Rozdział XXII 1

Transkrypt

Rozdział XXII 1

ROZDZIAŁ XXII ● INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW
I PASYWÓW ORAZ SYTUACJI FINANSOWEJ, ZYSKÓW I STRAT
ROZDZIAŁ XXII
1.
INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ SYTUACJI FINANSOWEJ, ZYSKÓW I STRAT
Sprawozdania finansowe
W niniejszym Rozdziale zamieszczone zostało jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta oraz skonsolidowane
sprawozdanie finansowe „Polnord S.A.” zbadane zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi,
sporządzone za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r.
Ponadto zamieszczono stanowiące porównywalne dane finansowe jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta oraz
skonsolidowane sprawozdania finansowe „Polnord S.A.” zbadane zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i normami
zawodowymi, sporządzone za lata obrotowe od 01.01.2003 do 31.12.2003 r. oraz 01.01.2002 r. do 31.12.2002 r.
Zaprezentowane w niniejszym Rozdziale jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r.
oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. zostało w tym zakresie
opublikowane zgodnie z obowiązkami sprawozdawczymi spółek giełdowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r., skonsolidowane sprawozdanie
finansowe za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. oraz porównywalne dane finansowe zostały zbadane przez biegłych
rewidentów.
Śródroczne jednostkowe i skonsolidowane informacje finansowe za okres od 01.01.2005 r. do 30.06.2005 r. zostały objęte
przeglądem wykonanym przez biegłego rewidenta.
1.1
Badanie historycznych rocznych sprawozdań finansowych
Prezentowane w Prospekcie jednostkowe sprawozdania finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Polnord S.A. za rok kończący się 31.12.2004 r. oraz porównywalne dane za lata 2003 i 2002 zostały sporządzone na
podstawie zbadanych przez biegłych rewidentów sprawozdań finansowych.
1.2
Oświadczenie biegłego rewidenta i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
1.2.1
Oświadczenie osoby działającej w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
1.2.2
Oświadczam, że BDO Polska Sp. z o.o.:
1.
została wybrana na biegłego rewidenta badającego sprawozdania finansowe Polnord S.A. za okres od 01.01.2004 r.
do 31.12.2004 r. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Polnord S.A. za okres od 01.01.2004 r.
do 31.12.2004 r. zgodnie z wymogami prawa;
2.
spełnia warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badań sprawozdań finansowych;
3.
dokonała badania sprawozdania finansowego spółki Polnord za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Polnord za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa i normami zawodowymi wydanymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
dr André Helin
State Authorized
Public Accountant
Biegły Rewident 90004/502
Prezes BDO Polska Sp. z o.o.
1.2.3
Oświadczenie osoby dokonującej badania sprawozdań finansowych Emitenta
Oświadczam, że jako biegły rewident, badający w imieniu BDO Polska Sp. z o.o. zamieszczone w niniejszym Prospekcie
sprawozdania finansowe spółki Polnord S.A. za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. oraz skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Polnord S.A. za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r., spełniam warunki do wyrażenia
bezstronnej i niezależnej opinii z badania.
Anna Bernaziuk
Biegły Rewident
nr ident. 173/223
1.2.4
Oświadczenie o odpowiedzialności osoby działającej w imieniu BDO Polska Sp. z o.o. oraz biegłego rewidenta
za badanie sprawozdań finansowych Emitenta.
Oświadczamy, że
1.
zgodnie z najlepszą wiedzą i przy dołożeniu należytej staranności, by zapewnić taki stan, informacje zawarte
w częściach Prospektu, za sporządzenie których jest odpowiedzialna BDO Polska Sp. z o.o., są prawdziwe, rzetelne
i zgodne ze stanem faktycznym i że nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na ich znaczenie;
2.
zamieszczone w Prospekcie porównywalne dane finansowe jednostkowych sprawozdań finansowych oraz
skonsolidowanych sprawozdań finansowych zastały sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność
96
przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych
z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Emitenta za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r.
Anna Bernaziuk
Biegły Rewident
nr ident. 173/223
1.3
dr André Helin
State Authorized
Public Accountant
Dodatkowa opinia z badania jednostkowego i skonsolidowanego przekształconego sprawozdania
finansowego Polnord S.A.
Opinia niezależnego biegłego rewidenta dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Polnord S.A.
Przedłożone przez Zarząd, zbadane zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami środowiskowymi jednostkowe oraz
skonsolidowane sprawozdania finansowe Polnord S.A., z siedzibą w Gdańsku przy ul. Na Piaskach 10, za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2003 roku podlegały przekształceniu.
W grudniu 2003 r. nastąpiło połączenie Spółki ze spółką działającą pod firmą „Budownictwo Energetyczne
Energobudowa” S.A., w wyniku czego ujawniona została wartość firmy w kwocie ca 17 mln zł.
W opinii z badania sprawozdania finansowego Spółki za rok 2003 (po połączeniu) zarówno skonsolidowanego, jak
i jednostkowego zamieszczone zostało zastrzeżenie odnoszące się między innymi do ujawnionej wartości firmy.
Zarząd Spółki postanowił w kolejnym roku obrotowym, tj. w roku 2004, dokonać odpisu aktualizującego tej wartości firmy,
odnosząc skutek w ciężar wyniku roku ubiegłego, czyli roku 2003.
Wskutek wprowadzonej korekty sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2004 (zatwierdzone i opublikowane)
zawierało dane porównawcze za rok 2003 różniące się od danych zawartych w sprawozdaniu finansowym zatwierdzonym
i opublikowanym za rok 2003.
Za sporządzenie tego sprawozdania oraz jego przekształcenie odpowiada Zarząd Spółki.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności przekształconego sprawozdania
finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1.
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694),
2.
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Uzgodnienie jednostkowych i skonsolidowanych danych porównywalnych zamieszczonych w Prospekcie Emisyjnym do
pozycji zbadanych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych rzetelnie odzwierciedla dokonane
przekształcenie. Jednostkowe i skonsolidowane porównywalne dane finansowe zamieszczone w Prospekcie wynikają ze
zbadanych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do
porównywalności z tytułu odpisania w koszty wartości firmy w kwocie ok. 17 mln zł.
BDO Polska Sp. z o.o.
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
Nr ewidencyjny 523
Anna Bernaziuk
Biegły Rewident
Członek Zarządu BDO Polska Sp. z o.o.
nr ident. 173/223
dr André Helin
State Authorized
Public Accountant
1.4
Opinie biegłych rewidentów o prawidłowości i rzetelności jednostkowych sprawozdań finansowych
1.4.1
Opinia z badania sprawozdania finansowego Spółki POLNORD S.A. sporządzonego za okres 01.01.2004 r.
– 31.12.2004 r.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Polnord S.A. z siedzibą w Gdańsku przy ul. Na
Piaskach 10, na które składa się:
–
wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
–
bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 213.472
tysiące złotych;
–
rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2004 r. do dnia 31 grudnia 2004 r. wykazujący zysk netto
w wysokości 1.143 tysięcy złotych;
97
–
zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2004 r. do dnia 31 grudnia 2004 r. wykazujące
zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 924 tysiące złotych;
–
rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia
1 stycznia 2004 r. do dnia 31 grudnia 2004 r. o kwotę 6.336 tysięcy złotych;
–
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie tego sprawozdania odpowiada Zarząd Spółki.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania
1.
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694),
2.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność,
pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki)
rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów
i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę
sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.
W wyniku przeprowadzonego badania stwierdzono:
1.
W sprawozdaniu finansowym Spółki wykazane zostały należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 7.930 tys. zł
o okresie przeterminowania przekraczającym 1 rok oraz przypadające do spłaty, po uregulowaniu należności
głównej, naliczone odsetki o wartości 799 tys. zł. Należność główna oraz naliczone odsetki nie zostały objęte
odpisem aktualizującym.
W wyniku porozumienia podpisanego w grudniu 2003 r. uregulowanie powyższej należności zostało rozłożone na
miesięczne raty należne do spłaty w okresie do dnia 30 sierpnia 2005 r. W roku 2004 spłacono 2.065 tys. zł.
Zgodnie z kolejnymi warunkowymi umowami przelewu wierzytelności podpisanymi w dniu 16 marca 2005 r. na
Polnord S.A. przelane zostały wierzytelności od jednej z gmin w łącznej kwocie 3.350 tys. zł (z czego 2.500 tys. zł
zostało uregulowane do dnia 10.04.2005 r.) w zamian za zwolnienie w tej kwocie inwestora z długu. Pozostała
kwota należności dochodzona będzie od inwestora zgodnie z terminami ustalonymi w pierwotnym porozumieniu.
Należność jest zabezpieczona hipoteką kaucyjną do kwoty 2.740 tys. zł oraz umową przelewu wierzytelności na
kwotę 800 tys. zł.
W przypadku nieskutecznej windykacji należności, braku powodzenia egzekucji należności z ustanowionych
zabezpieczeń, jak również nieziszczenia się warunków umowy przelewu wierzytelności, niespłacone kwoty obniżą
wynik finansowy przyszłych okresów sprawozdawczych.
Ponadto w sprawozdaniu finansowym Spółki wykazana została należność z tytułu dostaw i usług w kwocie 3.169
tys. zł powstała w 2002 r. Należność główna stanowi kwotę 2.179 tys. zł, zaś 990 tys. zł stanowią naliczone
odsetki, które objęte zostały odpisem aktualizującym w wysokości 509 tys. zł. Zgodnie z porozumieniem zawartym
w sierpniu 2003 roku, wierzytelność powinna być spłacana przez dłużnika ratalnie w okresie do listopada 2007
roku. Do dnia wydania naszej opinii kontrahent dokonał wpłat w kwocie 633 tys. zł. W przypadku niewywiązania się
kontrahenta z podjętego zobowiązania nieuregulowana i nieobjęta odpisem aktualizującym należność obniży wynik
przyszłych okresów.
