Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto za

Transkrypt

GRUPA KAPITAŁOWA INTER GROCLIN AUTO
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 ROKU
DO 31 GRUDNIA 2012 ROKU
KARPICKO, LUTY 2013
Nazwa grupy kapitałowej:
Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2012
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
SPIS TREŚCI DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD
01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. ................................................................................................................................................................................... 3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO SPORZĄDZONE NA
DZIEŃ 31.12.2012 R....................................................................................................................................................................................................... 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD
01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. ................................................................................................................................................................................... 5
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD
01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. ................................................................................................................................................................................... 6
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 R....................... 7
1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................................................................................ 7
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .......................................................................................................................................................... 9
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2012
ROKU DO 31.12.2012 ROKU....................................................................................................................................................................................... 20
NOTA NR 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIETE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM .......................................................................... 20
NOTA NR 2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ............................................................................................................................................................... 20
NOTA NR 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................................................ 21
NOTA NR 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.................................................................................................................................................. 21
NOTA NR 5. WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ............................................................................................................................................... 21
NOTA NR 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ.......................................................................................................................................... 22
NOTA NR 7. SEGMENTY OPERACYJNE ................................................................................................................................................................... 23
NOTA NR 8. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH.................................................................................................................. 24
NOTA NR 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................................................................... 25
NOTA NR 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.......................................................................................................................................................... 25
NOTA NR 11. WARTOŚĆ FIRMY ................................................................................................................................................................................ 26
NOTA NR 12. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................................................................................................... 27
NOTA NR 13. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.................................................................................................................................... 27
NOTA NR 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................................................................. 27
NOTA NR 15. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE.......................................................................................................................................... 28
NOTA NR 16. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W GRUPIE KAPITAŁOWEJ .................................................................................................................... 30
NOTA NR 17. ZAPASY................................................................................................................................................................................................. 31
NOTA NR 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .......................................................................... 32
NOTA NR 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY.................................................................................................................................................................... 33
NOTA NR 20. POZOSTAŁE KAPITAŁY....................................................................................................................................................................... 34
NOTA NR 21. REZERWY............................................................................................................................................................................................. 35
NOTA NR 22. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE PO OKRESIE ZATRUDNIENIA ...................................................................................................... 35
NOTA NR 23. POZYCJE WARUNKOWE .................................................................................................................................................................... 35
NOTA NR 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................. 36
NOTA NR 25. KREDYTY I POŻYCZKI......................................................................................................................................................................... 38
NOTA NR 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO .................................................................. 39
NOTA NR 27. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ........................................................................................................................................... 40
NOTA NR 28. PODATEK DOCHODOWY.................................................................................................................................................................... 41
NOTA NR 29. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................................................................................................... 42
NOTA NR 30. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................ 42
NOTA NR 31. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY. ................................................................................................. 43
NOTA NR 32. DOTACJE PAŃSTWOWE..................................................................................................................................................................... 43
NOTA NR 33. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ............................................................................................................................................... 43
NOTA NR 34. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE ............................................................................................................................................. 43
NOTA NR 35. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI W RAPORCIE A DANYMI W RAPORTACH WCZEŚNIEJ
OPUBLIKOWANYCH.................................................................................................................................................................................................... 43
2/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER
GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R.
za okres
Wariant kalkulacyjny
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałow
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
Koszt sprzedanych produktów i usług
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
Nota
1
1
2
2
2
3
3
4
4
28,29
6
od 01.01.2012
do 31.12.2012
od 01.01.2011
do 31.12.2011
175 179
174 121
1 058
-154 430
-153 807
-623
20 749
-1 219
-13 656
2 679
-4 082
4 471
1 287
-2 890
180 791
179 827
964
-160 925
-160 411
-514
19 866
-1 538
-13 502
5 965
-4 198
6 593
191
-6 693
2 868
811
2 057
91
-533
624
2 057
624
-5 038
6 184
-5 038
-2 981
6 184
6 808
Inne całkowite dochody
- róznice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
- skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
- rachunkowość zabezpieczeń
- skutki aktualizacji majątku trwałego
- zyski i straty aktuarialne
- podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Inne całkowity dochody (netto)
Całkowite dochody razem:
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:
Nota
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
- udziałowcom nie stanowiącym kontroli
Całkow ite dochody razem , z tego przypadające:
Nota
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
- udziałow com nie stanow iącym kontroli
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą:
z działalności kontynuowanej
- podstawowy i rozwodniony
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy i rozwodniony
Nota
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
2 056
625
1
-1
od 01.01.2012
do 31.12.2012
od 01.01.2011
do 31.12.2011
-5 038
6 184
od 01.01.2012
do 31.12.2012
od 01.01.2011
do 31.12.2011
0,37
0,11
0,37
0,11
3/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER
GROCLIN AUTO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2012 R.
Aktywa
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
Wartość firmy jednostek podporządkowanych
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Należności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe należności krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM
Kapitał własny i zobowiązania
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Akcje własne
Kapitały rezerwowe
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży
Zyski zatrzymane, w tym:
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) roku bieżącego
Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej
Udziały niedające kontroli
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Długoterminowe przychody przyszłych okresów
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów
PASYWA RAZEM
Nota
9
11
10
14
15
13, 15
29
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
207 729
210 751
7 907
4 825
2 844
2 844
164 158
171 769
7 015
7 079
389
577
24 472
23 137
17
18
944
66 838
18 053
36 370
520
77 490
24 135
40 166
18
5 475
6 972
30
6 940
6 217
274 567
288 241
Nota
6, 19
20
20
20
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
187 997
190 979
5 500
5 500
226 890
226 675
16 761
-29 524
16 761
-24 486
-31 608
-33 664
2 056
188 019
-22
86 570
9 459
-33 450
-34 075
625
191 000
-21
97 262
8 513
3 212
399
1 976
289
5 848
77 111
56 348
16 049
6 248
88 749
61 090
21
22 150
3 560
352
40
3 795
384
26
762
274 567
1 283
288 241
25
26
29
21
25
26
24
24
21
21
27
27
4/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER
GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R.
Metoda pośrednia
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
Korekty:
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy
Amortyzacja środków trwałych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg
wart. godziwej
Koszty odsetek
(Zysk) strata na sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych
Odpis ujemnej wartości firmy
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale
obrotowym
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rezerw
Inne korekty
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
Zapłacone odsetki
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne)
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
Pożyczki udzielone
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Dywidendy wypłacone
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
Nota
za okres
od 01.01.2012
od 01.01.2011
do 31.12.2012
do 31.12.2011
9
2 868
7 229
224
91
9 512
378
10
3 709
4 888
-103
3 296
30
30
4 349
10 097
9 603
6 017
4 732
-6 704
93
-15 925
-1 690
-3 573
-3 876
-5 109
-5 715
-161
-7 490
-12 748
-4 400
-5 263
-17 148
-3 921
-97
-1 420
95
41
-3 085
206
88
37
13 375
-1 335
2 385
14 905
-1 537
6 835
12 902
1 592
-2 258
-21
1 616
-2 927
-37
-687
-1 348
885
-5 594
6 217
-162
6 940
11 936
-125
6 217
5/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R.
Wyszczególnienie
Stan na początek poprzedniego okresu (na dzień 01.01.2011 r.)
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędów podstawowych
Saldo po zmianach
Zestawienie zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie
Emisja akcji
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami
niekontrolującymi)
Dywidendy
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Dochody całkowite ogółem:
Zysk netto
Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień 31.12.2011 r.)
Stan na początek okresu sprawozdawczego (na dzień 01.01.2012 r.)
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędów podstawowych
Saldo po zmianach
Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym
Emisja akcji
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami
niekontrolującymi)
Dywidendy
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Dochody całkowite ogółem:
Zysk netto
Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień 31.12.2012 r.)
Kapitał
podstawo
wy
5 500
5 500
Kapitał
zapasowy
224 841
224 841
Kapitały własne
Pozostałe
Różnice
Niepodzielony
Kapitały własne
kapitały
kursowe z
wynik
razem
rezerwowe
przeliczenia
finansowy
16 761
-30 670
-32 241
184 191
0
0
16 761
-30 670
-32 241
184 191
6 184
0
1 834
1 834
0
0
5 500
226 675
16 761
-24 486
-1 209
-1 834
625
-33 450
5 500
226 675
16 761
-24 486
-33 450
5 500
226 675
16 761
-24 486
-33 450
-5 038
0
215
0
0
0
-214
2 056
2 056
5 500
226 890
16 761
-29 524
-31 608
6/44
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny
razem
-22
-22
184 169
0
0
184 169
0
0
0
0
0
6 184
0
625
0
625
191 000
0
6 184
0
626
0
626
190 979
191 000
0
0
191 000
1
1
-21
-21
-21
190 979
0
0
190 979
0
0
0
0
0
-5 038
1
2 056
2 056
0
188 019
0
-5 038
0
2 056
2 056
0
187 997
-1
0
-22
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31
GRUDNIA 2012 R.
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1.
INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Uchwałą Zarządu z dnia 04.03.2013 r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Groclin Auto za rok
2012 r. zostało zatwierdzone do publikacji.
Spółka dominująca
Inter Groclin Auto S.A. z siedzibą w Karpicku została utworzona w dniu 03.11.1997 jako następca prawny Spółki
Inter Groclin Auto Sp. z o.o. na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze. Spółka prowadzi
działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Sąd
Rejestrowy emitenta: Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS 0000136069.
Skład osobowy Zarządu na dzień 31.12.2012 r. był następujący:
Prezes Zarządu – Zbigniew Drzymała
Wiceprezes ds. ekonomiczno-finansowych – Mirosława Doliwa
Wiceprezes ds. handlowych – Barbara Sikorska
W okresie od 01 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. skład Zarządu nie uległ zmianie.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2012 r. był następujący:
Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Witkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Janusz Brzeziński – Sekretarz Rady Nadzorczej
Monika Drzymała – Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Jordan – Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 01 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Skład grupy kapitałowej Inter Groclin Auto wg stanu na dzień 31.12.2012 r. był następujący:
Inter Groclin Auto S.A. – jednostka dominująca
Groclin Karpaty Sp. z o.o. – jednostka zależna
Groclin Dolina Sp. z o.o. – jednostka zależna
Groclin Service Sp. z o.o. – jednostka zależna
Centrum Rozwoju Sportu „Groclin” Sp. z o.o. – jednostka zależna
Przedmiot działalności Grupy Kapitałowej
Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto działa w sferze produkcji, handlu krajowego i zagranicznego.
Jednostka dominująca w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto jest jednostką produkcyjną. Dnia 29 maja
2009 r. nastąpiło przyłączenie jednostki zależnej Inter Groclin Trading Sp. z o.o. Od dnia 29 maja 2009 r. zajmuje
się również działalnością handlową na rynkach zagranicznych w zakresie zaopatrzenia surowcowomateriałowego i sprzedaży produktów i usług Groclin-Karpaty Sp. z o.o.
Przedmiotem działalności firmy Groclin Karpaty Sp. z o.o. jest produkcja poszyć siedzeń samochodowych. Wybór
na inwestycję terytorium Ukrainy pozwala na obniżenie kosztów, czyniąc produkty Groclinu bardziej
konkurencyjnymi na motoryzacyjnym rynku Unii Europejskiej. Groclin Dolina Sp. z o.o. znajduje się w fazie
budowy. Przedmiotem działalności nowo powstałej jednostki zależnej Groclin-Dolina Sp. z o.o. będzie produkcja i
sprzedaż wyrobów przemysłu samochodowego, świadczenie usług w tej branży na terenie Ukrainy i poza jej
granicami a także handel hurtowy i detaliczny akcesoriami samochodowymi i artykułami przemysłowymi na
terenie Ukrainy i za granicą. Obecnie proces inwestycyjny został ograniczony ze względu na kryzys w branży
motoryzacyjnej.
JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - Inter Groclin Auto S.A. jest jednym z największych w Polsce producentów
wyposażenia i akcesoriów samochodowych, w tym głównie poszyć foteli samochodowych. Specjalnością Spółki
są skórzane poszycia siedzeń foteli samochodowych. Spółka oferuje również usługi hotelarskie wraz z pełnym
pakietem usług sportowo-rehabilitacyjnych.
Do zadań emitenta należy w szczególności podejmowanie decyzji strategicznych dotyczących rozwoju grupy
kapitałowej, decyzji inwestycyjnych, w tym decyzji dotyczących zaangażowania kapitałowego w nowe
przedsięwzięcia.
Emitent koordynuje działania marketingowe jednostek zależnych, jest również odpowiedzialny za koordynowanie
polityki finansowej oraz organizację finansowania działalności jednostek grupy kapitałowej. Niezależnie od
sprawowania funkcji nadzoru właścicielskiego emitent angażuje się bezpośrednio w prowadzenie działalności
operacyjnej jednostek zależnych.
7/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Powiązania pomiędzy jednostką dominującą a jednostkami zależnymi zostały przedstawione w nocie nr 8.
Nie istnieją inne jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej Inter Groclin Auto wyłączone z obowiązku
objęcia konsolidacją.
