Java Printing

Transkrypt

Java Printing

VARIANT S.A.
R
skorygowany
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Raport roczny R
2015
(rok)
(zgodnie z § 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. – Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.)
dla emitentów papierów wartościowyc h prowadząc ych działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową
za rok obrotowy
2015 obejmując y okres od 2015-01-01 do 2015-12-31
zawierający sprawozdanie finansowe według MSSF
w walucie zł
data przekazania: 2016-04-29
VARIANT SPÓŁKA AKCYJNA
(pełna nazwa emitenta)
VARIANT S.A.
Handel (han)
(skróc ona nazwa emitenta)
31-319
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
Kraków
(kod poc ztowy)
(miejscowość)
Czerwińskiego
3B
(ulica)
(numer)
(012) 636-40-60, 637-57-05
637-26-78
(telefon)
(e-mail)
(NIP)
(fax)
(www)
(REGON)
ADAC Spółka z o. o.
(podmiot uprawniony do badania)
w tys. zł
WYBRANE DANE FINANSOWE
2015
I. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
w tys. EUR
2014
2015
2014
1 080
11 232
258
2 681
-98
179
-23
43
III. Zysk (strata) brutto
-4 881
291
-1 166
69
IV. Zysk (strata) netto
-3 966
212
-948
51
V. Zysk Zanualizowany
-3 966
212
-948
51
VI. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operacyjnej
3 536
-4 582
845
-1 094
-235
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i inwestyc yjnej
1 119
-984
267
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej
-1 538
2 374
-367
567
IX. Przepływy pieniężne netto, razem
3 118
-3 192
745
-762
38 869
45 215
9 121
10 608
2 590
4 970
608
1 166
XII. Zobowiązania długoterminowe
460
618
108
145
XIII. Zobowiązania krótkoterminowe
2 130
4 352
500
1 021
36 279
40 245
8 513
9 442
5 752
5 752
1 350
1 350
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
XVII. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w PLN/ EUR)
-0,69
0,04
-0,16
0,01
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w PLN/EUR)
-0,69
0,04
-0,16
0,01
XIX. Wartość księgowa na jedną akc ję (w PLN/EUR)
6,31
7,00
1,48
1,64
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w PLN/EUR)
6,31
7,00
1,48
1,64
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akc ję (w
XXI.
PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
X. Aktywa, razem
XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XIV. Kapitał własny
XV. Kapitał zakładowy
XVI. Liczba akcji (w szt.)
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.12.2015 roku – według średniego kursu ogłoszonego na
dzień 31.12.2015 roku – 4,2615 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.12.2014 roku – według średniego kursu ogłoszonego na
dzień 31.12.2014 roku – 4,2623 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za 2015 rok – według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku) – 4,1848 PLN/EUR;
Komisja Nadzoru Finansowego
1
VARIANT S.A.
R
ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku) – 4,1848 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za 2014 rok – według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku) – 4,1893 PLN/EUR.
ZAWARTOŚĆ RAPORTU
Plik
Opis
ListZarządu.rtf
List Zarządu do Akcjonariuszy
Sprawozdanie finansowe Variant-2015YR.rtf
Sprawozdanie finansowe Spółki
Sprawozdanie Zarządu Variant-2015YR.rtf
Sprawozdanie Zarządu z działalności jednostki
Oświadc zenia VRT 2015YR.rtf
Oświadc zenia Zarządu
Opinia i raport SF jednostkowe.pdf
Opinia i raport Biegłego Rewidenta
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
Podpis
2016-04-29
Mic hał Sapota
Prezes Zarządu
Mic hał Sapota
2016-04-29
Nikodem Iskra
Wic eprezes Zarządu
Nikodem Iskra
2016-04-29
Mic hał Feist
Wic eprezes Zarządu
Mic hał Feist
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
Podpis
2016-04-29
Demetriusz Kurosad
były Członek Zarządu
Demetriusz Kurosad
Komisja Nadzoru Finansowego
2
Bielsko-Biała, dnia 29 kwietnia 2016 r.
Szanowni Akcjonariusze,
Przekazujemy Państwu skonsolidowany raport roczny Grupy Kapitałowej VARIANT oraz jednostkowy
raport roczny VARIANT S.A. za 2015 rok.
Miniony rok był dla Spółki okresem kontynuacji dokonanych w latach 2013-2014 przekształceń
organizacyjnych w wyniku których VARIANT S. A. stał się spółką holdingową, zarządzającą majątkiem,
głównie w postaci udziałów w spółkach zależnych, które w tym okresie przejęły od spółki matki
poszczególne działalności biznesowe. Wydzielenie spółek zależnych doprowadziło do większej
transparentności działalności gospodarczej i umożliwiło realizację strategii koncentracji i specjalizacji
w obrębie każdego z prowadzonych biznesów przy wykorzystaniu wspólnych zasobów i finansowania
wewnętrznego.
Stawianemu w latach 2014 i 2015 przed Grupą Kapitałową, w szczególności przed zarządami spółek
zależnych, wyzwaniu poprawy rentowności poszczególnych działalności, mimo pozytywnych zmian w
tym zakresie, nie udało się sprostać, w efekcie czego początkiem 2016 roku zostały podjęte decyzje o
sprzedaży akcji i udziałów spółek zależnych. W skutek dokonanych w dniu 31 marca 2016 roku
transakcji, o których szerzej mowa w prezentowanych raportach, główne aktywa VARIANT S. A.
zostały sprzedane i Grupa Kapitałowa VARIANT została rozwiązana. Głównie w następstwie tej
transakcji powstała strata na wyniku finansowym netto Spółki w wysokości 3.966 tys. PLN (a w
sprawozdaniu skonsolidowanym 2.174 tys. PLN). Transakcja ta zakończyła proces wygaszania
dotychczasowej działalności Spółki.
W dniu 7 kwietnia 2016 roku nastąpiły zmiany własnościowe w Spółce, w wyniku których jedynym
akcjonariuszem VARIANT S. A. stała się spółka MURAPOL S. A., będąca holdingiem inwestycyjnym o
profilu deweloperskim. Tym samym proces przekształceń w VARIANT S. A., którego celem jest
przystosowanie Spółki do wdrożenia nowego modelu biznesowego i strategii rozwoju, wkroczył w
decydującą fazę. Realizowane obecnie działania mają na celu stworzenie silnej grupy kapitałowej
skoncentrowanej na świadczeniu kompleksowych usług deweloperskich i szeroko rozumianych usług
wsparcia dedykowanych dla podmiotów funkcjonujących na rynku nieruchomości mieszkaniowych i
komercyjnych. W ramach pierwszej fazy realizowanych działań planowana jest relokacja z poziomu
MURAPOL S. A. udziałów i akcji podmiotów zależnych i sekcji biznesowych skupionych bezpośrednio
w MURAPOL S. A., które skorelowane są ze wskazanym powyżej nowym zakresem aktywności
VARIANT S. A. Relokacja w/w podmiotów do VARIANT S. A. odbędzie się w ramach podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki lub poprzez zakup tychże akcji i udziałów przez Spółkę.
W roku 2016 Spółka nie planuje przeprowadzania emisji akcji do podmiotów z poza holdingu
MURAPOL (emisje rynkowe), których celem byłoby uzyskanie środków na realizacje strategii rozwoju.
Powyższe emisje są jednak zakładane w przyszłych okresach, co jednak jest warunkowane uprzednim
osiągnięciem przez VARIANT S. A. założonych parametrów realizacji strategii rozwoju, w szczególności
w aspekcie poziomu udziału w skonsolidowanej sumie przychodów wartości pochodzących od
podmiotów z poza holdingu MURAPOL.
____________________________________________
Michał Sapota, Prezes Zarządu
_____________________________________________
Nikodem Iskra, Wiceprezes Zarządu
_____________________________________________
Michał Feist, Wiceprezes Zarządu
Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności
sporządzenia jednostkowego sprawozdania
finansowego
Oświadczamy, że wedle najlepszej wiedzy, jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok
zakończony 31 grudnia 2015 roku wraz z danymi porównawczymi, sporządzone zostało zgodnie
z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny odzwierciedla
sytuację majątkową i finansową Spółki VARIANT S.A. oraz jej wynik finansowy.
Oświadczamy, że Sprawozdanie Zarządu z działalności jednostki zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji majątkowej Spółki, w tym opis prawdziwych zagrożeń i ryzyka.
Michał Sapota – Prezes Zarządu
29 kwietnia 2016 roku
Nikodem Iskra – Wiceprezes Zarządu
Michał Feist – Wiceprezes Zarząd
Oświadczenie Zarządu
w sprawie podmiotu uprawnionego
do badania sprawozdań finansowych
Zarząd Spółki VARIANT S.A. oświadcza, iż firma AdAc Sp. z o.o., będąca podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, dokonująca badania rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego, została wybrana przez Radę Nadzorczą VARIANT S.A. zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa.
Firma AdAc Sp. z o.o. spełniła warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu
z przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki VARIANT S.A. zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa.
Michał Sapota – Prezes Zarządu
Michał Feist – Wiceprezes Zarząd
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2015 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE
Z MIĘDZYNARODOWYMI
STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ
VARIANT Spółka Akcyjna – Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2015 roku
Wprowadzenie
do jednostkowego sprawozdania
finansowego
Nazwa, siedziba, podstawowy przedmiot działalności Spółki
Spółka Variant S.A. posiada siedzibę w Krakowie przy ulicy Czerwieńskiego 3B. Spółka wpisana jest do
Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieścia
w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000030723
(rejestracja Variant S.A. w Rejestrze Przedsiębiorców KRS nastąpiła w dniu 25 lipca 2001 roku).
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest zarządzanie majątkiem.
Akcje Spółki znajdują się w obrocie na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A.
Według klasyfikacji przyjętej przez GPW w Warszawie S.A. Emitent działa w sektorze Handlu.
W dniu 7 kwietnia 2016 r. WZA Variant S.A. uchwaliło (niezarejestrowane na moment publikacji
niniejszego sprawozdania) zmiany statutu Spółki zmieniejące m.in. nazwę, siedzibę i przedmiot
działalności (ABADON Real Estate S.A. z siedzibą w Bielsku-Białej, przedmiot działalności:
nieruchomości)
Wskazanie czasu trwania Emitenta, jeżeli jest oznaczony
Statut Spółki przewiduje nieograniczony czas trwania Spółki Variant S.A. (Statut Spółki Variant S.A. –
tekst jednolity, art. 1 ust.6).
Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od
1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz dane porównawcze za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2014 roku.
Wskazanie daty zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzonego do publikacji decyzją Zarządu z dnia 29 kwietnia 2016
roku.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2015 roku:
Wiesław Cholewa,
Franciszek Kołodziej,
Bożena Cholewa,
Joanna Kołodziej,
Przemysław Cholewa,
Artur Olejnik.
Leszek Kołodziej
2
Skład Zarządu Spółki Variant S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku:
Demetriusz Kurosad – Członek Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 7 kwietnia 2016 roku (patrz: RB 9 /2016 z 8 kwietnia 2016):
Michał Dziuda,
Wiesław Cholewa,
Leszek Kołodziej
Jakub Kocjan,
Artur Olejnik.
Skład Zarządu Spółki Variant S.A. na dzień 7 kwietnia 2016 roku (patrz: RB 10/2016 z 8 kwietnia
2016):
Michał Sapota - Prezes Zarządu,
Michał Feist – Wiceprezes Zarządu
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne –
jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
W skład Spółki Variant S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie
sporządzają sprawozdania finansowe.
Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka Variant S.A. da dzień bilansowy 31-12-2015 nie posiadała podmiotu dominującego. Emitent
był podmiotem dominującym w stosunku do spółek Asetino Sp. z o.o., Glass4cars.pl S.A., Ondo sp.
z o.o., Pretadecor sp. z o.o. w których posiadał 100% udziałów. Ponadto Spółka pośrednio przez
spółkę Asetino sp. z o.o. posiadającą 100% udziałów w spółce Asetino sp. z o.o. Czerwieńskiego S.K.A.
w likwidacji jest podmiotem dominującym w stosunku do tej spółki.
Od roku obrotowego 2014 Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło
połączenie – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz
wskazanie zastosowanej metody połączenia
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka Variant S.A. nie połączyła się z innym
podmiotem gospodarczym.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Variant S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zdaniem Zarządu
nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu
3
zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone
w dodatkowej nocie objaśniającej
Dane finansowe prezentujące sytuację ekonomiczną jednostki na 31 grudnia 2015 roku i za okresy
porównawcze są zaprezentowane z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości.
Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych
finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne
dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie
W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających
z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.
Kraków, 29 kwietnia 2016
Członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
4
Zasady prezentacji
Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego za wskazane okresy
Począwszy od 1 stycznia 2007 roku Variant S.A., zgodnie z Uchwałą Nr 4/05/2007 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Variant S.A. z dnia 7 maja 2007 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1c
ustawy o rachunkowości – w brzmieniu obowiązującym od 1 stycznia 2007 roku) sporządza
sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane stosując zasady rachunkowości zgodne
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez
Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia
19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 3025) i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015
roku i okresy porównawcze zgodnie z wymaganiami w/w Rozporządzenia.
Spółka zastosowała w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
(„MSSF”), obowiązujące na dzień 31 grudnia 2015 roku.
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF
przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku,
wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku oraz za
wskazane w raporcie okresy porównawcze.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji
niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i zakresu ujawnień
A.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka przyjęła wszystkie nowe
i zaktualizowane standardy oraz interpretacje, wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz
zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE), mające zastosowanie do prowadzonej przez
nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2015 roku:
−
−
Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Programy określonych świadczeń: składki
pracownicze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca
2014 roku lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)” – dokonane zmiany w
ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8,
5
MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i
uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
lipca 2014 lub po tej dacie),
− Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013)” – dokonane zmiany w
ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz
MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej
dacie).
Przyjęcie powyższych przepisow nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki
ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych.
B.
Standardy i interpretacje opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale
niemające jeszcze zastosowania
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie zastosowała
następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane
i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
−
−
−
−
−
−
Zmiany do MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” - Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych
działaniach (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. oraz
później) Zmiany zawierają wytyczne w zakresie ujmowania nabycia udziału we wspólnych
działaniach, które stanowią przedsięwzięcie w rozumieniu MSSF 3 „Połączenia jednostek
gospodarczych” oraz zakresu wymaganych ujawnień.
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 38 „Wartości niematerialne” Wyjaśnienia w zakresie dopuszczalnych metod amortyzacji (obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. oraz później).
Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2012-2014
(obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. oraz później) Doroczne
ulepszenia MSSF 2012-2014 zawierają 4 zmiany do istniejących standardów (MSSF5, MSSF 7,
MSR 19, MSR 34), z odpowiednimi zmianami do pozostałych standardów i interpretacji.
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 41 „Rolnictwo” - Rośliny produkcyjne
(obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. oraz później)
Zmiany do MSR 27 „Jednostkowe Sprawozdania Finansowe” - Metoda praw własności w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2016 r. oraz później)
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Inicjatywa dotycząca ujawnień
(obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. oraz później).
Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do
standardów. Według szacunków Spółki wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do
standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane
przez Spółkę na koniec okresu sprawozdawczego.
6
C.
Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, które według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku nie zostały
zatwierdzone przez KE do stosowania i w związku z tym nie zostały zastosowane w
niniejszym sprawozdaniu
−
−
−
−
−
−
−
−
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. oraz później, przy czym Komisja Europejska podjęła
decyzję o niezatwierdzaniu omawianego przejściowego standardu w oczekiwaniu na standard
właściwy).
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe” oraz do MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Sprzedaż lub przekazanie
Aktywów Pomiędzy Inwestorem a Spółką Stowarzyszoną lub Wspólnym Przedsięwzięciem
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnianie informacji
na temat udziałów w innych jednostkach” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i
wspólnych przedsięwzięciach” – Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku od konsolidacji
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (2014) (obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2018 r. oraz później)
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” (obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2018 r. oraz później)
MSSF 16 „Leasing” (obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r.
oraz później) MSSF 16 zastępuje MSR 17 „Leasing” oraz związane z tym standardem
interpretacje.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Ujmowanie aktywów z tytułu podatku odroczonego
od niezrealizowanych strat (obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2017 r. oraz później)
Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” - Inicjatywa dotycząca ujawnień
(obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. oraz później)
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na koniec
okresu sprawozdawczego.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego jest złoty polski.