2.
Polnord S.A. jest w trakcie realizacji umowy zawartej w listopadzie 2002 r., w której wynagrodzenie w kwocie brutto
41.620 tys. zł (łącznie z podatkiem VAT) zostało ustalone w formie ryczałtu. Z uwagi na fakt, że opodatkowanie
niektórych robót budowlanych stawką preferencyjną VAT (7%) zostało zamienione na opodatkowanie stawką
podstawową (22%), w przypadku braku możliwości renegocjacji kwoty wynagrodzenia istnieje ryzyko poniesienia
przez Spółkę strat na kontrakcie.
W lipcu 2002 r. Spółka wystąpiła do inwestora z zapytaniem odnośnie do ewentualnych zmian w umowie
w przypadku zmiany opodatkowania robót budowlanych podatkiem VAT. Zgodnie z uzyskaną odpowiedzią
w przypadku zmian stawki podatku VAT ewentualne zmiany w wynagrodzeniu powinny zostać wprowadzone
aneksem do umowy. Do dnia wydania naszej opinii nie został podpisany stosowny aneks. Na dzień 31 grudnia
2004 r. nieuregulowana należność z tego tytułu wynosi 950 tys. zł. Kwota sporna ulegnie zwiększeniu w miarę
wystawiania kolejnych faktur na rzecz inwestora. Sprawa jest przedmiotem postępowania sądowego.
Sprawozdanie finansowe Spółki nie zawiera żadnych rezerw z tego tytułu.
3.
98
Spółka wykazuje aktywa z tytułu podatku odroczonego w kwocie 7.029 tys. zł. Kalkulacja podatku odroczonego
uwzględnia straty z lat ubiegłych w wysokości 15.815 tys. zł, które wpłynęły na utworzenie aktywu w kwocie
3.004 tys. zł. Z przedstawionego przez Zarząd Spółki budżetu na 2005 r. i lata następne wynika, że Spółka osiągnie
dodatni wynik finansowy umożliwiający odliczenie strat podatkowych. Wobec niepewności związanej
z możliwością realizacji przez Spółkę prognozowanych wyników finansowych nie jest możliwa ocena realności
aktywów podatkowych wykazanych w bilansie na dzień 31 grudnia 2004 r.
Naszym zdaniem, z wyjątkiem powyższych niepewności i zastrzeżeń zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane
liczbowe i objaśnienia słowne:
–
przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Polnord S.A.
na dzień 31 grudnia 2004 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2004 roku do dnia
31 grudnia 2004 roku,
–
sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie
zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
–
sporządzone zostało zgodnie z wymogami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U.
z 2001 r. nr 139, poz. 1569 z późniejszymi zmianami) oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004
roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu
(Dz.U. z 2004 r. nr 186, poz. 1921 z późn. zmianami),
–
jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu
spółki.
Nie wyrażając dalszych zastrzeżeń, zwracamy uwagę na następujące sprawy:
Zwracamy uwagę na informacje zawarte w punkcie 19 w dodatkowych notach objaśniających, w których Zarząd
przedstawia czynniki wpływające na poprawę sytuacji finansowej Spółki. Realizacja planowanych działań mających na
celu poprawę płynności oraz restrukturyzację zadłużenia jest niezbędna dla utrzymania możliwości kontynuacji
działalności.
Ujawniona w sprawozdaniu finansowym wartość firmy powstała w wyniku dokonanego w grudniu 2003 r. połączenia
z B.E. ENERGOBUDOWA S.A. w kwocie 17.055 tys. zł stanowiąca nadwyżkę ceny przejęcia nad wartością godziwą
przejętych aktywów netto została odpisana w ciężar niepodzielonego wyniku z lat ubiegłych. Kwestia ta stanowiła
przedmiot zastrzeżenia w opinii z badania sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz
uwzględnia przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, a zawarte w nim informacje, pochodzące
ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
Nr ewidencyjny 523
Anna Bernaziuk
Biegły Rewident
nr ident. 173/223
dr André Helin
State Authorized
Public Accountant
Warszawa, dnia 11 kwietnia 2005 roku
1.4.2
Opinie o jednostkowych sprawozdaniach finansowych Spółki POLNORD S.A. stanowiące dane porównywalne do
okresu 1.01.2004 r. – 31.12.2004 r.
1.4.2.1 Opinia z badania sprawozdania finansowego Spółki POLNORD S.A. sporządzonego za okres 01.01.2002 r.
– 31.12.2002 r. i 01.01.2003 r. – 31.12.2003 r.
Opinia z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Polnord S.A. (poprzednia nazwa PolnordEnergobudowa S.A.) sporządzonego za okres 1.01.2003 r. – 31.12.2003 r.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania POLNORD-ENERGOBUDOWA S.A. z siedzibą w Gdańsku przy
ul. Na Piaskach 10, na które składa się:
–
–
bilans sporządzony na dzień 31.12.2003 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 284.078 tysięcy
złotych;
–
rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2003 roku do dnia 31.12.2003 roku wykazujący zysk netto
w wysokości 706 tysięcy złotych;
–
zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 9.569 tysięcy złotych;
99
–
rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia
01.01.2003 r. do dnia 31.12.2003 roku o kwotę 353 tysięcy złotych;
–
1.
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. 02.76.694),
2.
W wyniku przeprowadzonego badania stwierdzono:
1.
Ujawniona w wyniku połączenia w sprawozdaniu finansowym wartość firmy w kwocie 17.055 tys. zł stanowi
nadwyżkę ceny przejęcia nad wartością godziwą przejętych aktywów netto. W ocenie Zarządu wartość ta
podlegała będzie amortyzacji przez okres 10 lat. Naszym zdaniem, ze względu na zaistniałe okoliczności, które
spowodowały znaczące obniżenie wartości godziwej nabytych w wyniku połączenia aktywów netto nie jesteśmy
w stanie jednoznacznie ocenić prawidłowości założeń i szacunków Zarządu uzasadniających utrzymywanie
ujawnionej w wyniku połączenia wartości firmy. W przypadku niespełnienia się szacunków i założeń Zarządu
konieczne w takim przypadku odpisy aktualizujące wartość firmy obciążą wynik finansowy przyszłych okresów
sprawozdawczych.
2.
Spółka posiada należność handlową w kwocie 9.659 tys. zł (nie objętą odpisem aktualizującym), z czego 8.136 tys.
zł jest przeterminowane na dzień wydania niniejszej opinii powyżej 6 miesięcy. W wyniku podpisanego w grudniu
2003 r. porozumienia spłata powyższej należności została rozłożona na miesięczne raty do dnia 30.08.2005 r. Na
rok 2005 r. do spłaty przypada kwota 4.798 tys. zł. Do dnia wydania niniejszej opinii spłaty były dokonywane
zgodnie z przyjętym harmonogramem, a ponadto ww. należność zabezpieczona jest hipoteką kaucyjną do kwoty
2.740 tys. zł oraz umową przelewu wierzytelności na kwotę 7.143 tys. zł. W przypadku braku powodzenia
podjętych działań windykacyjnych niespłacone kwoty obniżą wynik przyszłych okresów sprawozdawczych.
3.
Na dzień bilansowy Spółka posiadała należność z tytułu kar naliczonych jednemu z podwykonawców w kwocie
707 tys. zł, należność z tytułu dostaw i usług na kwotę 136 tys. zł, jak również zapas produkcji w toku w kwocie
1.203 tys. zł, którym został następnie po dniu bilansowym obciążony ten podwykonawca. Z uwagi na fakt, że ww.
podwykonawca nie potwierdził odbioru obciążających go faktur, istnieje ryzyko braku spłaty powyższych kwot.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera żadnych rezerw z tego tytułu.
4.
Spółka posiada należność handlową w kwocie 391 tys. zł przeterminowaną powyżej 12 miesięcy. Ponadto Spółka
posiada wymagalną w listopadzie 2003 r. należność z tytułu kaucji w kwocie 496 tys. zł. Należności te nie są objęte
odpisem aktualizującym. W chwili obecnej prowadzone są działania w celu odzyskania powyższych należności.
W przypadku nieskuteczności podjętych działań windykacyjnych powyższe kwoty obniżą wynik przyszłych okresów
sprawozdawczych.
Naszym zdaniem, z uwzględnieniem powyższych niepewności i zastrzeżeń, zbadane sprawozdanie finansowe,
obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
–
przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej spółki
na dzień 31.12.2003 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r.,
–
–
jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu
Spółki.
Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim
informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Nie zgłaszając innych aniżeli przedstawione wyżej zastrzeżenia, zwracamy uwagę na występujące kwestie:
1.
100
W trakcie badania stwierdzono, że przyłączona B.E. ENERGOBUDOWA S.A. nie posiada ostatecznego protokołu
odbioru zakończonego w poprzednich okresach kontraktu długoterminowego, co może wpłynąć na konieczność
poniesienia dodatkowych kosztów w przyszłości bądź obniżenia wartości zafakturowanych już kwot należności.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera żadnych rezerw z tego tytułu.
2.
W pozostałych przychodach operacyjnych Spółka ujęła kwotę 9.697 tys. zł z tytułu nadwyżki między wartością
wniesionych aportem do podmiotu zależnego środków trwałych a wartością przejętych udziałów. Powyższa kwota
podlega wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
3.