Status Zakładu Pracy Chronionej
Na dzień 31.12.2012 r. jednostka dominująca posiadała status Zakładu Pracy Chronionej. Uwarunkowania i
utrzymanie statusu zakładu pracy chronionej określają przepisy Ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji
zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. Nr 123 poz. 776 z dnia 9 października
1997 r., t.j. Dz. U. Nr 214 poz. 1407 z dnia 15 listopada 2010 r. ze zmianami).
Przedsiębiorstwom posiadającym status ZPChr oraz innym przedsiębiorstwom zatrudniającym osoby
niepełnosprawne przysługiwały w roku 2012 r. następujące formy dofinansowania:
- finansowanie kosztów ze środków ZFRON związanych z przystosowaniem tworzonych lub istniejących
stanowisk pracy dla potrzeb osób niepełnosprawnych,
- dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych,
- zwrot kosztów odsetek od kredytów zaciągniętych na cele zatrudnienia i rehabilitacji zawodowej i społecznej
osób niepełnosprawnych,
- zwolnienie z wybranych podatków,
- zwrot kosztów dojazdu pracowników.
W przypadku niezachowania warunków określonych w Ustawie o Rehabilitacji istnieje możliwość utraty przez
Spółkę dominującą statusu zakładu pracy chronionej.
Obecnie jednostka spełnia wymogi powyższej Ustawy i w opinii Zarządu Emitenta nie istnieją ryzyka utraty
statusu ZPChr i nie utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych na odpowiednim wymaganym
poziomie.
1.2.
INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto obejmujące spółkę dominującą
oraz podmioty zależne sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF/MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską a w zakresie nieuregulowanym
powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity z
2009 r. Dz. U. nr 152 poz. 1223 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych
z uwzględnieniem przepisów o obrocie papierami wartościowymi.
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, które są walutą
prezentacji grupy kapitałowej po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. W odniesieniu do niektórych informacji
finansowych zawartych w niniejszym Sprawozdaniu wprowadzono korekty z tytułu zaokrągleń. W efekcie,
niektóre liczby, wykazane sumarycznie w niniejszym Sprawozdaniu, mogą nie stanowić dokładnych sum
arytmetycznych liczb wchodzących w ich skład.
Walutą funkcjonalną dla działalności w Polsce jest złoty polski, dla firm na Ukrainie hrywna ukraińska.
Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone
na walutę funkcjonalną w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości tj. przynajmniej przez okres 12 miesięcy od końca okresu
sprawozdawczego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.
8/44
01.01-31.12.2012
2.
2.1.
złoty polski (PLN)
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
PODSTAWA SPORZĄDZENIA
Jednostka dominująca i jednostki zależne od 1 stycznia 2005 r. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z zasadami MSSF/MSR.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF
wyceniane są według wartości godziwej.
Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę Kapitałową zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 2.2 do 2.24
Dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd przyjął pewne szacunki i założenia. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu
historycznym oraz innych czynnikach, które są uznane za racjonalne w danych okolicznościach. Szacunki grupy, które miały istotny wpływ na wartość bilansową aktywów i
zobowiązań dotyczą przede wszystkim okresu ekonomicznej użyteczności aktywów oraz rezerw. Szacunki tych pozycji podlegają corocznej weryfikacji.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółki grupy kapitałowej Inter Groclin Auto stosowały te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w poprzednim
okresie sprawozdawczym.
Status zatwierdzenia Standardów w UE według stanu na dzień 31.12.2012 r.
W rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2012 r. nie jest stosowany po raz pierwszy żaden standard, który miałby wpływ na okres bieżący lub
którykolwiek z wcześniej prezentowanych okresów.
Standardy i interpretacje jeszcze nie obowiązujące w sprawozdaniach za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2012 roku lub później (stan na dzień 2 stycznia 2013
roku).
Standard/interpretacja
nowy MSSF 9 „Instrumenty
finansowe"
nowy MSSF 10 „Skonsolidowane
sprawozdania finansowe"
nowy MSSF 11 „Wspólne
ustalenia umowne"
nowy MSSF 12 „Ujawnianie
informacji na temat udziałów w
innych jednostkach"
Data wejścia w życie
okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2015
roku lub później
standard nie zaakceptowany przez Komisję
Europejską
Opis zmian standardu/interpretacji
Nowy standard dotyczący instrumentów finansowych, docelowo mający zastąpić obecny MSR 39.
Standard jest publikowany stopniowo. Aktualnie zawiera regulacje dotyczące:
• klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych,
• klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych,
• usuwania z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych.
Spółka jest w trakcie oceny wpływu tej zmiany na sprawozdanie finansowe
Nowy standard zastępuje większą część dotychczasowego MSR 27. MSSF 10 wprowadza nową
definicję kontroli (trzy warunki kontroli: wpływ, narażenie/prawo do zmiennych wpływów z inwestycji,
roku lub później *
standard zaakceptowany przez Komisję Europejską zdolność do wywierania wpływu na wielkość tych wpływów). Dla większości standardowych grup
kapitałowych nie oznacza to zmian w konsolidacji. Zmiany dotyczą głównie jednostek, dla których wg
dotychczasowych regulacji obowiązek konsolidacji nie był jednoznaczny.
Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji
MSSF 11 zastąpi dotychczasowy MSR 31. Podstawową zmianą jest likwidacja możliwości rozliczania
inwestycji we wspólne przedsięwzięcia za pomocą konsolidacji proporcjonalnej. Z chwilą wejścia w życie
standard zaakceptowany przez Komisję Europejską nowego MSSF 11 jedynym dozwolonym sposobem będzie rozliczanie inwestycji metodą praw własności.
Nowy MSSF 12 ustanawia wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat konsolidowanych i
niekonsolidowanych jednostek, w których podmiot sporządzający sprawozdanie posiada znaczące
standard zaakceptowany przez Komisję Europejską zaangażowanie. Pozwoli to inwestorom na ocenę ryzyka, na które narażony jest podmiot tworzący
9/44
01.01-31.12.2012
zmienione MSR 27 „Jednostkowe
sprawozdania finansowe" ** i MSR
28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach"
nowy MSSF 13 „Ustalenie
wartości godziwej"
zmiany w MSR 19 „Świadczenia
pracownicze"
zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską
roku lub później
standard zaakceptowany przez Komisję Europejską
roku lub później
nowa KIMSF 20 „Koszty usuwania okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013
nadkładu na etapie produkcji w
roku lub później
kopalniach odkrywkowych"
interpretacja zaakceptowana przez Komisję
Europejską
zmiany w MSSF 7 „Instrumenty
finansowe: ujawnianie informacji"
roku lub później
zmiany w MSR 32 „Instrumenty
finansowe: prezentacja"
roku lub później
zmiany w MSSF 1 „Zastosowanie
MSSF po raz pierwszy"
roku lub później
zmiany nie zaakceptowane przez Komisję
Europejską
złoty polski (PLN)
jednostki specjalnego przeznaczenia i inne podobne struktury.
Zmiany MSR 27 i 28 są konsekwencją wprowadzenia MSSR 10, 11 i 11.
Nowy standard ujednolica pojęcie wartości godziwej we wszystkich MSSF i MSR i wprowadza wspólne
wskazówki i zasady, które do tej pory były rozproszone w różnych standardach.
Dokument wprowadza kilka zmian, z czego najważniejsze dotyczą programów określonych
świadczeń:
• likwidacja metody „korytarzowej"
• prezentacja skutków ponownej wyceny w pozostałych dochodach całkowitych
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej opublikował interpretację, która
dotyczy podejścia księgowego do kosztów ponoszonych w kopalniach odkrywkowych w celu uzyskania
dostępu do coraz głębszych pokładów rudy. Zgodnie z interpretacją koszty te należy aktywować w
podziale na zapas (w części przypadającej na wydobytą przy okazji rudę) i aktywa trwałe (w części
przypadającej na uzyskanie dostępu do głębszych pokładów).
W ocenie Spółki zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie.
Zmiany w standardzie przewidują konieczność ujawniania informacji na temat aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w kwotach netto.
Spółki zobowiązane są ujawnić w informacji dodatkowej kwoty netto i brutto aktywów i zobowiązań, które
podlegają kompensacie.
Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji.
MSR 32 mówi, że można aktywa i zobowiązania finansowe prezentować w sprawozdaniu finansowym w
kwotach netto tylko, gdy spełnione są dwa warunki:
• jednostka posiada tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów i zobowiązań oraz
• zamierza rozliczyć aktywa finansowe i zobowiązania finansowe w kwocie netto lub równocześnie.
Zmiana do MSR 32 wprowadza szczegółowe objaśnienie stosowania tych warunków.
Zmiana do MSSF 1 zezwala jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy na ujęcie istniejących na
dzień przejścia pożyczek otrzymanych od państwa na preferencyjnych warunkach według jednej z dwóch
wybranych przez jednostkę metod:
• według wartości wynikającej ze stosowanych do tej pory zasad rachunkowości lub
• według wartości wynikającej z retrospektywnego zastosowania odpowiednich standardów, które
wymagają szczególnego ujęcia pomocy rządowej w sprawozdaniu finansowym (MSR 20 oraz MSSF 9
lub MSR 39) -pod warunkiem, że istniały informacje umożliwiające odpowiednią wycenę na dzień ujęcia
pożyczki.
W ocenie Spółki zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie.
10/44
01.01-31.12.2012
Zmiany w MSSF 1, MSR 1, MSR
16, MSR 32, MSR 32
roku lub później
Europejską
Zmiany w MSSF 10, MSSF 11,
MSSF 12
roku lub później
Europejską
roku lub później
Europejską
Zmiany w MSSF 10, MSSF 12,
MSR 27
złoty polski (PLN)
Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 20009
- 2011):
• MSSF 1: uregulowano postępowanie w przypadku, gdyby spółka stosowała MSSF, następnie przeszła
na inne zasady rachunkowości, a potem ponownie na MSSF. Zgodnie ze zmianą ponowne przejście na
MSSF może odbyć się albo na podstawie MSSF 1 albo MSR 8.
• MSSF 1: zgodnie ze zmianą przy przejściu na MSSF spółka może przyjąć na dzień przejścia na MSSF
wartość aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego ustaloną zgodnie z wcześniej stosowaną
polityką rachunkowości. Po tym dniu należy stosować MSR 23.
• MSR 1: zmiana polega na rezygnacji z wymogu zamieszczania not do trzeciego bilansu, który
prezentowany jest w sprawozdaniu w przypadku zmian zasad rachunkowości lub prezentacji.
• MSR 1: uszczegółowiono, że jednostka może prezentować dodatkowe okresy lub dni (ponad te
wymagane przez standard) w sprawozdaniu finansowym, ale nie musi prezentować ich wtedy do
wszystkich elementów sprawozdania (na przykład może zaprezentować tylko dodatkowy bilans bez
dodatkowego sprawozdania z całkowitych dochodów), musi jednak w informacji dodatkowej
zaprezentować noty do tego dodatkowego okresu lub dnia.
• MSR 16: usunięto niespójność, która powodowała, że część odbiorców MSR 16 uważała, że części
zamienne należy klasyfikować jako zapasy. Zgodnie z poprawionym standardem należy je ujmować jako
środki trwałe lub zapasy zgodnie z ogólnymi kryteriami określonymi dla aktywów w MSR 16.
• MSR 32: uszczegółowienie, że skutki podatkowe wypłat dla właścicieli i kosztów transakcji kapitałowych
powinny być ujmowane zgodnie z MSR 12.
• MSR 34: uspójnienie wymogów ujawniania informacji na temat aktywów i zobowiązań segmentów z
MSSF 8.
Zmiany do nowo wydanych standardów dotyczących konsolidacji wprowadzają jaśniejsze niż do tej
pory przepisy przejściowe i pewne zwolnienia w zakresie prezentacji danych porównywalnych.
Zmiana polega na wprowadzeniu zwolnienia z obowiązku konsolidacji przez podmioty inwestycyjne.
Podmiot inwestycyjny to jednostka spełniająca następującą definicję:
• uzyskuje fundusze od jednego lub kilku inwestorów, w celu świadczenia tym inwestorom usług
zarządzania inwestycjami,
• zobowiązuje się przed inwestorami do tego, że jej celem biznesowym jest inwestowanie środków
wyłącznie w celu osiągnięcia zwrotów ze wzrostu wartości inwestycji i/lub dywidend,
• ocenia efektywność swoich inwestycji na podstawie ich wartości godziwej.
W ocenie Spółki zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie
* - data wejścia w życie wyznaczona przez Radę MSR to 1 stycznia 2013 roku; Komisja Europejska przyjęła jako obowiązkową datę wejścia w życie 1 stycznia 2014 roku, jednak możliwe jest
wcześniejsze stosowanie
11/44
01.01-31.12.2012
2.2.
złoty polski (PLN)
ZASADY KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Inter Groclin
Auto SA oraz sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych sporządzone na dzień
bilansowy. Przez kontrolę rozumie się możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej
jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. W przypadku utraty kontroli nad jednostką
zależną skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wyniki za tę część roku objętego sprawozdaniem.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według
ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. W
przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów
netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie.