7
Przyjęte zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wyceniane są po koszcie obejmującym cenę nabycia oraz koszty bezpośrednio związane
z wprowadzeniem środka trwałego do użytkowania, jak również szacowane koszty usunięcia aktywa
i koszty przywrócenia lokalizacji/gruntu do stanu pierwotnego, zarówno gdy takie zobowiązanie
istnieje
w momencie oddania środka trwałego do użytkowania, jak również gdy takie zobowiązanie
powstanie
w trakcie użytkowania takiego aktywa.
Po początkowym ujęciu środki trwałe podlegają umorzeniu oraz odpisom z tytułu utraty wartości.
Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania kosztu lub wyceny aktywów innych niż użytkowanie
wieczyste gruntu oraz środki trwałe w budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez
okres użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji.
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości krańcowe i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji co
najmniej na koniec każdego roku bilansowego, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się
prospektywnie.
Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowego majątku
trwałego i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania.
Spółka dokonuje oceny wartości rezydualnej środków trwałych. Wartość rezydualna jest to kwota
netto, którą Spółka obecnie spodziewa się uzyskać po odliczeniu oczekiwanych kosztów zbycia, tak
jakby aktywa były już zużyte.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak
również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia
pomniejszonym
o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich
aktywów, koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych
rozpoczyna się od miesiąca następnego po miesiącu, w którym rozpoczęło się ich użytkowanie.
Prawo użytkowania wieczystego nie podlega amortyzacji.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych
aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową
tych
pozycji
i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Leasing finansowy
Umowa leasingowa, zgodnie z MSR 17, zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje
przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu.
8
Aktywa użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub podobnej, spełniające
odpowiednie kryteria MSR 17 – „Leasing”, zaliczane są do aktywów trwałych i wykazywane w kwocie
niższej z dwóch: wartości godziwej przedmiotu leasingu na początku obowiązywania umowy
leasingowej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Zasady amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji, będących przedmiotem leasingu, są spójne
z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów Spółki podlegających amortyzacji, zaś
wykazywaną amortyzację oblicza się zgodnie z MSR 16 i MSR 38. Przy braku wystarczającej pewności,
że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów
umarza się przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania.
Aktywa oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub podobnej,
spełniające kryteria leasingu finansowego opisanego powyżej są początkowo ujmowane jako
należności długoterminowe i wykazywane w kwocie równej wartości netto inwestycji leasingowej.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie
historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów.
Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego
okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku
trwałego
i wartości niematerialnych i prawnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące
na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość
odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W
sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu
niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące
na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona
o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku
przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto
uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego
składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do
wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu,
w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości
przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego
przeszacowania).
9
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów
(lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby
ustalona,
gdyby
w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów/jednostki
generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie
w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim
przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji
wyceny.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne Spółka/Grupa uznaje nieruchomości, które traktowane są jako źródło
przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości,
jednocześnie nieruchomości te, z punktu widzenia Grupy, nie są wykorzystywane przy produkcji,
dostawach dóbr, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych oraz nie są przeznaczone na
sprzedaż lub wynajem w ramach podstawowej działalności. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się
po koszcie nabycia (wytworzenia) uwzględniając koszty transakcji.
Zapasy
Zapasy są wyceniane w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty przydatności ekonomicznej.
Koszt i rozchód ustalany jest na podstawie metody FIFO. Dla produktów gotowych, koszt obejmuje
właściwą alokację stałych i zmiennych kosztów pośrednich ustalonych dla normalnego poziomu
produkcji,
z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień ich powstania są wykazywane
w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty. Należności długoterminowe ujmowane są w okresach
późniejszych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Pozycja należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące należności wątpliwe.
Należności nieściągalne są odpisywane w rachunek zysków i strat w momencie stwierdzenia ich
nieściągalności.
Środki pieniężne dostępne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Dostępne środki pieniężne w bilansie obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach oraz
niewykorzystaną wartość limitów kredytów obrotowych oraz kredytów w rachunku bieżącym.
Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o
pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty
środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Saldo dostępnych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych składa się z określonych powyżej dostępnych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
których wartość jest skorygowana o wycenę bilansową (niezrealizowane różnice kursowe).
10
Przychody ze sprzedaży
Przychody są rozpoznawane, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne
z tytułu transakcji oraz że kwotę przychodu można określić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów w wartości netto są rozpoznawane po pomniejszeniu
o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są uznawane w chwili wydania produktu lub towaru,
kiedy nastąpiło przeniesienie ryzyka i korzyści.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej.
Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem
Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji
powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego
zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości
emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część Spółka prezentuje w wyniku okresu,
którego dotyczy.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty pożyczek i kredytów, w tym różnice kursowe powstałe w wyniku zaciągnięcia pożyczek i
kredytów
w walucie obcej, zgodnie z podejściem alternatywnym MSR 23, aktywowane są w wartości
nabywanych, budowanych lub wytwarzanych środków trwałych.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z kodeksem pracy pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Spółka/Grupa
nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw
emerytalnych. Spółka/Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po
okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w
przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia
kończącego rok obrotowy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są
o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i
strat.
11
Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną
na każdy dzień bilansowy w następujący sposób:
pozycje pieniężne w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej
przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej przelicza się
przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który wartość godziwa
została ustalona.
Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako
przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w
rachunku zysków i strat w kwocie netto.
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: aktywa finansowe utrzymywane do upływu
terminu zapadalności, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik
finansowy, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe
utrzymywane do upływu terminu zapadalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do
określenia płatnościach oraz ustalonym terminie zapadalności, które Spółka zamierza i ma możliwość
utrzymać w posiadaniu do upływu zapadalności, z wyjątkiem kredytów i wierzytelności własnych
Spółki. Aktywa finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom
ceny są klasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe, nie będące pożyczkami i wierzytelnościami Spółki, są
aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży.
Inwestycje finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności zawierają się w aktywach
długoterminowych, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa
finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów
obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W
momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej
obejmującej koszty transakcji.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w
wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień
bilansowy. Zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej,
której zmiany ujmowane są w rachunku zysków i strat, uwzględniane są w przychodach lub kosztach
finansowych.
Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności wyceniane są według
zamortyzowanej ceny nabycia przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając
kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku
notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości
12
godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie
nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości, jeżeli zostały wycenione w wartościach
historycznych.
Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek
odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym
rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób,
odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do
sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się w rachunek zysków i strat jako koszt finansowy.
Udzielone pożyczki ujmowane są według zamortyzowanego kosztu.
Akcje i udziały
Akcje i udziały wyceniane są po cenie nabycia obejmującej koszty transakcji. Na dzień bilansowy,
jeżeli na podstawie przeprowadzanych analiz istnieją przesłanki, że aktywa te nie przyniosą w
przyszłości
w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych, dokonuje się odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obliczany jest od zysku brutto z uwzględnieniem podatku odroczonego. Podatek
odroczony obliczany jest przy użyciu metody bilansowej. Podatek odroczony odzwierciedla efekt
podatkowy netto przejściowych różnic pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów lub
pasywów, a jego wartością podatkową. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego są obliczane z użyciem obowiązujących stawek podatku przewidywanych na przyszłe
lata, w których oczekuje się, że przejściowe różnice zrealizują się według stawek podatkowych
ogłoszonych lub ustanowionych na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego od ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych strat podatkowych, są uznawane tylko wówczas, jeśli jest prawdopodobne
wystąpienie w przyszłości wystarczającej wielkości podstawy opodatkowania, od której te różnice
będą mogły być odliczone.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są tworzone w odniesieniu do wszystkich
dodatnich przejściowych różnic podatkowych.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma
nastąpić ich realizacja.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie są dyskontowane i są klasyfikowane jako
aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe w bilansie.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia/sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia są to aktywa spełniające następujące kryteria:
Zarząd Spółki złożył deklarację sprzedaży;
aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie;
zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy;
13
transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu
12 miesięcy od podjęcia decyzji;
cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej;
istnieje małe prawdopodobieństwo wprowadzenia istotnych zmian do planu zbycia tych
aktywów.
W przypadku spełnienia kryteriów, po dacie bilansowej nie dokonuje się zmiany klasyfikacji aktywa
na koniec roku obrotowego poprzedzającego zdarzenie. Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona
w tym okresie sprawozdawczym, kiedy kryteria zostały spełnione. Z chwilą przeznaczenia danego
aktywa do zbycia od miesiąca następnego następuje zaprzestanie naliczania amortyzacji.
Aktywa przeznaczone do zbycia wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej
netto lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Zysk na jedną akcję
Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres
przez średnią ważoną ilość akcji w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie
zanualizowanego zysku netto za dany okres przez średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji w okresie.
Rezerwy
Spółka/Grupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na Spółce/Grupie ciąży obowiązek (prawny lub
zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie
tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu z aktywów generujących korzyści ekonomiczne
oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych
rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków
zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana
jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania
zobowiązania. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w
związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Rezerwy tworzy się w ciężar kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych,
zależnie od okoliczności, z którymi się one wiążą. Wykorzystanie uprzednio utworzonej rezerwy na
pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania księguje się w momencie
powstania tych zobowiązań na zmniejszenie rezerwy. Niewykorzystane rezerwy zwiększają na dzień,
na który okazały się zbędne, odpowiednio przychody finansowe, pozostałe przychody operacyjne,
zyski nadzwyczajne.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie
związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według wartości godziwej. Jeżeli
dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód współmierny do
kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika
aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana jako przychód przyszłych okresów, a
14
następnie stopniowo, drogą równych odpisów okresowych, odpisywana do rachunku zysków i strat
przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej
zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje w
drodze wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrument
finansowy wyceniany wg wartości godziwej.
Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest
uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane
w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że
prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome.
Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych wykazywane są
w bilansie jako rezerwy na zobowiązania.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o należności
warunkowej, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Segmenty działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Spółce
określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8.
Podstawowy wzór sprawozdawczości Spółki/Grupy Kapitałowej oparty jest na podziale ze względu na
rynki zbytu:
segment „Przemysł” obejmujący działalność związaną przede wszystkim z produkcją i
dystrybucją chemii przemysłowej oraz olejów i smarów przemysłowych;
segment „Motoryzacja” obejmujący między innymi produkcję oraz dystrybucję chemii
i kosmetyków samochodowych, akcesoriów samochodowych, szyb samochodowych;
pozostałą działalność obejmującą przede wszystkim usługi.
Koszty własne sprzedaży są odpowiednio alokowane do właściwego segmentu, natomiast pozostałe
koszty, których nie można racjonalnie przyporządkować są ujmowane w jednej pozycji łącznie dla
całej Spółki/Grupy. Wynik segmentu jest ustalany na poziomie wyniku brutto na sprzedaży.
Spółka/Grupa rozdziela poszczególne pozycje aktywów, pasywów oraz amortyzację proporcjonalnie
do przychodów generowanych przez dany segment działalności.
Szacunki Zarządu Spółki/Grupy Kapitałowej
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych
osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości
aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się
na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w
danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej
aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunku opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
15
Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych
jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego
okresu,
lub
w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów
przyszłych.
Stosowanie zasad
Powyższe zasady stosuje się również do danych porównawczych.
16
Wybrane dane finansowe
w tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE
31-12-2015
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
w tys. EUR
31-12-2014
1 080
11 232
31-12-2015
31-12-2014
258
2 681
-98
179
-23
43
Zysk (strata) brutto
-4 881
291
-1 166
69
Zysk (strata) netto
-3 966
212
-948
51
Zysk Zanualizowany
-3 966
212
-948
51
3 536
-4 582
845
-1 094
-235
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Aktywa, razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
1 119
-984
267
-1 538
2 374
-367
567
3 118
-3 192
745
-762
38 869
45 215
9 121
10 608
2 590
4 970
608
1 166
460
618
108
145
2 130
4 352
500
1 021
36 279
40 245
8 513
9 442
5 752
5 752
1 350
1 350
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)
-0,69
0,04
-0,16
0,01
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)
-0,69
0,04
-0,16
0,01
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
6,31
7,00
1,48
1,64
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
PLN/EUR)
6,31
7,00
1,48
1,64
0,00
0,00
0,00
0,00
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.12.2015 roku – według średniego kursu
ogłoszonego na dzień 31.12.2015 roku – 4,2615 PLN/EUR;
poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.12.2014 roku – według średniego kursu
ogłoszonego na dzień 31.12.2014 roku – 4,2623 PLN/EUR;
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za
2015 rok – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia
do 31 grudnia 2015 roku) – 4,1848 PLN/EUR;
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za
2014 rok – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia
do 31 grudnia 2014 roku) – 4,1893 PLN/EUR.
17
Jednostkowe sprawozdanie
z sytuacji finansowej
(w tysiącach złotych)
AKTYWA
31-12-2015
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa długoterminowe
Aktywa trwałe razem
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe należności
Należności podatkowe
Udzielone pożyczki
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Środki pieniężne dostępne
Aktywa obrotowe razem
AKTYWA RAZEM
31-12-2014
4
6
28 714
0
1 632
0
0
30 356
0
233
32 301
0
846
0
0
33 379
0
272
508
5
70
4 500
38
3 120
8 514
0
326
4 105
1 745
93
5 527
38
2
11 836
38 869
45 215
5 752
18 077
16 415
0
-3 966
36 279
5 752
18 077
16 203
0
212
40 245
460
0
0
460
588
30
0
618
37
2 050
0
0
38
5
2 130
322
3 349
0
0
427
253
4 352
38 869
45 215
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji pow. ich wart. nominalnej
Pozostałe kapitały
Wynik z lat ubiegłych
Wynik finansowy netto
Kapitał własny razem
Rezerwy
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki dostępne
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania krótkoterminowe razem
PASYWA RAZEM
18
Członek Zarządu
Jednostkowe sprawozdanie
z całkowitych dochodów
Od 01-01-2015 do 31-122015
Od 01-01-2014 do 31-122014
Przychody netto ze sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 080
145
936
11 232
2 570
8 662
Koszty według rodzaju
Zużycie materiałów i energii
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Usługi obce
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
Amortyzacja
Podatki i opłaty
Pozostałe koszty
1 372
12
942
0
0
-11
352
25
18
35
12 555
754
8 655
1
0
1 353
628
472
544
147
-292
-1 322
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
356
162
2 337
836
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-98
179
409
5 192
2 756
2 645
-4 881
291
-915
0
0
109
0
30
-3 966
212
-3 966
0
212
0
0
0
0
0
0
-3 966
0
0
0
24
24
237
-3 966
0
237
0
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
Przychody finansowe
Koszty finansowe
ZYSK (STRATA) BRUTTO
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
ZYSK (STRATA) NETTO
w tym:
Zysk netto z działalności kontynuowanej
Zysk netto z działalności zaniechanej
Składniki innych całkowitych dochodów:
Rozliczenie instrumentów zabezpieczających
Skutki aktualizacji wyceny środków trwałych
Podatek odroczony składników innych całkowitych dochodów
Umorzone zobowiązania
Suma składników innych całkowitych dochodów
Całkowite dochody (straty) ogółem
w tym:
Całkowite dochody z działalności kontynuowanej
Całkowite dochody z działalności zaniechanej
Członek Zarządu
19
Jednostkowy rachunek
przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Wynik finansowy brutto
Korekty razem
Podatek dochodowy
Udział w wynikach jednostek wyc. met. praw własności
Amortyzacja
Różnice kursowe
Odsetki i dywidendy
Wynik działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu należności inwestycyjnych
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana podatku dochodowego
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa
Zbycie inwestycji w nieruch. oraz wartości niemat. i prawn.
Z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Związane ze zbyciem Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemat. i prawn.
Na aktywa finansowe
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
Wpływy
Wpływy netto z emisji akcji i innych instr. kap. oraz dopłat do kap.