Zwracamy uwagę, że Spółka jest w trakcie realizacji umów, w których wynagrodzenie zostało ustalone w formie
ryczałtu łącznie z podatkiem VAT. Z uwagi na fakt, że opodatkowanie niektórych robót budowlanych stawką
preferencyjną VAT (7%) zostało zamienione na stawkę podstawową (22%), istnieje ryzyko poniesienia przez
Spółkę strat na tych kontraktach w przypadku braku możliwości renegocjacji kwot wynagrodzeń. Sprawozdanie
finansowe nie zawiera żadnych rezerw z tego tytułu.
4.
Zwracamy uwagę na fakt, że sprawozdanie finansowe Oddziału w Niemczech, które zostało włączone do
sprawozdania finansowego Spółki wykazujące na dzień 31.12.2003 r. po stronie aktywów sumę 14.209 tys. zł oraz
zysk netto za okres od 1.01.2003 r. do 31.12.2003 r. w wysokości 428 tys. zł zostało poddane badaniu przez
niemieckiego przysięgłego (dyplomowanego) księgowego, doradcę podatkowego Rüdigera Hecka z Korporacji
Adwokackiej i Doradztwa Podatkowego GÜNTER BACKES - NORBERT WIESE - RÜDIGER HECK w Kolonii
i uzyskało opinię z badania bez zastrzeżeń.
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
Nr ewidencyjny 523
Anna Bernaziuk
Biegły Rewident
nr ident. 173/223
dr André Helin
State Authorized
Public Accountant
Warszawa, dnia 19 maja 2004 roku
Opinia z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Polnord S.A. sporządzonego za okres 1.01.2002
– 31.12.2002 r.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania POLNORD S.A. z siedzibą w Gdańsku, przy ul. Na Piaskach 10,
na które składa się:
–
–
bilans sporządzony na dzień 31.12.2002 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 162.876.263,40 zł;
–
rachunek zysków i strat za okres od dnia 1.01.2002 r. do dnia 31.12.2002 r. wykazujący zysk netto w wysokości
1.240.154,39 zł;
–
zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1.127.798,79 zł;
–
rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 r. wykazujący zwiększenie
stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego w kwocie 4.105.303,26 zł;
–
1.
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 02.76.694),
2.
101
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
–
przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej spółki
na dzień 31.12.2002 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2002 r. do 31.12.2002 r.,
–
–
jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy
Spółki.
Sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1.01.2002 r. do 31.12.2002 r. zostało sporządzone z uwzględnieniem
przepisów zawartych w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. nr 139, poz. 1569 z późn. zmianami) oraz
w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczególnych warunków, jakim powinien
odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139, poz. 1568 z późn. zmianami).
Sprawozdanie Zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy
o rachunkowości oraz powołanych wyżej rozporządzeń, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego
sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Zwracamy uwagę na fakt, że sprawozdanie finansowe Oddziału w Niemczech, które zostało włączone do sprawozdania
finansowego Spółki wykazujące na dzień 31.12.2002 r. po stronie aktywów sumę 8.831.440,52 zł oraz zysk netto za okres
od 1.01.2002 r. do 31.12.2002 r. w wysokości 376.315,32 zł zostało sporządzone przez przysięgłego (dyplomowanego)
księgowego, doradcę podatkowego Rűdigera Hecka z Korporacji Adwokackiej i Doradztwa Podatkowego GÜNTER
BACKES - NORBERT WIESE - RÜDIGER HECK w Kolonii. Sprawozdanie Oddziału w Niemczech zostało zbadane
w ograniczonym zakresie przewidzianym w prawie niemieckim dla małych podmiotów i uzyskało zaświadczenie,
że księgowość oraz sprawozdanie finansowe odpowiada według czynności kontrolnej Rűdigera Hecka obowiązującym
przepisom prawa niemieckiego.
Na dzień 31.12.2002 r. udział przychodów ze sprzedaży Oddziału w Niemczech w przychodach Spółki stanowił 5,1%,
udział aktywów odpowiednio 5,4%, a wynik netto 30,3%.
W czasie badania sprawozdania finansowego Spółki POLNORD S.A. nie stwierdziliśmy okoliczności, które wskazywałyby,
że sprawozdania finansowe Oddziału w Niemczech zawiera nieprawidłowości.
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
Nr ewidencyjny 523
Teresa Szostak-Drzyzga
Biegły Rewident
nr ident. 9361/7007
dr André Helin
State Authorized
Public Accountant
Warszawa, dnia 24 marca 2003 roku
1.5
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych
1.5.1
Firma, forma prawna i przedmiot działalności
1.5.1.1 Dane jednostki
a.
Firma:
POLNORD S.A. (zmiana firmy Spółki w dniu 19.12.2003 r.
z POLNORD S.A. na POLNORD ENERGOBUDOWA S.A.,
a następnie w dniu 13.05.2004 r. ponownie zmieniono firmę
na POLNORD S.A.)
b.
Siedziba:
Gdańsk (ul. Na Piaskach 10, kod 80-846)
c.
Sąd Rejestrowy:
Sąd Rejonowy: Gdańsk Północ w Gdańsku, VII Wydział
Krajowego Rejestru Sądowego
d.
Numer w KRS:
0000041271
e.
Podstawowy przedmiot działalności:
Budownictwo ogólne i inżynieria lądowa (PKD 4521)
f.
Podstawowe segmenty działalności grupy :
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
102
Budownictwo wielkokubaturowe
Budownictwo mieszkaniowe
Fasady
Wyroby betonowe i żelbetonowe
Budownictwo energetyczne
Podwykonawstwo i remonty
1.5.2
Czas trwania działalności Spółki
Czas trwania Emitenta jest nieograniczony.
1.5.3
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe za okres od 01.01.2004 roku do 31.12.2004 roku oraz dane
porównywalne obejmujące dwa lata obrotowe:
od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r.
od 01.01.2002 r. do 31.12.2002 r.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Prezentowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych Spółki oraz podlegały
badaniu przez biegłego rewidenta. Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego była spółka
działająca pod firmą BDO Polska Sp. z o.o.
1.5.4
Skład organów Spółki
Skład osobowy Zarządu Spółki na dzień 31.12.2004 r.:
1. Andrzej Ubertowski
2. Andrzej Gawrychowski
3. Wiesław Raczyński
– Prezes Zarządu
– Członek Zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Andrzej Podgórski
Wojciech Grzybowski
Piotr Góralewski
Zbigniew Wojciech Okoński
Andrzej Pietraszko
Barbara Ratnicka-Kiczko
– Przewodniczący Rady Nadzorczej
– Z-ca Przewodniczącego – Sekretarz Rady Nadzorczej
– Członek Rady Nadzorczej
1.
2.
3.
4.
5.
Andrzej Ubertowski
Andrzej Gawrychowski
Wiesław Raczyński
Paweł Juda
Piotr Susło
– Prezes Zarządu
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Andrzej Podgórski
Wojciech Grzybowski
Zbigniew Wojciech Okoński
Szymon Ożóg
Andrzej Pietraszko
Barbara Ratnicka-Kiczko
Ilona Wołyniec
1. Andrzej Ubertowski
2. Andrzej Gawrychowski
3. Wiesław Raczyński
– Prezes Zarządu
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Andrzej Podgórski
Ryszard Trykosko
Wiesław Ochnik
Szymon Ożóg
Wojciech Grzybowski
Piotr Susło
Ilona Wołyniec
1.5.5
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie
finansowe.
1.5.6
POLNORD S.A. jest jednostką dominującą wobec spółek wchodzących w skład Grupy, w związku z czym
sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W 2003 r. nastąpiło połączenie ze spółką działającą pod
firmą „Budownictwo Energetyczne ENERGOBUDOWA” S.A.
103
1.5.7
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez
jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania przez Spółkę działalności.
1.5.8
Prezentacja i przekształcenie sprawozdań finansowych.
Sprawozdanie za rok 2003 podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych.
W 2003 r. w wyniku połączenia ze spółką działającą pod firmą „Budownictwo Energetyczne ENERGOBUDOWA” S.A.
została ujawniona wartość firmy w kwocie ok. 17 mln zł. W opinii z badania za 2003 r. zostało zamieszczone zastrzeżenie
odnoszące się m.in. do ujawnionej wartości firmy. W kolejnym roku obrotowym Zarząd Spółki postanowił dokonać odpisu
aktualizującego tę wartość firmy w ciężar wyniku z lat ubiegłych.
Wskutek wprowadzonej korekty dane za rok 2003 podlegały przekształceniu.
1.5.9
Opinie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
Opinie zawierały zastrzeżenia. W sprawozdaniu finansowym za 2004 r. dokonano korekty wynikającej z jednego
z zastrzeżeń ujętego w opinii za rok 2003 podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Odpisano
w całości wartość firmy powstałą wskutek połączenia ze spółką B.E. ENERGOBUDOWA S.A. w wysokości 17.055 tys. zł
w wynik z lat poprzednich.
1.5.10
Zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia
jednostce prawo wyboru
Podstawą prawną prowadzenia ksiąg jest Ustawa o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, Polityka
Rachunkowości Spółki, Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. oraz Kodeks Spółek
Handlowych.
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia. Przyjęty okres amortyzacji oprogramowania
komputerowego wynosi 3 lata, natomiast prac rozwojowych oraz pozostałych wartości niematerialnych i prawnych – 5 lat.