Udział akcjonariuszy mniejszościowych jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej
aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające akcjonariuszom/udziałowcom mniejszościowym
powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają wynik skonsolidowany i będą rozliczone z zyskiem należnym tym
jednostkom w przyszłości.
Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia.
Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich
nabycia.
Walutą funkcjonalną zagranicznej jednostki zależnej Groclin – Karpaty Sp. z o.o. oraz Groclin – Dolina Sp. z o.o.
jest hrywna ukraińska (UAH).
Aktywa i pasywa jednostek zagranicznych, za wyjątkiem składników kapitału własnego wyrażone w walucie obcej
przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu zamknięcia tj. średniego kursu NBP obowiązującego na
koniec okresu sprawozdawczego. Kapitały własne, przeliczone wg ich stanu na dzień objęcia przez jednostkę
dominującą według kursu średniego ogłoszonego na ten dzień przez NBP, wykazuje się w tej wysokości w
kolejno sporządzonych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych: w przypadku nowej emisji dodatkowych
udziałów, do ich przeliczenia stosuje się kurs średni ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu do
rejestru podwyższenia kapitału. Przychody i koszty ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotu zagranicznego
przelicza się według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy
miesiąc roku obrotowego. Wszystkie powstałe różnice kursowe odnoszone są na dochody całkowite i
kumulowane w kapitale własnym tj. różnice kursowe z przeliczenia. Pozycje rachunku przepływów pieniężnych
przelicza się kursem stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy miesiąc
roku obrotowego, za wyjątkiem pozycji „środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu”, którą przelicza
się kursem średnim NBP obowiązującym na koniec poprzedniego roku obrotowego i pozycji „środki pieniężne i
ich ekwiwalenty na koniec okresu”, którą przelicza się kursem średnim NBP obowiązującym na koniec okresu
sprawozdawczego.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt
mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi
przez podmiot dominujący.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji pełnej – skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w
taki sposób, jakby grupa stanowiła jedno przedsiębiorstwo. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego
wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty, niezrealizowane zyski/straty pomiędzy
podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Wynik finansowy jednostek zależnych wykazuje się jako wynik
finansowy grupy kapitałowej proporcjonalnie do posiadanych w jednostkach zależnych udziałów/akcji. Pozostałą
część wykazuje się jako kapitał udziałowców mniejszościowych.
Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co jednostki dominującej.
2.3.
SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW
Dominujące źródło i charakter ryzyka oraz zwrotu z inwestycji wynika w przypadku Grupy Kapitałowej Inter
Groclin Auto ze sprzedaży produktów i usług.
Za podstawowy układ sprawozdawczy stosowany do ujawniania informacji o segmentach działalności Grupa
przyjmuje, więc podział wg segmentów branżowych, natomiast za układ uzupełniający - prezentację w podziale
geograficznym.
Struktura organizacyjna i struktura sprawozdawczości wewnętrznej Grupy Kapitałowej wskazuje, że dominujące
źródło ryzyka geograficznego wynika z lokalizacji jej klientów (miejsce przeznaczenia sprzedaży).
12/44
01.01-31.12.2012
2.4.
złoty polski (PLN)
WARTOŚĆ FIRMY
Dodatnia wartość firmy powstająca przy konsolidacji to nadwyżka kosztu nabycia jednostki nad wartością
godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i pasywów jednostki zależnej na dzień nabycia.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utratę
wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat i nie podlegają odwróceniu w
kolejnych okresach.
Do dnia 31 grudnia 2003 r. wartość firmy amortyzowano stosując metodę liniową przez okres 5 lat. Zgodnie z
MSSF 3 zaprzestano amortyzować wartość firmy z dniem 1 stycznia 2004 r.
2.5.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Początkowe ujęcie składnika wartości niematerialnych następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Grupa Kapitałowa nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od
składników, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł. Wydatki na ich nabycie jednostki grupy
kapitałowej w całości odnoszą w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania.
Okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych
dokonuje się w drodze rozłożenia ich wartości początkowej na okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności.
Amortyzacji dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto
do użytkowania wartości niematerialne i prawne. Amortyzację przerywa się w końcu tego miesiąca, w którym
nastąpi zrównanie wartości zakumulowanej amortyzacji z wartością początkową lub, w którym przeznaczono do
likwidacji, sprzedano lub stwierdzono niedobór składnika majątkowego wartości niematerialnych. Odpisy
amortyzacyjne od składników wartości niematerialnych dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej.
Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości
niematerialnych jest weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek
amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią korektę dokonywanych
w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych.
Licencje
Licencje posiadają ograniczone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej wg kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Amortyzację nalicza się
metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres użytkowania (3, 5 lat) lub inny okres określony w
umowie licencyjnej.
Trwała utrata wartości
Z trwałą utratą wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że
wykazywany w księgach jednostki składnik wartości niematerialnych nie przyniesie w przyszłości w znaczącej
części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich jednostka dokonuje, w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych, odpisu aktualizującego.
2.6.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Środki trwałe Grupa Kapitałowa wycenia na koniec okresu sprawozdawczego według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Klasyfikacji środków trwałych Grupa Kapitałowa dokonuje zgodnie z MSR 16.
Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów trwałych, które już zostały ujęte jako składnik
aktywów, dodaje się do wartości bilansowej tego składnika aktywów, o ile jest prawdopodobne, że spółka uzyska
przyszłe korzyści ekonomiczne, które przewyższą korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie
oszacowanych korzyści uzyskiwanych z już posiadanego składnika aktywów.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
W Grupie nie występują środki trwałe, których części składowe zużywają się w różnych okresach czasu.
Opakowania wielokrotnego użycia są przyjmowane jako jeden środek trwały i amortyzowane przez okres ich
użyteczności ekonomicznej. W przypadku zniszczenia opakowania dokonuje się złomowania.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej przez okres
odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Grunty nie podlegają amortyzacji.
- Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0,7% - 1,5%
- Urządzenia techniczne i maszyny
1,8% - 9,0%
- Środki transportowe
20%
- Pozostałe środki trwałe
14,0% - 25,0%
Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych środków trwałych jest przez
spółkę weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek
amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na wynik roku obrotowego, od początku
którego zmianę wprowadzono oraz w następnych latach obrotowych.
13/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Grupa Kapitałowa nie zalicza do środków trwałych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych w czasie od
składników, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł., z wyjątkiem zespołów komputerowych.
Wydatki na nabycie składników majątku trwałego o wartości do 3.500,00 zł Grupa Kapitałowa w całości odnosi w
koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Trwała utrata wartości
W sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach jednostki środek trwały lub
środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści
ekonomicznych spółka dokonuje odpisu aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego środka trwałego
(środka trwałego w budowie) nad jego wartością odzyskiwalną.
Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na
podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane
aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty operacyjne.
Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości odzwierciedla zwiększenie szacunkowego potencjału
użytkowego składniku aktywów, w wyniku jego użytkowania bądź sprzedaży od czasu, gdy jednostka
gospodarcza po raz ostatni ujęła odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika
aktywów. Jednostka gospodarcza ma obowiązek określenia, który z czynników powodujących odpis aktualizujący
uległ zmianie.
Zaniechanie środków trwałych w budowie
W przypadku trwałego zaniechania dokonywania nakładów na środki trwałe w budowie, ogół poniesionych
kosztów związanych z wykonanymi dotychczas pracami obciąża koszty okresu, w którym podjęto decyzję o
zaniechaniu. Decyzję o zaniechaniu kontynuowania prac związanych z budową danego środka trwałego
podejmuje Zarząd poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej. Brak takiej decyzji uniemożliwia odpisanie
wartości środków trwałych w budowie w koszty. Dopuszcza się zawieszenie inwestycji w przypadku, jeżeli istnieje
uzasadniony zamiar kontynuowania tej inwestycji w okresach następnych. Zawieszenia inwestycji dokonuje się
na podstawie decyzji Zarządu jednostki. Na każdy dzień bilansowy nakłady na środki trwałe w budowie podlegają
analizie, co do utraty wartości i konieczności dokonania ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
Decyzją Zarządu Spółki środki trwałe w budowie mogą zostać sprzedane.
2.7.
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z
czynszów. Nieruchomości inwestycyjne Spółka wycenia wg modelu cen nabycia zgodnie z MSR 16. Zastosowane
metody amortyzacji, okres użytkowania nieruchomości oraz zastosowane stawki amortyzacyjne zostały opisane
w punkcie 2.2.
2.8.
LEASING
Jednostki z Grupy Kapitałowej ujmują leasing finansowy w ewidencji bilansowej jako aktywa oraz zobowiązanie w
kwocie równej wartości godziwej albo w kwocie odpowiadającej bieżącej wartości minimalnych opłat
leasingowych – w przypadku, gdy jest ona niższa od wartości godziwej.
Opłaty leasingowe rozdziela się między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań
leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający
odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych
okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy,
pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach
sprawozdawczych.
Jednostki z Grupy Kapitałowej dokonują odpisów amortyzacyjnych w poszczególnych okresach obrachunkowych
w sposób systematyczny, zgodnie z przyjętym planem amortyzacji środków trwałych.
Koszty poniesione bezpośrednio w związku z zawarciem umowy leasingu (np. ubezpieczenia) zwiększają wartość
przedmiotu leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego, ujmuje się jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów metodą liniową przez okres leasingu (równomiernie rozłożone w kolejnych okresach).
Środki trwałe używane w oparciu o umowę leasingu operacyjnego w rozumieniu przepisów prawa podatkowego,
który zgodnie z przepisami prawa bilansowego jest traktowany jako leasing finansowy są ujmowane w aktywach
jako środki trwałe w wartości netto określonej przez finansującego. W pasywach ujmowane jest zobowiązanie z
tego tytułu, które ulega zmniejszeniu o opłacone raty kapitałowe. W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji
finansowej są prezentowane tak jak własne środki trwałe w wartości netto.
14/44
01.01-31.12.2012
2.9.
złoty polski (PLN)
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
Spółka klasyfikuje aktywa trwałe (lub grupę, której pozbycie się jest planowane) jako przeznaczoną na sprzedaż,
jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana głównie w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze
użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest
bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w
swoim obecnym stanie. Składniki aktywów trwałych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia
się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o
koszty związane ze sprzedażą.
2.10.
ZAPASY
Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych na dzień nabycia jednostki Grupy Kapitałowej wyceniają w cenie
zakupu równej cenie nabycia, gdyż nie ma możliwości przyporządkowania kosztów transportu załadunku i
wyładunku do poszczególnych dostaw lub kosztu wytworzenia.
Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa obrotowe jednostki z Grupy Kapitałowej wyceniają według
cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto ustalonych na koniec okresu
sprawozdawczego. Produkcję w toku wycenia się po cenach sprzedaży netto, pomniejszonych o przeciętnie
osiągany przy sprzedaży zysk lub w cenie materiałów jeżeli są to wykroje.
Do ustalania kosztów z tytułu rozchodu (zużycia, sprzedaży, nieodpłatnego przekazania) materiałów i towarów
stosowana jest metoda FIFO (pierwsze weszło – pierwsze wyszło).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów
aktualizujących i zalicza je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych.
Jeżeli ustanie przyczyna, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie
wartości zapasów zwiększa, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, pozostałe przychody
operacyjne.
2.11.
KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku,
są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do
użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków
pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar sprawozdania z
całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
2.12.
INWESTYCJE
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy w
momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy.
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości
godziwej tych instrumentów. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku
możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub
uiszczonych płatności.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa i zobowiązania finansowe dzieli się na cztery grupy:
1. przeznaczone do obrotu,
2. pożyczki i wierzytelności własne,
3. utrzymywane do terminu zapadalności,
4. dostępne do sprzedaży.
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia
korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych
albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu.
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się wszystkie instrumenty pochodne
(łącznie z instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy
jednostka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych jednostki zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności,
aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.
Do aktywów i zobowiązań finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się nie zakwalifikowane
do pożyczek udzielonych oraz wierzytelności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają
termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach
korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem,
że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się wymagalne.
15/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Pozostałe aktywa i zobowiązania finansowe niespełniające warunków zaliczenia do kategorii wymienionych wyżej
zalicza się do aktywów i zobowiązań finansowych dostępnych do sprzedaży.
Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:
Grupa aktywów
Zasada wyceny
lub zobowiązań
Aktywa finansowe wyceniane wg Według wartości godziwej (za
wartości godziwej odnoszone na wyjątkiem tych, dla których wartości
wynik finansowy
godziwej nie można ustalić)
Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym
Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w
sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w
wyniku finansowym bieżącego okresu
sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe
lub koszty finansowe
Zobowiązania przeznaczone do
obrotu
Według wartości godziwej (za
wyjątkiem tych, dla których wartości
Pozostałe zobowiązania
finansowe
Według zamortyzowanego kosztu
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku
finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego
Pożyczki i należności
Według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
Według wartości godziwej (za
wyjątkiem tych, dla których wartości
Według ceny nabycia skorygowanej o
odpisy spowodowane utratą wartości
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku
finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego
Wszystkie różnice odnoszone są w całkowitych
dochodach
Aktywa i zobowiązania
finansowe przeznaczone do
obrotu lub dostępne do
sprzedaży, których wartości
godziwej nie można ustalić
Inwestycje w jednostkach
zależnych
Według ceny nabycia
Składnik aktywów lub pasywów zostaje ujęty w
cenie nabycia, do momentu realizacji (np.
sprzedaży) takiego składnika. Odpisy
spowodowane trwałą utratą wartości odnoszone
są w koszty finansowe
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień rozliczenia transakcji.
