuację w zakresie
naleŜności i zobowiązań. Dokłada wszelkich starań do terminowego wywiązywania się z zaciągniętych
zobowiązań finansowych i jednocześnie dąŜy do zmniejszania kosztów. Nastąpiła znaczna poprawa w
zarządzaniu zasobami finansowymi. Grupa nie posiada zaległości podatkowych jak równieŜ zaległości
w spłacie pozostałych zobowiązań. W ocenie Zarządu nie występują zagroŜenia, wobec których
naleŜałoby podjąć przeciwdziałania tym zagroŜeniom.
22. Zabezpieczenia ryzyka płynności
Płynność bieŜąca Grupy SIMPLE S.A. jest na bieŜąco monitorowana. Analiza płynności opiera się na
zestawieniu planowanych przychodów i wydatków związanych z bieŜącą działalnością gospodarczą,
wydatków inwestycyjnych oraz innych wpływów i płatności pojawiających się okazjonalnie. Prognoza
płynności przedsiębiorstwa opiera się na danych z systemu finansowo-księgowego oraz planach
budŜetowych. Analizie i kontroli podlega wysokość dostępnych środków w ramach posiadanych przez
spółkę linii kredytowych. W ramach prognozowania i zarządzania płynnością, kontroli podlegają
wszystkie zmiany majątku Grupy.
23. Informacje dotyczące Rady Nadzorczej i Zarządu Podmiotu Dominującego
Skład Rady Nadzorczej i Zarządu SIMPLE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2005 roku skład Rady Nadzorczej oraz Zarządu SIMPLE S.A. przedstawia
się następująco:
17/22
Global Reports LLC
Rada Nadzorcza
ElŜbieta Zybert
Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Waldemar Wójcik
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Paweł śak
Sekretarz Rady Nadzorczej
Józef Taran
Członek Rady Nadzorczej
Sławomir Zaborowski
Zarząd
Janusz Bąk
Prezes Zarządu
Jerzy Kopiec
Wiceprezes Zarządu
Sławomir Siedlarski
Wiceprezes Zarządu
Informacje dotyczące zmian w Radzie Nadzorczej i Zarządzie SIMPLE S.A. w roku 2006
W dniu 14 czerwca 2006 roku Pan Waldemar Wójcik Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej złoŜył
rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 19 czerwca 2006 roku Pan Sławomir Zaborowski Członek Rady Nadzorczej złoŜył rezygnację
z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 20 czerwca 2006 roku Pani ElŜbieta Zybert Przewodnicząca Rady Nadzorczej złoŜyła
rezygnację z pełnienia funkcji Przewodniczącej Rady Nadzorczej.
W dniu 21 czerwca 2006 roku Pan Paweł śak sekretarz Rady Nadzorczej złoŜył rezygnację z
pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 22 czerwca 2006 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało nowych członków Rady
Nadzorczej. Nowymi członkami Rady Nadzorczej SIMPLE S.A. zostali: Pan Krzysztof Kontek, Pan
Andrzej Mickiewicz, Pan Tomasz Balin, Pan Andrzej Lekston, Pan Janusz Rajkowski.
W dniu 29 listopada 2006 roku Pan Janusz Rajkowski zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej.
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. odwołała Pana Janusz Bąka z pełnienia funkcji
Prezesa Zarządu SIMPLE S.A.
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. odwołała Pana Jerzego Kopca z pełnienia funkcji
Wiceprezesa Zarządu SIMPLE S.A.
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. odwołała Pana
Sławomira Siedlarskiego
z
pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu SIMPLE S.A.
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. powołała Pana Rafała Tumiłowicza na Prezesa
Zarządu
SIMPLE S.A.
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. powołała Panią ElŜbietę Sas-Tatomir na
Wiceprezesa Zarządu
SIMPLE S.A.
18/22
Global Reports LLC
W dniu 22 czerwca Rada Nadzorcza SIMPLE S.A. powołała Pana Michała Siedleckiego na
Wiceprezesa Zarządu
SIMPLE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku skład Rady Nadzorczej oraz Zarządu SIMPLE S.A. przedstawia
się następująco:
Rada Nadzorcza
Józef Taran
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Balin
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Mickiewicz
Sekretarz Rady Nadzorczej
Andrzej Lekston
Krzysztof Kontek
Zarząd
Rafał Tumiłowicz
Prezes Zarządu
ElŜbieta Sas-Tatomir
Wiceprezes Zarządu
Michał Siedlecki
Wiceprezes Zarządu
24.
Akcjonariusze
posiadający
co
najmniej
5%
głosów
na
Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy Podmiotu Dominującego .
Najwięksi Akcjonariusze, struktura i zmiany akcjonariatu
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy SIMPLE S.A. Stan na dzień przekazania raportu, zgodny z informacjami będącymi w
posiadaniu Zarządu.
Imię i nazwisko
Simple Sp. z o.o.
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
Udział głosów na
Walnym
Zgromadzeniu (%)
54.000
2,68
270.000
9,78
Andrzej Irzycki
127.000
6,34
235.000
8,51
Zbigniew Strojnowski
112.000
5,59
228.000
8,26
Michał Siedlecki
107.000
5,34
215.000
7,79
19/22
Global Reports LLC
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki oraz uprawnień do nich (opcji) przez osoby
nadzorujące.
Imię i nazwisko
Liczba akcji na 15.06.2007 r.
Liczba akcji na 31.05.2007r.
Józef Taran
0
0
Tomasz Balin
0
0
Andrzej Mickiewicz
0
0
4400
4400
Andrzej Lekston
Krzysztof Kontek
0
0
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki oraz uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające.
Imię i nazwisko
Rafał Tumiłowicz
450
450
0
0
107.000
107.000
Michał Siedlecki
Według informacji posiadanych przez Zarząd SIMPLE S.A. na 31.12.2006 osoby zarządzające lub
nadzorujące lub ich współmałŜonkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub
przysposabiający oraz inne osoby, z którymi są oni powiązani osobiście, nie posiadały Ŝadnych
udzielonych przez Spółkę lub podmioty od niej zaleŜne lub z nią powiązane niespłaconych zaliczek,
kredytów, poŜyczek lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki lub podmiotów
od niej zaleŜnych i stowarzyszonych.
25. Pozostałe transakcje z osobami Zarządzającymi i Nadzorującymi
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi.
26. Informacje o zawartych umowach pomiędzy akcjonariuszami
W dniu 12 kwietnia 2006 roku w Warszawie została podpisana umowa sprzedaŜy akcji pomiędzy
Waldemarem Wójcikiem zamieszkałym w Hornówku legitymującym się dowodem osobistym serii AEF
numer 899605 wydanym przez Wójta Gminy Izabelin, NIP: 118-025-10-51, PESEL: 57062802259 a
SIMPLE Sp. z o.o. siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19 zarejestrowaną w Sądzie
Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000108452 na sprzedaŜ 13.500 akcji imiennych
uprzywilejowanych co do głosu za cenę 15 PLN kaŜda akcja za łączną cenę 202.500,00 PLN .
20/22
Global Reports LLC
W dniu 20 grudnia 2006 roku w Warszawie została podpisana umowa sprzedaŜy akcji pomiędzy
Waldemarem Wójcikiem zamieszkałym w Hornówku legitymującym się dowodem osobistym serii AEF
numer 899605 wydanym przez Wójta Gminy Izabelin, NIP: 118-025-10-51, PESEL: 57062802259 a
SIMPLE Sp. z o.o. siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19 zarejestrowaną w Sądzie
Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000108452 na sprzedaŜ 13.500 akcji imiennych
uprzywilejowanych co do głosu za cenę 15 PLN kaŜda akcja za łączną cenę 202.500,00 PLN .
W dniu 12 kwietnia 2006 roku w Warszawie została podpisana umowa sprzedaŜy akcji pomiędzy
Wojciechem Popowskim zamieszkałym w Warszawie legitymującym się dowodem osobistym serii
AAH numer 003042 wydanym przez Burmistrza Gminy Warszawa-Centrum, NIP: 525-104-14-47,
PESEL: 56050805133 a SIMPLE Sp. z o.o. siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19
zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000108452 na sprzedaŜ
13.500 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu za cenę 15 PLN kaŜda akcja za łączną cenę
202.500,00 PLN .
W dniu 15 listopada 2006 roku w Warszawie została podpisana umowa sprzedaŜy akcji pomiędzy
Wojciechem Popowskim zamieszkałym w Warszawie legitymującym się dowodem osobistym serii
AAH numer 003042 wydanym przez Burmistrza Gminy Warszawa-Centrum, NIP: 525-104-14-47,
PESEL: 56050805133 a SIMPLE Sp. z o.o. siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Cieplaka 19
zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000108452 na sprzedaŜ
13.500 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu za cenę 15 PLN kaŜda akcja za łączną cenę
202.500,00 PLN .