Wartość początkowa środków trwałych ustalana jest w wysokości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i podlega
podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Przyjęto zasadę dokonywania odpisów
amortyzacyjnych metodą liniową, przy czym dla niektórych grup środków trwałych stosuje się metodę liniową
ze współczynnikami podwyższającymi, i tak:
dla środków transportu używanych bardziej intensywnie w stosunku do warunków przeciętnych zastosowano
współczynnik podwyższenia stawki podstawowej 1,4,
–
dla maszyn i urządzeń z grup 4 i 5 poddanych szybkiemu postępowi technicznemu zastosowano współczynnik
podwyższenia stawki podstawowej 2.
Środki trwałe w budowie wyceniane są według cen nabycia. Do kosztów środków trwałych w budowie w 2004 roku
zaliczono kontynuację budowy budynku biurowego w Oddziale w Elblągu, modernizację hali produkcyjnej, ogrodzenie
terenu, modernizację placu składowego.
–
Długoterminowe aktywa finansowe stanowią udziały i akcje nabyte w celach niehandlowych. Wycenia się je w cenie
nabycia pomniejszonej o odpisy spowodowane trwałą utratą wartości.
Należności i zobowiązania wycenia się w kwotach wymagających zapłaty, a w raporcie finansowym wykazuje się je
w wartości netto pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Z normalnym tokiem sprzedaży związane są należności
w przedziale czasowym od 1 miesiąca do 3 miesięcy, w szczególnych przypadkach do 6 miesięcy.
Należności przeterminowane na 31.12.2004 r. występują w kwocie 26.874 tys. zł, z czego należności sporne w kwocie
8.350 tys. zł. Na należności sporne w całości utworzono rezerwę.
Należności przeterminowane na 31.12.2003 r. występują w kwocie 37.034 tys. zł, z czego należności sporne w kwocie
508 tys. zł. Na należności sporne utworzono rezerwę.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Zapasy stanowią:
–
–
–
–
–
wyroby gotowe,
półprodukty i produkcja w toku,
materiały,
towary,
zaliczki na poczet dostaw.
Przychody i rozchody wyrobów gotowych ewidencjonowane są wg planowanych kosztów wytworzenia, a występujące
odchylenia rozlicza się na koniec okresu sprawozdawczego proporcjonalnie do ilości rozchodowanych wyrobów. Rozchód
magazynowy obliczany jest wg zasady FIFO. Wycena wg rzeczywistych technicznych kosztów wytworzenia nie jest
wyższa od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Zapasy produkcji nie zakończonej wyceniane są w wysokości technicznych kosztów wytworzenia z uwzględnieniem
stopnia zaawansowania wykonania produkcji. Przychody i rozchody materiałów ewidencjonowane są wg cen
ewidencyjnych, a materiały przeznaczone bezpośrednio do produkcji wg rzeczywistych cen zakupu. Występujące
104
odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów rozlicza się na koniec okresu sprawozdawczego proporcjonalnie do ilości
rozchodowanych materiałów. Rozchód magazynowy obliczany jest wg zasady FIFO. Przychody i rozchody towarów
ewidencjonowane są wg cen nabycia. Rozchód magazynowy obliczany jest wg zasady FIFO. Zapasy materiałów
i towarów wyceniane są z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, w cenach nie wyższych niż możliwe do uzyskania ceny
sprzedaży.
Zaliczki na poczet dostaw wyceniane są w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie NBP na dzień bilansowy.
W 2002 r. i 2003 r. wyceniane były po kursie kupna stosowanym na dzień bilansowy dla danej waluty przez bank, z
którego usług korzystała Spółka. Wpływ zmiany zasad wyceny na wynik finansowy i na dane porównawcze jest nieistotny.
Rozliczanie krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych dokonywane jest zgodnie z upływem czasu i okresów,
których te rozliczenia dotyczą.
Kapitał własny Spółki stanowią kapitały tworzone zgodnie z obowiązującym prawem.
Kapitał podstawowy wykazany jest w wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do
Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy oraz pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz Statutem
Spółki.
Rezerwy tworzone przez Spółkę obejmują:
–
–
–
–
–
–
–
odroczony podatek dochodowy wynikający z przejściowych różnic pomiędzy wartością księgową a wartością
podatkową aktywów oraz pasywów,
rezerwy ryczałtowe na należności oraz roboty poprawkowe wynikające z przepisów prawa niemieckiego,
a tworzone w oddziale Spółki w Niemczech,
rezerwy na roboty poprawkowe,
rezerwy na wynagrodzenia i nagrody,
rezerwy na urlopy,
rezerwy na odprawy emerytalne,
rezerwy na nagrody jubileuszowe.
Przychodem ze sprzedaży jest kwota należna od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Za
moment sprzedaży Spółka przyjmuje datę wykonania usługi lub przekazania odbiorcy produktów (protokół zdawczo-odbiorczy), zgodnie z warunkami określonymi w umowach. W przypadku kontraktów długoterminowych przychody
ustalane są proporcjonalnie do stopnia zaawansowania robót.
Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza przychody nie związane bezpośrednio ze zwykłą
działalnością, a wywierające wpływ na wynik finansowy.
Przychody finansowe to zaistniałe w Spółce operacje finansowe, takie jak:
–
–
–
–
należne odsetki od należności,
należne odsetki od lokat i rachunków bankowych,
dodatnie różnice kursowe
zyski ze zbycia papierów wartościowych.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Stosowany system przetwarzania danych pozwala uzyskać
wariant porównawczy i kalkulacyjny rachunku zysków i strat.
Spółka nie ewidencjonuje oddzielnie kosztów sprzedaży, gdyż przy sprzedaży robót budowlano-montażowych takich
kosztów nie ma, a w pozostałych przypadkach są mało istotne i odnoszone do kosztów ogólnych.
Do kosztów operacji finansowych Spółka zalicza między innymi:
–
–
–
–
odsetki od kredytów i pożyczek,
odsetki zwłoki w regulowaniu zobowiązań,
ujemne różnice kursowe
straty ze zbycia papierów wartościowych.
Wszystkie zdarzenia powstające poza normalnym tokiem działalności Spółki ujęte zostały w pozycji straty i zyski
nadzwyczajne.
Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych, składający się z części
bieżącej obliczonej zgodnie z Ustawą z dnia 15 lutego 1992 r. oraz z części odroczonej wynikającej z przejściowych różnic
pomiędzy wartością bilansową a podatkową aktywów i pasywów.
Spółka tworzy aktywa i rezerwy na podatek dochodowy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości
zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy
uwzględnieniu zasady ostrożności.
105
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej
w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują
zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
1.5.11
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem finansowym
W 2004 r. przychody netto ze sprzedaży produktów oraz zysk na działalności operacyjnej, zysk brutto i netto oraz
przepływy pieniężne przeliczone zostały na EURO według kursu średniego wyliczonego z dwunastu kursów ogłoszonych
przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2004 r. (EURO = 4,5182 PLN). Aktywa oraz kapitał własny przeliczone
zostały na EURO po kursie na dzień 31.12.2004 r. (EURO = 4,0790 PLN).
W 2004 roku najwyższy kurs EURO wystąpił w dniu 1.03.2004 r. i wynosił 4,9149, natomiast najniższy wystąpił w dniu
28.12.2004 r. i wynosił 4,0518.
Przychody netto ze sprzedaży produktów oraz zysk na działalności operacyjnej za 2003 r., zysk brutto i netto oraz
przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2003 r. (EURO = 4,4474 PLN). Aktywa oraz kapitał własny przeliczone
Przychody netto ze sprzedaży produktów oraz zysk na działalności operacyjnej za 2002 r., zysk brutto i netto oraz
przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w 2002 r. (EURO = 3,8697 PLN). Aktywa oraz kapitał własny przeliczone
1.5.12
Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu w tysiącach
WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. zł
tys. EUR
2004
2003
2002
2004
2003
2002
301 522
294 885
202 558
66 735
66 305
52 345
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
4 567
-13 788
3 361
1 011
-3 100
869
III. Zysk (strata) brutto
2 196
-15 726
2 330
486
-3 536
602
IV. Zysk (strata) netto
1 143
-16 349
1 240
253
-3 676
320
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-3 167
-19 982
11 445
-701
-4 493
2 958
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 067
-97
- 6 434
-236
-22
-1 663
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-2 102
20 433
-906
-465
4 594
-234
VIII. Przepływy pieniężne netto razem
-6 336
354
4 105
-1 402
79
1 061
IX. Aktywa razem
213 472
267 023
162 876
52 334
52 369
40 514
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
174 084
228 559
116 927
42 678
48 454
29 085
6 599
6 443
8 111
1 618
1 366
2 018
149 415
197 687
93 635
36 630
41 909
23 291
39 388
38 464
45 949
9 656
8 154
11 430
7 320
7 320
3 440
1 795
1 552
856
3 660 000
3 660 000
1 720 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w tys. zł, tys. EUR)
0,31
-4,47
0,72
0,07
-1,01
0,19
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
0,31
-4,47
0,72
0,07
-1,01
0,19
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w tys. zł/tys. EUR)
10,76
10,51
26,71
2,64
2,23
6,64
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)
10,76
10,51
26,71
2,64
2,23
6,64
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów
XI. Zobowiązania długoterminowe
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV. Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji (w szt.)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł/EUR)
1.5.13
Wskazanie istotnych różnic pomiędzy danymi finansowymi prezentowanego sprawozdania a analogicznymi
danymi przedstawionymi według zasad wynikających z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Różnice pomiędzy danymi
prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a danymi wynikającymi z MSR przedstawia punkt 2.2.15
106
1.6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta
1.6.1
Sprawozdanie finansowe POLNORD S.A. za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. oraz porównywalne dane
finansowe za lata obrotowe od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r. oraz od 01.01.2002 r. do 31.12.2002 r.