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne wydatki z podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
Bilansowa zmiana środków pieniężnych w tym:
zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
o ograniczonej możliwości dysponowania
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12Od 01-01-2014 do 31-122015
2014
-4 881
291
8 417
-4 873
915
-109
0
0
25
472
0
-23
-56
-208
45
271
-129
-141
54
-57
5 359
-3 591
-1 015
5
-675
-1 848
0
-37
-1 033
266
0
0
4 927
127
3 536
-4 582
8 166
1 175
0
0
6 991
0
-7 047
-7
0
0
-7 040
0
1 119
995
293
0
0
702
0
-1 979
-321
0
0
-1 658
0
-984
1 000
0
1 000
0
0
-2 538
0
0
0
-2 264
0
0
-65
-208
0
-1 538
3 118
3 452
0
3 452
0
0
-1 077
0
0
0
-700
0
0
-67
-311
0
2 374
-3 192
3 118
0
2
3 120
0
-3 190
0
3 194
2
0
Członek Zarządu
20
Zestawienie zmian
w jednostkowym kapitale własnym
W roku zakończonym 31 grudnia 2015 roku:
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
Stan na
początek
okresu
40 245
5 752
0
0
18 077
16 203
0
212
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
Zmiany pozostałe - razem
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
0
0
0
0
0
0
0
0
40 245
5 752
0
0
18 077
16 203
0
212
0
0
0
Zmiany w
okresie
-3 966
0
0
0
0
212
0
-4 178
Stan na
koniec
okresu
36 279
5 752
0
0
18 077
16 415
0
-3 966
0
0
-3 966
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
Stan na
początek
okresu
40 008
5 752
0
0
18 077
9 484
0
6 695
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
Zmiany pozostałe - razem
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
0
0
0
0
0
0
0
0
40 008
5 752
0
0
18 077
9 484
0
6 695
0
0
0
Zmiany w
okresie
237
0
0
0
0
6 719
0
-6 482
Stan na
koniec
okresu
40 245
5 752
0
0
18 077
16 203
0
212
0
24
212
Członek Zarządu
21
Noty do jednostkowego
sprawozdania finansowego
Nota 1.
a) Wartości niematerialne netto w podziale na grupy rodzajowe
w tys. PLN
31-12-2015
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Koncesje, patenty, licencje oraz
oprogramowanie komputerowe
Inne wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne, łącznie
31-12-2014
-
-
-
-
-
-
4
-
4
0
Dla wartości niematerialnych Spółka przyjmuje liniową metodę amortyzacji. Przyjęty okres
użytkowania wynosi od 2 do 5 lat.
b) Zmiany wartości niematerialnych według grup rodzajowych (w tys. PLN)
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Koncesje,
patenty, licencje
oraz
Wartość firmy
oprogramowanie
komputerowe
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2015
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31-12-2015
Skumulowane umorzenia i odpisy
aktualizujące
Amortyzacja - stan na 01-01-2015
Amortyzacja za okres
Odpisy aktualizujące - stan na 01-012015
Zwiększenia
Zmniejszenia
Przemieszczenia
Stan na 31-12-2015
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2015
Stan na 31-12-2015
Inne wartości
niematerialne
i prawne
RAZEM
-
-
27
4
0
31
0
0
0
0
27
4
0
31
-
-
27
0
0
0
27
0
-
-
0
0
0
0
27
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27
-
-
0
4
0
0
0
4
22
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Koncesje,
patenty, licencje
oraz
Wartość firmy
oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne RAZEM
i prawne
Stan na 01-01-2014
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
-
3 282
34
3 289
116
0
116
3 397
34
3 405
Stan na 31-12-2014
-
-
27
0
27
-
-
3 147
-3 120
76
-76
3 223
-3 196
-
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na 31-12-2014
-
-
27
0
27
Stan na 01-01-2014
-
-
134
40
174
Stan na 31-12-2014
-
-
0
0
0
Skumulowane umorzenia i odpisy
aktualizujące
Amortyzacja - stan na 01-01-2014
Amortyzacja za okres
Odpisy aktualizaujące - stan na 01-012014
Zwiększenia
Zmniejszenia
Przemieszczenia
c) Wartości niematerialne w podziale na tytuł prawny do ich użytkowania
w tys. PLN
Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
31-12-2015
31-12-2014
własne
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy (w
tym na podstawie umowy leasingu)
4
0
0
0
Wartości niematerialne, łącznie
4
0
Nota 2.
a) Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy rodzajowe
w tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
Budynki, lokale i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
0
0
0
0
6
0
0
0
123
110
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, łącznie
6
233
Spółka stosuje podejście alternatywne w zakresie kosztów finansowania zewnętrznego, które są
bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika aktywów.
23
Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych:
dla budynków i budowli: 10-100 lat,
dla urządzeń technicznych i maszyn: 2-40 lat,
dla samochodów i pozostałych środków trwałych: 2-13 lat.
b) Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na tytuł prawny do ich użytkowania
w tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Własne
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy (w tym na podstawie leasingu)
6
123
0
110
Rzeczowe aktywa trwałe (wartość netto), łącznie
6
233
c) Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w podziale na grupy rodzajowe (w tys. PLN)
W roku zakończonym 31 grudnia 2015roku:
Grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
Stan na 01-01-2015
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31-12-2015
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
RAZEM
0
0
0
0
0
0
0
0
182
3
168
17
166
0
166
0
3
0
0
3
0
3
3
0
351
6
337
20
0
0
59
56
3
0
118
0
0
-48
-56
0
0
-104
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
0
3
0
14
Stan na 01-01-2015
0
0
123
110
0
0
233
Stan na 31-12-2015
0
0
6
0
0
0
6
Skumulowane
umorzenia i odpisy
aktualizujące
Skumulowana
amortyzacja na początek
okresu
Amortyzacja w okresie
Odpisy aktualizujące
na początek okresu
Odpisy aktualizujące w
okresie
Stan na 31-12-2015
24
W roku zakończonym 31 grudnia 2014roku:
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
Stan na 01-01-2014
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31-12-2014
Skumulowane
umorzenia i odpisy
aktualizujące
Skumulowana
amortyzacja na początek
okresu
na początek okresu
Odpisy aktualizujące w
okresie
Stan na 31-12-2014
Stan na 01-01-2014
Stan na 31-12-2014
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
RAZEM
226
0
226
0
14 753
21
14 774
0
5 530
18
5 366
182
1 165
17
1 016
166
813
5
815
3
0
250
250
0
22 487
311
22 447
351
0
1 590
3 777
395
576
0
6 338
0
-1 590
-3 718
-339
-574
0
-6 220
0
0
1
0
0
0
1
0
0
1
0
0
0
1
0
0
59
56
3
0
118
226
13 163
1 752
770
237
0
16 148
0
0
123
110
0
0
233
Zmniejszenie rzeczowych aktywów trwałych wynikały przede wszystkim z wniesienia części z nich
aportem do spółek:
- ONDO sp. z o.o. w wysokości: 4 975 638,42 PLN (głównie urządzenia techniczne i maszyny),
- ASETINO sp. z o.o. w wysokości: 15 386 853,82 PLN (grunty i budynki).
Nota 3.
Aktywa finansowe
A. Istotne akcje i udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych
Nazwa
Siedziba
ASETINO Sp. z o.o.
Polska - Kraków
ONDO sp. z o.o.
Polska - Kraków
GLASS4CARS.PL S.A.
Polska - Kraków
PRETADECOR sp. z o.o.
Polska - Kraków
DAEWOO Motor Polska Sp. z o.o.
Polska - Lublin
Łączna wartość udziałów/akcji brutto:
Odpisy z tytułu utraty wartości:
ONDO sp. z o.o.
GLASS4CARS.PL S.A.
PRETADECOR sp. z o.o.
DAEWOO Motor Polska Sp. z o.o.
Wartość netto akcji i udziałów w
jednostkach powiązanych:
B. Udzielone pożyczki
Jednostkom powiązanym
Wartość brutto
udziałów/akcji (w tys.
Udział Spółki w
PLN)
kapitale/Prawa głosu
31-12-2015 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2014
21 608
21 608
100
100
11 881
11 881
100
100
2 258
1 008
100
100
100
0
100
0
0
32 b.d.
b.d.
35 846
34 528
6 250
808
75
0
7 132
2 195
0
0
32
2 227
28 714
32 301
4 500
3 317
25
Podstawowa działalność
usługi
produkcja, handel
handel
produkcja, handel
prod. samochodów
Spółka w związku z zawartymi w marcu 2016 transakcjami sprzedaży udziałów i akcji spółek zależnych
dokonała ujęcia w kosztach finansowych roku 2015 odpisu aktualizującego wartość przedmiotowych
inwestycji. Odpis został dokonany do wartości godziwej udziałów, za którą została przyjęta
zrealizowana cena ich sprzedaży. Łączne wartości dokonanych w 2015 roku odpisów na poszczególne
aktywa inwestycyjne wraz z branżowymi segmentami, których one dotyczyły oraz wartości
odzyskiwalne tych aktywów przezentuje poniższa tabela.
ONDO sp. z o.o. – 100%
posiadanych udziałów
Branżowy
segment
działalności
Kwota
dokonanych
odpisów w roku 2015 w
tys. PLN
Wartość odzyskiwalna w
tys. PLN
Pozostała działalność
GLASS4CARS.PL S.A. –
100% posiadanych akcji
PRETADECOR sp. z o.o. –
100% posiadanych
udziałów
RAZEM
4 054
808
75
4 937
5 631
1 450
25
7 106
Zasady wyceny aktywów finansowych w jednostkach powiązanych
Udziały w jednostkach powiązanych, posiadane przez Emitenta, Spółka wycenia je według ceny
nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności.
Udzielone pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu).
C. Zawarte kontrakty walutowe
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie miała otwartych kontraktów walutowych.
D. Opis pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym i pozostałym
VARIANT & FROG (Serbia)
13.01.2012 – umowa pożyczki w kwocie 197.292,54 EUR, z terminem zwrotu do dnia 15 grudnia 2018
roku wraz z należnym oprocentowaniem, oprocentowanej w wysokości 6,7% w stosunku rocznym.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku całość udzielonej pożyczki została objęta odpisem aktualizującym
w wysokości 891.202,81PLN.
GLASS4CARS.PL S.A.
08.01.2015 – umowa pożyczki do kwoty 4.500.000,00 PLN z terminem zwrotu do dnia 31.12.2015
roku wraz z należnym oprocentowaniem, oprocentowanej w wysokości 5,5% w stosunku rocznym
(odsetki płatne miesięcznie).
Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość udzielonej pożyczki wyniosła 4.500.000,00 PLN.
W dniu 2 stycznia 2016 roku podpisano aneks do umowy pożyczki, na mocy którego, część pożyczki o
wartości 1.750.000,00 PLN zostala przeznaczona na poczet objetych przez Variant nowych akcji
GLASS4CARS.PL S.A., a dniu 4 stycznia 2016 podpisano kolejny aneks, który przedłużył termin zwrotu
pozyczki do dnia 31.12.2016.
26
E. Skrócone informacje finansowe o jednostkach stowarzyszonych
MURAPOL CZERWIEŃSKIEGO Sp. z o.o. SKA
tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
0
0
16 038
16 298
Wartość aktywów
Wartośc zobowiązań
Przychody netto
Wynik netto
MURAPOL CZERWIEŃSKIEGO Sp. z o.o.
Od 01-01-2015 do 31-12-2015 Od 01-01-2014 do 31-12-2014
0
2
0
-1 103
tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Wartość aktywów
Wartośc zobowiązań
Przychody netto
Wynik netto
0
0
1 693
16
Od 01-01-2015 do 31-12-2015 Od 01-01-2014 do 31-12-2014
0
1 673
0
1 668
Na mocy umów z dnia 3 marca 2015, udziały spółek MURAPOL CZERWIEŃSKIEGO Sp. z o.o. s.k. i
MURAPOL CZERWIEŃSKIEGO Sp. z o.o. zostały zbyte, stąd dane tych spółek na dzień 31.12.2015 nie
są wykazywane.
27
Nota 4.
w tys. PLN
Stan na 01-01-2015
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31-12-2015
0
0
0
0
Skumulowane umorzenia i odpisy aktualizujące
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
Odpisy aktualizujące na początek okresu
Odpisy aktualizujące w okresie
Stan na 31-12-2015
0
0
0
0
0
Stan na 01-01-2015
0
Stan na 31-12-2015
0
w tys. PLN
Stan na 01-01-2014
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31-12-2014
3 124
0
3 124
0
Stan na 31-12-2014
Stan na 01-01-2014
203
-203
0
0
0
2 921
Stan na 31-12-2014
0
Zmniejszenie nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 3 108 655,65 PLN wynika z aportu
zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki ASETINO Sp. z o.o.
Nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w cenie nabycia.
Nieruchomości inwestycyjne są amortyzowane metodą amortyzacji liniowej. Przyjęty okres ich
użytkowania wynosi od 40-100 lat.
Spółka nie posiada zobowiązań umownych dotyczących zakupu, wybudowania lub dostosowania
nieruchomości inwestycyjnych, jak również nie posiada zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania
i ulepszenia tych nieruchomości.
28
Nota 5.
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w tys. PLN
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Zobowiązania z tytułu leasingów środków trwałych
Utrata wartości inwestycji
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych w
budowie
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość należności
Rezerwy na świadczenia emerytalne
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
Rezerwa na koszty niezafakturowane
Niewypłacone wynagrodzenia
Strata podatkowa do odliczenia w przyszłości
Wycena środków trwałych własnych
Inne
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, łącznie
31-12-2015
31-12-2014
0
1 355
12
423
0
0
0
71
0
0
1
5
199
0
0
1 632
1
70
0
0
47
3
215
0
73
846
a) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w tys. PLN
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
Inne
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, łącznie
Nota 6.
31-12-2015
31-12-2014
1
3
456
460
21
7
560
588
w tys. PLN
31-12-2015
Należności długoterminowe od jednostek
powiązanych
Należności długoterminowe od pozostałych
jednostek
Pozostałe aktywa długoterminowe, łącznie
Nota 7.
31-12-2014
0
0
0
0
0
0
w tys. PLN
Stan na 01-01-2015
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31-12-2015
0
0
0
0
Stan na 31-12-2015
0
0
0
0
0
Stan na 01-01-2015
0
Stan na 31-12-2015
0
w tys. PLN
29
Stan na 01-01-2014
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31-12-2014
2 835
62
2 897
0
Stan na 31-12-2014
0
0
935
-935
0
Stan na 01-01-2014
1 900
Stan na 31-12-2014
0
Zmniejszenie aktywów przeznaczonych do sprzedaży w wysokości 2 896 792,20 PLN wynikało z
aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki ASETINO Sp. z o.o.
Nota 8.
Zapasy
w tys. PLN
31-12-2015
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zapasy łącznie
31-12-2014
0
0
0
272
272
0
0
2
324
326
a) Odpisy aktualizujące wartość zapasów
w tys. PLN
31-12-2015
Na początek okresu
Zwiększenia w okresie
Zmniejszenia w okresie
Na koniec okresu
31-12-2014
7
0
0
7
1 174
0
1 166
7
b) Zasady tworzenia odpisu na zapasy
Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość materiałów, towarów i innych składników zapasów
według następujących zasad. Każdy element zapasów przypisany jest do jednej
z 11 grup deprecjacji. Deprecjacja jest funkcją czasu składowania i zależy głównie od właściwości
fizycznych danego towaru. Zapasy należące do danej grupy posiadają odrębny określony sposób
deprecjacji od 0% do wartości złomowej.
30
Nota 9.
a) Należności z tytułu dostaw i usług netto/brutto
w tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Należności netto od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
418
0
418
3 846
0
3 846
90
0
90
258
0
258
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem
508
4 105
Odpisy aktualizujące wartość należności
373
371
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
881
4 476
Należności netto od pozostałych jednostek
- do 12 miesięcy
b) Struktura wiekowa należności
w tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Bez przeterminowania
Przeterminowane 0-90 dni
Przeterminowane 91-180
Przeterminowane powyżej 360 dni
Należności brutto, łącznie
211
297
0
0
373
881
987
3 119
0
35
336
4 476
c) Odpisy aktualizujące wartość należności
w tys. PLN
31-12-2015
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
Odpisy aktualizujące na koniec okresu, łącznie
31-12-2014
371
1
0
0
373
2 015
538
2 143
39
371
Spółka prowadzi kwartalną weryfikację należności handlowych. Należności przeterminowane są
weryfikowane pod względem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Jeżeli prawdopodobieństwo
spłaty w ocenie Spółki jest niskie, Emitent dokonuje odpisu aktualizującego.
d) Struktura walutowa należności handlowych (brutto w walucie)
w tys.
31-12-2015
EUR
CZK
USD
PLN
31-12-2014
33
33
13
688
31
33
33
12
429
Nota 10.
w tys. PLN
31-12-2015
Pozostałe należności od jednostek powiązanych
Pozostałe należności od pozostałych jednostek
Należności z tytułu wniesionych zaliczek na środki
trwałe oraz przedpłat na zapasy
Należności dochodzone na drodze sądowej
Pozostałe należności, łącznie
Nota 11.
31-12-2014
0
0
1 025
720
5
0
0
5
0
1 745
w tys. PLN
31-12-2015
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
Inne inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Pozostałe aktywa krótkoterminowe, łącznie
Nota 12.