27. Informacje o znanych emitentowi umowach, w wyniku których mogą w
przyszłości
nastąpić
zmiany w proporcjach akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy
Według informacji i wiedzy Zarządu SIMPLE S.A. nie znane są umowy, w wyniku których mogłyby
nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i
obligatariuszy.
28. Wskazanie
posiadaczy
papierów
wartościowych
dających specjalne
uprawnienie kontrolne
Nie dotyczy SIMPLE S.A..
29. Wskazanie
wszelkich
ograniczeń
własności
21/22
Global Reports LLC
dotyczących przenoszenia prawa
Nie są znane.
30. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Nie dotyczy SIMPLE S.A.
31. Badanie sprawozdań finansowych
Sprawozdania finansowe Podmiotu Dominującego za rok 2005 badane były przez WBS
Rachunkowość Consulting na podstawie umowy z dnia 05.09.2005 roku pomiędzy SIMPLE S.A. a
WBS Rachunkowość Consulting Sp. z o.o. w Warszawie zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla
m.st. Warszawy XX Wydział Gospodarczy – KRS 000092211.
Przedmiot umowy:
-Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego SIMPLE S.A. sporządzonego na dzień
30.06.2005 rok
-Ocena przekształcenia sprawozdania finansowego SIMPLE S.A. wg standardów MSSF i MSR na
dzień 01.01.2004 oraz weryfikacji prezentowanych danych porównawczych za rok 2004
-Badanie sprawozdania finansowego SIMPLE S.A. sporządzonego na 31.12.2005
Umowa została zawarta na badanie jednego okresu sprawozdawczego od 01.01.2005 roku do
31.12.2005roku. Łączna kwota wypłaconych wynagrodzeń wynikających z umowy z podmiotem
uprawnionym do badania za przegląd i badanie jednostkowe sprawozdania finansowego wyniosła
13.725 tysięcy złotych.
W dniu 25 sierpnia 2006 roku została zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych „A. Czarnecka i Wspólnicy Kancelaria Biegłych Rewidentów ” Sp. z o.o. w
Warszawie na przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
według stanu na 30 czerwca 2006 roku oraz na badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego według stanu na 31 grudnia 2006 roku.
Zgodnie z zawartą umową łączne wynagrodzenie za przegląd i badanie sprawozdań jednostkowych i
skonsolidowanych śródrocznych i rocznych wynosi 30.000,00 tysięcy złotych.
22/22
Global Reports LLC
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI
SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd SIMPLE S.A. oświadcza, Ŝe wedle ich najlepszej wiedzy, roczne
skonsolidowane sprawozdanie finansowe
sporządzone
zostały
zgodnie
z
i
dane
porównywalne
obowiązującymi
zasadami
rachunkowości, oraz Ŝe odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i
jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej emitenta oraz
jego wynik finansowy, oraz Ŝe sprawozdanie z działalności grupy
kapitałowej emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
sytuacji grupy kapitałowej emitenta , w tym opis podstawowych ryzyk i
zagroŜeń.
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Rafał Tumiłowicz
Michał Siedlecki
Warszawa, dnia 15 czerwca 2007 roku
Global Reports LLC
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU PRAWNIONEGO
DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zarząd SIMPLE S.A. oświadcza, Ŝe podmiot
uprawniony
do
badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie
z
przepisami prawa oraz, Ŝe podmiot ten oraz biegli rewidenci,
dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyraŜenia
bezstronnej i niezaleŜnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi
przepisami prawa krajowego.
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Rafał Tumiłowicz
Michał Siedlecki
Global Reports LLC
GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 GRUDNIA 2006 ROKU
Global Reports LLC
GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE SPÓŁKA AKCYJNA
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2006 ROKU
GRUPA KAPITAŁOWA SIMPLE S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku.
Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji
bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz.
1744) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego
prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na koniec roku
obrotowego 2006 oraz wyniku finansowego za ten okres.
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Grupy,
skonsolidowane sprawozdanie
finansowe za rok obrotowy 2006, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy, oraz opis podstawowych ryzyk i
zagroŜeń.
Elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym
dokumencie w następującej kolejności:
Strona
Skonsolidowany Rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31
3
grudnia 2006 roku wykazujący stratę netto w kwocie 361 tys. zł
Skonsolidowany Bilans na dzień 31 grudnia 2006 roku wykazujący po stronie aktywów
4
i pasywów kwotę 10.782 tys. zł
Skonsolidowane Zestawienie
zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1
5
stycznia do 31 grudnia 2006 roku
Skonsolidowany Rachunek przepływów pienięŜnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia
6
do 31 grudnia 2006 roku wykazujący wzrost stanu środków pienięŜnych o kwotę 239 tys. zł
Noty
do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego stanowią
integralną część
7
sprawozdania.
Skonsolidowane Sprawozdanie Zarządu z działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania
finansowego.
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane i podpisane przez Zarząd.
Prezes Zarządu
Rafał Tumiłowicz
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Michał Siedlecki
2/34
Global Reports LLC
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) brutto na sprzedaŜy
Koszty sprzedaŜy
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
7
8
8
8
9
10
11
12
Zysk (strata) na jedną akcję
Zwykły
Rozwodniony
31.12.2005
PLN’000
12384
-7570
4814
-2208
-2818
171
-212
-253
-238
-491
-45
175
-361
0
0
-361
12029
-7479
4550
-2093
-2208
456
-240
465
-282
183
96
279
0
0
279
-0,18
-0,18
0,14
0,14
13
3/34
Global Reports LLC
31.12.2006
PLN’000
SKONSOLIDOWANY BILANS
na dzień 31 grudnia 2006 roku, 31 grudnia 2005 roku,
Nota
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
2481
31
3617
63
2
6194
3974
3399
83
2
7458
39
2527
301
1721
4588
53
2464
51
860
3428
10782
10886
23
2004
3863
740
-361
6246
2004
3682
236
406
279
6607
24
25
26
27
28
40
68
68
2343
264
214
68
61
59
2783
402
29
29
28
101
174
211
1900
113
30
1267
1753
1864
3877
4536
4279
10782
10886
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Inwestycje w jednostkach zaleŜnych
Inwestycje w pozostałych powiązanych
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
15
16
16
17
Aktywa obrotowe
Zapasy
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18
19
20
21
14
Aktywa razem
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Zysk netto okresu obrotowego
Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe rezerwy
Długoterminowe kredyty
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
Krótkoterminowe kredyty bankowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania Razem
Pasywa razem
4/34
Global Reports LLC
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
Kapitał podstawowy
Stan na początek okresu
Stan na koniec okresu
2004
2004
2004
2004
Kapitał zapasowy
Zwiększenia z tytułu podziału zysku
3682
181
3863
3472
210
3682
Przeniesienie na wynik lat ubiegłych
236
-236
-
236
406
236
98
740
406
406
Zysk netto
Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych
Nie podzielony wynik z lat ubiegłych
Wynik finansowy w okresie obrotowym wg UoR
Zmiana wyniku finansowego w okresie wg MSR
Wynik okresu bieŜącego
279
-181
-98
-361
-361
210
-210
181
98
279
6607
6246
5686
6607
Nierozliczony wynik z lat ubiegłych
Przeniesienie kapitału z aktualizacji
Nie podzielony wynik z lat ubiegłych wg MSR
5/34
Global Reports LLC
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku .
Zysk (strata) netto
Amortyzacja
Odsetki zapłacone
Zysk(strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu naleŜności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych
Wpływy ze sprzedaŜy majątku trwałego
Wydatki na zakup majątku trwałego
Wydatki na aktywa finansowe
Środki pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Otrzymane kredyty i poŜyczki
Spłata kredytów i poŜyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Odsetki
Środki pienięŜne netto z działalności finansowej
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pienięŜnych
i ich ekwiwalentów
Saldo otwarcia środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów
Saldo zamknięcia środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów
6/34
Global Reports LLC
30.12.2006
PLN’000
31.12.2005
PLN’000
-361
1750
243
43
7
14
-46
-607
-861
-175
7
279
1828
291
2
-301
9
256
-603
-776
-169
816
-
-
-12
-28
-40
24
59
-75
-77
-69
2626
-1907
-204
-243
272
- 339
-119
-291
-749
239
-2
62
301
53
51
NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Siedziba spółki dominującej SIMPLE S.A. mieści się przy ul. Bronisława Czecha 49/51 w Warszawie.
Formą prawną jednostki dominującej jest spółka akcyjna, powstała w wyniku przekształcenia Spółki
SIMPLE z ograniczoną odpowiedzialnością w formie aktu notarialnego sporządzonego przez notariusza
Annę Chełstowską w dniu 6 czerwca 1997 roku (Rep.A-3549/97). Spółka została zarejestrowana w
Krajowym Rejestrze przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XX Wydział Gospodarczy
pod numerem KRS 0000065743.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki dominującej według działów Polskiej Klasyfikacji
Działalności (PKD) jest działalność w zakresie oprogramowania. Działalność Spółki naleŜy do branŜy
Informatycznej. Grupa kapitałowa prowadzi działalność w zakresie Informatyki oraz
wynajmu
nieruchomości na własny rachunek.