BILANS
Nota
2004
2003
2002
Aktywa
I. Aktywa trwałe
80 717
78 366
47 440
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
66
98
47
- wartość firmy
2
0
0
0
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3
27 113
31 894
9 568
3. Należności długoterminowe
4
849
849
12 044
849
849
12 044
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek
0
0
0
4. Inwestycje długoterminowe
45 660
38 131
23 573
1 760
8 794
8 421
0
0
0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
43 900
29 337
15 152
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
43 845
29 276
15 051
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą
praw własności
43 845
29 276
0
55
61
101
4.1. Nieruchomości
5
4.2. Wartości niematerialne i prawne
b) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
0
0
0
7 029
7 394
2 208
7 029
6 170
2 208
0
1 224
0
132 755
188 657
115 436
1. Zapasy
7
12 620
8 700
8 771
2. Należności krótkoterminowe
8
93 591
152 536
86 263
2.1. Od jednostek powiązanych
8 665
52 284
13 228
2.2. Od pozostałych jednostek
84 926
100 252
73 035
3. Inwestycje krótkoterminowe
10 438
16 758
16 231
10 438
16 758
16 231
0
0
0
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
10
a) w jednostkach powiązanych
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
11
71
82
47
10 367
16 676
16 184
0
0
0
16 106
10 633
4 171
213 472
267 023
162 876
107
BILANS
Nota
2004
2003
2002
Pasywa
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
13
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
39 388
38 464
45 949
7 320
7 320
3 440
0
0
0
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
14
-14 053
- 14 053
0
4. Kapitał zapasowy
15
61 576
61 093
40 819
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
16
99
154
151
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
17
358
344
344
-17 055
- 45
-45
1 143
- 16 349
1 240
0
0
0
174 084
228 559
116 927
7 058
8 064
2 888
21.1
4 619
3 034
1 347
612
1 028
277
a) długoterminowa
21.2
612
750
277
b) krótkoterminowa
21.3
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
8. Zysk (strata) netto
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
18
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1.3. Pozostałe rezerwy
0
278
0
1 827
4 002
1 264
a) długoterminowe
21.4
101
305
0
b) krótkoterminowe
21.5
1 726
3 697
1 264
22
6 599
6 443
8 111
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
23
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
5 993
0
606
606
6 443
7 505
149 415
197 687
93 635
964
16 097
10 158
147 859
181 016
83 192
592
574
285
11 012
16 365
12 293
4. Rozliczenia międzyokresowe
19
4.1. Ujemna wartość firmy
24.1
0
0
0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
24.2
11 012
16 365
12 293
6 113
a) długoterminowe
2 530
4 076
b) krótkoterminowe
8 482
12 289
6 180
213 472
267 023
162 876
39 388
38464
45 949
3 660 000
3 660 000
1 720 000
10,76
10,51
26,71
3 660 000
3 660 000
1 720 000
10,76
10,51
26,71
Pasywa razem
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
108
POZYCJE POZABILANSOWE
1. Należności warunkowe
Nota
2004
2003
2002
26.1
0
0
0
26.2
101 583
104 725
73 530
37 212
30 591
28 576
37 212
30 591
28 576
64 371
74 134
44 954
64 371
74 134
44 954
101 583
104 725
73 530
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe razem
109
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
2004
2003
2002
301 522
294 885
202 558
26 014
12 143
6 899
202 270
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
27
301 278
292 516
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
28
244
2 369
288
29
295 662
293 596
193 783
24 958
11 324
5 227
24
295 431
292 129
193 506
231
1 467
277
8 775
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
5 860
1 289
IV. Koszty sprzedaży
29
0
0
0
V. Koszty ogólnego zarządu
29
9 130
7 970
4 780
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
-3 270
-6 681
3 995
VII. Pozostałe przychody operacyjne
16 599
13 721
1 693
576
96
31
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
30
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
0
16 023
13 625
1 662
8 762
20 828
2 327
12
12
0
0
112
8 750
20 816
2 215
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
4 567
- 13 788
3 361
X. Przychody finansowe
3 267
832
1 950
19
12
1
19
0
0
2 182
602
1 684
3. Inne koszty operacyjne
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
31
32.1
2. Odsetki, w tym:
32.2
0
0
0
3. Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
0
4. Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
0
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
33
- dla jednostek powiązanych
1 066
218
265
5 707
2 842
2 973
3 659
1 972
1 289
0
0
0
2. Strata ze zbycia inwestycji
0
314
0
3. Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
0
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+ X- XI)
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
2 048
556
1 684
2 127
-15 798
2 338
69
72
-8
37
1. Zyski nadzwyczajne
35
87
879
2. Straty nadzwyczajne
36
18
807
45
2 196
- 15 726
2 330
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
1 053
623
1 090
a) część bieżąca
37.1
268
353
1 859
b) część odroczona
37.2
785
270
-769
0
0
0
1 143
-16 349
1 240
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
38
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
39
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV- XV-XVI+/-XVII)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
110
1 143
- 16 349
1 240
3 660 000
1 783 781
1 720 000
0,31
- 9,17
0,72
3 660 000
1 783 781
1 720 000
0,31
-9,17
0,72
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji (wydania udziałów)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia akcji (udziałów)
2004
2003
2002
55 519
45 949
44 822
-17 055
0
122
0
0
0
38 464
45 949
44 944
7 320
3 440
3 440
0
3 880
0
0
3 880
0
0
3 880
0
0
0
0
0
0
0
7 320
7 320
3 440
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
0
0
0
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14 053
0
0
0
14 053
0
0
14 053
0
0
14 053
0
0
0
0
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
14 053
14 053
0
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
61 093
40 819
32 556
483
20 274
8 263
656
20 274
8 263
0
0
0
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
- przejęcie akcji własnych na skutek fuzji spółek
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
0
0
647
1 240
7 662
- różnice kursowe
0
331
601
- kapitał przejęty na skutek fuzji spółek
0
17 964
0
- przecena należności od oddziału zagranicznego
0
732
0
- inne
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
- różnice kursowe
- inne
9
7
0
173
0
0
0
0
0
165
0
0
8
0
0
61 576
61 093
40 819
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
154
151
132
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-55
3
19
0
25
19
0
25
19
55
22
0
0
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
- różnice kursowe z wyceny wyniku oddziału zagranicznego
- zbycia środków trwałych
1
6
- ujemne różnice kursowe
54
16
0
99
154
151
344
344
344
14
0
0
14
0
0
14
0
0
0
0
0
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
- podział zysku
- przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy
111
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2004
2003
2002
0
0
0
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
358
344
344
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-45
-45
8 350
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
122
8 350
0
0
122
0
0
0
0
122
8 472
706
1 240
0
706
1 240
0
706
1 362
8 350
647
1 240
7 662
688
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
- podziału zysku z lat ubiegłych
- przeniesienie zysku na kapitał zapasowy
- przeznaczenie zysku na dywidendę
14
0
- kompensata ze stratą z lat ubiegłych
45
122
0
0
0
122
45
167
0
0
0
0
17 055
0
0
17 100
167
0
0
0
167
0
0
0
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
- rezerwa na odprawy emerytalne i nagrody
- kompensata z zyskiem lat ubiegłych
0
0
167
45
122
0
45
122
0
17 055
45
167
-17 055
-45
-45
1 143
-16 349
1 240
1 143
0
1 240
b) strata netto
0
16 349
0
c) odpisy z zysku
0
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
39 388
38 464
45 949
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
39 388
38 464
45 949
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
112
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2004
2003
2002
1 143
- 16 349
1 240
-4 310
- 3 633
10 205
0
0
0
2 276
1 561
1 377
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda
pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-88
-154
862
1 457
1 326
-366
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-1 659
-9 437
74
6. Zmiana stanu rezerw
-1 006
5 176
507
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
7. Zmiana stanu zapasów
-3 920
71
-2 806
8. Zmiana stanu należności
58 945
-55 079
-42 981
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-49 520
81 566
50 503
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-10 795
-2 419
2 876
0
-26 244
159
-3 167
-19 982
11 445
14 101
210
2 330
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1 220
195
46
12 019
15
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
606
15
2 284
574
0
0
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
- zbycie aktywów finansowych
574
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
12
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
0
- odsetki
0
3
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
0
32
0
2 284
32
0
2 241
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
1
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
0
- odsetki
0
0
42
- zbycie aktywów finansowych
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
0
256
0
0
15 168
307
8 764
51
307
738
0
0
5 803
15 117
0
2 223
15 117
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
2 223
- nabycie aktywów finansowych
0
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
2 223
0
0
0
-1 067
-97
-6 434
27 875
24 853
15 812
2. Kredyty i pożyczki
15 316
18 956
12 701
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
12 200
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
113
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
359
5 897
3 111
16 718
29 977
4 420
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
685
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
0
26 787
2 538
14 382
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
0
0
0
3 070
1 861
1 323
120
21
328
-2 102
20 433
-906
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-6 336
354
4 105
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-6 309
492
4 105
-27
138
123
F. Środki pieniężne na początek okresu
16 676
16 184
12 079
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
10 367
16 676
16 184
0
1 021
872
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
- o ograniczonej możliwości dysponowania
W pozycji „Inne korekty" w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej wykazano stratę B.E. ENERGOBUDOWA S.A. na dzień
19.12.2003 r. przejętą na skutek fuzji spółek w wysokości 43.205 tys. zł. W pozycji „Inne wpływy finansowe" wykazano środki pieniężne
przejęte na skutek fuzji w wysokości 5.114 tys. zł.