2.13.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Zgodnie z treścią MSR 39 „Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena”, w momencie początkowego ujęcia
należności wycenia się w wartości wymaganej zapłaty, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta
określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny)
zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych otrzymanych płatności.
Odpisy aktualizujące
Odpisu aktualizującego Grupa Kapitałowa dokonuje w stosunku do należności:
•
od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nie objętej
gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w
postępowaniu upadłościowym;
•
od dłużników w razie oddalenia wniosku o ogłoszenie ich upadłości, gdy ich majątek nie wystarcza na
zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności;
•
kwestionowanych przez dłużnika oraz z zapłatą których dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji
majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości
należności nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem;
•
stanowiących równowartość kwot podwyższających należność, w stosunku do których uprzednio
dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
•
przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym prawdopodobieństwie nieściągalności – w
pełnej wysokości należności.
Odpisy aktualizujące wartość należności Inter Grupa Kapitałowa zalicza do pozostałych kosztów operacyjnych
(odpisy aktualizujące aktywa) lub do kosztów operacji finansowych – zależnie od rodzaju należności, której
dotyczy odpis z tytułu aktualizacji.
16/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich
wartość.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności (np. zmiana
sytuacji majątkowej dłużnika), równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio odpisanej wartości Grupa
Kapitałowa zalicza do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów z operacji finansowych.
2.14.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy.
2.15.
DOTACJE RZĄDOWE
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób
współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje uzyskiwane w związku z
posiadaniem statusu ZPChR dotyczące danej pozycji kosztowej ujmowane są jako umniejszenie tego kosztu,
który dotacja ma w założeniu kompensować. Podstawową pozycją dotacji jest dofinansowanie do wynagrodzeń
osób niepełnosprawnych (SOD). Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość ujmowana jest
na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo drogą równych odpisów rocznych, odpisywana
w rachunku zysków i strat jako pozostały przychód operacyjny przez szacowany okres użytkowania związanego z
nią składnika aktywów. Główną pozycję przychodów przyszłych okresów stanowią rozliczane w czasie przychody
związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi głównie ze środków z Zakładowego Funduszu
Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Dotacje pozostałe do aktywów trwałych są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
jako przychody przyszłych okresów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany
okres użytkowani tych aktywów.
2.16.
KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Oprocentowane kredyty i pożyczki bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości
godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem
kredytu.
2.17.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w wartości wymagającej zapłaty. Wartość ta
określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny)
zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności.
2.18.
INSTRUMENTY KAPITAŁOWE
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów
pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
2.19.
REZERWY
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
Jednostki Grupy Kapitałowej tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
- na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych,
- prawdopodobne jest, że konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku,
- można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy Grupa Kapitałowa tworzy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania,
których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w
toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń (w przypadku wystąpienia wierzyciela o zapłatę), operacji
kredytowych i skutków toczącego się postępowania sądowego.
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego;
- rezerwy na świadczenia pracownicze;
- pozostałe rezerwy.
Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio:
pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast nie wykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe
przychody operacyjne, przychody finansowe.
17/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Rozwiązanie nie wykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie
zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Przy ujmowaniu zysków i strat aktuarialnych nie stosuje się korytarza aktuarialnego, co oznacza, że wszystkie
zyski i straty aktuarialne ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres, w którym powstały.
2.20.
PRZYCHODY
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 18
„Przychody” – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty,
towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek
od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia produktów i przekazania prawa
własności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty
należnej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy/udziałowców do ich
otrzymania.
Dotacje obejmują dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników rozliczanych z Urzędem Pracy jak i
dofinansowanie do wynagrodzeń uczniów. Ponadto dotacje obejmują wartość odpowiadającą amortyzacji
zakupionych środków trwałych sfinansowanych z ZFRON i PFRON. Dotacja jest ewidencjonowana jako
międzyokresowe rozliczenie przychodów i rozliczana jest w przychody równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi
środków trwałych sfinansowanych z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych,
Zakładowego Funduszu Osób Niepełnosprawnych.
2.21.
TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
W księgach rachunkowych transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na ostatni
dzień roboczy poprzedzający dzień dokonania transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa, pasywa i
środki pieniężne przelicza się według kursu zamknięcia tj. kursu średniego NBP obowiązującego na koniec
okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów
niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na inne dochody
całkowite.
2.22.
KOSZTY PRZYSZŁYCH ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH
Świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne i rentowe. Wypłata tych świadczeń w spółkach Grupy
kapitałowej jest uregulowana wewnętrznymi przepisami. Wyliczenie bieżącej wartości powyższych zobowiązań
jest dokonywane przez niezależnych aktuariuszy zgodnie z MSR 19. Straty lub zyski aktuarialne ujmowane są w
koszcie wytworzenia sprzedanych produktów lub kosztach ogólnego zarządu.
2.23.
PODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z
wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w
latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostki Grupy Kapitałowej ustalają w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz
straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, czyli takich,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego i rezerwy na podatek odroczony Grupa Kapitałowa wycenia
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów
zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązują na
koniec okresu sprawozdawczego.
18/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się w przypadku:
- przyspieszenia amortyzacji podatkowej, tzn. gdy środek amortyzuje się przy zastosowaniu efektywnie wyższej
stawki amortyzacji dla celów podatkowych niż stosowana dla celów księgowych (także poprzez wykorzystanie
ulgi inwestycyjnej lub jednorazowego odpisu wartości o niskiej wartości jednostkowej jedynie dla potrzeb
podatkowych);
- zarachowania przychodów z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek (w księgach rachunkowych wykazuje się je
zgodnie z zasadą memoriału, natomiast podatkowo uwzględnia się je w momencie zapłaty, czyli kasowo);
- zarachowania przychodów w związku z wyceną bilansową dłużnych papierów wartościowych i lokat;
- zarachowania nie otrzymanych jeszcze odsetek za zwłokę od należności;
- zarachowania nie zrealizowanych dodatnich różnic kursowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się w przypadku:
- opóźnionej amortyzacji podatkowej, (gdy środek amortyzuje się przy zastosowaniu dla celów podatkowych
efektywnie niższej stawki niż dla celów księgowych);
- zarachowania nie zrealizowanych ujemnych różnic kursowych;
- zarachowania kosztów z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek wykazanych w księgach zgodnie z
zasadą memoriału, natomiast uwzględnianych podatkowo w momencie zapłaty;
- zarachowania do kosztów wynagrodzeń nie wypłaconych na koniec okresu sprawozdawczego wynagrodzeń z
tytułu umów o pracę, zlecenia i umów o dzieło;
- zarachowania rezerwy na odsetki od przeterminowanych zobowiązań;
- utworzenia rezerwy na naprawy gwarancyjne, reklamacje, nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, nie
wykorzystane urlopy, które są uwzględniane podatkowo z chwilą ich efektywnej zapłaty.
Różnice trwałe wpływają na podstawę opodatkowania wyłącznie w danym roku obrotowym. Rozliczenie tych
różnic w ujęciu podatkowym kończy się w danym roku i nie mają one już wpływu na podstawę opodatkowania w
następnym roku obrotowym.
Różnice przejściowe są rozliczane przy ustalaniu podstawy opodatkowania w roku następnym lub latach
następnych (po ich zrealizowaniu) i wpływają na kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.
2.24.
STOSOWANE PRZEZ INTER GROCLIN AUTO S.A. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO
Zarząd Inter Groclin Auto S.A. w dniu 3 czerwca 2008 r. podjął uchwałę, w której zdeklarował wolę stosowania
zasad i rekomendacji zawartych w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW” przyjętym przez
Radę Nadzorczą Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie w dniu 4 lipca 2007 r. uchwałą nr 12/1170/2007 z
późniejszymi zmianami. Uchwałę nr 7/2008 o podobnej treści podjęła Rada Nadzorca Inter Groclin Auto SA w
dniu 12 czerwca 2008 r.
19/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO
ZA OKRES OD 01.01.2012 ROKU DO 31.12.2012 ROKU
NOTA NR 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIETE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane w tabeli nr 1 i 2.
TABELA NR 1
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Wyszczególnienie
Sprzedaż produktów
Sprzedaż usług
Sprzedaż towarów
Sprzedaż materiałów
Przychody ze sprzedaży ogółem
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
165 944
166 489
8 177
13 338
930
654
128
310
175 179
180 791
TABELA NR 2
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM STRUKTURA TERYTORIALNA
Wyszczególnienie
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów, w tym:
eksport
kraj
Przychody ze sprzedaży ogółem
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
94 328
80 851
175 179
99 604
81 187
180 791
NOTA NR 2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Koszty według rodzaju Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane w tabeli nr 3.
TABELA NR 3
KOSZTY WG RODZAJU
Wyszczególnienie
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych
Koszty świadczeń pracowniczych
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku oraz rozliczeń międzyokresowych
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Pozostałe koszty
Łączne koszty sprzedanych produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
3 933
5 266
24 556
26 046
2 469
-108
122 925
129 010
10 693
11 040
4 106
4 197
168 682
175 451
W związku z posiadaniem statusu ZPChr przez jednostki grupy kapitałowej IGA - Inter Groclin Auto S.A. i Groclin
Service Sp. z o.o. otrzymują dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD), które w roku 2012
r. wyniosło 10.711 tys. PLN (w roku 2011 – 12.805 tys. PLN).
TABELA NR 4
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Wyszczególnienie
Koszty wynagrodzeń
Koszty ubezpieczeń społecznych
Inne świadczenia pracownicze
Koszty świadczeń pracowniczych razem
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
17 732
19 123
5 761
5 921
1 063
1 002
24 556
26 046
20/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
NOTA NR 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody i koszty operacyjne zostały zaprezentowane w tabeli nr 5.
TABELA NR 5
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
Wyszczególnienie
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje, z tego:
- dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników
- amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z dotacji z ZFRON
- dofinansowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki
Inne, w tym:
- odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
- rozwiązanie rezerw
- reklamacje dostaw
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Złomowanie
Dofinansowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki
Inne
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
2 679
5 965
105
1 013
7
584
422
1 666
696
22
820
4 082
3 181
37
558
2 586
2 679
1 253
161
817
4 198
2 979
77
422
604
-1 403
248
148
2 586
1 216
1 767
NOTA NR 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli nr 6.
TABELA NR 6
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
Wyszczególnienie
Przychody finansowe
Odsetki od udzielonych pożyczek
Pozostałe odsetki
Aktualizacja wartości inwestycji
Zysk ze zbycia inwestycji
Różnice kursowe dodatnie netto
Inne, w tym korekty konsolidacyjne
Koszty finansowe
Odsetki od kredytów i pożyczek
Pozostałe odsetki
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Różnice kursowe ujemne netto
Inne
Przychody (koszty) finansowe netto
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
1 287
191
59
191
1 228
2 890
2 145
7
6 693
3 176
9
738
-1 603
2 679
829
-6 502
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (netto) – zaprezentowano w tabeli nr 7.
TABELA NR 7
ZYSK / STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w których zostały ujęte różnice kursowe
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Razem
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
1 228
1 228
2 679
2 679
W grupie kapitałowej IGA nie wystąpiły różnice kursowe prezentowane w odrębnej pozycji kapitału własnego, za
wyjątkiem różnic wynikających z przeliczeń sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek grupy kapitałowej.
Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań jednostek zagranicznych wynosiły na dzień bilansowy -29.524 tys.
PLN (na 31.12.2011 r. – -24.486 tys. PLN).
NOTA NR 5. WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
W okresie roku 2012 r. nie została zaniechana żadna działalność.
21/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej emitenta
i jednostek grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przynajmniej przez okres 12 miesięcy od
końca okresu sprawozdawczego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.
NOTA NR 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję zostały zaprezentowane w tabeli nr 8.
TABELA NR 8
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
Zyski
Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy
jednostki dominującej
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu)
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
Liczba wyemitowanych akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję (szt.)
Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych:
Opcje na akcje
Obligacje zamienne na akcje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję szt.)
Zysk netto przypadający na jedną akcję zwykłą - podstawowy i rozwodniony
Działalność kontynuowana
Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej
Wyłączenie straty na działalności zaniechanej
Zysk netto z działalności kontynuowanej, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu)
Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na
jedną akcję, powyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej
Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję zwykłą - podstawowy i rozwodniony
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
2 056
625
2 056
625
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
5 500 000
5 500 000
5 500 000
5 500 000
0,37
0,11
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
2 056
625
2 056
625
2 056
625
0,37
0,11
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych
akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.
Ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy mianownik wskaźnika
stanowi całość wyemitowanych akcji.
Ze względu na brak czynników rozwadniających w dniu sprawozdawczym oraz okresie porównywalnym wskaźnik
rozwodnionego zysku na jedną akcję jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku na jedną akcję.
W okresie między końcem okresu sprawozdawczego a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
22/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
NOTA NR 7. SEGMENTY OPERACYJNE
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują
główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach
danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług i wytwarzanych wyrobów wymagających
odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
motoryzacja,
pozostałe.
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez
Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje
wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
W okresie 2012 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia
segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały
zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
Tabela nr 1
SEGMENTY OPERACYJNE
Segment
motoryzacyjny
za okres od 01.01 do 31.12.2012 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem
Wynik operacyjny segmentu
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Aktywa segmentu operacyjnego
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego
za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem
Wynik operacyjny segmentu
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Aktywa segmentu operacyjnego
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego
169 466
8 937
178 403
3 911
Pozostałe
5 713
-
5 713
423
3 654
279
377 307
5 283
22 175
58
170 883
8 081
178 964
7 162
9 908
-
9 908
786
4 735
531
389 437
3 178
22 341
4
Ogółem
175 179
8 937
184 116
4 334
3 933
399 482
5 341
180 791
8 081
188 872
7 948
5 266
411 778
3 182
Tabela nr 2
UZGODNIENIE DANYCH DOTYCZĄCYCH SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z POZYCJAMI
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
od 01.01 do
od 01.01 do
31.12.2012
31.12.2011
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych
184 116
188 872
Przychody nie przypisane do segmentów
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami
(8 937)
(8 081)
175 179
180 791
Wynik segmentów
Wynik operacyjny segmentów
4 334
7 948
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami
137
(1 355)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
4 471
6 593
Przychody finansowe
1 287
191
Koszty finansowe (-)
(2 890)
(6 693)
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą
praw własności (+/-)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 868
91
Aktywa segmentów
Łączne aktywa segmentów operacyjnych
399 482
411 778
Aktywa nie alokowane do segmentów
Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami
(124 915)
(123 537)
Aktywa razem
274 567
288 241
23/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Tabela nr 3
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
od 01.01 do 31.12.2012
Przychody
Aktywa trwałe
80 851
275 575
48 448
23 067
17 377
5 044
14
378
51 071
175 179
326 646
Polska
Wielka Brytania
Francja
Niemcy
Holandia
Szwecja
Inne kraje
Ogółem
od 01.01 do 31.12.2011
Przychody
Aktywa trwałe
81 187
270 989
38 345
19 863
13 610
5 843
18 438
3 505
56 348
180 791
327 337
Tabela nr 4
INFORMACJE DOTYCZĄCE PRODUKTÓW I USŁUG
od 01.01 do
31.12.2012
Produkty
poszycia samochodowe
meble
przychodnia
hotel
Przychody ze sprzedaży produktów
Usługi
meble
przychodnia
hotel
Przychody ze sprzedaży usług
Towary i materiały
meble
przychodnia
hotel
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
od 01.01 do
31.12.2011
164 852
1 092
165 944
161 943
4 546
166 489
5 925
857
1 395
8 177
10 587
1 356
1 395
13 338
23
161
874
1 058
175 179
100
864
964
180 791
Tabela nr 5
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
od 01.01 do 31.12.2012
Przychody
Segment
85 776 motoryzacyjny
klient 1
klient 2
od 01.01 do 31.12.2011
Przychody
Segment
NOTA NR 8. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
Podmioty powiązane w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto.
- Spółki zależne podlegające konsolidacji (zobacz opis poniżej).
- Kluczowy personel grupy kapitałowej Inter Groclin Auto obejmuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej.
Transakcje pomiędzy Spółką a jej jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie
wykazano ich w niniejszej nocie.
Szczegółowe informacje o transakcjach miedzy grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono
poniżej.
Informacje na temat podmiotów powiązanych zostały zaprezentowane w tabeli nr 9.
TABELA NR 9
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze**
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Pozostałe świadczenia długoterminowe
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy*
Płatności w formie akcji własnych
W artość brutto na koniec okresu sprawozdawczego
za okres
od 01.01.2012
od 01.01.2011
do 31.12.2012
do 31.12.2011
1 579
1 363
71
31
1 650
1 394
*przyszłe świadczenia z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe
Według stanu na dzień 31.12.2012 r. jednostkami powiązanymi kapitałowo z Inter Groclin Auto S.A. są:
1.
„Groclin – Karpaty” Sp. z o. o. z siedzibą na Ukrainie, Obwód Zakarpacki, ul. Słowianska Nadbereżna
31, 88000 Użgorod.
24/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 99,98% udziałów w funduszu statutowym (tj. 91.182 tys. zł) i głosów na
Zgromadzeniu Wspólników „Groclin – Karpaty” Sp. z o. o.
Funkcję Dyrektora Generalnego „Groclin – Karpaty” Sp. z o. o. pełni Pan Zbigniew Drzymała, który jest
jednocześnie Prezesem Zarządu Inter Groclin Auto S.A.
2. „Groclin – Service” Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, 67-100 Nowa Sól.
Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 100 000 udziałów o wartości 100,- zł każdy, co stanowi 100,00%
kapitału zakładowego (tj. 10.000 tys. zł) Groclin – Service Sp. z o. o. i głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
3.
„Groclin – Dolina” Sp. z o. o. z siedzibą na Ukrainie, Obwód Iwanofrankowski, Rejon Doliński, ul.
Gruszewskiego 11, 77500 Dolina
Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 99,99% udziałów w funduszu statutowym (tj. 19.248 tys. zł) i głosów na
Zgromadzeniu Wspólników „Groclin – Dolina” Sp. z o. o.
4. „Centrum Rozwoju Sportu Groclin” Sp. z o. o. z siedzibą w Grodzisku Wlkp., ul. Sportowa 2.
Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 100,00% kapitału zakładowego (tj. 5 tys. zł.) Centrum Rozwoju Sportu
Groclin Sp. z o. o. i głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
NOTA NR 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Informacje o wartościach niematerialnych zostały zaprezentowane w tabeli nr 10.
TABELA NR 10
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa netto na 01.01.2011
Objęcie konsolidacją jednostki zależnej
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia, wytworzenia, leasingu
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Umorzenie
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych
Pozostałe zmiany
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia, wytworzenia, leasingu
Zwiększenia z tytułu przyjęcia z inwestycji
Umorzenie
Pozostałe zmiany
617
Pozostałe
wartości
niematerialne
622
97
3 747
-356
0
0
3 906
-117
136
79
4 467
4 467
2
3 906
-264
-627
104
3 682
1 239
0
3 844
0
0
0
0
-473
136
79
4 825
4 825
3 921
0
0
0
0
0
-316
-627
104
7 907
27 136
-22 311
4 825
31 057
-23 150
7 907
Patenty i
licencje
Koszty prac
rozwojowych
358
358
13
-52
319
Stan na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2012
Wartość bilansowa brutto
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisówaktualizujących
Wartość bilansowa netto
6 585
-6 227
358
0
20 551
-16 084
4 467
Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2012
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisówaktualizujących
6 598
-6 279
319
3 906
0
3 906
20 553
-16 871
3 682
Razem
Na wartość wartości niematerialnych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (wg stanu na
31.12.2012 r. – 7.907 tys. PLN), składają się patenty i licencje w kwocie 319 tys. PLN i koszty prac rozwojowych
w kwocie 3.906 tys. PLN oraz pozostałe wartości niematerialne i prawne w kwocie 3.682 tys. PLN.
Kwota amortyzacji 51 tys. PLN (w roku 2011 r. - 70 tys. zł) ujęta jest w kosztach ogólnego zarządu, natomiast
kwota 173 tys. zł (w roku 2011 r. – 308 tys. PLN) została ujęta w kosztach wytworzenia.
NOTA NR 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Informacje o rzeczowych aktywach trwałych zostały zaprezentowane w tabeli nr 11.
25/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
TABELA NR 11
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa netto na początek poprzedniego okresu (01.01.2011)
Sprzedaż jednostki zależnej
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia
Zwiększenia z tytułu przyjęcia z inwestycji
Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych
Przekazanie jako aport
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Przeniesienie do/z nieruchomości inwestycyjnych
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji
Umorzenie
Pozostałe zmiany
Wartość bilansowa netto na koniec poprzedniego okresu (31.12.2011)
Wartość bilansowa netto na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2012)
Grunty
6 165
109
Pozostałe zmiany
Wartość bilansowa netto na koniec okresu sprawozdawczego (31.12.2012)
-1 336
2 958
Maszyny i
urządzenia
23 174
Środki
Pozostałe
transportu
środki trwałe
578
2 161
460
68
267
-313
-428
-51
-3 354
1 066
222
1
702
142
-31
-420
5
Razem
145 687
0
1 429
210
0
-741
0
0
0
-82
-4 888
4 139
0
6 274
115 231
21 050
640
2 559
0
145 754
6 274
115 231
21 050
640
2 559
145 754
5
184
-3
-1 168
-377
-1 852
-200
-1
-363
0
212
0
0
0
0
0
0
0
0
-381
-3 583
-87
-2 368
-854
-1
-1
-3 311
6 187
111 697
18 151
439
2 217
0
138 691
6 274
75 007
-53 957
21 050
3 879
-3 239
640
15 478
-12 919
2 559
249 550
-103 796
145 754
73 960
-55 809
18 151
3 878
-3 439
439
15 499
-13 282
2 217
246 070
-107 379
138 691
Sprzedaż jednostki zależnej
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia
Zwiekszenie z tytułu przejęcia ze ŚT w budowie
Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych
Przekazanie jako aport
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Przeniesienie do/z nieruchomości inwestycyjnych
Zmniejszenie z tyt. likwidacji
Umorzenie
Budynki i
budowle
113 609
Stan na początek okresu sprawozdawczego na 01.01.2012
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
6 274
148 912
-33 681
115 231
Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2012
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów
6 187
0
6 187
146 546
-34 849
111 697
23
W okresie 2012 r. Grupa poniosła wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 1.420 tys. PLN (w
roku 2011 poniesiono nakłady za kwotę 3.085 tys. PLN).
Na wartość rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (wg stanu na
31.12.2012 r. – 164.158 tys. PLN), składają się środki trwałe w kwocie 138.691 tys. PLN, środki trwałe w budowie
w kwocie 25.292 tys. PLN. i zaliczki na środki trwałe w budowie 175 tys. PLN.
Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. środki trwałe w budowie wyniosły 25.292 tys. PLN (wg stanu na dzień
31.12.2011 – 25.816 tys. zł) – w roku 2012 r. poniesiono nakłady na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku
budowy w kwocie 524 tys. PLN (w roku 2011 – 3.529 tys. zł.). Zaliczki na środki trwałe w budowie na dzień
31.12.2012 r. wyniosły 175 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2011 r. 199 tys. PLN).
Kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych wyniosła na
dzień 31.12.2012 r. 0 tys. PLN (na dzień 31.12.2011 r. 21 tys. zł)., wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu
finansowego na dzień 31.12.2012 r. wynosi 0 tys. zł.
Amortyzacja obciążyła koszty sprzedanych produktów – 2.549 tys. PLN (w roku 2011 – 3.423 tys. zł) oraz koszty
ogólnego zarządu – 1.160 tys. PLN (w roku 2012 – 1.465 tys. zł).
Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. wartość netto zastawionych rzeczowych aktywów trwałych tytułem
zabezpieczenia zobowiązań wyniosła 7.366 tys. PLN. Wartość objętych hipoteką rzeczowych aktywów trwałych w
celu zabezpieczenia zobowiązań wyniosła 135.527 tys. zł.
NOTA NR 11. WARTOŚĆ FIRMY
Informacje o zmianie stanu wartości firmy zostały zaprezentowane w tabeli nr 4.
26/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
TABELA NR 13
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY
Wyszczególnienie
Wartość firmy na początek okresu sprawozdawczego
Zwiększenia z tytułu zakupu udziałów
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży udziałów
Wartość firmy na koniec okresu sprawozdawczego
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
2 844
2 844
2 844
2 844
NOTA NR 12. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Informacje na temat aktyw trwałych przeznaczonych do sprzedaży zaprezentowano w tabeli nr 14.
TABELA NR 14
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Grunty
Środki trwałe w budowie
Akcje / udziały w jednostkach zależnych
Razem aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
0
0
Na dzień bilansowy 31.12.2012 r. w grupie kapitałowej nie występowały aktywa trwałe przeznaczone do
sprzedaży.
NOTA NR 13. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Informacje na temat długoterminowych aktyw finansowych zaprezentowano w tabeli nr 15 i 16.
TABELA NR 15
POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Wyszczególnienie
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Udziału w jednostce zależnej Groclin Service Sp. z o.o.
Udziały w jednostce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o.
Udziały w jednostce zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o.
Udzielone pożyczki
Razem pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
24 472
24 472
23 137
23 137
TABELA NR 16
POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Wyszczególnienie
Stan na początek okresu sprawozdawczego
Zwiększenia
Wniesienie aportu do jednostki zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o.