Rokiem obrotowym spółek Grupy
jest rok kalendarzowy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie
finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku, dane porównywalne
zostały przedstawione za okres od 01 stycznia
2005 roku do 31 grudnia 2005 roku. Danymi
porównywalnymi za okres roku 2005 są dane jednostki dominującej.
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd
w dniu 15 czerwca 2007 roku.
3. Porównywalność danych finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2006 roku zostało zaprezentowane w sposób, jaki
Grupa stosuje w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe za rok 2005 roku zostało przekształcone, a
szczegółowe dane zawarte są w nocie 34.
Opis stosownych zasad rachunkowości
PoniŜej zostały przedstawione zasady rachunkowości stosowane przy sporządzeniu niniejszego
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego.
Zasady
te
były
stosowane
we
wszystkich
prezentowanych okresach.
Zasady Rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera informacje zgodnie z Rozporządzeniem Rady
Ministrów
z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieŜących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr 209 poz. 1744).
7/34
Global Reports LLC
Skonsolidowane
sprawozdanie
Międzynarodowych
Standardów
finansowe
zostało
Sprawozdawczości
sporządzone
Finansowej
zgodnie
(MSSF)
i
z
przepisami
Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (MSR) w szczególności zgodne jest z wymogami MSR 34 oraz MSSF 1
oraz ogólnymi zasadami rachunkowości.
W dniu 16 listopada 2005 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło decyzję o
stosowaniu przez Spółkę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych od dnia
01.01.2006. Dniem przejścia na MSR zgodnie z MSSF 1 jest dzień 01.01.2005r.
Spółka stosuje wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych.
W celu zapewnienia porównywalności danych za adekwatne okresy poprzedzającego roku obrotowego,
odpowiednie dane przekształcono przy zastosowaniu zasad MSR i MSSF.
Grupa kapitałowa powstała w marcu 2006 roku poprzez powołanie nowej Spółki w dniu 24 marca 2006
roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu
historycznego, za wyjątkiem aktywów zaliczanych do nieruchomości wycenionych według wartości
rynkowej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat.
Sprawozdanie finansowe spółek, zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych o ile nie
zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych tych Spółek,
prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:
- rzetelność, prawidłowość
- ciągłość bilansowa
- kompletność, porównywalność
- współmierność przychodów i kosztów
- niezmienność zasad rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania
działalności przez SIMPLE S.A. i spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłość.
Konsolidacja
- Jednostki zaleŜne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania jednostek zaleŜnych kontrolowanych
przez SIMPLE S.A. Podstawowe informacje na temat podmiotów objętych konsolidacją zamieszczone
są w nocie 5.
Jednostkami zaleŜnymi są jednostki kontrolowane przez SIMPLE S.A. Sprawowanie kontroli ma
miejsce wtedy , gdy SIMPLE S.A. posiada pośrednio lub bezpośrednio więcej niŜ połowę głosów w
spółce, chyba Ŝe moŜliwe jest do udowodnienia, Ŝe taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli .
Sprawowanie kontroli moŜe być równieŜ w przypadku moŜliwości wpływania na politykę finansową i
operacyjną danej spółki w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Spółki zaleŜne są
konsolidowane od daty objęcia kontroli przez GRUPĘ, a przestają być konsolidowane z chwilą jej
utraty.
8/34
Global Reports LLC
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy oraz wszystkie transakcje zawierane
w obrębie Grupy są wyłączone w całości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego. Wszystkie salda i transakcje występujące pomiędzy tymi jednostkami dla celów
konsolidacji zostały wyeliminowane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w
oparciu o jednolite zasady rachunkowości .
Nieruchomości wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie uzyskanej z
wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej w oparciu o załoŜenia rynkowe na dzień bilansowy,
pomniejszonej w okresach między wycenami o odpisy amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z
częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieŜności pomiędzy wartością księgową a wartością
godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niŜ raz w kaŜdym roku obrotowym.
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe w tym maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe
środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub według kosztu wytworzenia, pomniejszonych o
dokonane skumulowane odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, począwszy od pierwszego dnia, w którym środek trwały
jest gotowy do uŜycia, z zastosowaniem stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu
ekonomicznej uŜyteczności danego środka trwałego. Wartość końcową oraz okres uŜytkowania
składnika aktywów weryfikuje się na koniec kaŜdego roku obrotowego.
JeŜeli wartość końcowa środka trwałego nie przekracza 10% jego wartości końcowej, przy ustaleniu
wysokości odpisów amortyzacyjnych pomija się ją.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia wyceniane są po niŜszej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedaŜą.
Aktywa trwałe klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeŜeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej w wyniku transakcji niŜ w wyniku ich dalszego uŜytkowania. Warunek ten uznaje się
za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaŜy jest bardzo prawdopodobne, a
składnik aktywów jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaŜy. Klasyfikacja
składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar Zarządu Spółki do zakończenia
transakcji sprzedaŜy w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Zyski lub straty powstałe wskutek sprzedaŜy, likwidacji lub zaprzestania uŜytkowania środków trwałych
są określane jako róŜnica pomiędzy przychodami ze sprzedaŜy a wartością netto tych środków trwałych
i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
9/34
Global Reports LLC
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub wartości przeszacowanej po
aktualizacji wyceny wartości niematerialnych i prawnych, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub
umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzuje
się metodą liniową przez okres ekonomicznego uŜytkowania.
Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe w postaci programów komputerowych w okresie
ponoszenia nakładów, o ile spełniają kryteria wartości niematerialnych określone w MSR 38 ujmuje się
jako rozliczenia międzyokresowe, a po zakończeniu jako wartości niematerialne i prawne poddając
najpóźniej na dzień bilansowy testowi na utratę wartości. Okres amortyzacji prac rozwojowych ustala
się w oparciu o spodziewane przepływy pienięŜne związane ze sprzedaŜą wytworzonych w ich wyniku
produktów.
Inwestycje
Nieruchomości inwestycyjne, wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej, równej kwocie
uzyskanej z wyceny do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o załoŜenia
rynkowe na określony dzień dokonania tej wyceny, pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy
amortyzacyjne. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieŜności
pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy, nie rzadziej niŜ raz w kaŜdym
roku obrotowym.
Inwestycje
Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
- udziały w jednostkach zaleŜnych;
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy;
- inne aktywa finansowe.
Udziały w jednostkach zaleŜnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w
jednostkach zaleŜnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zaleŜnych wykazuje się w rachunku zysków i
strat jako aktualizację wartości aktywów finansowych.
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod
kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniŜenie ich wartości.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w cięŜar pozostałych kosztów operacyjnych
w okresach, w których taki odpis powstaje.
10/34
Global Reports LLC
Zapasy
Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem
zasad ostroŜnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Odpisy tworzone są w oparciu o
wskaźnik rotacji zapasów
NaleŜności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy
aktualizujące na naleŜności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników
ściągalności naleŜności, gdy uzyskanie pełnej kwoty naleŜności przestaje być prawdopodobne.
Środki pienięŜne w bilansie obejmują środki pienięŜne w kasie i na rachunkach bankowych.
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niŜ na dzień
bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze
obejmują odprawy emerytalne oraz urlopy. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieŜącą
wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na
krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąŜa pozostałe koszty
operacyjne.
Rezerwy
rozwiązuje
się
koniec
kaŜdego
okresu
sprawozdawczego
wartością
zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.
Rezerwy
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o
duŜym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę moŜna oszacować w
sposób wiarygodny.
Zobowiązania
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe długoterminowe
wycenia się w wartości godziwej zapłaty z uwzględnieniem dyskonta.
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe
dotyczą one zarówno kosztów jak i przychodów.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres
sprawozdawczy oraz nakłady na prace rozwojowe.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających
na bieŜący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych
świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.
11/34
Global Reports LLC
Przychody
Przychody ze sprzedaŜy produktów i usług oraz materiałów i towarów
Przychody netto ze sprzedaŜy obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w
wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi
zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości
zobowiązań w inny sposób niŜ wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to
przychody za sprzedaŜy produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaŜy towarów i materiałów.
Do przychodów zalicza się kwoty naleŜne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i
pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o
udzielone rabaty i upusty.
Korekty przychodów ze sprzedaŜy zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.
Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki.
Zaliczane są:
- zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych
- uzysk z likwidacji środków trwałych
- otrzymanych odszkodowań
- rozwiązania rezerw ,które obciąŜały koszty operacyjne w momencie tworzenia
- z odpisanych przedawnionych i umorzonych zobowiązań.
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez
kontrahenta.
Przychody z tytułu odsetek środków pienięŜnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie
uznania rachunku przez bank.