114
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Noty objaśniające do bilansu
Nota 1
1.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne razem
2004
2003
0
2002
0
0
0
0
0
44
98
47
44
90
24
22
0
0
0
0
0
66
98
47
115
ROZDZIAŁ XXII ● INFORMACJE FINANSOWE DOTYCZĄCE AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ SYTUACJI FINANSOWEJ, ZYSKÓW I STRAT
1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2004
a
b
koszty zakończonych
prac rozwojowych
c
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości, w tym:
wartość firmy
- oprogramowanie
komputerowe
d
e
inne wartości
niematerialne i prawne
zaliczki na wartości
Wartości
niematerialne
i prawne razem
a) wartość brutto wartości
niematerialnych
i prawnych na początek
okresu
0
0
853
714
58
0
911
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
21
21
24
0
45
21
21
24
- zakup
c) zmniejszenia (z tytułu)
45
0
0
5
5
0
0
5
- sprzedaż
0
0
5
5
0
0
5
d) wartość brutto wartości
niematerialnych
i prawnych na koniec
okresu
0
0
869
730
82
0
951
e) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
0
755
624
58
0
813
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
0
0
70
62
2
0
72
75
67
2
0
77
- sprzedaż
0
0
-5
-5
0
0
-5
g) skumulowana
na koniec okresu
0
0
825
686
60
0
885
h) odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na koniec
okresu
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto wartości
niematerialnych
okresu
0
0
44
44
22
0
66
- przeniesienie na stratę
z lat ubiegłych
- bieżąca
- zwiększenie
- zmniejszenie
116
a
b
prac rozwojowych
c
nabyte koncesje, patenty, licencje
i podobne wartości, w tym:
wartość firmy
- oprogramowanie
komputerowe
d
e
inne wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne razem
niematerialnych
i prawnych na początek
okresu
0
0
469
330
0
0
469
b) zwiększenia
(z tytułu)
0
17 055
384
384
58
0
17 497
- zakup
0
0
46
46
0
0
46
- ustalenie wartości firmy
na skutek fuzji spółek
0
17 055
0
0
0
0
17 055
- przejęcie na skutek fuzji
0
0
338
338
58
0
396
c) zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
niematerialnych
okresu
0
17 055
853
714
58
0
17 966
e) skumulowana
na początek okresu
0
0
422
306
0
0
422
(z tytułu)
0
0
333
318
58
0
391
- przejęcia na skutek fuzji
0
0
258
258
57
0
315
- amortyzacja bieżąca
0
0
75
60
1
0
76
g) skumulowana
na koniec okresu
0
0
755
624
58
0
813
utraty wartości na początek
okresu
0
0
0
0
0
0
0
okresu
0
0
0
0
0
0
0
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0
17 055
98
90
0
0
17 153
- zwiększenie
- zmniejszenie
117
a
b
prac rozwojowych
c
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości, w tym:
wartość firmy
- oprogramowanie
komputerowe
d
e
inne wartości
Wartości
niematerialne
i prawne razem
na początek okresu
0
0
421
305
0
0
421
0
0
48
25
0
0
48
- zakup
0
0
48
25
0
0
48
0
0
0
0
0
0
0
na koniec okresu
0
0
469
330
0
0
469
e) skumulowana
na początek okresu
0
0
338
260
0
0
338
(z tytułu)
0
0
84
46
0
0
84
0
0
84
46
0
0
84
g) skumulowana
na koniec okresu
0
0
422
306
0
0
422
utraty wartości na początek
okresu
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
okresu
na koniec okresu
0
0
0
47
24
0
0
47
118
Nota 1
1.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2004
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu, w tym:
Wartości niematerialne i prawne razem
2003
2002
66
98
47
0
0
0
66
98
47
Nota 2
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
Nie dotyczy
Nota 3
3.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
2004
2003
26 287
2002
30 899
8 859
8 579
9 794
1 175
15 180
17 268
5 044
1 668
2 506
1 967
- środki transportu
608
993
565
- inne środki trwałe
252
338
108
826
995
709
0
0
0
27 113
31 894
9 568
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe razem
119
3.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2004
- grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
- budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
- urządzenia
techniczne i maszyny
Środki trwałe
razem
10 856
19 853
8 542
4 243
3 136
46 630
0
262
60
252
51
625
- przychód z inwestycji
0
244
36
0
0
280
- zakup
0
18
24
252
51
345
572
2 214
482
691
91
4 050
- sprzedaż
0
728
57
654
4
1 443
- likwidacja
0
0
302
37
87
426
572
1 486
123
0
0
2 181
10 284
17 901
8 120
3 804
3 096
43 205
1 062
2 585
6 036
3 250
2 798
15 731
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
643
136
416
-54
46
1 187
- przekazanie aportem
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
643
477
573
377
129
2 199
- amortyzacja sprzedanych środków trwałych
0
-63
-28
-394
-4
-489
- amortyzacja zlikwidowanych środków trwałych
0
0
-101
-37
-79
-217
- amortyzacja środków trwałych przekazanych aportem
0
-278
-28
0
0
-306
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
1 705
2 721
6 452
3 196
2 844
16 918
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie – rezerwa na nieużywane środki trwałe
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
8 579
15 180
1 668
608
252
26 287
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
120
użytkowania
wieczystego gruntu)
- budynki, lokale
lądowej i wodnej
- urządzenia
Środki trwałe
razem
1 794
5 680
4 295
1 970
560
14 269
9 092
14 337
4 348
2 440
2 578
32 795
- przejęcie w wyniku fuzji
9 092
14 337
4 254
2 199
2 477
32 359
0
0
42
0
1
43
- zakup
0
0
30
188
72
290
- różnice kursowe
0
0
22
53
28
103
0
164
101
167
2
434
- sprzedaż
0
164
79
167
0
410
- likwidacja w wyniku zużycia
0
0
22
0
2
24
10 856
19 853
8 542
4 243
3 136
46 630
589
636
2 328
1 405
452
5 410
473
1 949
3 708
1 845
2 346
10 321
99
139
500
270
94
1 102
374
1 813
3 278
1 685
2 228
9 378
0
-3
-69
-154
0
-226
0
0
-21
0
-2
-23
- amortyzacja przejęta w wyniku fuzji
- różnice kursowe
0
0
20
44
26
90
1 062
2 585
6 036
3 250
2 798
15 731
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9 794
17 268
2 506
993
338
30 899
121
użytkowania
wieczystego gruntu)
- budynki, lokale
lądowej i wodnej
- urządzenia
Środki trwałe
razem
1 764
5 665
4 122
2 000
814
14 365
0
15
300
45
62
422
0
15
56
0
71
- zakup
0
0
244
45
62
351
0
0
127
75
316
518
- sprzedaż
0
0
47
54
0
101
- likwidacja
0
0
80
21
316
417
1 764
5 680
4 295
1 970
560
14 269
435
497
1 900
1 178
547
4 557
154
139
428
227
-95
853
154
139
547
296
131
1 267
0
0
-39
-47
0
-86
0
0
-80
-22
-226
-328
589
636
2 328
1 405
452
5 410
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie - rezerwa na nieużywane środki trwałe
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 175
5 044
1 967
565
108
8 859
122
3.3 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu, w tym:
2004
- budynki z prawem wieczystego użytkowania gruntu
3.4 ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2002
22 162
8 682
8 622
8 737
177
169
74
177
Środki trwałe bilansowe razem
2003
17 665
8 453
8 663
0
26 287
30 899
8 859
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu, w tym:
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo razem
Nota 4
4.1 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
2004
a) należności od jednostek powiązanych, w tym:
2003
2002
849
849
12 044
- od jednostek zależnych (z tytułu)
849
849
12 044
- dopłaty zwrotne do kapitału
849
849
849
- sprzedaż wierzytelności (zmiana terminu zapłaty)
11 195
- od jednostek współzależnych (z tytułu)
- od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)
- od znaczącego inwestora (z tytułu)
- od jednostki dominującej (z tytułu)
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
0
849
849
12 044
63
63
63
912
912
12 107
2004
2003
2002
- fundusz remontowy Winterthour
Należności długoterminowe netto
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności długoterminowe brutto
4.2 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
912
12 107
10 497
912
912
912
0
11 195
9 585
0
0
11 195
- sprzedaż wierzytelności (zmiana dłużnika)
0
0
9 585
- sprzedaż wierzytelności (zmiana terminu płatności)
0
0
1 610
0
11 195
9 585
- sprzedaż wierzytelności (zmiana dłużnika)
0
1 610
9 585
- zmiana kwalifikacji terminu płatności
0
9 585
0
12 107
- długoterminowe należności z tytułu dostaw robót i usług
d) stan na koniec okresu
912
912
912
912
912
0
0
11 195
2004
2003
2002
Stan na początek okresu
63
63
63
0
0
0
0
0
0
63
63
63
- sprzedaż wierzytelności
4.3 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
DŁUGOTERMINOWYCH
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec
okresu
4.4 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2004
2003
2002
849
849
12 044
0
0
0
123
4.4 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2004
2003
2002
b1. jednostka/waluta 1/EUR
0
0
0
tys. zł
0
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
0
849
849
12 044
Należności długoterminowe razem
Nota 5
5.1 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2004
2003
2002
8 794
8 421
0
4 739
572
8 533
4 739
0
8 533
0
572
0
11 773
199
112
- zakup
- przejęcie na skutek fuzji spółek
- c) zmniejszenia (z tytułu)
- odpis aktualizujący
102
199
112
- przekazanie aportem
11 671
0
0
1 760
8 794
8 421
5.2 ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
2004
2003
2002
0
0
0
b) zwiększenia (z tytułu) zakup
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu) amortyzacja i likwidacja
0
0
0
0
0
0
5.3 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
2004
2003
2002
43 071
28 503
14 738
43 071
28 503
14 738
0
0
0
774
676
313
774
676
313
0
0
0
0
0
0
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
124
2004
2003
2002
f) w pozostałych jednostkach
55
158
101
55
158
101
43 900
29 337
15 152
Długoterminowe aktywa finansowe razem
5.4 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:
2004
a) wartość firmy jednostek podporządkowanych
2003
2002
0
0
0
0
0
0
- jednostek zależnych
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
- jednostek zależnych
- jednostek współzależnych
- jednostek stowarzyszonych
5.5 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALEŻNE
2004
2003
2002
a) wartość firmy brutto na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość firmy brutto na koniec okresu
0
0
0
e) odpis wartości firmy na początek okresu
0
0
0
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
0
0
0
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
0
0
0
h) wartość firmy netto na koniec okresu
0
0
0
5.6 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia ( z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.7 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
125
5.8 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALEŻNE
2004
2003
2002
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
0
0
0
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
0
0
0
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
0
0
0
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
0
0
0
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu
0
0
0
5.9 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.10 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nie dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nie wypełniano jej w sprawozdaniu jednostkowym.