Wniesienie aportu do jednostki zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o.
Pożyczka udzielona do FATSA Sp. z o.o.
przeniesienie z aktyw trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
Zmniejszenia
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
23 137
21 600
1 335
1 537
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
1 335
1 537
0
0
24 472
23 137
NOTA NR 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Informacje o nieruchomościach inwestycyjnych zostały zaprezentowane w tabeli nr 18 i 19.
27/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
TABELA NR 18
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Wyszczególnienie
Stan na początek okresu sprawozdawczego
Zwiększenia stanu poprzez wydatki
Przeniesienie z rzeczowych aktywów trwałych
Pozostałe przejęcia
Zbycia
Nieruchomości przeklasyfikowane do aktywów do zbycia
Amortyzacja
Różnice kursowe netto
Przeniesienia
Pozostałe zmiany
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
Wyszczególnienie
Suma dotychczasowych umorzeń i odpisów aktualizujących
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
7 079
7 143
-64
-64
7 015
7 079
31.12.2012
8 334
-1 319
7 015
31.12.2011
8 334
-1 255
7 079
TABELA NR 19
PRZYCHODY I KOSZTY Z CZYNSZÓW
Wyszczególnienie
Przychody, tym:
Przychody z czynszów
Przychody z tytułu leasingu
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące:
Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów
Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów
Przychody (koszty) z tytułu wynajmu netto
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
849
790
849
790
355
355
287
287
494
503
Wartość objętych hipoteką nieruchomości inwestycyjnych w celu zabezpieczenia zobowiązań Spółki wyniosła
7.015 tys. zł.
NOTA NR 15. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Pożyczki udzielone, aktywa pieniężne i należności własne
I.
Udzielone pożyczki – aktywa finansowe
Na dzień 31.12.2012 r. Inter Groclin Auto S.A posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu
udzielonych pożyczek wysokości 24.472 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2011 r. Inter Groclin Auto S.A.
posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości 23.137 tys. PLN).
a.
24.472 tys. zł pożyczki udzielonej firmie Fabryka Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o.o. na
okres pięciu lat od daty udzielenia pożyczki.
Data wyceny
Data płatności odsetek
Odsetki należne na dzień 31.12.2012 r. (w
tys. zł)
Wartość nominalna pożyczki (w tys. zł)
Stopa procentowa
Wartość księgowa (w tys. zł)
Wycena pożyczki udzielonej FATSA
31.12.2012 r.
data spłaty pożyczki
24.472
-*
24.472
*Oprocentowanie udzielonej pożyczki naliczone jest według stawki marża plus WIBOR 12M liczony za okres do
dnia spłaty.
II.
Inne aktywa pieniężne
Na dzień 31.12.2012 r. Grupa nie posiadała lokat bankowych płatnych powyżej 30 dni (na dzień 31.12.2011
r. grupa nie posiadała lokat bankowych płatnych powyżej 30 dni).
28/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Według stanu na dzień 31.12.2012 r. Grupa Inter Groclin Auto posiadała środki pieniężne w wysokości 6.940
tys. PLN (na dzień 31.12.2011 r. – 6.217 tys. PLN).
Wolne środki pieniężne są lokowane jako krótkoterminowe depozyty (O/N, od 2 do 3 dni) – oprocentowanie
negocjowane jest każdorazowo z Bankiem.
III. Należności własne
Należności z tytułu dostaw i usług wg stanu na dzień 31.12.2012 r. wyniosły 36.370 tys. PLN (wg stanu na
dzień 31.12.2011 r. 40.166 tys. zł). Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają
zazwyczaj od 60 do 90 dni termin płatności.
Aktywa przeznaczone do obrotu
Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. oraz na dzień 31.12.2011 r. w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto nie wystąpiły
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
I.
Aktywa dostępne do sprzedaży
Na dzień 31.12.2012 r. w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto wystąpiły aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży w kwocie 389 tys. zł., natomiast na dzień 31.12.2011 r. aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży wystąpiły w kwocie 577 tys. PLN.
Informacje o aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży pokazane są w tabeli 17.
TABELA NR 17
ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Wyszczególnienie
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Stan na początek roku
Nabycie
Aktualizacja wartości
Zbycie
Stan na koniec okresu
577
631
-188
389
-54
577
Porównanie wartości bilansowych oraz wartości godziwych instrumentów finansowych zawiera poniższa
tabela:
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa w
tys. zł
Dane o wartości godziwej (dla
celów ujawnień)
1
Aktywa finansowe
X
X
1.1
Akcje nie notowane na rynku
regulowanym
-
Brak informacji o wartości
godziwej
1.2
Inne środki pieniężne / lokaty
6.940
1.3
Należności z tytułu dostaw i usług
36.370
2
Zobowiązania finansowe
X
2.1
Leasing finansowy
-
2.2
Leasing operacyjny
-
2.3
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
16.049
2.4
Kredyty bankowe i kupieckie
56.348
Wartość bilansowa jest
wartością godziwą
Wartość bilansowa stanowi
rozsądne przybliżenie wartości
godziwej
X
Wartość bilansowa stanowi
rozsądne przybliżenie wartości
godziwej
Przyczyny
odstąpienia od
wartości
godziwej
X
Brak możliwości
ustalenia
wartości
godziwej
X
Przyczyny
zaniechania odpisów
aktualizujących, gdy
wartość godziwa jest
niższa od wartości
bilansowej
X
X
Przychody z odsetek od dłużnych instrumentów finansowych, udzielonych pożyczek lub należności
własnych.
Lp.
1
Kategoria aktywów, których dotyczą
odsetki
Pożyczki udzielone
Przychody z odsetek w okresie sprawozdawczym (w tys. zł)*
Naliczone
Naliczone i niezrealizowane odsetki według terminów zapłaty
i zrealizowane odsetki
do 3 m-cy
od 3 do 12 m-cy
powyżej 12 m-cy
-
29/44
01.01-31.12.2012
2
Należności własne
-
złoty polski (PLN)
-
-
-
* przychody z tytułu odsetek wyliczane za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów
Koszty odsetek od zobowiązań finansowych.
Koszty z odsetek w okresie sprawozdawczym (w tys. zł)*
Naliczone
Naliczone i niezrealizowane odsetki według terminów zapłaty
i zrealizowane odsetki
do 3 m-cy
od 3 do 12 m-cy
powyżej 12 m-cy
1
Kredyty bankowe** i kupieckie
2.145
2
Leasingi**
5
* koszty z tytułu odsetek wyliczane za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów
** oprocentowanie zmienne
Lp.
Wyszczególnienie
NOTA NR 16. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Głównymi ryzykami, na które narażona jest Grupa kapitałowa w związku z prowadzoną działalnością są:
a. ryzyko zmian kursów walutowych
b. ryzyko zmian stóp procentowych
c. ryzyko kredytowe
d. ryzyko płynnościowe
Ryzyko zmian kursów walutowych
W grupie kapitałowej Spółka dominująca jest narażona na istotne ryzyko zmian kursów walutowych pary
EUR/PLN. W celu ograniczenia ryzyka stosowany jest heading naturalny. Należności, zobowiązania oraz
pozostałe rozrachunki występują w walucie EUR. Pokrycie należności zobowiązaniami i pozostałymi
rozrachunkami na koniec grudnia 2012 roku wynosiło 60%. Zabezpieczeniem przed skutkami zmian kursu jest
również zaciąganie kredytów w walucie EUR.
Spółka Ukraińska Groclin Dolina jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych pary USD/UAH w wysokości
2.500 tys. USD na rok 2012 r. oraz rok 2011 r.
Spółka Ukraińska Groclin Karpaty jest narażona na ryzyko zmiany kursów walutowych pary EUR/UAH na koniec
grudnia 2012 r. w wysokości 5 tys. EUR (na koniec roku 2011 - 39 tys. EUR).
Spółki zależne nie stosują instrumentów zabezpieczających ryzyko walutowe.
Struktura walutowa instrumentów finansowych narażonych na ryzyko na dzień 31.12.2012 r. (Jednostka
dominująca)
Aktywa i zobowiązania finansowe
Wartość narażona na ryzyko
Stan na 31.12.2012
tys. PLN
Środki pieniężne
Rachunki bankowe walut obcych
Rachunek bankowy lokat
Kredyty bankowe
Zobowiązania krajowe
Należności
Zobowiązania zagraniczne
Pozostałe rozrachunki
Zmiany kapitału
1
4 841
0
-37 943
-354
25 529
-8 027
-4 547
tys. EUR
0
1 184
0
-9 281
-84
6 244
-1 956
-1 112
Stan na 31.12.2011
tys. PLN
tys. EUR
7
38
5 313
-42 493
-497
25 627
-11 451
-4 857
1
9
1 203
-9 621
-112
5 802
-2 587
-1 100
Na dzień 31.12.2012 r. Grupa kapitałowa nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych.
Grupa kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań
finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR/PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursu EUR/PLN
o 5% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
30/44
01.01-31.12.2012
Wahania
kursu
Stan na 31.12.2012
Wzrost kursu walutowego
Spadek kursu walutowego
Stan na 31.12.2011
Wzrost kursu walutowego
Spadek kursu walutowego
złoty polski (PLN)
Wpływ na wynik finansowy
EUR
USD
+5%
-5%
-1.023 PLN
1.023 PLN
-951 tys. UAH
951 tys. UAH
+5%
-5%
-1.415 PLN
1.415 PLN
-999 tys. UAH
999 tys. UAH
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji
przeprowadzonych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną do
określenia wrażliwości Spółki na ryzyko walutowe.
Ryzyko zmian stóp procentowych
Grupa kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych marży Banku w przypadku zaciągania
nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych oraz zawartych umów leasingu.
Podpisywane umowy kredytowe uzależniają wysokość płaconych odsetek od zmiennej stopy WIBOR i EURIBOR.
Na koniec okresu sprawozdawczego żadna jednostka grupy kapitałowej nie posiadała instrumentów
zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy
procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy
procentowej obowiązującej w okresie o +/- 1% oraz w odniesieniu do zobowiązań kredytowych wrażliwych na
zmianę oprocentowania, tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Wahania stopy
EURIBOR
Wzrost stopy procentowej
Spadek stopy procentowej
WIBOR
Wzrost stopy procentowej
Spadek stopy procentowej
Wpływ na wynik finansowy
31.12.2012
31.12.2011
1%
-1%
-379 PLN
379 PLN
-425 PLN
425 PLN
1%
-1%
-112 PLN
112 PLN
-100 PLN
100 PLN
Ryzyko kredytowe
Ze względu na wysoką ocenę kredytową swoich kontrahentów oraz ich liczbę nie występuje znaczna
koncentracja ryzyka kredytowego. Realne ryzyko, że nie nastąpi wpływ środków pieniężnych z tytułu dostaw i
usług jest niskie.
Transakcje depozytowe zawierane są wyłącznie z bankami obsługującymi Grupę kapitałową.
Ryzyko płynności
Grupa kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań
finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz
zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące
monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie
prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Lokowanie wolnych środków
odbywa się z uwzględnieniem terminów wymagalności zobowiązań. Spółka narażona jest na ryzyko płynności w
przypadku braku prolongaty udzielonych kredytów przez banki finansujące.
NOTA NR 17. ZAPASY
Informacje o zapasach zostały zaprezentowane w tabelach nr 20 i 21.
31/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
TABELA NR 20
ZAPASY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Wyszczególnienie
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Zapasy ogółem, w tym
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
16 016
17 642
1 683
3 837
2 874
2 891
220
232
61
51
-2 801
-518
18 053
24 135
- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
18 053
24 135
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
17 648
23 586
TABELA NR 21
ZAPASY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Wyszczególnienie
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
Odpisy wartości zapasów ujete jako koszt w okresie
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
2 979
696
248
1 253
Zapasy jednostki dominującej w wysokości 18.053 tys. PLN stanowią zabezpieczenie zobowiązań.
Dokonano odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów w kwocie 696 tys. PLN, a także dokonano
odpisu z tytułu utraty wartości zapasów w kwocie 2.979 tys. PLN.
NOTA NR 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Informacje o należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w
tabeli nr 22 i 23.
TABELA NR 22
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
na dzień
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Należności z tytułu dostaw i usług netto
36 370
40 166
a) należności od jednostek powiązanych
b) należności od pozostałych jednostek
36 370
40 166
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe należności netto*
a) z tytułu podatków (oprócz podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
b) dochodzone na drodze sądowej
c) dopłata zwrotna
d) inne
e) inne od pozostałych jednostek
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności
Należności ogółem, z tego
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
-60
5 475
-271
6 972
4 182
5 542
1 293
1 430
-299
41 845
-299
47 138
41 845
47 138
TABELA NR 23
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
na dzień
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
a) do 1 miesiąca
11 379
13 416
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
18 781
21 592
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
4 072
3 329
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
92
f) należności przeterminowane
2 106
2 100
36 430
40 437
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
-60
-271
36 370
40 166
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
Należności przeterminowane:
- do 1-go miesiąca wynosiły 1.845 tys. PLN w roku 2012 i 1.628 tys. PLN w roku 2011.