Koszty działalności
Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaŜy, marketingu, administracji i
zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.
12/34
Global Reports LLC
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki.
Zaliczane są:
- strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
- zapłacone kary i odszkodowania,
- odpisy aktualizujące wartość naleŜności
- tworzone rezerwy
- koszty opłat sądowych.
Koszty finansowe
Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie,
w którym zastały poniesione.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciąŜenia wyniku składają się:
- podatek dochodowy CIT
- podatek odroczony
BieŜące obciąŜenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa róŜni się od księgowego zysku
(straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
ObciąŜenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku
podatkowym.
Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem
przejściowych róŜnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a
ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jeŜeli jest
prawdopodobne, Ŝe w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umoŜliwi
wykorzystanie róŜnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje
się równieŜ dla strat podatkowych moŜliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas,
gdy istnieje prawdopodobieństwo, Ŝe w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który
umoŜliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy takŜe aktywów z tytułu podatku
dochodowego jeŜeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest metodą zobowiązaniową, z
tytułu róŜnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Wysokość zarówno rezerwy, jak i aktywów z tytułu
podatku odroczonego ustalono przy uwzględnieniu stawki podatku obowiązującej w okresie utworzenia
rezerwy/aktywów.
13/34
Global Reports LLC
Zysk na jedna akcję
Zysk na jedną akcję dla kaŜdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku za dany okres przez
liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) na
jedną akcję.
Transakcje w walutach obcych
WyraŜone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i naleŜności ujmuje się
w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski.
Operacje zapłaty wyraŜone w walutach obcych, na dzień ich przeprowadzania ujmuje się po kursie
kupna lub sprzedaŜy walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka.
Na dzień bilansowy wyraŜone w walutach obcych naleŜności i zobowiązania wycenia się według kursu
średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
RóŜnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyraŜonych w walutach obcych powstałe na dzień ich
wyceny oraz przy zapłacie naleŜności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów
finansowych.
Leasing
Rzeczowe aktywa trwałe uŜywane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na
Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki
według wartości bieŜącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty
leasingowe są
rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane
bezpośrednio w cięŜar rachunku zysków i strat.
4. Skład Grupy Kapitałowej
SIMPLE S.A. jest podmiotem dominującym Grupy. Konsolidacji poza SIMPLE S.A. podlegają jednostki
zaleŜne .
Dane jednostek zaleŜnych na dzień 31 grudnia 2006 roku prezentują się następująco:
Nazwa jednostki
Siedziba
Metoda
Konsolidacji
Data
objęcia
Kontroli
Wartość
udziałów
wg ceny
nabycia
%posiadanego
kapitału i
głosów na
WZA
SIMPLE LOCUM
SIMPLE CPS
Warszawa
Warszawa
Pełna
Pełna
2006
2006
2669
30
100%
100%
Spółka SIMPLE S.A. nie sporządzała wcześniej skonsolidowanych sprawozdań finansowych dla tej
Grupy. Jest to pierwsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe tej Grupy. Wartość bilansowa Spółki
SIMPLE CPS była nieistotna a decyzją Zarządu przeznaczona była do sprzedaŜy. W związku z tym
SIMPLE S.A. nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ze względu na brak
zainteresowania kupnem
tej Spółki, została włączona do
wyceniona na dzień 01 stycznia 2006 roku.
14/34
Global Reports LLC
konsolidacji. Wartość firmy została
SIMPLE S.A. posiada udziały w Spółce SOFTEAM SP. Z O.O. Wartość udziałów wg ceny nabycia
wynosi 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału zakładowego tej Spółki oraz 25,18% głosów na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze względu na brak
sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę finansową i operacyjną
tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i odwoływania członków zarządu lub organu
zarządzającego.
SIMPLE S.A. posiada równieŜ udziały w Spółce SIMPLE SP. Z O.O. w Dąbrowie Górniczej. Wartość
udziałów wg ceny nabycia wynosi 9,7 tys. złotych co stanowi 19,51 % kapitał zakładowego tej Spółki i
tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka ta nie podlega konsolidacji, ze
względu na brak sprawowania kontroli nad tą Spółką przez SIMPLE S.A. oraz wpływu na politykę
finansową i operacyjną tej Spółki. Nie posiada zdolności mianowania i o odwoływania członków zarządu
lub organu zarządzającego.
5. Wybrane dane finansowe
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według
następujących zasad:
Pozycje aktywów i pasywów dla bilansu według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień
bilansowy przez Narodowy Bank Polski:
- na dzień 31.12.2006 roku – 3,8312
- na dzień 31.12.2005 roku – 3,8598
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pienięŜnych według kursu
średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień miesiąca w danym roku:
- na dzień 31.12.2006 roku – 3,8991
- na dzień 31.12.2005 roku – 4,0233
Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
31.12.2006
000’ PLN
31.12.2006
000’ EUR
12384
3176
12029
2990
4814
-253
-491
-361
1235
-65
-126
-93
4550
465
183
279
1131
116
45
69
6194
4588
10782
1617
1198
2814
7458
3428
10886
1932
888
2820
Rachunek zysków i strat
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i
materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Bilans
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Aktywa razem
15/34
Global Reports LLC
31.12.2005
000’ PLN
31.12.2005
000’ EUR
Pasywa
Kapitał własny
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Pasywa razem
6246
4536
10782
1630
1184
2814
6607
4279
10886
1712
1109
2820
7
-40
272
301
2
-10
70
77
816
-69
-749
51
203
-17
-186
13
Rachunek przepływu środków pienięŜnych
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Środki pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
Środki pienięŜne netto z działalności finansowej
Saldo zamknięcia środków pienięŜnych
6. Struktura geograficzna
Grupa
Kapitałowa
prowadzi
działalność
w
zakresie
oprogramowania
i
sprzedaŜy
sprzętu
komputerowego oraz świadczy usługi w tym zakresie. Jedyny segment geograficzny stanowi sprzedaŜ
na terenie kraju która obejmuje 100% przychodów spółki.
Przychody ze sprzedaŜy, koszty oraz wynik na sprzedaŜy według segmentów geograficznych
przedstawia się następująco:
- kraj
Koszty sprzedaŜy
- kraj
Zysk na sprzedaŜy
- kraj
31.12.2006
000’ PLN
31.12.2005
000’ PLN
12384
12384
12029
12029
-7570
-7570
-7479
-7479
4814
4814
4550
4550
Grupa wyróŜnia segmenty branŜowe w podziale na przychody ze sprzedaŜy usług i produktów oraz
towarów. Przychody ze sprzedaŜy, koszty oraz wynik na sprzedaŜy według segmentów branŜowych
przedstawia się następująco:
SprzedaŜ usług i produktów
SprzedaŜ towarów
Koszty sprzedaŜy
Koszty sprzedaŜy produktów i usług
Koszty sprzedaŜy towarów
Zysk na sprzedaŜy
Zysk na sprzedaŜy usług i produktów
Zysk na sprzedaŜy towarów
16/34
Global Reports LLC
31.12.2006
000’ PLN
31.12.2005
000’ PLN
10633
1751
12384
10752
1277
12029
-6251
-1319
-7570
-6442
-1037
-7479
4382
432
4814
4310
240
4550
7. Przychody ze sprzedaŜy
Przychody ze sprzedaŜy prezentują się następująco:
Przychody ze sprzedaŜy towarów
Przychody ze sprzedaŜy wyrobów i usług
31.12.2006
000'PLN
31.12.2005
000'PLN
1751
10633
1277
10752
12384
12029
8. Koszty według rodzaju
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych
ZuŜycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Razem
W tym:
Koszty sprzedaŜy
31.12.2006
000'PLN
31.12.2005
000'PLN
1750
342
3146
143
4825
855
216
1319
1828
343
3715
121
3848
660
228
1037
12596
11780
7570
2208
2818
7479
2093
2208
9. Pozostałe przychody operacyjne
Rozwiązanie rezerwy z tytułu spłaty naleŜności
Rozwiązanie rezerwy z tytułu wyksięgowania naleŜności
Opisanie przedawnionych zobowiązań
Przychody z refakturowania
Zwrot kosztów sądowych/Odszkodowania
Pozostałe
Przychody ze sprzedaŜy składników majątku trwałego
Razem
17/34
Global Reports LLC
31.12.2006
000'PLN
31.12.2005
000'PLN
52
6
7
46
52
8
171
15
170
87
148
36
456
10. Pozostałe koszty operacyjne
Koszty egzekucji naleŜności
Koszty refakturowania
Wypłacone odszkodowania, kary, grzywny
Umorzenie naleŜności
Strata w majątku trwałym
Pozostałe
31.12.2006
31.12.2005
000'PLN
000'PLN
21
28
9
35
43
76
212
7
101
24
108
240
31.12.2006
000'PLN
31.12.2005
000'PLN
9
6
2
17
9
9
Odsetki zapłacone od rozrachunków handlowych
Odsetki zapłacone od kredytów bankowych
Odsetki zapłacone od rat leasingowych
Odsetki zapłacone od zobowiązań podatkowych
RóŜnice kursowe
Koszty finansowe
10
195
35
14
1
255
17
190
24
60
291
238
282
Razem j
11. Działalność finansowa
Dywidendy i udziały w zyskach
Odsetki uzyskane od kontrahentów
RóŜnice kursowe
Przychody finansowe
12. Podatek dochodowy
Na dzień 31.12.2006 roku Grupa zapłaciła podatek dochodowy w wysokości 45 tys. złotych. Z podstawy
opodatkowania odliczona została strata podatkowa poniesiona w roku 2003 w wysokości 50% tj. 379
tys. złotych oraz kwota darowizn wpłacona w roku 2006 w wysokości 4 tys. złotych. PoniŜej
przedstawiono uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem
finansowym:
18/34
Global Reports LLC
31.12.2006
31.12.2005
000'PLN
000'PLN
-491
-157
2650
-2442
1059
183
-187
-120
-422
1159
619
613
Zysk przed opodatkowaniem
Dochody nie podlegające opodatkowaniu
Dochody podlegające opodatkowaniu
Koszty stanowiące koszty uzyskania przychodów
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
Podstawa do wyliczenia podatku dochodowego
13. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki
SIMPLE S.A. oraz średniej waŜonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
31.12.2006
000'PLN
31.12.2005
000'PLN
Zysk (strata) przypadająca na akcjonariuszy Spółki
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych (w tysiącach sztuk)
-361
2004
279
2004
Podstawowy zysk (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję)
-0,18
0,14
Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku (straty) przypadającego na jedną akcję.