5.12 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH)
2004
2003
2002
29 337
15 152
15 177
15 117
15 435
1
- zakup
- aport
- przejęcie w wyniku fuzji spółek
- sprzedaż
0
10
1
15 117
14 000
0
0
1 425
0
554
1 250
26
554
- odpis aktualizujący
126
26
1 250
43 900
29 337
15 152
5.13 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 2004
Lp.
a
b
c
d
charakter
powiązania :
(jednostka zależna,
współzależna,
przedmiot
stowarzyszona, z
przedsiębiorstwa
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich
i pośrednich)
e
zastosowana
metoda
konsolidacji
/wycena metodą
praw własności,
bądź wskazanie,
że jednostka nie
podlega
konsolidacji/
wycenie metodą
praw własności
f
data objęcia
kontroli/
współkontroli
/uzyskania
znaczącego
wpływu
g
h
wartość
udziałów/
akcji
według
ceny
nabycia
i
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
j
wartość
bilansowa
udziałów/
akcji
k
l
wskazanie
innej
udział
niż określona
procent
w ogólnej
pod
liczbie
lit. j) lub k)
posiadanego
kapitału
głosów
podstawy
na walnym
kontroli/
zakładowego
zgromadzeniu współkontroli
/znaczącego
wpływu
Nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
siedziba
1
Polnord - Wydawnictwo
„OSKAR" Sp. z o.o.
Gdańsk
wydawnictwo
spółka zależna
nieskonsolidowana
- małe obroty
4
4
100
100
2
Polnord-Dom
Sp. z o.o.
Gdańsk
budowa
i sprzedaż
mieszkań
spółka zależna
konsolidacja pełna
27 487
27 487
100
100
3
PMK Bau-und
Baubetreungs GmbH
Eschborn
Niemcy
budownictwo
spółka zależna
niekonsolidowana
- brak obrotów
36
36
60
60
4
Pomorskie Biuro
Projektantów GEL
Sopot
biuro projektowe
spółka zależna
niekonsolidowana
- małe obroty
11
11
51,50
51,50
5
Hydrosspol
Sp. z o.o. w likwidacji
Gdańsk
budownictwo
spółka
stowarzyszona
nieskonsolidowana
- małe obroty
15
0
30
30
6
Osiedle Zielone
Gdynia
budowa
i sprzedaż
mieszkań
spółka
stowarzyszona
niekonsolidowana
- małe obroty
314
314
30,12
30,12
7
Lubelskie
Przedsiębiorstwo
Budowlane Sp. z o.o
Lublin
budownictwo
spółka zależna
konsolidacja pełna
3 458
416
99,97
99,97
8
Przedsiębiorstwo
Projektowo-Techniczne
PROMOR Sp. z o.o.
Gdańsk
biuro projektowe
spółka zależna
konsolidacja pełna
363
363
100
100
9
Weneda Sp. z o.o.
Opole
usługi
hotelarskie
spółka zależna
konsolidacja pełna
3 443
143
3 300
100
100
10
Energobudowa Invest
Sp. z o.o.
spółka zależna
konsolidacja pełna
11 867
50
11 817
100
100
11
Agencja Rozwoju
Polsko-Amerykańskiej
Współpracy
Regionalnej Opole
TOLEDO Sp. z o.o.
spółka
stowarzyszona
niekonsolidowanabrak obrotów
15
15
0
28,85
28,85
12
Poilen Sp. z o.o.
spółka
stowarzyszona
niekonsolidowanabrak obrotów
97
97
24,91
24,91
zarządzanie
Warszawa nieruchomościami, doradztwo
Opole
Kraków
doradztwo
15
3042
127
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH – cd.
Lp.
a
n
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
należne
wpłaty
kapitał
kapitał
zakła- na kapitał
zapasowy
dowy zakładowy
(wartość
ujemna)
nazwa jednostki
Polnord1 Wydawnictwo
m
kapitał własny jednostki, w tym:
pozostały kapitał własny, w tym:
zysk
(strata)
z lat
ubiegłych
508
4
397
107
26 411
27
487
462
-1 538
61
61
267
20
459
-499
50
960
Lubelskie
Przedsiębiorstwo
Budowlane
Sp. z o.o.
Przedsiębiorstwo
Projektowo8 -Techniczne
PROMOR
Sp. z o.o.
2
Polnord-Dom
Sp z o.o.
PMK Bau-und
3 Baubetreungs
GmbH
4
Pomorskie Biuro
Projektów GEL
Hydrosspol
5 Sp. z o.o.
w likwidacji
Osiedle Zielone
6 Sp. z o.o. w
likwidacji
7
9 Weneda Sp. z o.o.
Energobudowa
10
Invest Sp. z o.o.
Agencja Rozwoju
11
Współpracy
Regionalnej Opole
TOLEDO Sp. z o.o.
12 Poilen Sp. z o.o.
o
p
należności jednostki, w tym:
aktywa
jednostki
zobowiąza- zobowiązania długo- nia krótkoterminowe terminowe
zysk
(strata)
netto
należności należności
długokrótkoterminowe terminowe
-53
31
31
-2 054
517
23 248
9 113
5 131
-212
-222
8
574
445
208
-757
-742
-15
649
1223
877
-1 140
-830
-310
1 376
3000
979
-2 602
-2 865
293
200
78
3 793
3440
11 849 11867
r
razem
s
przychody
ze
sprzedaży
538
425
5 131
49 659
31 494
279
279
841
1 698
649
83
83
151
478
446
18
18
1 438
342
263
5 239
4 416
4 689
4 689
6 616
7 203
15
15
491
422
424
424
785
2 240
483
-130
-130
265
265
670
670
4 058
50
-68
-19
6 861
6 897
6 510
608
18 603
449
624
-49
69
5 902
52
319
319
782
750
585
585
646
t
nieopłaco- dywidendy
na przez
od
emitenta
jednostki
wartość
za ostatni
udziałów/
rok
akcji
obrotowy
128
Lp.
a
nazwa (firma)
jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
b
siedziba
c
d
e
zastosowana
metoda
charakter
powiązania
konsolidacji/
(jednostka zależna, wycena metodą
współzależna,
praw własności,
przedmiot
stowarzyszona, z bądź wskazanie,
przedsiębiorstwa
wyszczególnieniem że jednostka nie
podlega
powiązań
bezpośrednich
konsolidacji/
wycenie metodą
i pośrednich)
praw własności
f
data objęcia
kontroli/
współkontroli/
uzyskania
znaczącego
wpływu
g
h
i
wartość
korekty
udziałów/
aktualizujące
akcji według
wartość
ceny nabycia
(razem)
j
k
l
wskazanie
innej
niż określona
udział
pod
procent
w ogólnej
posiadanego
lit. j) lub k)
liczbie głosów
podstawy
kapitału
na walnym
zakładowego
kontroli/
zgromadzeniu
współkontroli
/znaczącego
wpływu
wartość
bilansowa
udziałów/
akcji
1
PolnordWydawnictwo
„OSKAR"
Sp. z o.o.
Gdańsk
wydawnictwo
spółka zależna
niekonsolidowana
- małe obroty
4
0
4
100
100
2
Polnord-Dom
Sp. z o.o.
Gdańsk
budowa
i sprzedaż
mieszkań
spółka zależna
konsolidacja pełna
27 487
0
27 487
100
100
3
PMK Bau-und
Baubetreungs GmbH
Eschborn
Niemcy
budownictwo
spółka zależna
niekonsolidowana
- brak obrotów
36
0
36
60
60
4
Pomorskie Biuro
Projektów GEL
Sopot
biuro projektowe
spółka zależna
niekonsolidowana
- małe obroty
11
0
11
51,5
51,5
5
Hydrosspol Sp. z o.o.
Gdańsk
budownictwo
spółka
stowarzyszona
niekonsolidowana małe obroty
15
15
0
30
30
6
Osiedle Zielone
Gdynia
budowa
i sprzedaż
mieszkań
spółka
stowarzyszona
niekonsolidowana
- małe obroty
314
0
314
30,12
30,12
7
Energobudowa
Południe Sp. z o.o.
Brzezie
k. Opola
energetyka
spółka zależna
niekonsolidowana
- małe obroty
100
0
100
100
100
8
Energetyka
i Technika Grzewcza
Termall Sp. z o.o.
Bełchatów
energetyka
spółka zależna
konsolidacja
metodą praw
własności
1 234
964
270
60
60
9
Lubelskie
Przedsiębiorstwo
Budowlane Sp. z o.o.