31-12-2014
38
38
38
38
Dostępne środki pieniężne
w tys. PLN
31-12-2015
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
Inne środki pieniężne
Inne aktywa pieniężne(nal.odset.od lokat termin)
Środki pieniężne, łącznie
31-12-2014
203
2 917
2
2
3 120
Struktura walutowa dostępnych środków pieniężnych
w tys. PLN
31-12-2015
PLN
EUR
USD
CZK
CNY
Środki pieniężne, łącznie
Nota 13.
31-12-2014
2 917
203
2
2
3 120
Kapitał podstawowy
a) Struktura kapitału podstawowego
Seria /
emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
serii/ emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Prawo do
Data
dywidend
rejestracji
y (od
daty)
29-121994
01-011994
Akcje
Serii A
imienne
uprzywilejowanie co
do głosu (5 głosów
na WZA)
-
400 000
400
Aport majątku Biura
Promocji "Variant"
S.C.w wysokości 223
812,26 PLN oraz
gotówka w wysokości
176 187,74 PLN
Akcje
Serii B
imienne
uprzywilejowanie co
do głosu (5 głosów
na WZA)
-
600 000
600
Wkład pieniężny
27-031998
01-011998
Akcje
Serii C
na
okaziciela
zwykłe
-
400 000
400
Dywidenda z
podziału zysku za rok
obrotowy 1998
25-031999
01-011999
32
Akcje
Serii D
Akcje
Serii E
Akcje
Serii F
Akcje
Serii G
Akcje
Serii H
Akcje
Serii I
Akcje
Serii J
na
okaziciela
na
okaziciela
na
okaziciela
na
okaziciela
na
okaziciela
na
okaziciela
na
okaziciela
zwykłe
-
400 000
400
Wkład pieniężny
zwykłe
-
50 000
50
Wkład pieniężny
zwykłe
-
800 000
800
Wkład pieniężny
zwykłe
-
850 000
850
Wkład pieniężny
zwykłe
-
1 300 000
1 300
Wkład pieniężny
zwykłe
-
472 380
472
Wkład pieniężny
zwykłe
-
480 000
480
Wkład pieniężny
Łączna liczba akcji składających się
na kapitał zakładowy:
Kapitał zakładowy razem (w tys.
PLN):
Wartość nominalna jednej akcji (w
zł):
25-031999
27-012003
26-092003
25-022005
14-072005
07-022008
07-022008
01-011999
01-012001
01-012003
01-012004
01-012005
01-012008
01-012008
5 752 380
5 752
1,00
W strukturze kapitału na 31.12.2015 roku i 31.12.2014 roku nie występowały zmiany.
b) Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 proc. praw głosu na WZA
Akcjonariusz
Posiadane akcje
Leszek Kołodziej
Wiesław Cholewa
Predicto sp. z o.o.
Estater sp. z o.o.
2 229 422
1 938 853
937 337
646 768
Nota 14.
% udziału w kapitale
zakładowym
38,76
33,71
16,29
11,24
% w ogólnej liczbie
glosów
43,37
40,39
9,61
6,63
Liczba glosów
4 229 422
3 938 853
937 337
646 768
w tys. PLN
31-12-2015
Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału (wartość ujemna)
Udziały (akcje) własne (wartość ujemna)
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
Nota 15.
31-12-2014
0
0
13 565
0
2 850
16 415
0
0
13 353
0
2 850
16 203
31-12-2015
Wartość księgowa na koniec okresu (w tys. PLN)
Zysk zanualizowany (w tys. PLN)
Średnia ważona liczba akcji w okresie
Liczba akcji na koniec okresu
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji w okresie
Liczba rozwodnionych akcji na koniec okresu
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)
Zysk na jedną akcję (w PLN)
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w PLN)
36 279
-3 966
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
6,31
6,31
-0,69
-0,69
31-12-2014
40 245
212
5 752 380
5 752 380
5 752 380
5 752 380
7,00
7,00
0,04
0,04
Zarząd Spółki rekomenduje pokrycie straty Spółki za rok 2015 w całości, tj. w wysokości 3 965 615,82 PLN z
kapitału zapasowego.
33
Nota 16.
Rezerwy na zobowiązania łącznie
w tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, łącznie
Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
Pozostałe rezerwy, łącznie
Rezerwy na zobowiązania łącznie
460
588
0
0
0
0
0
0
0
0
0
460
0
0
0
588
Zmiana stanu rezerw:
Stan na 01-01-2015
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na 31-12-2015
Rezerwa z tyt.
odroczonego podatku
588
0
129
0
460
Stan na 01-01-2014
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na 31-12-2014
Rezerwa z tyt.
odroczonego podatku
617
0
28
0
588
Nota 17.
w tys. PLN
Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
Pozostałe rezerwy
0
0
0
0
0
383
0
263
119
0
w tys. PLN
Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
113
0
3
110
0
Pozostałe rezerwy
119
263
0
0
383
a) Długoterminowe zobowiązania finansowe
w tys. PLN
31-12-2015
Kredyty i pożyczki (część długoterminowa)
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
Długoterminowe zobowiązania finansowe, łącznie
31-12-2014
0
0
0
0
0
0
30
30
W 2014 roku zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu zaciągnięte były w PLN.
Zapadalność kolejnych rat kredytów i pożyczek długoterminowych:
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku Spółka nie posiadała długoterminowych
pożyczek i kredytów bankowych.
b) Długoterminowe kredyty bankowe (w tysiącach złotych)
34
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku Spółka nie posiadała zaciągniętych
długoterminowych kredytów bankowych.
c) Wartość bieżąca opłat leasingowych oraz minimalne opłaty leasingowe
w tys. PLN
Minimalne opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu
operacyjnego
Do jednego roku
Od 1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
Minimalne opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu
operacyjnego, łącznie
31-12-2015
Wartość bieżąca opłat
Do jednego roku
Od 1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
Wartość bieżąca opłat, łącznie
31-12-2014
40
31
0
0
71
31-12-2015
31-12-2014
Koszty finansowe
Nota 18.
0
0
0
0
0
0
0
35
30
0
65
0
6
w tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Zobowiązania krótkoterminowe od jednostek powiązanych
- do 12 miesiecy
Zobowiązania krótkoterminowe od pozostałych jednostek
- do 12 miesiecy
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
8
0
8
1
0
1
28
0
28
321
0
321
37
322
a) Struktura wiekowa zobowiązań
w tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Bez przeterminowania
Przeterminowane 0-90 dni
Przeterminowane powyżej 360 dni
34
3
0
0
0
199
93
0
8
22
Zobowiązania handlowe, łącznie
37
322
35
Nota 19.
w tys. PLN
31-12-2015
Kredyty (część krótkoterminowa)
Pożyczki
Z tyt. emisji dłużnych papierów wartość.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu umów faktoringu
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe, łącznie
31-12-2014
0
2 050
0
0
0
2 050
0
3 314
0
35
0
3 349
Krótkoterminowe kredyty bankowe:
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku spółka nie posiadała zaciągniętych
krótkoterminowych kredytów bankowych.
Nota 20.
w tys. PLN
31-12-2015
Zaliczki otrzymane na dostawy
Zobowiązania wekslowe
Z tyt. podatków,ceł,ubezpieczeń i innych świadczeń.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzeń
Inne zobowiązania krótkoterminowe
Fundusze specjalne
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem
Nota 21.
31-12-2014
0
0
20
18
0
0
38
0
0
8
17
403
0
427
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
w tys. PLN
31-12-2015
31-12-2014
Ujemna wartośc firmy
-
-
Inne rozliczenia międzyokresowe
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerwa na niezafakturowane koszty
Rezerwa na działania marketingowe
Rezerwa budżetowa
Przychody z tytułu dotacji
Przychody z tytułu umów dzierżawy
Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami
Inne
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
5
5
247
5
253
Rozliczenia międzyokresowe, razem
5
253
Nota 22.
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12-2015
Od 01-01-2014 do 31-12-2014
KRAJ
- w tym: od jednostek powiązanych
EKSPORT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, łącznie
145
143
0
0
145
36
2 569
978
1
0
2 570
Nota 23.
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12-2015
KRAJ
EKSPORT
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów, łącznie
Nota 24.
Od 01-01-2014 do 31-12-2014
936
892
0
0
8 606
6 763
56
0
936
8 662
a) Pozostałe przychody operacyjne
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12-2015
Od 01-01-2014 do 31-12-2014
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
Inne przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne, łącznie
0
0
356
356
0
1
2 336
2 337
b) Inne przychody operacyjne
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12-2015
Od 01-01-2014 do 31-12-2014
Rozwiązanie rezerw
Otrzymane kary umowne
Otrzymane darowizny
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Nadwyżki magazynowe
Przychody z tytułu czynszów
Otrzymane odszkodowania
Pozostałe
Inne przychody operacyjne, łącznie
Nota 25.
9
0
0
0
0
0
0
348
356
373
0
0
1 156
0
0
4
804
2 336
a) Pozostałe koszty operacyjne
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12-2015
Od 01-01-2014 do 31-12-2014
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Inne koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne, łacznie
45
81
36
162
33
6
796
836
b) Inne koszty operacyjne
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12-2015
Od 01-01-2014 do 31-12-2014
Darowizny
Niedobory oraz likwidacje
Szkody komunikacyjne
Pozostałe
Inne koszty operacyjne, łacznie
0
3
0
33
36
37
0
267
3
526
796
Nota 26.
Przychody finansowe
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12Od 01-01-2014 do 31-122015
2014
Dywidendy i udziały w zyskach
- w tym od jednostek powiązanych
Odsetki
- w tym od jednostek powiązanych
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Przychody finansowe, łącznie
Nota 27.
0
0
403
227
0
0
6
409
0
0
590
248
2 069
46
51
2 756
Koszty finansowe
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12Od 01-01-2014 do 31-122015
2014
Odsetki
- w tym dla jednostek powiązanych
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Koszty finansowe, łącznie
Nota 28.
255
166
0
4 937
0
5 192
356
278
0
2 265
24
2 645
Podatek dochodowy
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12Od 01-01-2014 do 31-122015
2014
Podatek roku bieżącego
Podatek odroczony
Podatek dochodowy, łącznie
0
-915
-915
0
109
109
Wyliczenie podatku dochodowego za rok bieżący:
w tys. PLN
Od 01-01-2015 do 31-12Od 01-01-2014 do 31-122015
2014
Przychody ogółem
Odliczenie przychodów nie stanowiące przychodu opodatkowanego
podatkiem dochodowym od osób prawnych, ujęte w wyniku finansowym
Przychody podatkowe trwale doliczone, nie ujęte w wyniku finansowym
Przychody podatkowe
Koszty ogółem
Odliczenie kosztów nie stanowiących kosztu uzyskania przychodu
opodatkowanego podatkiem dochodowym od osób prawnych
Koszty podatkowe trwale doliczone, nie ujete w wyniku finansowym
Koszty podatkowe
2 046
42 164
12
-27 748
0
2 058
0
14 416
3 613
41 830
-1 712
-28 448
71
1 973
1 233
14 615
Dochód
85
-199
Odliczenia od dochodu
85
0
Dochód po odliczeniach
0
-199
Strata podatkowa do odliczenia w przyszłości
0
199
Podatek dochodowy według stawki 19 proc. (po zaokrągleniu)
0
-38
38
Członek Zarządu
Dodatkowe noty objaśniające
Nota 1.
Branżowe segmenty działalności jednostki
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Spółce
określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8.
Podstawowy wzór sprawozdawczości Spółki oparty jest na podziale ze względu na rynki zbytu:
Segment „Przemysł” obejmuje w głównej mierze firmy produkcyjne, takie jak fabryki, huty,
jak również hurtownie artykułów przemysłowych.
Segment „Motoryzacja” obejmuje między innymi dystrybutorów artykułów motoryzacyjnych
oraz warsztaty samochodowe.
Pozostała działalność Spółki obejmuje przede wszystkim działalność usługową.
Koszty własne sprzedaży są odpowiednio alokowane do właściwego segmentu. Wynik segmentu jest
ustalany na poziomie wyniku brutto na sprzedaży.
w tys. PLN
Rok 2015
Motoryzacja
0,0%
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
KWS
Wynik Brutto na Sprzedaży
Zysk z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk netto
Przemysł
0,0%
Inne
100,0%
Razem
100,0%
0
0
0
0
0
0
1 080
1 372
-292
1 080
1 372
-292
356
162
-98
409
5 192
-915
0
0
-3 966
Aktywa
Wartości niematerialne i prawne
Zapasy
Pozostałe aktywa
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38 869
4
6
272
38 587
38 869
4
6
272
38 587
Pasywa
Zobowiązania
0
0
0
0
38 869
2 590
38 869
2 590
Stan na 31-12-2015
39
w tys. PLN
Rok 2014
Motoryzacja
55,1%
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
KWS
Wynik Brutto na Sprzedaży
Zysk z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk netto
Przemysł
34,0%
Inne
10,9%
Razem
100,0%
6 190
6 919
-729
3 813
4 262
-449
1 229
1 373
-145
11 232
12 555
-1 322
2 337
836
179
2 756
2 645
109
0
30
212
Aktywa
Zapasy
Pozostałe aktywa
24 918
0
128
180
24 610
15 350
0
79
111
15 161
4 947
0
25
36
4 885
45 215
0
233
326
44 656
Pasywa
Zobowiązania
24 918
2 739
15 350
1 687
4 947
544
45 215
4 970
Stan na 31-12-2014
Podział sprzedaży ze względu na rynki zbytu:
w tys. PLN
Rok 2015
Nota 2.
Rok 2014
Sprzedaż na rzecz klientów krajowych
Eksport
1 080
0
11 175
57
Suma
1 080
11 232
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółki
Emitent, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe, narażony jest na ryzyko związane z ich
posiadaniem. Poniżej przedstawiono rodzaje zidentyfikowanego ryzyka finansowego - szczególnie
ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe
Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe:
w tys. PLN
31-12-2015
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Pożyczki i należności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Należności handlowe
Inne należności
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Wartość bilansowa, razem
40
31-12-2014
0
0
4 500
0
508
5
3 120
0
0
5 527
0
4 105
1 745
2
8 133
11 378
Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich
zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Środki pieniężne posiadane przez Spółkę utrzymywane są na rachunkach w wiodących bankach.
Ryzyko płynności
Analiza wymagalności zobowiązań
w tys. PLN
0-90 dni
91-180
powyżej
360 dni
181-360
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania kredytowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek
Zobowiązania leasingowe
Zobowiązania z tytułu umów faktoringu
37
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 050
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania razem
37
0
2 050
0
Spółka prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Emitent posiada
środki pieniężne wystarczające do pokrycia zobowiązań.
Ryzyko walutowe
a) Ekspozycja jednostki narażona na ryzyko walutowe wynikająca ze stanu należności
i zobowiązań w walutach
w tys.
USD
EUR
Należności handlowe
Wniesione przedpłaty
Zobowiązania handlowe i inwestycyjne
Udzielone pożyczki
Odpis aktualizujący udzielonych pożyczek
Kaucje
Środki pieniężne w walucie
Wartość bilansowa łącznie
Średni kurs NBP z dnia 31-12-2015
Wartość bilansowa przeliczona w tys. PLN
Wartość bilansowa razem w tys. PLN
CZK
33
0
1
0
218
-218
0
48
13
0
0
0
0
0
0
0
33
0
0
0
0
0
0
0
81
13
33
4,2615
3,9011
0,1577
347
49
5
401
Spółka jest narażona na ryzyko kursowe w niewielkim stopniu, ze względu na nieznaczny udział
w strukturze aktywów nominowanych w EUR i innych walutach.
Emitent od 2005 do 2008 roku włącznie prowadził politykę polegającą na niezaciąganiu kredytów
denominowanych w walutach obcych. W 2009 roku w związku z deprecjacją wartości PLN w stosunku
do EUR Zarząd postanowił dopuścić możliwość zaciągania średnio i długoterminowych zobowiązań
w EUR. Obecna sytuacja finansowa nie wymaga jednak sięgania po zewnętrzne źródła finansowania.
41
b) Analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmianę kursu waluty
w tys. PLN
USD
EUR
Efekt zmiany wartości wyniku finansowego przy
deprecjacji złotego o 10 % dla ekspozycji walutowej na
31-12-2015 roku (wynikającej z powyższej tabeli)
35
CZK
5
1
40
Efekt zmiany wyniku finansowego łącznie
Z analizy wrażliwości przeprowadzonej wyłącznie w zakresie zmienności poziomu kursów walut
obcych wynika, iż łączna deprecjacja złotego w stosunku do powyższych walut o 10% w porównaniu
do średniego kursu PLN ogłoszonego przez NBP na dzień 31 grudnia 2015 roku, dla ekspozycji
zaprezentowanej w powyższej tabeli, spowodowałaby jednorazowe zwiększenie zysku brutto łącznie
o 40 tys. PLN.