14. Wartości niematerialne
Oprogramowanie
i licencje
komputerowe
000' PLN
Koszty prac
rozwojowych
Razem
000' PLN
000' PLN
453
-440
13
10105
-4433
5672
10558
-4873
5685
13
-3
2
-6
6
5672
-1705
3967
5685
-3
2
-1711
3973
Stan na 31 grudnia 2005
Wartość brutto
Umorzenie dotychczasowe
Wartość księgowa netto
450
-444
6
10105
-6138
3967
10555
-6582
3973
Rok obrotowy 2006
Wartość księgowa netto na początek roku
Zwiększenia
Zmniejszenia wartości brutto
Wyksięgowanie umorzenia
6
8
-431
431
3967
-4906
4906
3973
8
-5337
5337
Stan na 1 stycznia 2005
Wartość brutto
Rok obrotowy 2005
Wartość księgowa netto na początek roku
Zmniejszenia
Umorzenie
Amortyzacja
Wartość księgowa netto na koniec roku
19/34
Global Reports LLC
Amortyzacja
Wartość brutto
-1
13
-1499
2468
1500
2481
27
-14
13
5199
-2731
2468
5226
-2745
2481
Licencje i oprogramowanie komputerowe są amortyzowane przez ich przewidywany okres uŜytkowania,
który wynosi średnio 5 lat.
15. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty,
budynki
budowle
000' PLN
Urządzenia
techniczne
000' PLN
Środki
transportu
000' PLN
WyposaŜenie
i inne aktywa
trwałe
000' PLN
Razem
000' PLN
Stan na 1 stycznia 2005
Wartość brutto
2802
-388
2414
1786
-1448
338
603
-225
378
148
-132
16
5339
-2193
3146
Rok obrotowy 2005
Wartość księgowa netto na początek
Zwiększenia
Zbycie
Amortyzacja
Amortyzacja z tyt. sprzedaŜy, likwidacji
2414
304
-44
-53
29
2650
338
172
-180
-121
160
369
378
123
-142
-114
119
364
16
3
-6
-2
5
16
3146
602
-372
-291
313
3399
Wartość brutto
Umorzenie
3106
- 456
2650
1958
-1589
369
726
-362
364
151
-135
16
5941
-2542
3399
2650
36
369
1958
1589
142
-2
-1
129
364
726
362
369
-49
-6
82
16
151
135
1
3399
2835
2086
511
-51
-7
248
-
-1482
-147
-1951
2614
-1426
393
-299
608
-133
2
-1858
3617
2650
36
2614
616
223
393
724
116
608
4
2
2
3994
377
3617
Rok obrotowy 2006
Wartość księgowa netto na początek
Wartość brutto na BO
Umorzenie na BO
Zwiększenia wartości
Zmniejszenia wartości
Zbycie
Amortyzacja
Korekta wartości za rok 2006 dot.
przekształcenia MSR
Korekta umorzenia za rok 2006 dot.
przekształcenia MSR
Wartość brutto na BZ
Umorzenie na BZ
20/34
Global Reports LLC
-322
Na dzień 31 grudnia 2006 roku, GRUPA nie zawarła umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
16. Inwestycje w jednostkach zaleŜnych oraz pozostałych jednostkach
SIMPLE S.A. jest podmiotem dominującym Grupy. W skład grupy kapitałowej wchodzą spółki :
-zaleŜne:
1. SIMPLE LOCUM SP. Z O .O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. SPÓŁKA
posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objecie udziałów w zamian za przekazanie nieruchomości
w postaci aportu aktem notarialnym (Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku. Wartość objętych
udziałów na dzień 31 grudnia 2006 roku stanowi kwota 2 669 tys. złotych. Posiada 100 % głosów na
Walnym Zgromadzeniu.
2. SIMPLE CPS SP.Z O.O. z siedzibą w Warszawie ul. Bronisława Czecha 49/51. Działalność Spółki
Chełstowską. W dniu 01 sierpnia 2002 roku nazwa Spółki zmieniła się na INVEST SL SP. Z O.O na
dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych. Posiada 100 % głosów
na Walnym Zgromadzeniu.
-powiązane:
1. SOFTEAM SP. Z O.O. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia 05
czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000013271. Wartość objętych udziałów na dzień
31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia wynosi kwota 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału
podstawowego.
21/34
Global Reports LLC
grudnia 2002 roku
19,51 % głosów na walnym zgromadzeniu.
17. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
W bilansie na dzień 31.12.2006 roku
utworzony został aktyw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego w wysokości 2 tysięcy złotych.
18. Zapasy
31.12.2005 31.12.2005
000' PLN
000' PLN
Towary
39
39
53
53
19. NaleŜności handlowe
NaleŜności handlowe
Odpis aktualizujący wartość naleŜności
NaleŜności handlowe netto
31.12.2006
000' PLN
2794
-267
2527
31.12.2005
000' PLN
2763
-299
2464
2527
2464
NaleŜności krótkoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
- do 1 miesiąca
- powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
- powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
- powyŜej 6 miesięcy do 1 roku
- powyŜej 1 roku
- naleŜności przeterminowane
NaleŜności razem (brutto)
NaleŜności razem (netto)
22/34
Global Reports LLC
31.12.2006
000' PLN
259
150
963
314
129
979
2794
-267
31.12.2005
000' PLN
602
37
911
104
1109
2763
-299
2527
2464
NaleŜności krótkoterminowe przeterminowane z podziałem na naleŜności nie spłacone w
okresie:
- do 1 miesiąca
- powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
- powyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy
- powyŜej 6 miesięcy do 1 roku
- powyŜej 1 roku
NaleŜności przeterminowane razem (brutto)
NaleŜności przeterminowane razem (netto)
31.12.2006
000' PLN
293
27
23
6
630
979
31.12.2005
000' PLN
220
29
112
147
601
1109
-267
-299
712
810
20. Środki pienięŜne i ekwiwalenty
Środki pienięŜne w kasie i w banku
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
301
301
51
51
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
837
858
26
1721
837
837
23
860
21. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Nakłady na prace rozwojowe z BO
Nakłady na prace rozwojowe
Koszty przyszłych okresów
22. Aktywa przeznaczone do sprzedaŜy
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy.
23. Kapitał podstawowy
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:
Liczba akcji
Wartość nominalna jednej akcji
Wartość nominalna wszystkich akcji
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
2 003 904
0,001
2004
2 003 904
0,001
2004
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez Ŝadnego
uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.
23/34
Global Reports LLC
24. Podatek odroczony
Grupa na dzień 31 grudnia 2006 roku wykazała rezerwę 40 tys. zł ze względu na róŜnice przejściowe
między wartością księgową i podatkową aktywów (prace rozwojowe zakończone) oraz z tytułu wyceny
aktywów i pasywów na dzień przejścia na MSR, jak równieŜ przychodów, które staną się przychodami
podatkowymi w następnych okresach.
25. Świadczenia pracownicze
Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w bilansie na dzień bilansowy składają się:
31.12.2006 31.12.2005
000' PLN
000' PLN
Rezerwa długoterminowa na przyszłe świadczenia z tytułu odpraw
emerytalnych i podobnych
Rezerwa długoterminowa z tytułu świadczeń urlopowych
9
59
9
59
68
68
Wartość zobowiązania została ustalona następująco:
-kwota rezerwy długoterminowej na przyszłe świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych i podobnych
została wyceniona przez aktuariusza
-kwota rezerwy długoterminowej z tytułu niewykorzystanych świadczeń urlopowych stanowi wartość
naliczonych ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy do dnia bilansowego .