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy w roku 2012 wynosiły 104 tys. PLN, w roku 2011 55 tys. PLN
32/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy w roku 2012 wynosiły 31 tys. PLN, w roku 2011 35 tys. PLN
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku w roku 2012 wynosiły 14 tys. PLN, w roku 2011 66 tys. PLN
- powyżej 1 roku w roku 2012 wynosiły 112 tys. PLN, w roku 2011 316 tys. PLN.
W roku 2012 r. odpisy dotyczące aktualizacji wartości należności z tytułu dostaw i usług z tytułu wystąpienia
prawdopodobieństwa ich nieściągalności wynoszą 60 tys. PLN. Zmniejszyły się o kwotę 211 tys. PLN.
Wartość aktualizacji należności obciąża pozostałe koszty operacyjne natomiast rozwiązania uznaje się w
przychody operacyjne. Podstawę tworzenia/rozwiązania odpisów z tytułu aktualizacji wartości należności stanowi
ocena prawdopodobieństwa ich odzyskania.
Należności z tytułu dostaw i usług stanowią zabezpieczenie kredytów Inter Groclin Auto S.A. w wysokości 3,4 mln
EUR.
NOTA NR 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Informacje o kapitale podstawowym zostały zaprezentowane w tabelach nr 24 i 25.
TABELA NR 24
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
5 500 000
5 500 000
1,00
1,00
5 500
5 500
Wyszczególnienie
Liczba akcji (szt.)
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)
Kapitał podstawowy
TABELA NR 25
ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
za okres
31.12.2012
31.12.2011
5 500
5 500
Wyszczególnienie
Kapitał podstawowy na początek okresu
Zwiekszenia kapitału podstawowego w okresie
Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie
5 500
Kapitał podstawowy na koniec okresu
5 500
Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. liczba akcji wyemitowanych przez Spółkę wynosi 5.500.000 akcji. Wszystkie
akcje są w pełni opłacone.
W okresie roku 2012 r. struktura i liczba akcji nie uległa zmianie i na dzień 31.12.2012 r. kształtowała się
następująco:
Kapitał akcyjny dzieli się na 5.500.000 akcji:
•
382.500 akcji imiennych uprzywilejowanych pięciokrotnie co do głosu serii A,
•
2.442.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
•
675.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
•
850.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
•
1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E.
Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. wg stanu na dzień 31.12.2012 r. przedstawia poniższa tabela:
1
2
Akcjonariusz
Zbigniew Drzymała
Maria Drzymała
Liczba akcji
1 474 760
1 474 760
% udział
26,81%
26,81%
Liczba głosów
3 003 960
1 475 160
% udział
42,73%
20,98%
33/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
NOTA NR 20. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli nr 26.
TABELA NR 26
ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Wyszczególnienie
Stan na początek poprzedniego okresu (01.01.2011)
Zwiększenia w poprzednim okresie
Podział zysku
strata netto
Zbycie środków trwałych
Zmniejszenia w poprzednim okresie
Podział zysku
Zbycie jednostki zależnej
korekta - połączenie spółek
Stan na koniec poprzedniego okresu (31.12.2011)
Stan na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2012)
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym
Podział zysku
Zbycie jednostki zależnej
Zmniejszenie kapitału z aktualizacji wyceny
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym
strata netto
Stan na koniec okresu sprawozdawczego (31.12.2012)
Kapitał
zapasowyze
sprzedaży akcji
własnych
powyżej ich
wartości
nominalnej
0
47 368
0
0
Kapitał
rezerwowy na
finansowanie
inwestycji
Pozostały
kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy na
wypłatę
dywidend
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
177 016
1 834
1 834
457
0
16 761
0
0
0
0
0
0
0
0
0
47 368
47 368
0
178 850
178 850
221
215
457
457
-6
16 761
16 761
0
0
0
6
0
-6
0
0
0
47 368
179 071
451
16 761
Razem
241 602
1 834
1 834
0
0
0
0
0
0
0
243 436
243 436
215
215
0
0
0
0
0
243 651
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny został utworzony w wyniku ustawowego przeszacowania środków trwałych na dzień 01.01.1995 r.
Kapitał rezerwowy na wypłatę dywidend został utworzony w celu wypłaty w przyszłości dywidendy akcjonariuszom Spółki Inter Groclin Auto S.A.
Kapitał rezerwowy był utworzony w celu finansowania inwestycji.
Na kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej w kwocie 188.019 tys. PLN składają się: kapitał podstawowy 5.500 tys. PLN, kapitał zapasowy w kwocie
226.890 tys. PLN, kapitał rezerwowy w kwocie 16.761 tys. PLN oraz różnice kursowe z przeliczenia -29.524 tys. PLN, a także strata z lat ubiegłych -33.664 tys. PLN i zysk
netto okresu sprawozdawczego w kwocie 2.056 tys. PLN
34/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
NOTA NR 21. REZERWY
Informacje o rezerwach zostały zaprezentowane w tabeli nr 27.
TABELA NR 27
REZERWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Wyszczególnienie
Stan rezerwy na początek poprzedniego okresu (01.01.2011)
Rezerwy utworzone
Rezerwy wykorzystane
Rezerwy rozwiązane
Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej
Pozostałe zmiany stanu rezerw
Stan rezerw na koniec poprzedniego okresu (31.12.2011)
Stan rezerw na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2012)
Rezerwy utworzone
Rezerwy wykorzystane
Rezerwy rozwiązane
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań jednostek
zagranicznych
Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej
Pozostałe zmiany stanu rezerw
Stan rezerw na koniec okresu sprawozdawczego (31.12.2012), w tym:
- rezerwy krótkoterminowe
- rezerwy długoterminowe
145
42
Rezerwa na
urlopy i
pozostałe
świadczenia
402
548
Rezerwa na
świadczenia
emerytalne i
rentowe
312
342
-161
-619
-312
26
26
36
331
331
464
342
342
452
-22
-497
-341
Pozostała
rezerwa na
zobowiązania
Razem
859
932
0
-1 092
0
0
699
699
952
0
-860
0
40
40
0
298
298
0
453
54
399
0
0
791
392
399
Charakter i obowiązek oraz oczekiwane terminy wypływu korzyści ekonomicznych
- rezerwa na zobowiązania - weryfikacja dokonywana jest kwartalnie.
- rezerwa na urlopy – obciąża koszty okresów, w których pracownicy świadczyli pracę. Weryfikacja dokonywana
jest półrocznie.
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe – zob. nota nr 22 „Świadczenia pracownicze po okresie
zatrudnienia”. Weryfikacja dokonywana jest na koniec roku obrotowego.
NOTA NR 22. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE PO OKRESIE ZATRUDNIENIA
Informacje o rezerwach na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały zaprezentowane w tabeli nr
27.
Wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych, tj. odpraw emerytalnych i rentowych w celu ustalenia wysokości
rezerw na poczet przyszłych zobowiązań Spółki została dokonana na dzień 31.12.2012 r.
Kalkulacja zobowiązań została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych w Spółce i nie dotyczy osób, które
zostaną przyjęte do pracy w przyszłości.
Wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego (projected unit
credit metod).
Zgodnie z tą metodą każdy okres wykonywania pracy daje uprawnienia do dodatkowej jednostki świadczeń i
każda jednostka uprawnienia do świadczeń wyliczana jest oddzielnie. Uwzględnia się przy tym, że bazowe
wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych powyżej założeń.
Wyliczenie wartości zobowiązań z tytułu odpraw rentowych polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej
wypłaty świadczeń wg stanu na dzień kalkulacji.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe została obliczona przy następujących założeniach:
Wyszczególnienie
Stopa dyskontowa
Stopa wzrostu wynagrodzeń
Inflacja rocznie
Stopa mobilności w najbliższym roku
2012 r.
3,6%
3,5%
2,5%
9,8%
2011 r.
5,7%
3,5%
2,5%
10,5%
NOTA NR 23. POZYCJE WARUNKOWE
Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. występują poręczenia udzielone firmie Fabryka Tapicerki Samochodowej
FATSA Sp. z o. o. na łączną kwotę 35.820 tys. zł.
35/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Wyszczególnienie
Zobowiązania warunkowe, w tym:
1. Na rzecz jednostek powiązanych, z tytułu:
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu:
- udzielonych gwarancji i poręczeń
Zobowiązania warunkowe razem:
0
0
35 820
35 820
35 820
35 820
35 820
35 820
Ponadto według stanu na dzień 31.12.2012 r. występują zobowiązania wekslowe, stanowiące zabezpieczenie
umów faktoringu i dofinansowania, co przedstawia poniższe zestawienie:
Data umowy (rok)
Kwota weksla
Termin wymagalności
2008
in blanco
30/06/2013
2009
in blanco
15/09/2019
2009
in blanco
bezterminowo
2009
in blanco
bezterminowo
2010
in blanco
bezterminowo
2010
2012
in blanco
in blanco
12/03/2020
30/06/2013
2012
in blanco
20/03/2022
Na dzień 31.12.2012 r. nie wystąpiły zobowiązania leasingowe.
Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. występuje hipoteka kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność
GROCLIN SERVICE Sp. z o.o. położonych w Nowej Soli przy ulicy Wojska Polskiego 34 Księga Wieczysta Nr
54447 na rzecz :
Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 10 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. umowy
kredytowej Nr CRD/L/21295/06 z dnia 20.02.2006 r. udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA
Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie.
Termin zapłaty kredytu 30.11.2013 r.
Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 10 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. umowy
kredytowej Nr CRD/L/21296/06 z dnia 20.02.2006 r. udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA
Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie.
Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. na nieruchomościach stanowiących własność IGA S.A. położonych w Karpicku
KW PO1E/00037105/7 działka 133/12 oraz KW PO1E/00036966/3 działka 133/13 występują hipoteki na rzecz :
Hipoteka umowna zwykła do kwoty 4 900 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu
inwestycyjnego do umowy kredytowej nr 29/004/07/Z/IN z dn. 02.01.2007 udzielonego Fabryce Tapicerki
Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie.
Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 1 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu
inwestycyjnego do umowy kredytowej nr 29/004/07/Z/IN z dn. 02.01.2007 udzielonego Fabryce Tapicerki
Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie.
Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 2 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu
obrotowego w rachunku bieżącym do porozumienia o spłacie nr 1/2009 z dnia 02.10.2009 udzielonego
Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z
siedzibą w Warszawie.
NOTA NR 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Informacje o zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w
tabeli nr 28.
36/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
TABELA NR 28
ZO BO W IĄZANIA Z TYTUŁU DO STAW I USŁUG OR AZ P OZO STAŁE ZO BO W IĄZANIA NA KO NIE C O KR ESU SP RAW O ZDAW CZEG O
na dzień
W yszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Zobow iązania z tytułu dostaw i usług
16 049
22 150
a) zobowiązania od jednostek powiązanych
b) zobowiązania wobec pozostałych jednostek
16 049
22 150
Pozostałe zobow iązania
a) zobowiązania z tytułu podatków (oprócz bieżącego podatku dochodowego), dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
b) z tytułu wynagrodzeń
c) inne
d) inne wobec jednostek powiązanych
Zobow iązania ogółem , z tego
- część długoterm inowa
- część krótkoterm inowa
3 560
3 795
1 810
1 904
1 528
222
1 647
244
19 609
25 945
19 609
25 945
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczne są w terminach 30dniowych/60-dniowych.
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług zagranicznych oraz
krajowych w tym faktoringu. Łączna kwota zobowiązań z tytułu faktoringu na dzień 31.12.2012 r. wynosi 6.813
tys. PLN.
37/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
NOTA NR 25. KREDYTY I POŻYCZKI
Informacje o kredytach i pożyczkach zostały zaprezentowane w tabelach nr 29, 30 i 31.
TABELA NR 29
KREDYTY I POŻYCZKI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Kwota kredytu wynikająca z umowy
Nazwa banku
Kwota
Termin
zobowiązania w
Stopa
spłaty/wymagaln
PLN na dzień
procentowa
ości
31.12.2012 r.
Opis zadłużenia
Ustalone zabezpieczenie
X
pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, hipoteka na
nieruchomościach IGA S.A. cesja praw z polisy ubezp.,
cesja wierzytelności z umów najmu
pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, hipoteka na
nieruchomościach IGA S.A., zastaw na maszynach, cesja
praw z polisy ubezp., cesja wierzytelności z umów najmu
56 348
X
X
X
11 560 tys. PLN
Bank Zachodni
WBK S.A.
11 159
*
30.06.2013
kredyt w rachunku bieżącym
5 873 tys. EUR
Bank Zachodni
WBK S.A.
23 985
*
30.06.2013
kredyt obrotowy płatny w
całości
6 000 tys. EUR
PEKAO S.A.