Ryzyko stopy procentowej
Saldo zadłużenia
Stopa WIBOR (w proc.)
31-12-2015
O/N WIBOR
0
1,71
1M WIBOR
0
1,65
3M WIBOR
0
1,72
Ryzyko stopy procentowej w związku z brakiem zadłużenia Spółki jest w zasadzie nie występuje.
Nota 3.
Informacje o instrumentach finansowych
Instrumenty finansowe posiadane przez Spółkę to przede wszystkim udzielone pożyczki, pozostałe
aktywa finansowe na dzień publikacji raportu nie posiadają istotnej wartości. Na dzień bilansowy
Spółka nie posiada instrumentów pochodnych ani innych zobowiązań przeznaczonych do obrotu.
Nota 4.
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach
warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach
(także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Spółka na dzień bilansowy nie posiadała istotonych zobowiązań warunkowych
Spółka nie udzieliła gwarancji i poręczeń innym podmiotom.
Emitent ponadto informuje, iż w związku ze zobowiązaniami podjętymi w imieniu Spółki na
posiedzeniu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w dniu 6 lipca 2005 roku,
Zarząd VARIANT S.A. zobowiązał się nie udzielać pożyczek osobom zarządzającym i nadzorującym
oraz innym spółkom niż będących własnością Variant S.A. lub w których Spółka posiada decydujące
prawo głosu. Powyższe oświadczenie zostało podane do publicznej wiadomości Raportem bieżącym
nr 21/2005 z dnia 7 lipca 2005 roku. W 2013 roku Zarząd zadecydował o możliwości odstępstwa od
tej zasady w celu optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji krótkoterminowych.
42
Nota 5.
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku w Spółce nie wystąpiły zobowiązania
wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli.
Nota 6.
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej
w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W latach 2015 i 2014 w Spółce nie występowałą działalność zaniechana
Nota 7.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na
własne potrzeby
Spółka nie wytworzyła na własne potrzeby środków trwałych.
Nota 8.
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych
12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa
trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska
naturalnego
w tys. PLN
Poniesione nakłady inwestycyjne
31-12-2015
31-12-2014
4
34
3
61
Nieruchomości
0
0
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
62
Poniesione nakłady inwestycyjne, razem
7
157
w tys. PLN
Planowane nakłady inwestycyjne
w okresie 1 stycznia 2016 - 31 grudnia 2016
Urządzenia
0
Środki transportu
0
Pozostałe
0
Planowane nakłady inwestycyjne, razem
0
43
Nota 9.
Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi,
dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań wraz z danymi liczbowymi dotyczącymi
jednostek powiązanych o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach
i przychodach wzajemnych transakcji.
a) Transakcje z podmiotami powiązanymi
w tys. PLN
Rok 2015
Rok 2014
Należności, w tym:
Z tytułu dostaw i usług
Inne należności
418
418
0
0
kluczowy
personel
kierownicz
y Spółki
0
0
0
0
4 871
3 846
1 025
0
kluczowy
personel
kierownicz
y Spółki
0
0
0
0
Zobowiązania, w tym:
Z tytułu dostaw i usług
Inne zobowiązania
8
8
0
0
0
0
1
1
0
0
0
0
Przychody w okresie obrotowym, w tym:
Przychody ze sprzedaży
Odsetki
Zbycie akcji i udziałów
Sprzedaż środków trwałych i urządzeń niebędących środkami
trwałymi
1 422
1 035
227
0
0
0
0
0
10 139
7 740
248
2 150
0
0
0
0
161
0
0
0
Koszty w okresie obrotowym:
Wartość sprzedanych towarów i produktów
Koszty zakupionych usług
Wartość sprzedanych udziałów, akcji
Odsetki
Koszt własny sprzedanych środków trwałych
1 224
892
0
0
126
206
40
0
0
0
40
0
434
0
0
156
278
0
829
0
829
0
0
0
jednostki
powiązane
jednostki
powiązane
b) Opis charakteru powiązań z jednostkami powiązanymi
ASETINO Sp. z o.o. CZERWIEŃSKIEGO SKA – spółka w 100 proc. zależna od spółki ASETINO
sp. z o.o.
ASETINO Sp. z o.o. – spółka w 100 proc. zależna od VARIANT S.A.
GLASS4CARS.pl S.A. – spółka w 100 proc. zależna od VARIANT S.A.
ONDO sp. z o.o. - spółka w 100 proc. zależna od VARIANT S.A.
PRETADECOR sp. z o.o. - spółka w 100 proc. zależna od VARIANT S.A.
MURAPOL S.A. – podmiot powiązany z Emitentem osobowo. Wiesław Cholewa i Leszek
Kołodziej (członkowie Rady Nadzorczej Emitenta) są akcjonariuszami spółki MURAPOL
S.A.
44
Nota 10.
Informacje
konsolidacji
o
wspólnych
przedsięwzięciach,
które
nie
podlegają
Nie dotyczy.
Nota 11.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Informacja o zatrudnieniu z podziałem na
grupy zawodowe
31-12-2015
31-12-2014
Administracja
0
0
Dyrektorzy
0
0
Handlowcy
0
0
Magazyn
0
0
Menadżerowie
0
0
Produkcja
0
0
Zarząd
0
0
Pozostali
0
0
Łącznie:
0
0
Nota 12.
Informacja o wynagrodzeniu członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia,
premie, nagrody,
ekwiwalent za urlop
Inne świadczenia
(ZFŚS, świadczenia
zdrowotne, kursy
językowe)
Wynagrodzenia i
nagrody z tytułu
pełnienia funkcji we
władzach jednostki
Łącznie
Rok 2015 (w tys. PLN)
Demetriusz Kurosad
0
0
36
36
Zarząd
0
0
36
36
Wiesław Cholewa
0
0
54
54
Franciszek Kołodziej
0
0
47
47
Bożena Cholewa
0
0
47
47
Joanna Kołodziej
0
0
47
47
Leszek Kołodziej
0
0
12
12
Przemysław Cholewa
0
0
20
20
Artur Olejnik
0
0
20
20
Rada Nadzorcza
0
0
248
248
Razem
0
0
284
284
45
Nota 13.
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek,
gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta,
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem
warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta
w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom
zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz
oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia,
przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2015 roku nie istnieją należności Spółki Variant S.A. i jej jednostek
zależnych i stowarzyszonych od osób zarządzających i nadzorujących oraz ich krewnych
i powinowatych z tytułu udzielonych przez Spółkę kredytów, poręczeń, gwarancji i innych umów
zobowiązaniowych.
Nota 14.
Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych
w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Nie dotyczy.
Nota 15.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
W dniu 31 marca 2016 roku Spółka sprzedała za łączną kwotę 29.677 tys. PLN spółce Qilin
Compliance sp. z o.o. większościowy pakiet akcji spółki zależnej GLASS4CARS.PL (segment
Motoryzacja) oraz wszystkie udziały spółek zależnych ONDO sp. z o.o. (segment Mooryzacja i
segment Przemysł), ASETINO sp. z o.o. (pozostała działalność) i PRETADECOR sp. z o.o. (pozostała
działalność) (patrz raport bieżący 7/2016 z dnia 1 kwietnia 2016)
Nabywca ww. akcji i udziałów, tj. spółka pod firmą Qilin Compliance sp. z o.o. na moment transakcji
był jednostką dominującą w stosunku do Variant S.A. i jedynym akcjonariuszem Emitenta. Pan
Wiesław Cholewa i Pan Leszek Kołodziej – członkowie Rady Nadzorczej Emitenta – posiadają
pośrednio lub bezpośrednio 100 % udziałów w kapitale zakładowym Qilin Compliance sp. z o.o.
W dniu 7 kwietnia 2016 roku nastąpiła też zmiana dotychczasowego, jedynego akcjonariusza Spółki w
wyniku zawartej transakcji, w której Qilin Compliance sp. z o.o. sprzedała wszystkie akcje Variant S.A.
spółce Murapol S.A.
W dniu 7 kwietnia 2016 r. odbyło się też WZA Variant S.A., na którym uchwalono (niezarejestrowane
na moment publikacji niniejszego sprawozdania) zmiany statutu Spółki (patrz: raport bieżący nr
8/2016 z dnia 8 kwietnia 2016) zmieniejące m.in. nazwę, siedzibę i przedmiot działalności (ABADON
Real Estate S.A. z siedzibą w Bielsku-Białej, przedmiot działalności: nieruchomości)
46
Nota 16.
Relacje między prawnym poprzednikiem Emitenta a Emitentem
Nie dotyczy – Spółka Variant S.A. od początku swego istnienia działa jako spółka akcyjna na
podstawie aktu zawiązania Spółki w dniu 20 grudnia 1994 (Akt notarialny – Rep. A nr 13139/94,
notariusz Iwona Czyż).
Nota 17.
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej
w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat,
skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz
metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego
jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu
ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Nie dotyczy.
Nota 18.
Zmiany stosowanych zasad
sporządzania sprawozdania finansowego
(polityki)
rachunkowości
i
sposobu
Nie dotyczy.
Nota 19.
Dokonane korekty błędów podstawowych
Nie dotyczy.
Nota 20.
Zmiana sposobu prezentacji informacji
Nie dotyczy.
Nota 21.
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje,
oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja
powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta
działań mających na celu eliminację niepewności możliwości kontynuacji działalności
przez Spółkę
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości.
47
Nota 22.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu
którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone
po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia
połączenia (nabycia, łączenia udziałów)
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka Variant S.A. nie połączyła się
z innym podmiotem gospodarczym.
Nota 23.
W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny
udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności, należy
przedstawić skutki jakie spowodowałoby ich jej zastosowanie oraz wpływ na wynik
finansowy
Nie dotyczy.
Nota 24.
Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić
podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz
z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw
własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji,
podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek
powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze
sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału
własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne
zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych
przepisów
Nie dotyczy.
48
Nota 25.
Inne dodatkowe informacje wymagane obowiązującymi przepisami
o rachunkowości oraz inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę
sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmianę
a) Zmiana poszczególnych pozycji jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz
jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów pomiędzy niniejszym sprawozdaniem
a danymi zawartymi w raporcie kwartalnym opublikowanym za IV kwartał 2015 roku
AKTYWA
Sprawozdanie
finansowe
opublikowane 29
kwietnia 2016
31-12-2015
Aktywa trwałe, razem
Zapasy
Udzielone pożyczki
Aktywa obrotowe, razem
AKTYWA RAZEM
Sprawozdanie
finansowe
opublikowane 29 lutego
2016
31-12-2015
Różnica
4
6
28 714
0
1 632
0
0
30 356
4
6
32 027
0
1 003
0
0
33 039
0
0
-3 313
0
629
0
0
-2 684
0
272
508
5
70
4 500
38
3 120
8 514
0
0
508
282
70
4 500
38
3 120
8 518
0
272
0
-277
0
0
0
0
-4
38 869
41 557
-2 688
5 752
18 077
16 415
0
-3 966
36 279
5 752
18 077
16 415
0
-1 259
38 986
0
0
0
0
-2 707
-2 707
460
0
0
460
438
0
0
438
22
0
0
22
37
2 050
0
0
38
5
2 130
40
2 050
0
0
38
5
2 134
-4
0
0
0
0
0
-4
38 869
41 557
-2 688
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Rezerwy
PASYWA RAZEM
49
Sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe
opublikowane 29
opublikowane 29 lutego
kwietnia 2016
2016
Od 01-01-2015 do 31Od 01-01-2015 do 3112-2015
12-2015
Różnica
1 080
145
936
1 080
145
936
0
0
0
Usługi obce
Amortyzacja
Podatki i opłaty
Pozostałe koszty
1 372
12
942
0
0
-11
352
25
18
35
1 376
12
942
0
0
-7
352
25
18
35
-4
0
0
0
0
-4
0
0
0
0
-292
-296
4
356
162
356
162
0
0
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-98
-101
4
409
5 192
445
1 911
-36
3 281
-4 881
-1 567
-3 314
-915
0
-308
0
-607
0
ZYSK NETTO
-3 966
-1 259
-2 707
w tym:
Zysk netto z działalności kontynuowanej
Zysk netto z działalności zaniechanej
-3 966
0
-1 259
0
-2 707
0
0
0
0
0
0
-3 966
0
0
0
0
0
-1 259
0
0
0
0
0
-2 707
-3 966
0
-1 259
0
-2 707
0
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
Przychody finansowe
Koszty finansowe
ZYSK BRUTTO
Podatek dochodowy
Składniki innych całkowitych dochodów:
Rozliczenie instrumentów zabezpieczających
Skutki aktualizacji wyceny środków trwałych
Podatek odroczony składników innych całkowitych dochodów
Umorzone zobowiązania
Suma składników innych całkowitych dochodów
Całkowite dochody ogółem
w tym:
Całkowite dochody z działalności kontynuowanej
Całkowite dochody z działalności zaniechanej
Główne różnice pomiędzy jednostkowym sprawozdaniem Spółki za rok 2015 opublikowanym dnia
29 kwietnia 2016 roku a jednostkowym sprawozdaniem Spółki prezentowanym 29 lutego 2016 roku
wynikają ze:
− zwiększenia o 3 312 766,92 PLN odpisu aktualizującego wartość udziałów w spółce ONDO sp. z o.o.
i GLASS4CARS.PL S.A. w związku z przeszacowaniem ich wartości do wartości godziwej z transakcji
dokonanej po dniu bilansowym.
50
Nota 26.
Informacje
finansowych
o
podmiocie
uprawnionym
do
badania
sprawozdań
Mocą Uchwały nr 1/08/2015 z dnia 4 sierpnia 2015 roku Rada Nadzorcza Variant S.A., zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa, podjęła decyzję o wyborze podmiotu uprawnionego do badania
i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych usług dotyczących sprawozdań finansowych lub
skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Wybrany podmiot – Spółka AdAc Sp. z o.o. z siedzibą w
Krakowie (adres: ul. Walerego Sławka 8A, 30-633 Kraków) wpisany na listę podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2785, dokonał przeglądu jednostkowego
skróconego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2015 roku oraz
przeglądu skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia
do 30 czerwca 2015 roku, jak również przebada jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.
Wynagrodzenie za przeprowadzone prace wynosi:
•
•
•
•
Za przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na
dzień 30 czerwca 2015 roku wraz ze sporządzeniem raportu z badania: 3.000 PLN;
Za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na
Za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień 31 grudnia
2015 roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 6.000 PLN;
Za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień
31 grudnia 2015 roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 3.000 PLN.
51
Członek Zarządu
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
Z DZIAŁALNOŚCI
JEDNOSTKI W ROKU 2015
Spis zawartości
Spis zawartości ............................................................................................................................. 2
Charakterystyka Spółki ................................................................................................................. 4
Informacja o podstawowych składnikach sprawozdań finansowych............................................... 4
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) .......................................................... 4
Charakterystyka sprawozdania z sytuacji finansowej........................................................................................ 5
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych) .................................................... 5
Charakterystyka sprawozdania z całkowitych dochodów ................................................................................. 5
Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach .................................................. 6
Chemia ............................................................................................................................................................... 6
Szyby samochodowe ......................................................................................................................................... 6
Pozostałe przychody .......................................................................................................................................... 7
Informacja o rynkach zbytu........................................................................................................... 7
Struktura sprzedaży ........................................................................................................................................... 7
Źródła zaopatrzenia ........................................................................................................................................... 7
Opis charakteru powiązań organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi podmiotami ........ 7
Informacje o najistotniejszych umowach zawartych w 2015 roku .................................................. 7
Określenie głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty
finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych
dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania ................ 7
Informacje o zaciągniętych kredytach, pożyczkach ........................................................................ 7
Informacje o udzielonych pożyczkach, gwarancjach i poręczeniach ................................................ 8
Opis wykorzystania przez VARIANT S.A. wpływów z emisji ............................................................ 8
Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami okresu a publikowaną prognozą ....................................... 8
Ocena zarządzania zasobami finansowymi .................................................................................... 8
Rentowność ....................................................................................................................................................... 8
Efektywność gospodarowania ........................................................................................................................... 9
Zadłużenie ......................................................................................................................................................... 9
Płynność ............................................................................................................................................................ 9
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w 2015 roku wraz z wykazem najważniejszych
zdarzeń ich dotyczących................................................................................................................ 9
Przewidywany rozwój................................................................................................................. 10
Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju .................................................................. 10
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ................................................................ 10
Charakterystyka czynników istotnych dla rozwoju Spółki............................................................. 10
Ryzyko kursowe ............................................................................................................................................... 10
Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ............................................................................................. 10
Konkurencja na rynku ...................................................................................................................................... 11
Sezonowość ..................................................................................................................................................... 11
Czynniki makroekonomiczne ........................................................................................................................... 11
Dostawcy towarów .......................................................................................................................................... 11
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Spółką ............................................................... 11
Umowy rekompensacyjne zawarte z osobami zarządzającymi ..................................................... 11
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących .............................................................. 11
Zarząd .............................................................................................................................................................. 11
Rada Nadzorcza ............................................................................................................................................... 11
Struktura akcji w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ..................................................... 13
Informacje o podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych............................ 13
ZAŁĄCZNIK DO SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI ...................................... 15
Stosowane Zasady Ładu Korporacyjnego ........................................................................................................ 15
Wykaz akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji na dzień 31 grudnia 2015 .................................... 17
Specjalne uprawnienia papierów wartościowych ........................................................................................... 17
Na moment publikacji raportu rocznego Emitenta, żadne akcje nie są już uprzywilejowane (patrz rap.
bieżący nr 6/2016). .......................................................................................................................................... 17
Ograniczenia do wykonania prawa głosu ........................................................................................................ 17
Spółki Variant S.A.
Ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych .......................................... 17
Umowy dotyczące zmiany proporcji posiadanych akcji .................................................................................. 17
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ................................................................... 18
Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki .................................................................................................. 18
Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia Spółki Variant S.A., jego zasadniczych uprawnień oraz praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania ...................................................................................................... 18
Zwoływanie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy........................................................................................ 18
Uprawnienia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ...................................................................................... 18
Obrady Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ............................................................................................... 19
Zasady głosowania w trakcie WZA .................................................................................................................. 19
Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających i nadzorujących spółki oraz ich komitetów ........ 20
Zarząd .............................................................................................................................................................. 20
Rada Nadzorcza ............................................................................................................................................... 20
Komitet Audytu ............................................................................................................................................... 20
Stosowany w Spółce Variant S.A. system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do
procesu sporządzania sprawozdań finansowych............................................................................................. 21
3
Charakterystyka Spółki
Spółka Variant S.A. posiada siedzibę w Krakowie przy ulicy Czerwieńskiego 3B. Podmiot wpisany
jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla KrakowaŚródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000030723 (rejestracja Variant S.A. w Rejestrze Przedsiębiorców KRS nastąpiła w dniu 25 lipca 2001 r.).
Spółka na dzień bilansowy 31 grudnia 2015 była podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej
VARIANT. Obecnie głównym przedmiotem jej działalności jest zarządzanie majątkiem.
Informacja o podstawowych składnikach sprawozdań finansowych
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
AKTYWA
31-12-2015
Aktywa trwałe razem
Zapasy
Udzielone pożyczki
Aktywa obrotowe razem
AKTYWA RAZEM
31-12-2014
Zmiana
Dynamika
4
6
28 714
0
1 632
0
0
30 356
0
233
32 301
0
846
0
0
33 379
4
-227
-3 587
0
786
0
0
-3 023
0
272
508
5
70
4 500
38
3 120
8 514
0
326
4 105
1 745
93
5 527
38
2
11 836
0
-54
-3 597
-1 740
-23
-1 027
0
3 118
-3 322
-17%
-88%
-100%
-25%
-19%
0%
155900%
-28%
38 869
45 215
-6 346
-14%
5 752
18 077
16 415
0
-3 966
36 279
5 752
18 077
16 203
0
212
40 245
0
0
212
0
-4 178
-3 966
0%
0%
1%
460
0
0
460
588
30
0
618
-128
-30
0
-158
-22%
-100%
37
2 050
0
0
38
5
2 130
322
3 349
0
0
427
253
4 352
-285
-1 299
0
0
-389
-248
-2 222
-89%
-39%
-91%
-98%
-51%
38 869
45 215
-6 346
-14%
-97%
-11%
93%
-9%
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
-1971%
-10%
Rezerwy
-26%
PASYWA RAZEM
4
Charakterystyka sprawozdania z sytuacji finansowej
W 2015 roku suma aktywów Spółki wyniosła 38 869 tys. PLN, co oznacza zmniejszenie
o 6 346 tys. PLN w stosunku do 2014 roku.
Większość pozycji uległa zmianie wskutek dokonanej aktualizacji/wyceny udziałów i akcji spółek.
Z jednej strony nastąpił spadek wartości akcji i udziałów w jednostkach powiązanych, tj. o 3 587 tys.
PLN, z drugiej strony miało to odzwierciedlenie w zwiększeniu straty na wyniku finansowym. Zmianie
też uległy aktywa obrotowe w związku z wygaszeniem początkiem 2015 roku efektów zmian
organizacyjnych z 2014 roku w postaci spłat należności od jednostek powiązanych i rozliczenia
transakcji z lat wcześniejszych.
Po stronie pasywów zmniejszeniu uległy ponadto zobowiązania finansowe o 1 299 tys. PLN.
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)
Od 01-012015 do 31-122015
Od 01-012014 do 31-122014
Różnica
Dynamik
a
1 080
145
936
11 232
2 570
8 662
-10 152
-2 425
-7 726
-90%
-94%
-89%
Usługi obce
Amortyzacja
Podatki i opłaty
Pozostałe koszty
1 372
12
942
0
0
-11
352
25
18
35
12 555
754
8 655
1
0
1 353
628
472
544
147
-11 183
-742
-7 713
-1
0
-1 364
-276
-447
-526
-112
-89%
-98%
-89%
-100%
-292
-1 322
1 030
-78%
356
162
2 337
836
-1 981
-674
-85%
-81%
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-98
179
-277
-155%
409
5 192
2 756
2 645
-2 347
2 547
-85%
96%
-4 881
291
-5 172
-1777%
-915
0
109
30
-1 024
-30
-939%
-100%
-3 966
212
-4 178
-1971%
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
Przychody finansowe
Koszty finansowe
ZYSK BRUTTO
Podatek dochodowy
ZYSK NETTO
-101%
-44%
-95%
-97%
-76%
Charakterystyka sprawozdania z całkowitych dochodów
Łączne przychody Spółki ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w 2015 roku osiągnęły
poziom 1 080 tys. PLN, co oznacza spadek w porównaniu do roku 2014 o 10 152 tys. PLN. Również
pozostałe pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, związane z działalnością operacyjną Spółki
5
Variant S.A. uległy znacznemu zmniejszeniu w porównaniu do roku 2014 roku. Zmiany te wynikają ze
zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki w lutym i grudniu 2014 roku.
Wzrost został odnotowany jedynie na kosztach finansowych jako wynik przeszacowania wartości
akcji spółki zależnej GLASS4CARS.PL S.A. i udziałów spółki zależnej ONDO sp. z o.o., które w 2015 roku
wyniosły 5 192 tys. PLN.
W efekcie opisanych powyżej zdarzeń, Spółka odnotowała spadek zysku netto w porównaniu do
analogicznego okresu roku poprzedniego i zakończyła 2015 rok stratą w wysokości 3 966 tys. PLN.
Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach
Spółka Variant S.A. w 2015 roku działała jako dystrybutor w zakresie następujących grup towarowych:
chemia: kosmetyki samochodowe i chemia motoryzacyjna, kleje i uszczelniacze oraz oleje
motoryzacyjne i przemysłowe,
akcesoria samochodowe,
szyby samochodowe.
Działalność spółki miała jednak tylko charakter pomocniczy w stosunku do spółek zależnych i w
zasadzie nie dokonywała transakcji z podmiotami spoza Grupy.
Chemia
Ta grupa produktów obejmuje bardzo różnorodne linie asortymentowe, choć wszystkie one mają
zastosowanie przede wszystkim w motoryzacji. Wśród nich wyróżniamy następujące podgrupy:
chemia motoryzacyjna i kosmetyki samochodowe,
masowe płyny eksploatacyjne (do spryskiwaczy i chłodnic oraz płyny hamulcowe),
kleje i uszczelniacze oraz produkty regenerujące i naprawcze,
oleje silnikowe i przemysłowe.
Działalność związaną z grupą CHEMIA przejęła w lutym 2014 roku spółka Ondo sp. z o.o.. W tę
grupę wchodzą przede wszystkim produkty sprzedawane pod własnymi markami, takie jak: BRUMM
i SUNNYCAR (linie kosmetyków samochodowych), MOBIL MEDIC (linia chemii samochodowej),
PULSAR (linia produktów klejowych, uszczelniających i regenerujących).
Ondo sp. z o.o. przejęła także produkcję marek obcych („private labels”) w obszarze masowych
płynów eksploatacyjnych, chemii motoryzacyjnej i kosmetyków samochodowych, zlecaną przez
podmioty zewnętrzne (na przykład sieci handlowe i duże firmy motoryzacyjne). Działalność ta
cechuje się niższą rentownością od produkcji marek własnych, jednak przyczynia się do większego
wykorzystania posiadanych zdolności produkcyjnych oraz pozwala osiągnąć większy wolumen zakupu
komponentów, co przekłada się na niższe koszty produkcji.
Ponadto w skład oferty grupy CHEMIA wchodzą towary handlowe, sprzedawane na podstawie
umów handlowych. Dotyczy to marek:
PETRO-CANADA – produkty olejowe dostarczane przez kanadyjską firmę, która jest wiodącym
producentem środków smarowych pochodzenia naftowego na swoim rodzimym rynku,
GUNK – profesjonalne motoryzacyjne środki chemiczne,
NU FINISH – środki do pielęgnacji lakieru.
Szyby samochodowe
W tej grupie znajdują się szyby czołowe, tylne i boczne do samochodów osobowych, dostawczych
i ciężarowych, grupa ta liczy kilka tysięcy pozycji katalogowych. Dystrybucję szyb samochodowych od
lipca 2014 roku przejęła spółka Glass4cars.pl S.A.
6
Pozostałe przychody
Oprócz opisanych głównych grup produktowych Spółka Variant S.A. w 2015 roku osiągała
również inne przychody, związane przede wszystkim z działalnością usługową: głównie działalność
doradcza.
Informacja o rynkach zbytu
Struktura sprzedaży
W 2015 roku Spółka Variant S.A. prowadziła działalność w szeroko rozumianej branży
motoryzacyjnej oraz w obszarze zaopatrzenia przemysłu, jednak charakter tej działalności był jedynie
pomocniczy w stosunku do innych spółek z Grupy.
Sprzedaż Spółki była praktycznie wyłącznie skierowana do spółek zależnych, od końca 2014 roku
głównym przedmiotem działalności stało się zarządzanie majątkiem.
Źródła zaopatrzenia
Spółka nie posiadała istotnych, zewnętrznych źródeł zaopatrzenia. Działalność handlowa w 2015
roku była podporządkowana działalności spółek zależnych.
Opis charakteru powiązań organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi
podmiotami
ASETINO Sp. z o.o. – spółka w 100 proc. zależna od VARIANT S.A.
GLASS4CARS.pl S.A. – spółka w 100 proc. zależna od VARIANT S.A.
ONDO sp. z o.o. - spółka w 100 proc. zależna od VARIANT S.A.
PRETADECOR sp. z o.o. - spółka w 100 proc. zależna od VARIANT S.A.
ASETINO Sp. z o.o. CZERWIEŃSKIEGO SKA – spółka w 100 proc. zależna od spółki ASETINO
sp. z o.o.
MURAPOL S.A. – podmiot powiązany z Emitentem osobowo. Wiesław Cholewa i Leszek
Kołodziej (członkowie Rady Nadzorczej Emitenta) są akcjonariuszami spółki MURAPOL
S.A.
Informacje o najistotniejszych umowach zawartych w 2015 roku
W 2015 roku spółka Variant nie dokonała żadnej istotnej transakcji.
Określenie głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe,
instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w
tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych
oraz opis metod ich finansowania
W 2015 roku spółka Variant nie dokonała żadnej istotnej inwestycji.
Informacje o zaciągniętych kredytach, pożyczkach
1. Informacje o zaciągniętych kredytach znajdują się w notach dodatkowych do jednostkowego
sprawozdania finansowego.
7
2. Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka Variant S.A. nie posiadała udzielonych poręczeń oraz
gwarancji.
Informacje o udzielonych pożyczkach, gwarancjach i poręczeniach
Informacja o udzielonych pożyczkach przez Spółkę Variant S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku:
VARIANT & FROG (Serbia)
13.01.2012 – umowa pożyczki w kwocie 197.292,54 EUR, z terminem zwrotu do dnia 15 grudnia
2018 roku wraz z należnym oprocentowaniem, oprocentowanej w wysokości 6,7% w stosunku
rocznym.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku całość udzielonej pożyczki została objęta odpisem aktualizującym
w wysokości 891.202,81PLN.
GLASS4CARS.PL S.A.
08.01.2015 – umowa pożyczki do kwoty 4.500.000,00 PLN z terminem zwrotu do dnia
31.12.2015 roku wraz z należnym oprocentowaniem, oprocentowanej w wysokości 5,5% w stosunku
rocznym (odsetki płatne miesięcznie).
Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość udzielonej pożyczki wyniosła 4.500.000,00 PLN.
Opis wykorzystania przez VARIANT S.A. wpływów z emisji
W 2015 roku nie nastąpiła nowa emisja akcji Spółki.
Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami okresu a publikowaną prognozą
Spółka nie publikowała prognozy wyników finansowych na omawiany okres.
Ocena zarządzania zasobami finansowymi
Rentowność
2015
Rentowność sprzedaży netto
zysk netto / przychody ze sprzedaży
EBITDA (tys. PLN)
zysk operacyjny + amortyzacja
Marża EBITDA
EBITDA / przychody ze sprzedaży
ROE
zysk netto / kapitał własny
2014
-367,16%
1,89%
-73
651
-6,74%
5,80%
-10,93%
0,53%
Rok 2015 charakteryzuje się spadkiem wszystkich z w/w wskaźników rentowności:
1. Wskaźnik rentowności sprzedaży netto, z uwagi na duże zmniejszenie zysku netto i marginalizację
przychodów ze sprzedaży, spadł do wartości nieinterpretowanych.
2. EBITDA uległ zmniejszeniu o 724 tys. PLN w wyniku zmniejszenia zysku operacyjnego o 277 tys.
PLN, przy spadku amortyzacji o 447 tys. PLN (w stosunku do 2014 roku).
3. Wskaźnik ROE uległ zmniejszeniu o 11,5 p.p., z wartości 0,53% do wartości -10,93%, w wyniku
zmniejszenia zysku netto z 212 tys. PLN na koniec 2014 roku do -3 966 tys. PLN na dzień
31.12.2015 roku.
8
Efektywność gospodarowania
2015
2014
Rotacja zobowiązań
stan zobowiązań handlowych / przychody ze sprzedaży × 360 dni
12
10
Rotacja zapasów
stan zapasów / przychody ze sprzedaży × 360 dni
91
10
Rotacja należności
stan należności handlowych / przychody ze sprzedaży × 360 dni
169
132
W 2015 roku wskaźnik rotacji zobowiązań uległ zwiększeniu do 12 dni z poziomu 10 dni w roku
2014.
Wskaźnik rotacji zapasów zwiększył się z poziomu 10 dni do 91 dni.
Z kolei o 37 dni wzrósł wskaźnik rotacji należności, co stanowi wynik znacznego spadku
należności z tytułu dostaw i usług oraz proporcjonalnie jeszcze większego zmniejszeniu przychodów
ze sprzedaży w stosunku do 2014 roku.
Cykl operacyjny1 w 2015 roku wynosił 260 dni w porównaniu do 142 dni w 2014 roku, z kolei cykl
konwersji gotówki2 wynosił 248 dni w omawianym okresie i 132 dni w okresie porównawczym.
Zadłużenie
2015
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
zobowiązania / suma aktywów
2014
6,66%
10,99%
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego zobowiązania krótkoterminowe / suma aktywów
5,48%
9,62%
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego
1,18%
1,37%
zobowiązania długoterminowe / suma aktywów
W 2015 roku udział kapitałów obcych w finansowaniu aktywów Spółki wyniósł 6,66% i był o 4,33
p.p. niższy w porównaniu do 2014 roku. Zmniejszeniu uległ zarówno wskaźnik zadłużenia
krótkoterminowego – o 4,14 p.p., jak i wskaźnik zadłużenia długoterminowego – o 0,19 p.p.
Płynność
2015
2014
Wskaźnik płynności bieżącej
majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe
4,00
2,72
Wskaźnik płynności szybkiej
(majątek obrotowy – zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe
3,87
2,64
Wskaźnik płynności bieżącej w 2015 roku uległ zwiększeniu do poziomu 4,00. Wskaźnik płynności
szybkiej również uległ zwiększeniu do wartości 3,87 na koniec 2015 roku w porównaniu do 2,64 w
roku poprzednim.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w 2015 roku wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
W roku 2015 w spółce Variant z racji na ograniczoną działalność gospodarczą polegającą głównie
na działaniach pomocniczych wobec spółek zależnych i zarządzaniu majątkiem nie wystąpiły istotne
zdarzenia.