Z tytułu świadczeń pracowniczych w rachunku zysków i strat ujęto następujące kwoty:
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne
Świadczenia na rzecz pracowników
Odszkodowania po okresie zatrudnienia
od 01.01.2006
do 31.12.2006
000' PLN
od 01.01.2005
do 31.12.2005
000' PLN
4743
726
129
82
5680
3817
575
85
31
4508
26. Pozostałe rezerwy
31.12.2006 31.12.2005
000' PLN
000' PLN
Rezerwa na koszty sądowe
Koszty bieŜącego okresu, zobowiązania przyszłego
Rezerwa na zobowiązania z tytułu podatków
24/34
Global Reports LLC
34
34
21
40
-
68
61
27. PoŜyczki i kredyty długoterminowe
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
Długoterminowe
Kredyty długoterminowe
2343
-
Kredyty i poŜyczki razem
2343
-
Umowa kredytu z dnia 07 kwietnia 2006 roku zawarta z BPH S.A. przez SIMPLE LOCUM SP. Z O.O.,
zabezpieczeniem której zgodnie z & 7 umowy jest:
-hipoteka zwykła w kwocie 2.350.000,00 PLN zabezpieczająca spłatę kapitału kredytu,
-hipoteka kaucyjna do kwoty 1.750.000,00 PLN zabezpieczająca spłatę odsetek i innych naleŜności
banku wynikających z Umowy,
-cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia wierzytelności (wg zał. Nr.2 do umowy),
-weksel własny in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę opłacony do wysokości kredytu wraz z
deklaracją wekslową (wg zał. Nr.3 do umowy),
-kaucja w kwocie 47.444 PLN ustanowiona na zasadach określonych w umowie kaucji (wg zał. Nr.4 do
umowy),
-oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji co do zobowiązań wynikających z Umowy (wg
zał. Nr.5 do umowy),
-cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych
umów najmu powierzchni zlokalizowanych w
Nieruchomości (wg zał. Nr.6 do umowy),
-cesja wierzytelności
z umowy rachunku bankowego/czynszowego prowadzonego na imię
kredytobiorcy (wg zał. Nr.7 do umowy),
-zastaw rejestrowy (wg zał. Nr.8 do umowy).
Na dzień 31 grudnia 2006 roku wartość niespłaconego kredytu i wynosi 2343 tys. złotych.
28. Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego
31.12.2006 31.12.2005
000' PLN
000' PLN
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu:
Jednego roku
PowyŜej jednego roku
Przyszłe odsetki
Wartość bieŜąca przyszłych zobowiązań
245
288
533
-58
475
127
62
189
-17
172
Zobowiązanie wymagalne w ciągu 12 miesięcy - zobowiązania
krótkoterrminowe
211
113
Zobowiązanie wymagalne powyŜej 12 miesięcy - zobowiązania
długoterminowe
264
59
25/34
Global Reports LLC
Zgodnie z polityką Spółki, część wyposaŜenia uŜytkowana jest na podstawie umów leasingu
finansowego. Średni okres leasingu wynosi 3-5 lat. Stopa procentowa jest ustalana przy rozpoczęciu
leasingu. Wszystkie umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat.
29. Kredyty i poŜyczki krótkoterminowe
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieŜącym
Pozostałe kredyty bankowe
101
174
-
1900
Kredyty i poŜyczki razem
275
1900
PoŜyczki i kredyty krótkoterminowe
W dniu 14 lipca 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła umowę poŜyczki z SIMPLE SP. Z O.O w Dąbrowie
Górniczej na kwotę 100 tys. złotych. Kwota poŜyczki wpłynęła na rachunek SIMPLE S.A. w dniu 17
lipca 2006 roku. Jest to poŜyczka krótkoterminowa z terminem spłaty w dniu 16 października 2006 roku
wraz z naleŜnymi odsetkami w wysokości 6 % ( sześć procent) w stosunku rocznym za okres od dnia
uznania rachunku bankowego. W dniu 16 października został podpisany aneks przedłuŜający termin
spłaty poŜyczki do dnia 15 stycznia
2007roku. W dniu
15 stycznia
został podpisany aneks
przedłuŜający termin spłaty poŜyczki do dnia 30 marca 2007 roku. Na dzień 31 grudnia 2006 roku
naliczone zostały odsetki w wysokości 1,2 tys. złotych. Kwota zobowiązania z tytułu poŜyczki na 31
grudnia 2006 roku wynosi 101,2 tys. złotych.
W dniu 04 sierpnia 2006 roku SIMPLE S.A. zawarła Umowę Kredytu w rachunku bieŜącym nr 2701/10/RB/2006 z bankiem PKO BP. Jest to kredyt w walucie polskiej, odnawialny w ramach limitu
kredytowego w kwocie 500 tys. złotych. Udzielony jest na okres od 04 sierpnia 2006 roku do 03 sierpnia
2007 roku. Zabezpieczeniem umowy są
weksle na kwotę 500 tys. złotych. Stan wykorzystanego
kredytu na 31 grudzień 2006 roku wynosi 0,00 tys. złotych.
W dniu 13 października 2006 roku SIMPLE S.A. podpisała Umowę Kredytu w rachunku bieŜącym nr
515356001 na kwotę 300 tys. złotych z bankiem BRE S.A. Jest to kredyt w walucie polskiej. Umowa ta
została zawarta na czas nieoznaczony. Zabezpieczeniem umowy są weksle na kwotę 300 tys. złotych.
Stan wykorzystanego kredytu na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosi 174 tys. złotych.
26/34
Global Reports LLC
30. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
Zobowiązanie z tytułu podatku, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
Zobowiązania z tytuły wynagrodzeń
Inne zobowiązania
Fundusze specjalne (ZFŚS)
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Zobowiązania handlowe razem
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
765
451
49
2
1267
824
1028
1
11
1864
31. Umowy leasingu operacyjnego i wynajmu
W okresie sprawozdawczym Spółka SIMPLE S.A. zawarła umowy leasingu operacyjnego na sprzęt
komputerowy w wysokości 12 tysięcy złotych. Są to cztery zestawy komputerowe, kaŜdy o wartości 3
tysięcy złotych.
W ramach umowy najmu Spółka SIMPLE S.A. uŜytkuje kserokopiarkę . Umowa najmu została zawarta
na okres 36 miesięcy. Spółka ponosi miesięczne opłaty za eksploatację oraz serwis. W przypadku
wykonywania kserokopii w ilościach przekraczających stałą opłatę Spółka ponosi koszty dodatkowe wg
cennika z umowy.
32. Zdarzenie po dacie bilansu
Zarząd SIMPLE S.A. informuje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19.10.2005 r. w
sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
wydanego na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz spółkach publicznych, Ŝe w
dniu 10 maja 2007 roku powziął informację, iŜ z dniem 27 kwietnia 2007 roku została podpisana umowa
z Ministrem Nauki i Szkolnictwa WyŜszego na dofinansowanie projektu „System informatyczny dla MŚP
do uzyskania trwałej pozycji gospodarczej na bazie uczestnictwa w łańcuchach dostaw”, realizowanego
w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw, lata 20042006, Priorytet 1 Rozwój przedsiębiorczości i wzrost innowacyjności poprzez wzmocnienie instytucji
otoczenia biznesu, Działanie 1.4 Wzmocnienie współpracy między sferą badawczo-rozwojową a
gospodarką.
Objęty dotacją projekt realizowany będzie od maja 2007 roku do października 2008 roku. Całkowite
nakłady na realizację Projektu wynoszą 4 516 421,05 złotych (słownie: cztery miliony pięćset
szesnaście tysięcy czterysta dwadzieścia jeden złotych pięć groszy), w tym wydatki kwalifikowane
wynoszą 4 160 010,95 złotych (słownie: cztery miliony sto sześćdziesiąt tysięcy dziesięć złotych
dziewięćdziesiąt pięć groszy). SIMPLE S.A. po spełnieniu warunków wynikających z Umowy otrzyma
dofinansowanie w wysokości 2 433 684,80 (dwa miliony czterysta trzydzieści trzy tysiące sześćset
osiemdziesiąt cztery złote osiemdziesiąt groszy).
27/34
Global Reports LLC
Wypłata dofinansowania będzie się odbywała zgodnie z postępem prac określonym w harmonogramie
projektu. Zatwierdzenie kwoty dofinansowania do wypłaty będzie następowało w ciągu 14 dni od
momentu złoŜenia wniosku i po zakończeniu poszczególnych etapów projektu zgodnie
z
harmonogramem rzeczowo-finansowym. Płatność końcowa nastąpi w ciągu 25 dni po upływie terminu
zakończenia projektu.