9 784
EURIBOR
3M+marża
30.06.2013
kredyt obrotowy płatny w
całości
pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja
wierzytelności, hipoteka na nieruchomości IGA S.A., przelew
wierzytelności wynikających z umów/faktur dot. najmu lokali
30.06.2013
kredyt inwestycyjny płatny w
miesięcznych ratach
pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, przelew z polisy
ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności, zastaw na
maszynach, przelew wierzytelności wynikających z
umów/faktur dot. najmu lokali, hipoteka na
nieruchomościach IGA S.A.
kredyt inwestycyjny płatny w
miesięcznych ratach
poręczenie firmy GK Sp. z o.o., zastaw na niedokończonych
budynkach oraz budowlach GD Sp. z o.o., zastaw na
urządzeniach i hipoteka na nieruchomościach GK Sp. z o.o.
X
X
X
X
X
X
Kredyty
3 000 tys. EUR
PEKAO S.A.
4 110
EURIBOR
3M+marża
2 500 tys. USD
Brokbiznesbank
7 277
14,5%
13.12.2013
Inne
Karty VISA,
odsetki od
kredytów
0
X
X
56 348
X
X
Pożyczki
Kredyty i pożyczki razem w PLN
33
38/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
TABELA NR 30
STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
na dzień
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
56 348
61 090
Kredyty i pożyczki długoterminowe
0
- płatne do 1 roku
- płatne powyżej 1 roku do 2 lat
- płatne powyżej 4 lat do 5 lat
- płatne powyżej 5 lat
56 348
61 090
Kredyty i pożyczki razem
Efektywne stopy procentowe kredytów równe są ich stopom nominalnym podanym w powyższej tabeli.
TABELA NR 31
KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Wyszczególnienie
wartość w
wartość w
wartość w PLN
wartość w PLN
walucie
walucie
EUR
9 281
37 879
9 621
42 492
PLN
11 159
9 990
USD
2 380
7 277
2 500
8 499
X
56 315
X
60 981
Kredyty i pożyczki razem bez kart VISA
NOTA NR 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO
Na dzień 31.12.2012 r. w grupie kapitałowej nie występowały zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego,
co przedstawia tabela nr 32
TABELA NR 32
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
na dzień
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego
31.12.2012
31.12.2011
Płatne w okresie do 1 roku
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
Płatne powyżej 5 lat
0
0
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego ogółem
Informacje o zobowiązaniach z tytułu leasingu finansowego zostały zaprezentowane w tabeli nr 33.
TABELA NR 33
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu
wartość
wartość
finansowego
opłaty
opłaty
bieżąca opłat
bieżąca opłat
minimalne
minimalne
minimalnych
minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku
26
21
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
Płatne powyżej 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu
0
0
26
21
finansowego ogółem
Koszty finansowe
-5
X
X
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu
0
0
21
21
finansowego
Specyfikację przedmiotów leasingu prezentuje tabela nr 34.
39/44
01.01-31.12.2012
TABELA NR 34
PRZEDMIOTY LEASINGU FINANSOWEGO NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
urządzenia
Wyszczególnienie
techniczne i
maszyny
0
Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu
samochód osobowy
złoty polski (PLN)
środki
transportu
Razem
0
0
0
0
0
Podstawą ustalenia warunkowych opłat leasingowych jest udokumentowany koszt nabycia przedmiotu leasingu.
Po zakończeniu umów leasingu i wywiązaniu się przez leasingobiorcę ze wszystkich zobowiązań wobec
finansującego kupujący ma prawo do nabycia przedmiotów leasingu za wartość końcową ustaloną w umowie.
Przedłużenie umowy leasingu następuje na pisemny wniosek kupującego uwzględniający stan uregulowań
prawnych, stan rynku finansowego a podstawą do wyliczenia nowych opłat leasingowych i wartości końcowej
będzie dotychczasowa wartość końcowa.
Okresowe opłaty leasingowe mogą być zmienione jedynie w przypadkach podwyższenia podatków i opłat i innych
ciężarów publicznoprawnych związanych z własnością przedmiotu leasingu lub jeśli przyjęta wartość przedmiotu
leasingu różni się od przyjętej w chwili zawierania umowy leasingu w trybie pisemnego powiadomienia
kupującego przez finansującego.
NOTA NR 27. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
Informacje o przychodach przyszłych okresów prezentuje tabela nr 35.
TABELA NR 35
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
Wyszczególnienie
Długoterminowe przychody przyszłych okresów wg tytułów:
a) dofinansowanie zakup środków trwałych z ZFRON
b) dofinansowanie zakup środków trwałych sfinansowanych ze środków Ministerstwa Gospodarki
Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów wg tytułów:
a) dofinansowanie zakup środków trwałych z ZFRON
b) dofinansowanie zakup środków trwałych sfinansowanych ze środków Ministerstwa Gospodarki
Razem przychody przyszłych okresów
na dzień
31.12.2012
31.12.2011
5 848
6 248
4 440
5 024
1 408
1 224
762
1 283
557
557
205
726
6 610
7 531
Stan dotacji państwowych ujętych w rozliczeniach międzyokresowych przychodów na dzień 31.12.2012 r. wyniósł
6.610 tys. PLN (na dzień 31.12.2011 r. – 7.531 tys. PLN).
Są to dotacje na nabycie rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych ze środków ZFRON i ze środków
Ministerstwa Gospodarki.
40/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
NOTA NR 28. PODATEK DOCHODOWY
Specyfikację podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela nr 36.
TABELA NR 36
PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY
za okres
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
Główne składniki obciążenia podatkowego:
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
Kwota korzyści wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy
przejściowej poprzedniego okresu
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
Korekta konsolidacyjna
Kwota korzyści wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy
przejściowej poprzedniego okresu
0
0
811
-533
792
-265
19
-268
811
-533
0
0
0
0
0
0
Obciążenie spowodowane częściowym odpisaniem lub odwróceniem poprzednich odpisów
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Bieżący podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy z tytułu różnic kursowych od pożyczki
Odroczony podatek dochodowy
Strata netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych
Niezrealizowany zysk z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Odroczony podatek dochodowy netto ujęty w kapitale rezerwowym przy pierwszym zastosowaniu
MSR 39
Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych
rozliczonych w ciągu roku obrotowego
Odroczony podatek dochodowy netto od dostępnych do sprzedaży aktywów finansowych
sprzedanych w ciągu roku obrotowego
Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym
Związek zachodzący między obciążeniem podatkowym (przychodem podatkowym) a wynikiem finansowym brutto
przedstawia poniższe zestawienie:
Wyszczególnienie
Wynik finansowy brutto
Korekta – połączenie spółek
Podatek zgodny ze stawką podatkową 19%
Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym
- Przychody zwiększające podstawę opodatkowania
- Przychody wyłączone z opodatkowania
- Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
- Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodu
Dochody nie podlegające opodatkowaniu
Odliczenie od dochodu strat z lat ubiegłych
Korekty konsolidacyjne
Strata brutto jednostek
Podstawa opodatkowania
Podatek bieżący (19%)
Podatek z lat ubiegłych
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
Korekta konsolidacyjna
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2012 – 31.12.2012
2.868
01.01.2011 - 31.12.2011
91
-3.004
2.899
154
-4.041
5.976
-5.093
546
947
-14
1.643
0
30
1.680
6.195
-5.006
3.022
2.466
1.410
1.088
0
19
-443
1.235
-268
-5
-260
41/44
01.01-31.12.2012
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku
dochodowego
Efektywna stopa opodatkowania
złoty polski (PLN)
811
-533
28,3%
-585,7%
NOTA NR 29. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Odroczony podatek dochodowy prezentuje tabela nr 37.
TABELA NR 37
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Wyszczególnienie
31.12.2012
31.12.2011
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- amortyzacja podatkowa wyższa od bilansowej
- bilansowa wycena FORWARD
- bilansowa wycena aktyw i pasyw (leasing)
- wycena inwestycji krótkoterminowych
- dofinansowanie wynagrodzeń
-bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego
- wycena kredytów walutowych
- wycena izobowiązań zagranicznych
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
- aktualizacja należności krótkoterminowych
- amortyzacja bilansowa
- wycena należności krótkoterminowych
- rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
- zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzeń
- niezrealizowane zyski (korekta konsolidacyjna)
-bilansowa wycena aktyw i pasyw
- wycena inwestycji krótkoterminowych
-bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego
- aktualizacja zapasów
- aktualizacja towarów
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
13 895
Sprawozdanie z całkowitych
dochodów
od 01.01.2012 od 01.01.2011
do 31.12.2012 do 31.12.2011
9 960
13 895
9 960
63
63
3 008
379
3 008
16 903
10 402
16 903
379
0
10 402
1
31
1
31
742
663
742
663
1 637
1 736
1 637
1 736
2 590
305
2 590
305
2 735
4 970
811
2 735
-533
4 970
X
X
3 212
944
1 976
520
X
X
X
X
NOTA NR 30. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
W bieżącym okresie grupa kapitałowa Inter Groclin Auto opłaciła rzeczowe aktywa trwałe o łącznej cenie nabycia
1.420 tys. zł.
W bieżącym okresie grupa kapitałowa Inter Groclin Auto nabyła wartości niematerialne i prawne w wysokości
3.921 tys. zł.
Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się środki pieniężne w kasie, salda na
rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe depozyty bankowe.
Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych zamieszczone w sprawozdaniu z
pieniężnych składają się z następujących kwot:
Środki pieniężne w kasie
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
Krótkoterminowe depozyty bankowe
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych i
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Różnice kursowe
Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
przed uwzględnieniem różnic kursowych
przepływów
Rok 2012 (tys.
PLN)
24
5.155
1.761
Rok 2011 (tys.
PLN)
40
540
5.637
6.940
6.217
162
125
6.778
6.092
42/44
01.01-31.12.2012
złoty polski (PLN)
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od
stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy
od jednego dnia do jednego miesiąca w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i
są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
NOTA NR 31. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY.
W roku 2012 r., roku 2011 , 2010 r. oraz w roku 2009 grupa nie wypłacała dywidend.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego emitent nie zadeklarował wypłaty dywidendy.
Zobowiązania pozabilansowe oraz inne pozycje warunkowe
Zobowiązania warunkowe zostały opisane w nocie nr 23.
NOTA NR 32. DOTACJE PAŃSTWOWE
W 2012 r. Spółka Inter Groclin Auto S.A. otrzymała dofinansowanie w łącznej kwocie 440 tys. PLN na podstawie
umowy z Samorządem Województwa Wielkopolskiego o dofinansowanie projektu: „Akademia Wiedzy Inter
Groclin Auto S.A.” w ramach programu operacyjnego kapitał ludzki współfinansowanego ze środków
europejskiego funduszu społecznego. Realizacja programu ma na celu wzrost kwalifikacji pracowników,
samooceny i motywacji do pracy zawodowej poprzez szkolenia z zakresu organizacji pracy, zarządzania, ICT –
MS Excell.
W 2011 r. Spółka Inter Groclin Auto S.A. otrzymała dofinansowanie w łącznej kwocie 2.849 tys. PLN na
podstawie umowy z Samorządem Województwa Wielkopolskiego o dofinansowanie projektu: Lean Manufacturing
jako wsparcie procesu zmiany profilu Inter Groclin Auto S.A. w ramach programu operacyjnego kapitał ludzki
współfinansowanego ze środków europejskiego funduszu społecznego. Wdrożenie systemu Lean Manufacturing
ma na celu zwiększanie wydajności pracy, zmniejszanie produkcji złych wyrobów, aby umożliwić
przedsiębiorstwu konkurowanie z sukcesem na rynku i ciągły rozwój firmy.
W roku 2011 Spółka Groclin Karpaty otrzymała dofinansowanie w łącznej kwocie 31 tys. PLN na zatrudnienie
bezrobotnych z Urzędu Pracy.
NOTA NR 33. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Inter Groclin Auto za rok roku 2012 r. do publikacji
nastąpiło w dniu 04.03.2013 r. Zatwierdzenia dokonał Zarząd Spółki Inter Groclin Auto S.A.
NOTA NR 34. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE
Nie występują przyszłe zobowiązania umowne do zakupu środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego lecz jeszcze nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z
sytuacji finansowej.
NOTA NR 35. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI W RAPORCIE A DANYMI W
RAPORTACH WCZEŚNIEJ OPUBLIKOWANYCH
Pomiędzy sprawozdaniami finansowymi prezentowanymi o niniejszej informacji a sprawozdaniami publikowanymi
we wcześniejszych raportach nie występują żadne różnice.
43/44
01.01-31.12.2012
Halina Głuszak
Dyrektor ds. finansowych
podpis osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Barbara Sikorska
Wiceprezes ds.
handlowych
Mirosława Doliwa
Wiceprezes ds.
ekonomicznofinansowych
złoty polski (PLN)
Zbigniew Drzymała
Prezes Zarządu
Podpisy wszystkich
członków Zarządu
Grodzisk Wlkp., 21.02.2013 r.
44/44

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto za

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

63,54 KB - Groclin SA / Groclin SA

Poszukujemy Partnerów - Zapraszamy do współpracy - WSNS

rachunek wyników / bilans

15 400 PLN

List Prezesa - Grupa Kapitałowa IMMOBILE SA

Załącznik Nr 4 do SIWZ Data ................................... „Dostawa płytek

Porsche Inter Auto Polska Sp. z oo - jeden z