1
2
Cykl operacyjny to okres przez jaki utrzymywane są zapasy (w dniach), zsumowany z okresem spływu należności (w dniach).
Cykl konwersji gotówki: cykl operacyjny-cykl spłaty zobowiązań.
9
Przewidywany rozwój
W związku z realizacją 7 kwietnia 2016 transakcji kapitałowej, w wyniku której spółka Murapol
S.A. będąca holdingiem inwestycyjnym o profilu deweloperskim stała się jedynym akcjonariuszem
spółki Variant S.A. zapoczątkowany został proces przekształceń w Variant S.A. którego celem jest
przystosowanie Spółki do wdrożenia nowego modelu biznesowego i strategii rozwoju. Powyższa
transakcja poprzedzona została 31 marca 2016 sprzedażą przez Variant S.A. udziałów i akcji spółek
zależnych, które to transakcje zakończyły proces wygaszania dotychczasowej działalności Spółki.
Realizowane działania mają na celu stworzenie silnej grupy kapitałowej skoncentrowanej na
świadczeniu kompleksowych usług deweloperskich i szeroko rozumianych usług wsparcia
dedykowanych dla podmiotów funkcjonujących na rynku nieruchomości mieszkaniowych i
komercyjnych. W ramach pierwszej fazy realizowanych działań planowana jest relokacja z poziomu
Murapol S.A. udziałów i akcji podmiotów zależnych i sekcji biznesowych skupionych bezpośrednio w
Murapol S.A., które skorelowane są ze wskazanym powyżej nowym zakresem aktywności Grupy
Variant S. A. Relokacja w/w podmiotów do Grupy Variant S. A. może się odbyć w ramach
podwyższenia kapitału zakładowego Variant S. A. lub poprzez zakup tychże akcji i udziałów. W roku
2016 Spółka nie planuje przeprowadzania emisji akcji do podmiotów spoza holdingu Murapol (emisje
rynkowe), których celem byłoby uzyskanie środków na realizacje strategii rozwoju. Powyższe emisje
są jednak zakładane w przyszłych okresach, co jednak jest warunkowane uprzednim osiągnięciem
przez Variant S.A. założonych parametrów realizacji strategii rozwoju, w szczególności w aspekcie
poziomu udziału w skonsolidowanej sumie przychodów wartości pochodzących od podmiotów spoza
holdingu Murapol.
Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju
W 2015 roku Spółka nie prowadziła działalności badawczo-rozwojowej.
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
W 2016 roku nie są planowane większe wydatki inwestycyjne.
Charakterystyka czynników istotnych dla rozwoju Spółki
W notach dodatkowych do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka zawarła analizę
ryzyka walutowego, ryzyka płynności oraz ryzyka kredytowego na dzień bilansowy.
Ryzyko kursowe
Spółka jest narażona na ryzyko kursowe w niewielkim stopniu, ze względu na nieznaczny udział w
strukturze aktywów nominowanych w EUR
Ryzyka związane z instrumentami finansowymi
Spółka narażona jest na ryzyka finansowe związane głównie z posiadanymi zobowiązaniami finansowymi,
udzielonymi pożyczkami, krótkoterminowymi instrumentami finansowymi i należnościami długoterminowymi.
Ryzyka związane ze zobowiązanymi finansowymi w 2013 roku zostały praktycznie
wyeliminowane przez spłatę wszystkich kredytów, zobowiązań z umów faktoringu i prawie
wszystkich umów leasingowych. Spółka obecnie ma bardzo dobrą sytuację płynnościową i nie zaciąga
zewnętrznych zobowiązań finansowych.
W związku z istotnym polepszeniem sytuacji finansowej, Zarząd w 2013 roku zdecydował o
odejściu od dotychczasowej zasady nieudzielania finansowania podmiotom spoza Grupy,
jednocześnie jednak kładąc nacisk na odpowiednie zabezpieczanie spłaty takich wierzytelności.
10
Alternatywą lokowania nadwyżek finansowych są krótkoterminowe instrumenty finansowe (głównie
lokaty), co do których obowiązuje zasada minimalnego ryzyka i dużej płynności.
Konkurencja na rynku
Obecna działalność Spółki, mająca charakter działalności holdingowej, nie jest narażona na tego
typu ryzyka .
Sezonowość
Ryzyko sezonowości działalności w obecnej sytuacji Spółki nie występuje.
Czynniki makroekonomiczne
Nie istnieją żadne przesłanki pozwalające zdefiniować szczególne zagrożenia makroekonomiczne
dla Spółki.
Dostawcy towarów
Spółka nie posiada istotnych dostawców, jej główną działalnością jest działalność
inwestycyjna
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Spółką
W omawianym okresie nie wprowadzono zmian w podstawowych zasadach zarządzania Spółką
Variant S.A.
Umowy rekompensacyjne zawarte z osobami zarządzającymi
Pomiędzy Spółką Variant S.A. a osobami zarządzającymi nie zawarto umów rekompensacyjnych.
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących
Zarząd
Zarząd Variant S.A. składa się z 1 do 3 osób powoływanych i odwoływanych przez Walne
Zgromadzenie na wspólną 5-letnią kadencję. Na dzień 31 grudnia 2015 roku skład Zarządu Variant
S.A. przedstawiał się następująco:
Skład Zarządu Spółki Variant S.A. na dzień 7 kwietnia 2016 roku (patrz: RB 10/2016 z 8 kwietnia
2016):
Michał Sapota - Prezes Zarządu,
Michał Feist – Wiceprezes Zarządu
Zarząd Spółki Variant S.A. nie posiada żadnych szczególnych uprawnień, poza uprawnieniami
wynikającymi z Kodeksu Spółek Handlowych.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza Variant S.A. składa się z 5 do 7 osób powoływanych przez Walne Zgromadzenie
na wspólną 3-letnią kadencję.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku skład organu przedstawia się następująco:
Wiesław Cholewa
– Przewodniczący Rady Nadzorczej,
11
Bożena Cholewa
Joanna Kołodziej
Leszek Kołodziej
Przemysław Cholewa
Artur Olejnik
– Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
– Członek Rady Nadzorczej,
– Członek Rady Nadzorczej.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 7 kwietnia 2016 roku (patrz: RB 9 /2016 z 8 kwietnia 2016):
Michał Dziuda,
Wiesław Cholewa,
Leszek Kołodziej
Jakub Kocjan,
Artur Olejnik.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2015 roku:
Wynagrodzenia,
premie, nagrody,
ekwiwalent za urlop
Inne świadczenia
(ZFŚS, świadczenia
zdrowotne, kursy
językowe)
Wynagrodzenia i
nagrody z tytułu
pełnienia funkcji we
władzach jednostki
Łącznie
Rok 2015 (w tys. PLN)
Demetriusz Kurosad
-
-
36,00
36,00
Zarząd
-
-
36,00
36,00
Wiesław Cholewa
-
-
54,09
54,09
-
-
47,33
47,33
Bożena Cholewa
-
-
47,33
47,33
Joanna Kołodziej
-
-
47,13
47,13
Leszek Kołodziej
-
-
11,87
11,87
Przemysław Cholewa
-
-
20,28
20,28
Artur Olejnik
-
-
20,28
20,28
Rada Nadzorcza
-
-
248,31
248,31
Razem
-
-
284,31
284,31
12
Struktura akcji w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami, na dzień przekazania niniejszego raportu stan
posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę wygląda następująco:
Akcjonariusz
Michał Dziuda - Przewodniczący RN
Wiesław Cholewa - Wiceprzewodniczący RN
Leszek Kołodziej - Członek RN
Posiadane
akcje
2 300 952
1 725 714
1 725 714
% udziału
w kapitale
zakładowym
40,00
30,00
30,00
Liczba
głosów
% w ogólnej
liczbie głosów
2 300 952
1 725 714
1 725 714
40,00
30,00
30,00
Przy czym wszystkie wymienione osoby posiadają akcje w sposób pośredni jako akcjonariusze
Murapol S.A. (patrz rap. bieżący 12/2016 z 13 kwietnia 2016).
Informacje o podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
Mocą Uchwały nr 1/07/2014 z dnia 14 lipca 2014 roku Rada Nadzorcza Variant S.A., zgodnie
skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Wybrany podmiot – AMZ Sp. z o.o. z siedzibą
w Krakowie przy ul. Strzelców 6A/1, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 3787, dokonał przeglądu jednostkowego skróconego
sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku oraz przeglądu
skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia do 30
czerwca 2014 roku, jak również jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku.
Za przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień
30 czerwca 2014 roku wraz ze sporządzeniem raportu z badania: 4.000 PLN
Za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień
30 czerwca 2014 roku wraz ze sporządzeniem raportu z badania: 6.000 PLN
Za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014
roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 6.000 PLN
Za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień 31 grudnia
2014 roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 3.000 PLN
Mocą Uchwały nr 1/08/2015 z dnia 4 sierpnia 2015 roku Rada Nadzorcza Variant S.A., zgodnie
skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Wybrany podmiot – Spółka AdAc Sp. z o.o. z siedzibą w
Krakowie (adres: ul. Walerego Sławka 8A, 30-633 Kraków) wpisany na listę podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2785, dokonał przeglądu jednostkowego
skróconego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2015 roku oraz
przeglądu skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia
do 30 czerwca 2015 roku, jak również przebada jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.
• Za przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na
13
•
•
•
Za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na
Za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień 31 grudnia
2015 roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 6.000 PLN;
Za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień
31 grudnia 2015 roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 3.000 PLN.
14
ZAŁĄCZNIK DO SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI
Stosowane Zasady Ładu Korporacyjnego
Zgodnie z Uchwałą Zarządu Spółki Variant S.A. z 26 lutego 2008 roku Rada Nadzorcza Spółki
podjęła uchwałę w sprawie rekomendacji stosowania zasad „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW”.
Pełny tekst zbioru zasad dostępny jest na stronie internetowej:
http://www.corp-gov.gpw.pl/publications.asp
Na podstawie rekomendacji Zarząd Variant S.A. informuje, iż w Spółce nie są przestrzegane
(lub będą przestrzegane z ograniczeniami) następujące zasady:
Nr zasady
Opis zakresu, w jakim spółka
nie przestrzega zasady
Opis
II. DOBRE PRAKTYKI REALIZOWANE PRZEZ ZARZĄDY SPÓŁEK GIEŁDOWYCH
Zasada 1.6.
Zasada 2.
Zasada 3.
Spółka
prowadzi
korporacyjną
stronę
internetową i zamieszcza na niej, oprócz
informacji wymaganych przez przepisy prawa
(…) roczne sprawozdania z działalności rady
nadzorczej, z uwzględnieniem pracy jej
komitetów, wraz z przekazaną przez radę
nadzorczą oceną pracy rady nadzorczej oraz
systemu kontroli wewnętrznej i systemu
zarządzania ryzykiem istotnym dla spółki, (…)
Spółka zapewnia funkcjonowanie swojej strony
internetowej również w języku angielskim,
przynajmniej w zakresie wskazanym w części II.
pkt 1.
Zarząd, przed zawarciem przez spółkę istotnej
umowy z podmiotem powiązanym, zwraca się
do rady nadzorczej o aprobatę tej
transakcji/umowy. Powyższemu obowiązkowi
nie podlegają transakcje typowe, zawierane na
warunkach rynkowych w ramach prowadzonej
działalności
operacyjnej
przez
spółkę
z podmiotem zależnym, w którym spółka
posiada większościowy udział kapitałowy. Na
potrzeby niniejszego zbioru zasad przyjmuje się
definicję podmiotu powiązanego w rozumieniu
rozporządzenia Ministra Finansów wydanego
na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29
lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu orazo
spółkach publicznych (Dz. U. Nr 184, poz. 1539
z późn. zm.).
Spółka nie będzie spełniała zasady w części
dotyczącej oceny przez Radę Nadzorczą
systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla
Spółki (porównaj wyjaśnienie Część III, zasada
1.1.).
Spółka
rozważy
prowadzenie
strony
internetowej w języku angielskim w zakresie
opisanym w „Dobrych Praktykach (…) o ile
w akcjonariacie Spółki pojawią się istotni
akcjonariusze zagraniczni.
Spółka będzie spełniała zasadę tylko
w przypadku
podmiotów
powiązanych
niezależnych, natomiast nie będzie spełniała w
przypadku spółek wchodzących w skład grupy
kapitałowej Emitenta, ze względu na dużą ilość
zawieranych transakcji, co powodowałoby
istotne trudności o charakterze organizacyjnym
oraz generowałoby nieuzasadnione koszty.
III. DOBRE PRAKTYKI STOSOWANE PRZEZ CZŁONKÓW RAD NADZORCZYCH
Zasada 1.1.
Zasada 3.
Poza
czynnościami
wymienionymi
w przepisach prawa rada nadzorcza powinna
raz w roku sporządzać i przedstawiać
zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu zwięzłą
ocenę sytuacji spółki, z uwzględnieniem oceny
systemu kontroli wewnętrznej i systemu
zarządzania ryzykiem istotnym dla spółki (…)
Członkowie
rady
nadzorczej
powinni
uczestniczyć
w
obradach
walnego
15
Zasada nie będzie przestrzegana, ponieważ
Rada Nadzorcza Spółki nie prowadzi oceny
systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla
Spółki, a pozostałe elementy znajdują się
standardowo w corocznym raporcie Rady
Nadzorczej.
Zasada nie będzie spełniana zawsze, jednakże
Spółka podejmie starania, aby zapewnić, by
Zasada 6.
Zasada 8.
Zasada 9.
zgromadzenia w składzie umożliwiającym
udzielenie merytorycznej odpowiedzi na
pytania zadawane w trakcie walnego
zgromadzenia.
Przynajmniej
dwóch
członków
rady
nadzorczej powinno spełniać kryteria
niezależności od spółki i podmiotów
pozostających w istotnym powiązaniu ze
spółką. W zakresie kryteriów niezależności
członków rady nadzorczej powinien być
stosowany Załącznik II do Zalecenia Komisji
Europejskiej z dnia 15 lutego 2005r.
dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych
lub będących członkami rady nadzorczej
spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej).
Niezależnie od postanowień pkt b) wyżej
wymienionego Załącznika osoba będąca
pracownikiem spółki, podmiotu zależnego lub
podmiotu stowarzyszonego nie może być
uznana za spełniającą kryteria niezależności,
o których mowa w tym Załączniku. Ponadto
za powiązanie z akcjonariuszem wykluczające
przymiot
niezależności
członka
rady
nadzorczej w rozumieniu niniejszej zasady
rozumie się rzeczywiste i istotne powiązanie z
akcjonariuszem
mającym
prawo
do
wykonywania 5% i więcej ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu.
W zakresie zadań i funkcjonowania
komitetów działających w radzie nadzorczej
powinien być stosowany Załącznik I do
Zalecenia Komisji Europejskiej z dnia 15
lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów
niewykonawczych (…).
Zawarcie przez spółkę umowy/transakcji
z podmiotem
powiązanym,
spełniającej
warunki o której mowa w części II pkt 3,
wymaga aprobaty rady nadzorczej..
w obradach
walnego
zgromadzenia
uczestniczył co najmniej jeden członek Rady
Nadzorczej.
W kwestii niezależności członków RN
i z uwzględnieniem struktury akcjonariatu,
Spółka uważa za wystarczające stosowanie
przepisów
dot.
niezależności
członka
komitetu audytu określonych w ustawie o
biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych oraz o nadzorze
publicznym z dnia 7 maja 2009 roku (Dz. U. Nr
77, poz. 649).
Zasada nie będzie przestrzegana, ponieważ
w opinii Spółki przedstawione w Załączniku I
do Zalecenia Komisji Europejskiej zasady
funkcjonowania komitetów dotyczą spółek
o złożonej, dużej strukturze organizacyjnej,
ponadto ich zastosowanie w przypadku Spółki
byłoby utrudnione ze względu na strukturę
Rady Nadzorczej Spółki.
Spółka będzie spełniała zasadę tylko
w przypadku
podmiotów
powiązanych
niezależnych, natomiast nie będzie spełnia w
przypadku spółek wchodzących w skład grupy
kapitałowej Emitenta, ze względu na dużą
ilość zawieranych transakcji, co powodowałoby
istotne trudności o charakterze organizacyjnym
oraz generowałoby nieuzasadnione koszty.