Umowa moŜe zostać rozwiązana przez kaŜdą ze Stron z zachowaniem miesięcznego terminu
wypowiedzenia; wypowiedzenie powinno zawierać podanie przyczyn, z powodu których Umowa zostaje
rozwiązana. Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa WyŜszego jest uprawnione do rozwiązania Umowy bez
zachowania okresu wypowiedzenia, jeŜeli firma SIMPLE S.A. :
-zwleka z rozpoczęciem realizacji Projektu przez okres dłuŜszy niŜ 2 miesiące od ustalonej daty
rozpoczęcia Projektu, i nie informuje instytucji wdraŜającej o przyczynach opóźnienia;
-zaprzestała realizacji Projektu bądź realizuje go w sposób sprzeczny z postanowieniami Umowy;
-odmawia poddania się kontroli;
-zaprzestała prowadzenia działalności, złoŜyła wniosek o ogłoszenie upadłości lub wszczęte zostało
wobec niej postępowanie likwidacyjne;
-w celu uzyskania dofinansowania przedstawiła fałszywe lub niepełne oświadczenia lub dokumenty;
-przedstawiła sprawozdania nie odpowiadające stanowi faktycznemu;
-dopuściła się nieprawidłowości finansowych oraz nie usunęła ich przyczyn i efektów;
-dokonała zmian prawno-organizacyjnych zagraŜających realizacji Umowy.
W przypadkach określonych w art. 205 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach
publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104, Nr 169, poz. 1420 oraz z 2006 r. Nr 45, poz. 319) oraz w
przypadku rozwiązania Umowy przez MNiSW bez zachowania okresu wypowiedzenia SIMPLE S.A.
zwraca w całości środki przekazane na podstawie Umowy na wezwanie MNSiW w terminie 14 dni od
dnia doręczenia wezwania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych od
dnia przekazania SIMPLE S.A. środków do dnia ich zwrotu, na rachunek bankowy wskazany przez
MNiSW.
W przypadku rozwiązania Umowy przez SIMPLE S.A. z zachowaniem miesięcznego terminu
wypowiedzenia, SIMPLE S.A. zwraca środki przekazane na podstawie Umowy na wezwanie MNiSW w
terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla
zaległości podatkowych od dnia przekazania SIMPLE S.A. środków do dnia ich zwrotu, na rachunek
bankowy wskazany przez MNiSW; w szczególnie uzasadnionych przypadkach, na wniosek SIMPLE
S.A. MNiSW moŜe odstąpić od Ŝądania zwrotu juŜ wypłaconych środków dofinansowania lub odstąpić
od Ŝądania odsetek, mając na względzie w szczególności sposób wywiązywania się SIMPLE S.A. z
Umowy oraz wpływ rozwiązania Umowy i windykacji środków na osiągnięcie celów Projektu.
Kryterium uznania umowy za znacząca jest wartość umowy przekraczająca 10% kapitałów własnych.
Do istotnych działań prowadzonych przez Zarząd naleŜy równieŜ zaliczyć prace związane z realizacją
planowanej fuzji z SIMPLE Sp. z.o.o.. W ramach tych prac wybrano firmę Capital One Advisors
28/34
Global Reports LLC
Sp. z o.o., która w ramach podpisanej umowy zobowiązała się dokonać wyceny obu spółek oraz
doradzać im w procesie połączenia.
W dniu 30 marca 2007 roku rozwiązana została umowa poŜyczki zawarta w dniu 6 listopada 2006 z
SIMPLE CPS SP. Z O .O. na kwotę 13 tys. złotych. Kwota poŜyczki wraz z naleŜnymi odsetkami
została zwrócona na rachunek bankowy PoŜyczkodawcy w dniu 30 marca 2007 roku.
W dniu 30 marca 2007 roku został podpisany aneks do umowy poŜyczki z SIMPLE SP. Z O.O. w
Dąbrowie Górniczej z dnia 14 lipca 2006 roku o przedłuŜenie terminu spłaty poŜyczki do dnia
29 czerwca 2007 roku.
Zdaniem Zarządu SIMPLE S.A. brak jest innych zdarzeń zaistniałych po dacie bilansowej mających
wpływ na przyszłe wyniki Spółki.
33. Transakcje z podmiotami powiązanymi
-zaleŜne
SPÓŁKA SIMPLE S.A. w dniu 24.03.2006 roku aktem notarialnym (Rep A Nr 1726/06) przed
notariuszem Urszulą Statkiewicz -Wysocką zawiązała nową Spółkę z o.o. o nazwie SIMPLE LOCUM.
SIMPLE S.A. posiada pełną kontrolę nad Spółką poprzez objecie udziałów w zamian za przekazanie
nieruchomości w postaci aportu aktem notarialnym (Rep A Nr 1829/06) w dniu 29.03.2006 roku.
Wartość objętych udziałów w ciągu okresu od 01 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku stanowi
kwota 2 669 161,67.
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE LOCUM SP. Z O.O. według Polskiej Klasyfikacji
Działalności (PKD) jest wynajem nieruchomości na własny rachunek.
W dniu 15 czerwca 2004 roku SIMPLE CPS SP. Z O.O. została zarejestrowana na podstawie aktu
notarialnego (Rep A NR 7373/2004) w Kancelarii Notarialnej w Warszawie w obecności asesora
dzień 31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia stanowi kwota 30 tys. złotych.
Podstawowym rodzajem działalności SIMPLE CPS SP. Z O.O. według Polskiej Klasyfikacji Działalności
(PKD) jest działalność edycyjna w zakresie oprogramowania.
- powiązane
1. SOFTEAM SP. Z O.O. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łopuszańskiej 53, zarejestrowaną dnia 05
czerwca 2001 roku w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS 0000013271. Wartość objętych udziałów na dzień
31 grudnia 2006 roku według ceny nabycia wynosi kwota 53 tys. złotych co stanowi 50,24 % kapitału
podstawowego.
29/34
Global Reports LLC
grudnia 2002 roku
19,51 % głosów na walnym zgromadzeniu.
W okresie 2006 roku SIMPLE S.A
zawarła z podmiotami Grupy poniŜsze transakcje handlowe.
SprzedaŜ towarów, usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego
cennika. Zakupy towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu
zamówionych ilości.
Przychody ze sprzedaŜy towarów i usług do podmiotów powiązanych
Pozostałe przychody do podmiotów powiązanych
Razem przychody do podmiotów powiązanych
Zakupy towarów i usług od jednostek zaleŜnych i powiązanych
- od jednostek powiązanych
Zakupy towarów i usług od jednostek powiązanych
31.12.2006
000' PLN
31.12.2005
000' PLN
1804
17
1821
1409
300
1709
419
419
206
206
Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane gotówkowo. Nie
utworzono
Ŝadnych
odpisów
aktualizujących
wartość
naleŜności
wątpliwych
od
podmiotów
powiązanych.
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaŜy i zakupu towarów i usług są
następujące:
31.12.2006
31.12.2005
000' PLN
000' PLN
NaleŜności od jednostek powiązanych
NaleŜności od jednostek i powiązanych
269
269
301
301
Zobowiązania do jednostek powiązanych
Zobowiązania do jednostek powiązanych
101
101
38
38
30/34
Global Reports LLC
34. Objaśnienia dotyczące przekształcenia na MSSF
W dniu 16 listopada 2005 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło decyzję o
stosowaniu przez Spółkę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej do sporządzania sprawozdań finansowych od dnia
01.01.2006. Dniem przejścia na MSR zgodnie z MSSF 1 jest dzień 01.01.2005r.
Zastosowane metody wyceny majątku i zobowiązań na dzień przejścia na MSR
Rzeczowe składniki majątku trwałego na dzień przejścia na zasady MSSF wycenione zostały w
wartości godziwej na dzień przejścia na MSR przyjmując wartość przeszacowaną jako zakładany koszt.
Przy ustalaniu wartości godziwej stosowano następujące zasady wyceny:
• dla nieruchomości z uwagi na fakt sporządzenia w poprzednim roku obrotowym wyceny rzeczoznawcy
– podstawą ustalenia wartości godziwej stanowił operat szacunkowy z wyceny sporządzony przez
rzeczoznawcę majątkowego;
• dla komputerów – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła szacunkowa wartość rynkowa tych
składników ustalona przez pracowników Działu Informatyki Spółki na dzień przyjęcia MSSF z
uwzględnieniem ich stopnia utraty tej wartości w okresie od dnia przejścia na MSR do dnia wyceny;
• dla samochodów – podstawę ustalenia wartości godziwej stanowiła wartość rynkowa pojazdu ustalona
na podstawie notowań transakcji uŜywanych samochodów wydawnictwa EUROTAX z IV kwartału 2004
roku. Dla pozostałych rzeczowych składników majątku – podstawę ustalenia wartości godziwej
stanowiła szacunkowa wartość moŜliwa do uzyskania przy sprzedaŜy danego składnika.
W przypadku, gdy pomimo dochowania staranności brak jest wiarygodnych danych dotyczących
ustalenia wartości rzeczowych składników majątku przyjmuje się ich wartość w wysokości
dotychczasowej wartości bilansowej netto.
JeŜeli wystąpiły zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na zmianę wartości w stosunku do przyjętych
załoŜeń ustalenia wartości godziwej dokonywano przy uwzględnieniu tychŜe zdarzeń.
Skutki wyceny majątku trwałego na moment przejścia na MSR zostały zakwalifikowane do strat/zysków
z lat poprzednich.,
Wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień przejścia na MSR w wartości amortyzowanego
kosztu nabycia lub wytworzenia.
Wytworzone prace rozwojowe objęto testem na utratę wartości zarówno na dzień przejścia na MSR jak
i na 31.12.2005. Test nie wykazał potrzeby dokonywania odpisów z tytułu utraty wartości Wytworzonych
prac rozwojowych
31/34
Global Reports LLC
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Na dzień przejścia na MSR ujawniono rezerwę na świadczenia pracownicze z tytułu odpraw
emerytalnych.
Rezerwę na odprawy emerytalne - z uwagi na fakt, Ŝe dotyczy ona zobowiązań jednostki, które będą
wypłacane w przyszłości, i których ryzyko inwestycyjne i aktuarialne ponosi spółka - utworzono zgodnie
z MSR 19 ustalając jej wartość metodami aktuarialnymi na dzień przejścia na MSR jak i na dzień
31.12.2005.
Skutkiem zmian w wycenie stanowiło powstanie róŜnic w wartości podatkowej oraz bilansowej
składników majątku jednostki oraz zobowiązań, w związku z tym na dzień przyjęcia do stosowania
MSSF Spółka ustaliła rezerwę na podatek odroczony wynikający z przeszacowania majątku trwałego
oraz ustaliła aktywa z tytułu tego podatku.
Spółka dokonała usunięcia z aktywów na dzień przejścia na MSR wartości rozliczeń międzyokresowych
związanych z emisją akcji. Pozycja ta na dzień przejścia nie stanowiła aktywów zgodnie z zasadami
MSR.
Pozostałe zmiany
Inne składowe aktywów oraz pasywów nie uległy zmianie na dzień przejścia na MSR lub odstąpiono od
ich ponownej wyceny ze względu na ich nieznaczny łączny wpływ na sprawozdanie.
Na koniec roku 2005 suma bilansowa uległa zmianie od poprzedniej prezentacji o 42.061,12 tysiące
złotych. Zmiana ta nastąpiła z powodu błędnego
przeszacowania pozycji urządzenia techniczne i
maszyny.
Nastąpiła zmiana prezentacji w pozycji Inwestycje Długoterminowe w kwocie 800,00 złotych z pozycji
IV b) w pozostałych jednostkach do pozycji IV a) w jednostkach powiązanych.
Prezentacja dokonanych zmian w pozycjach sprawozdania finansowego – uzgodnienie kapitału
Przekształcenie bilansu na dzień 31.12.2005 w celu prezentacji danych porównawczych (w PLN)
32/34
Global Reports LLC
AKTYWA
Nota
01.01.2006
MSR
01.01.2006 po MSR
A. AKTYWA TRWAŁE
6 510 314,15
348 332,35
7 458 582,98
I. Wartości niematerialne i prawne
3 973 765,30
0,00
3 973 765,30
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
3 967 139,21
3. Inne wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
3 967 139,21
6 626,09
6 626,09
2
2 452 748,85
362 438,57
3 399 256,82
2
2 452 748,85
362 438,57
3 399 256,82
a) grunty (w tym prawo uŜytkowania
wieczystego gruntu)
400 000,00
400 000,00
b) budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i
wodnej
2
1 715 866,41
304 785,64
2 250 000,00
c) urządzenia techniczne i maszyny
2
171 856,74
49 567,72
368 938,10
d) środki transportu
2
164 618,70
5 246,92
364 035,90
e) inne środki trwałe
2
407,00
2 838,29
16 282,82
2. Środki trwałe w budowie
0,00
III. NaleŜności długoterminowe
0,00
0,00
1. Od jednostek powiązanych
0,00
2. Od pozostałych jednostek
0,00
IV. Inwestycje długoterminowe
83 800,00
0,00
1. Nieruchomości
0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe
83 800,00
a) w jednostkach powiązanych
0,00
83 000,00
b) w pozostałych jednostkach
800,00
udziały lub akcje
800,00
83 800,00
83 000,00
0,00
800,00
800,00
4. Inne inwestycje długoterminowe
0,00
Długoterminowe rozliczenia
V. międzyokresowe
0,00
3
-14 106,22
1 760,86
-14 106,22
1 760,86
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
B. AKTYWA OBROTOWE
I. Zapasy
3 428 178,02
72 557,74
3 428 178,02
52 638,40
0,00
52 638,40
1. Materiały
0,00
2. Półprodukty i produkty w toku
0,00
3. Produkty gotowe
0,00
4. Towary
52 638,40
II. NaleŜności krótkoterminowe
1. NaleŜności od jednostek powiązanych
2. NaleŜności od pozostałych jednostek
52 638,40
2 464 354,41
0,00
2 464 354,41
0,00
0,00
0,00
2 464 354,41
0,00
2 464 354,41
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
2 377 776,53
0,00
2 377 776,53
do 12 miesięcy
2 377 776,53
2 377 776,53
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
24 889,52
24 889,52
c) inne
61 688,36
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
61 688,36
50 784,18
0,00
50 784,18
50 784,18
0,00
50 784,18
a) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne
50 784,18
0,00
50 784,18
środki pienięŜne w kasie i na rachunkach
50 784,18
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia
IV. międzyokresowe
50 784,18
0,00
4
AKTYWA RAZEM
33/34
Global Reports LLC
83 800,00
0,00
2. Wartości niematerialne i prawne
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1. dochodowego
0,00
860 401,03
72 557,74
860 401,03
9 938 492,17
420 890,09
10 886 761,00
PASYWA
KAPITAŁ
(FUNDUSZ)
WŁASNY
A.
Nota
01.01.2006 UoR
5 795 100,16
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
MSR
01.01.2006 po MSR
406 581,89
2 003 904,00
2 003 904,00
II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy
0,00
III. Udziały (akcje) własne (-)
0,00
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał z aktualizacji wyceny
3 682 285,13
2
3 682 285,13
236 200,00
236 200,00
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
6 607 134,39
0,00
1,2,3,4
-72 557,74
72 557,74
405 452,34
1,2,3
181 468,77
97 824,15
279 292,92
Odpisy z zysku netto w ciągu roku
IX. obrotowego(-)
0,00
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
B. ZOBOWIĄZANIA
I. Rezerwy na zobowiązania
4 143 392,01
14 308,20
4 279 626,61
206 725,40
14 308,20
342 960,00
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
1. dochodowego
3
87 316,31
15 993,71
214 283,21
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1
0,00
-1 685,51
9 267,70
długoterminowa
1
3. Pozostałe rezerwy
119 409,09
krótkoterminowe
-1 685,51
9 267,70
0,00
119 409,09
119 409,09
II. Zobowiązania długoterminowe
59 090,89
119 409,09
0,00
1. Wobec jednostek powiązanych
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek
59 090,89
a) inne zobowiązania finansowe
0,00
59 090,89
3 877 575,72
0,00
3 877 575,72
3 866 195,68
0,00
3 866 195,68
59 090,89
III. Zobowiązania krótkoterminowe
59 090,89
1. Wobec jednostek powiązanych
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i poŜyczki
1 899 931,00
1 899 931,00
0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe
113 232,85
113 232,85
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
do 12 miesięcy
823 495,97
b) z tytułu emisji dłuŜnych papierów
wartościowych
823 495,97
0,00
823 495,97
823 495,97
powyŜej 12 miesięcy
0,00
e) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
1 028 451,86
f) z tytułu wynagrodzeń
g) inne
3. Fundusze specjalne
1 028 451,86
0,00
0,00
1 084,00
1 084,00
11 380,04
IV. Rozliczenia międzyokresowe
0,00
11 380,04
0,00
1. Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
0,00
długoterminowe
0,00
krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
0,00
9 938 492,17
34/34
Global Reports LLC
59 090,89
420 890,09
10 886 761,00

List Prezesa Zarządu i Sprawozdanie z

Transkrypt

Podobne dokumenty

TRAS OKNA - SIMPLE Sp. z o.o.

Monitoring mediów

Osiągnęliśmy rekordowe w historii wyniki

Starszy Programista Java/Projektant

English Language for Kids

Zagadnienia do testu – kwalifikacja do wyjazdu na staż w ramach

Tester Oprogramowania 01 2012 SIMPLE SA

wartości pracy