IV. DOBRE PRAKTYKI STOSOWANE PRZEZ AKCJONARIUSZY
Zasada 10.
Spółka powinna zapewnić akcjonariuszom
możliwość udziału w walnym zgromadzeniu
przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej,
polegającego
na:
1) transmisji obrad walnego zgromadzenia
w czasie rzeczywistym,
2) dwustronnej komunikacji w czasie
rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze
mogą wypowiadać się w toku obrad walnego
zgromadzenia przebywając w miejscu innym
niż miejsce obrad.
16
Struktura akcjonariatu i wielkość Spółki nie
uzasadniają ponoszenia przez spółkę kosztów
związanych z przygotowaniem do spełnienia
tej zasady, ale Spółka rozważy możliwość
transmisji głosowych z Walnych Zgromadzeń
za
pomocą
powszechnie
dostępnych
komunikatorów internetowych.
Zarząd Spółki pragnie podkreślić, że niestosowanie wymienionych zasad nie wynika ze złej woli
spółki, lecz jest rezultatem ogólnie przyjętych zasad funkcjonowania oraz specyfiki Spółki i jej
organów. Zarząd Spółki jednocześnie informuje, że poczyni starania, aby zredukować ilość
niestosowanych przez spółkę Dobrych Praktyk.
Wykaz akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji na dzień 31 grudnia 2015
Leszek Kołodziej
2 229 422
% udziału w kapitale
zakładowym
38,76
4 229 422
% w ogólnej liczbie
glosów
43,37
Wiesław Cholewa
1 938 853
33,71
3 938 853
40,39
Predicto sp. z o.o.
937 337
16,29
937 337
9,61
Estater sp. z o.o.
646 768
11,24
646 768
6,63
Akcjonariusz
Posiadane akcje
Liczba glosów
Kapitał zakładowy składa się z 5 752 380 akcji, które na dzień 31-12-2015 dawały ogólną liczbę
głosów: 9 752 380 na Walnym Zgromadzeniu.
Specjalne uprawnienia papierów wartościowych
Poniższa tabela zawiera posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które na dzień 31-122015 dawały specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta, wraz z opisem tych
uprawnień:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Rodzaj uprzywilejowania
Uprzywilejowanie
Leszek Kołodziej
500 000
co do głosu
5 głosów z akcji na WZA
Wiesław Cholewa
500 000
co do głosu
5 głosów z akcji na WZA
Na moment publikacji raportu rocznego Emitenta, żadne akcje nie są już uprzywilejowane (patrz rap.
bieżący nr 6/2016).
Ograniczenia do wykonania prawa głosu
W odniesieniu do papierów wartościowych emitowanych przez Spółkę Variant S.A. nie istnieją
żadne ograniczenia do wykonywania prawa głosu.
Ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych
Statut Spółki Variant S.A. stanowi, iż Akcjonariusz chcący zbyć posiadane przez siebie akcje
imienne obowiązany jest przed zawarciem ostatecznej umowy zbycia tych akcji do złożenia wszystkim
Akcjonariuszom-Założycielom posiadającym co najmniej 5% wszystkich akcji imiennych lub
wskazanym przez nich na piśmie (w odpowiedzi na ofertę) wstępnych, zstępnych, bądź małżonka
Akcjonariusza-Założyciela, oferty sprzedaży zbywanych akcji na warunkach, które mają stanowić
warunki w planowanej transakcji, a w szczególności za tą samą cenę oraz z tymi samymi terminami
płatności co dla nabywcy, nie krótszymi niż trzydzieści dni lub na warunkach lepszych. Oferta
składana każdemu z takich Akcjonariuszy-Założycieli dotyczy wszystkich zbywanych akcji i jest ważna
przez dziewięćdziesiąt dni.
W przypadku przejścia akcji imiennych na inną osobę niż Akcjonariusz–Założyciel, jego
wstępnych, zstępnych bądź jego małżonka, na podstawie dowolnego tytułu prawnego powoduje
wygaśnięcie uprzywilejowania akcji imiennych (patrz rap. bieżący nr 6/2016).
Umowy dotyczące zmiany proporcji posiadanych akcji
Emitent oświadcza, iż nie posiada informacji o umowach, w wyniku których mogą nastąpić
zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
17
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Spółka Variant S.A. nie prowadzi programów akcji pracowniczych.
Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki
Zmiana statutu Spółki może nastąpić na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W celu zmiany
statutu w zawiadomieniu o Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółka powołuje dotychczas
obowiązujące postanowienia statutu oraz treść proponowanych zmian.
Zmiana statutu może być uchwalona przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy większością trzech
czwartych głosów.
W przypadku zmian postanowień statutu dotyczących: przedmiotu działalności spółki – zmiana
wymaga większości dwóch trzecich głosów, przy czym w głosowaniu nad istotną zmianą przedmiotu
działalności akcje nie korzystają z uprzywilejowania co do prawa głosu, zwiększenia świadczeń
akcjonariuszy lub uszczuplenia ich praw przyznanych osobiście – konieczna jest dodatkowa zgoda
wszystkich akcjonariuszy, których zmiany dotyczą.
Jeżeli w spółce istnieją akcje o różnych uprawnieniach, uchwała o zmianie statutu mogąca
naruszyć prawa akcjonariuszy danego rodzaju akcji powinna być podejmowana na podstawie uchwał
w drodze oddzielnego głosowania w każdej grupie (rodzaju) akcji. W każdej z tych grup uchwała
powinna być powzięta wymaganą większością głosów. W uchwale zmieniającej statut, Walne
Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego tekstu zmienionego statutu
lub wprowadzenia innych zmian o charakterze redakcyjnym.
Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia Spółki Variant S.A., jego zasadniczych
uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania
Zwoływanie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
1. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy może obradować jako zwyczajne lub nadzwyczajne.
2. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odbywa się w siedzibie Spółki lub w Warszawie,
Wrocławiu, Katowicach, Trzebini, Sławniowie lub Pilicy.
3. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powinno odbyć się w terminie sześciu
miesięcy po upływie roku obrotowego.
4. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zwoływane jest przez Zarząd Spółki
w miarę potrzeb z własnej inicjatywy, na wniosek Rady Nadzorczej lub akcjonariusza
(akcjonariuszy) reprezentującego co najmniej jedną dziesiątą kapitału zakładowego.
5. We wniosku o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
wnioskodawca obowiązany jest wskazać sprawy wnoszone do porządku obrad.
Uprawnienia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
1. Poza sprawami wymienionymi w przepisach kodeksu spółek handlowych, pozostałych
powszechnie obowiązujących przepisach oraz innych postanowieniach Statutu do
kompetencji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy należy:
a) wybór i odwołanie członków Zarządu Spółki,
b) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania zarządu z działalności spółki oraz
sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy oraz udzielenie absolutorium
członkom organów spółki z wykonania przez nich obowiązków
c) postanowienie dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy
zawiązaniu spółki lub sprawowaniu zarządu albo nadzoru,
d) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz
ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,
18
e) emisja obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa i emisja warrantów
subskrypcyjnych,
f) zatwierdzanie Regulaminu Rady Nadzorczej, uchwalonego przez Radę Nadzorczą,
g) zatwierdzanie Regulaminu Zarządu, uchwalanego przez Zarząd.
2. Obciążenie nieruchomości ograniczonymi prawami rzeczowymi, w tym hipoteką nie wymaga
zgody Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ani Rady Nadzorczej, a decyzja w tej sprawie
stanowi kompetencję Zarządu.
3. Nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego, jak również udziałów w prawie
własności lub w prawie użytkowania wieczystego nie wymaga zgody Walnego Zgromadzenia,
a wymaga jedynie zgody Rady Nadzorczej.
Obrady Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
1. Obrady Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej
Spółki. W przypadku nieobecności tych osób Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy otwiera
Prezes Zarządu Spółki lub inna osoba wskazana przez Zarząd Spółki.
2. Pierwszą czynnością następującą po otwarciu obrad jest wybór Przewodniczącego
Zgromadzenia.
3. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwala swój regulamin, w którym określa tryb,
szczegółowe zasady prowadzenia obrad i podejmowania uchwał, a w szczególności zasady
przeprowadzania wyborów, w tym wyborów w drodze głosowania oddzielnymi grupami przy
wyborach Rady Nadzorczej. Do czasu uchwalenia regulaminu Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy obraduje zgodnie z postanowieniami niniejszego Statutu oraz przepisami
Kodeksu spółek handlowych.
4. Jeżeli Spółka posiada status spółki publicznej w rozumieniu odpowiednich przepisów, Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy działa zgodnie z zasadami ładu korporacyjnego spółek akcyjnych
uchwalonymi przez Radę i Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie.
Z uzasadnionych przyczyn Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy może zadecydować
o wyłączeniu zastosowania niektórych zasad ładu korporacyjnego spółek akcyjnych
uchwalonych przez Radę i Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie
odnoszących się do walnych zgromadzeń. Uzasadnienie powinno być podane do protokołu.
Zasady głosowania w trakcie WZA
1. Uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy podejmowane są bezwzględną większością
głosów za wyjątkiem spraw, dla których przepisy prawa przewidują surowsze wymogi
dotyczące większości głosów.
2. Większości dwóch trzecich głosów wymaga w szczególności podjęcie uchwały w sprawie:
a. przerwy w obradach Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy,
b. znaczącej zmiany przedmiotu działalności Spółki. Jawne głosowanie w tej sprawie
odbywa się bez zachowania uprzywilejowania głosowego akcji imiennych, to jest
jednej akcji odpowiada jeden głos. Jeżeli uchwała została podjęta większością dwóch
trzecich głosów w obecności osób reprezentujących co najmniej połowę kapitału
zakładowego przepisów kodeksu spółek handlowych dotyczących wykupu akcji osób
niezgadzających się na zmianę nie stosuje się.
3. Większości trzech czwartych głosów wymaga podjęcie uchwały w sprawach:
a. emisji obligacji zamiennych i obligacji z prawem pierwszeństwa objęcia akcji,
b. zmiany statutu,
c. umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego,
d. zbycia przedsiębiorstwa albo jego zorganizowanej części,
e. rozwiązania spółki.
19
4. Dla podjęcia uchwały o rozwiązaniu Spółki wystarcza bezwzględna większość głosów
w sytuacji, gdy bilans sporządzony przez Zarząd wykaże stratę przewyższającą sumę
kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego.
5. Jeżeli na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy jest reprezentowana co najmniej połowa
kapitału zakładowego, do powzięcia uchwały o umorzeniu akcji wystarczy zwykła większość
głosów.
Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających i nadzorujących spółki oraz
ich komitetów
Zarząd
Zarząd Variant S.A. składa się z 1 do 3 osób powoływanych i odwoływanych przez Walne
Zgromadzenie na wspólną 5-letnią kadencję.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku skład Zarządu Variant S.A. przedstawiał się następująco:
Kompetencje i zasady pracy Zarządu Variant S.A. określone zostały w następujących dokumentach:
Kodeks Spółek Handlowych,
Statut Spółki Akcyjnej Variant S.A.,
Regulamin Zarządu uchwalony przez Zarząd i zatwierdzony przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Zarząd prowadzi sprawy Spółki, zarządza jej majątkiem i reprezentuje Spółkę na zewnątrz,
ponadto do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy nie zastrzeżone dla Walnego Zgromadzenia
lub Rady Nadzorczej Spółki.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza Variant S.A. składa się z 5 do 7 osób powoływanych przez Walne Zgromadzenie
na wspólną 3-letnią kadencję.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku skład organu przedstawia się następująco:
Wiesław Cholewa
– Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Bożena Cholewa
Joanna Kołodziej
Leszek Kołodziej
Franciszek Kołodziej – Członek Rady Nadzorczej,
Przemysław Cholewa – Członek Rady Nadzorczej,
Artur Olejnik
– Członek Rady Nadzorczej.
Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Variant S.A. określone zostały w następujących
dokumentach:
Kodeks Spółek Handlowych,
Statut Spółki Akcyjnej Variant S.A.,
Regulamin Rady Nadzorczej Spółki Variant S.A.
Komitet Audytu
1. Rada Nadzorcza wybiera ze swojego składu trzyosobowy Komitet Audytu.
2. W miarę możliwości w skład Komitetu Audytu powinna wchodzić przynajmniej jedna osoba
posiadająca kwalifikacje i doświadczenie w zakresie rachunkowości i finansów.
3. Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
a. przygotowywanie projektów uchwał Rady Nadzorczej w sprawach finansowych Spółki,
b. opiniowanie Radzie Nadzorczej wszelkich dokumentów finansowych, które mają stać się
przedmiotem obrad Rady Nadzorczej,
20
c. opiniowanie Radzie Nadzorczej sprawozdań finansowych Spółki, jeżeli sprawozdania takie mają
być przedmiotem obrad Rady Nadzorczej,
d. opiniowanie Radzie Nadzorczej wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku lub pokrycia
straty,
e. przygotowywanie rocznego sprawozdania ze swojej działalności; sprawozdanie to jest
przekazywane Radzie Nadzorczej i udostępniane akcjonariuszom.
Kompetencje i zasady pracy Komitetu audytu Variant S.A. określone zostały w Regulaminie Rady
Nadzorczej Spółki Variant S.A. (dostępny na stronie internetowej Spółki).
Na dzień 31 grudnia 2015 roku w skład Komitetu Audytu wchodziły następujące osoby:
Artur Olejnik,
Wiesław Cholewa,
Przemysław Cholewa.
Stosowany w Spółce Variant S.A. system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki fundamentalnym elementem kontroli
jest audyt sprawozdania finansowego przez niezależnego biegłego rewidenta. Do jego zadań należy
w szczególności:
przegląd półrocznego sprawozdania finansowego
badanie wstępne i badanie zasadnicze jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
rocznego.
Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza w drodze akcji ofertowej, z grona firm
audytorskich, które są w stanie zagwarantować wysokie standardy świadczonych usług z jednoczesnym
zapewnieniem wymaganej przez prawo niezależności.
Za przygotowanie sprawozdań finansowych, w tym okresowej sprawozdawczości finansowej,
odpowiedzialny jest pion podległy Dyrektorowi Finansowemu Spółki. Sprawozdania finansowe, przed
przekazaniem ich niezależnemu audytorowi, sprawdzane są przez Dyrektora Finansowego. Na tym
etapie następuje weryfikacja sprawozdań pod kątem kompletności i prawidłowości ujęcia wszystkich
transakcji gospodarczych w danym okresie.
Spółka posiada następujące procedury wpływające na dane zawarte w sprawozdaniu finansowym:
Politykę Rachunkowości uwzględniającą zasady zawarte w Międzynarodowych Standardach
Sprawozdawczości Finansowej,
Zasady Amortyzacji Bilansowej Rzeczowych Aktywów Trwałych oraz Wartości Niematerialnych
i Prawnych,
Instrukcję Inwentaryzacyjną.
Funkcjonująca w Spółce polityka rachunkowości stosowana jest zarówno podczas tworzenia
okresowej jak i rocznej sprawozdawczości, a więc Spółka posługuje się spójnymi zasadami
księgowymi prezentując dane finansowe w rocznych sprawozdaniach finansowych, okresowych
raportach finansowych i ewentualnych innych raportach przekazywanych akcjonariuszom.
Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych i raportów okresowych pochodzą
z miesięcznej sprawozdawczości finansowej. Kierownictwo Spółki, po zamknięciu ksiąg każdego
miesiąca kalendarzowego, wspólnie analizuje wyniki finansowe Spółki, porównując je do założeń
biznesowych, a zidentyfikowane błędy korygowane są na bieżąco w księgach Spółki, zgodnie
z przyjętą polityką rachunkowości.
Variant S.A. prowadzi księgi rachunkowe w systemie informatycznym Comarch ERP XL 2015.1.03
SE. System posiada pełną dokumentację techniczną, a dostęp do danych zawartych w systemie
21
określany jest odpowiednimi uprawnieniami dla poszczególnych użytkowników w zakresie
wykonywanych przez nich obowiązków.
Kontrola wewnętrzna jak i zarządzanie ryzykiem istotnym dla Spółki jest przedmiotem bieżącego
zainteresowania organów zarządzających.
22

Java Printing

Transkrypt

Podobne dokumenty

342.25 m2 Park Residence variant D

Życiorysy zawodowe członków organów spółki VARIANT S.A. oraz

RB 20 2011-09-29 Podpisanie aneksu nr 7 do Umowy o

RB11K2 2007-04-26 Wyjasnienie do Raportu biezacego nr 11K

171.84 m2 Riviera 4 variant B (Riviera 2 D)

Lista banków - Technika 2011

KW Spare Parts Order Sheet_POL