Lublin
budownictwo
spółka zależna
konsolidacja pełna
3 458
3 042
416
99,85
99,85
Warszawa
energetyka
spółka
stowarzyszona
niekonsolidowana
- małe obroty
178
178
28,5
28,5
Gdańsk
biuro projektowe
spółka zależna
konsolidacja pełna
363
363
100
100
Energetyczne
10 Projekty i Doradztwo
Sp. z o.o.
11
Przedsiębiorstwo
Projektowo-Techniczne Promor
Sp. z o.o.
129
Lp.
a
nazwa (firma)
jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
12 Energobudowa Opole
Agencja Rozwoju
13
Współpracy
Regionalnej Opole
- Toledo Sp. z o.o.
14
Energobudowa
Inwest Sp. z o.o.
b
siedziba
c
d
e
zastosowana
charakter
metoda
konsolidacji/
powiązania
praw własności,
współzależna,
przedmiot
przedsiębiorstwa
powiązań
podlega
konsolidacji/
bezpośrednich
i pośrednich)
wycenie metodą
praw własności
f
data objęcia
kontroli/
współkontroli/
uzyskania
znaczącego
wpływu
g
h
i
wartość
korekty
udziałów/
aktualizujące
akcji według
wartość
ceny nabycia
(razem)
j
k
l
wskazanie
innej
niż określona
udział
pod
procent
w ogólnej
lit. j) lub k)
posiadanego
liczbie głosów
podstawy
kapitału
na walnym
kontroli/
zakładowego
zgromadzeniu
współkontroli
/znaczącego
wpływu
wartość
bilansowa
udziałów/
akcji
Brzezie
k. Opola
energetyka
spółka zależna
niekonsolidowana
- małe obroty
143
143
0
100
100
Opole
doradztwo
spółka
stowarzyszona
niekonsolidowana
- małe obroty
15
15
0
28,85
28,85
Warszawa
doradztwo
spółka zależna
niekonsolidowana
- małe obroty
50
50
0
100
100
spółka
stowarzyszona
niekonsolidowana
- małe obroty
97
97
24,91
24,91
Kraków
130
Lp.
a
2
Polnord-Dom
Sp. z o.o.
PMK Bau-und
3 Baubetreungs
GmbH
n
należne
wpłaty
zysk
kapitał
na kapitał
kapitał
zysk
(strata)
zakładowy zakładowy zapasowy
(strata)
z lat
(wartość
netto
ubiegłych
ujemna)
nazwa jednostki
Polnord1 Wydawnictwo
m
561
4
491
66
25 894
27 487
462
-2 055
61
61
170
20
459
o
16
-2 966
912
30 189
-309
-222
-88
-432
r
-94
p
należności
długoterminowe
należności
krótkoterminowe
aktywa
jednostki
razem
s
16
40
40
577
327
25 245
8 558
8 558
56 083
27 134
497
251
337
337
668
1 677
-310
665
665
93
93
180
157
75
1 920
202
1 496
6 550
6 241
840
4
Pomorskie Biuro
Projektów GEL
5
Hydrosspol
Sp. z o.o.
-484
50
208
-742
Osiedle Zielone
6 Sp. z o.o.
w likwidacji
1 270
1 223
1 025
-979
-148
650
505
75
43
4 500
3 801
1 563
5 768
4 309
4 309
7 570
17 306
417
319
319
782
624
585
585
646
7
Energobudowa
Południe Sp. z o.o.
100
Energetyka
i Technika
8
Grzewcza Termall
Sp. z o.o.
2 050
150
1 857
43
Lubelskie
Przedsiębiorstwo
9
Budowlane
Sp. z o.o.
1 113
3 000
1 283
-3 171
-2 866
-305
6 458
89
-47
491
Energetyczne
Projekty
10
i Doradztwo
Sp. z o.o.
67
500
Przedsiębiorstwo
Projektowo11
-Techniczne Promor
Sp. z o.o.
291
200
49
42
Energobudowa
Opole
646
140
483
24
12
t
nieopłacona otrzymane
lub
przez
należne
emitenta
przychody
dywidendy
wartość
ze
od
sprzedaży udziałów/
jednostki za
akcji w
jednostce ostatni rok
obrotowy
23
73
131
Lp.
a
nazwa jednostki
Agencja Rozwoju
13
Współpracy
Regionalnej Opole
– Toledo Sp. z o.o.
n
należne
wpłaty
zysk
kapitał
na kapitał
kapitał
zysk
(strata)
zakładowy zakładowy zapasowy
(strata)
z lat
(wartość
netto
ubiegłych
ujemna)
o
p
należności
długoterminowe
należności
krótkoterminowe
aktywa
jednostki
razem
r
s
t
nieopłacona otrzymane
lub
przez
należne
przychody
emitenta
dywidendy
ze
wartość
od
sprzedaży udziałów/
jednostki za
akcji w
jednostce ostatni rok
obrotowy
52
Energobudowa
Inwest Sp. z o.o.
50
750
14
m
132
Lp.
a
nazwa (firma)
jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
b
siedziba
c
d
e
f
g
h
zastosowana
charakter
metoda
konsolidacji/
powiązania
data objęcia
kontroli/
wartość
praw własności,
współzależna,
przedmiot
współkontroli/
udziałów/
przedsiębiorstwa
uzyskania
akcji według
znaczącego ceny nabycia
powiązań
podlega
wpływu
konsolidacji/
bezpośrednich
i pośrednich)
wycenie metodą
praw własności
1
PolnordWydawnictwo
„OSKAR"
Sp. z o.o.
Gdańsk
wydawnictwo
zależna
nie
konsolidowana
- małe obroty
2
Polnord-Dom
Sp. z o.o.
Gdańsk
budowa
i sprzedaż
mieszkań
zależna
3
Gdańskie
Instalacje
Sanitarne
Gdańsk
budownictwo
4
PMK Bau-und
Baubetreungs
GmbH
Eschborn
Niemcy
5
Pomorskie Biuro
Projektów GEL
6
7
i
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
j
wartość
bilansowa
udziałów/akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
k
l
udział
w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
wskazanie
innej
niż określona
pod
lit. j) lub k),
podstawy
kontroli/
współkontroli/
znaczącego
wpływu
4
4
100
100
konsolidacja
pełna
13 487
13 487
100
100
zależna
konsolidacja
pełna
1 200
1 200
53,6
53,6
budownictwo
spółka zależna
nie
konsolidowana
- brak obrotów
36
36
60
60
Sopot
biuro projektowe
spółka zależna
nie
konsolidowana
- małe obroty
10
10
51,5
51,5
Hydrosspol
Sp. z o.o.
Gdańsk
budownictwo
spółka
stowarzyszona
nie
konsolidowana
- małe obroty
15
0
30
30
Osiedle Zielone
Sp. z o.o.
Gdynia
budowa
i sprzedaż
mieszkań
spółka
stowarzyszona
nie
konsolidowana
- małe obroty
314
314
30,12
30,12
15
133
Lp.
a
m
n
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wartość
ujemna)
nazwa jednostki
kapitał
własny
jednostki
PolnordWydawnictwo
1
„OSKAR"
Sp. z o.o.
655
4
646
Polnord-Dom
Sp. z o.o.
11 776
13 487
462
-2 173
3 080
1 538
914
628
PMK Bau-und
4 Baubetreungs
GmbH
61
61
5
Pomorskie
Biuro
Projektów
GEL
258
20
458
-220
6
Hydrosspol
Sp. z o.o.
-151
50
208
-409
2 211
1 223
1 803
-815
2
Gdańskie
3 Instalacje
Sanitarne
Osiedle
7 Zielone
Sp. z o.o.
kapitał
zakładowy
kapitał
zapasowy
zysk
(strata)
z lat
ubiegłych
28
-2 109 39 009
17 923
-562 14 644
-222
1 103
-226
-183
925
-490
-325
780
8
436
p
r
- zobowiąza- - zobowiązania długonia krótkoterminowe
terminowe
zysk
(strata)
netto
5
-64
o
- należności - należności
długokrótkoterminowe terminowe
jednostki
razem
S
t
otrzymane
nieopłacona
lub
przez
należne
przychody
emitenta dywidendy
ze
wartość
od
sprzedaży
udziałów/
jednostki
akcji w
za ostatni
jednostce
rok
obrotowy
28
88
88
683
428
17 785
11 672
11 672
50 785
11 717
14 539
15 272
15 272
17 724
26 778
708
334
334
1 361
1 843
925
607
607
774
988
169
106
106
2 991
535
-
-
-
-
134
5.14 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH 2004
a
Lp.
nazwa (firma)
jednostk
ze wskazaniem
formy prawnej
b
c
d
e
f
g
siedziba
1
Międzynarodowe
Targi Gdańskie S.A.
Gdańsk
2
Centromor S.A.
3
Agencja Rozwoju
Pomorza Gdańskiego
4
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość bilansowa
udziałów/akcji
- kapitał zakładowy
% posiadanego
kapitału
zakładowego
h
udział w ogólnej nieopłacona
liczbie głosów przez emitenta
na walnym
wartość
zgromadzeniu udziałów/akcji
wynajem powierzchni
targowej
25
15 241
0,10
0,10
Gdańsk
handel
9
9 800
0,20
0,20
Gdańsk
pośrednictwo w obrocie
nieruchomości
20
12 560
0,20
0,20
Nowe Ogrody Sp.
z o.o. w organizacji
Gdańsk
zagospodarowanie
i sprzedaż nieruchomości
1
50
2,00
2,00
5
Stocznia Gdynia S.A.
Gdynia
budowa statków
0
0,00
0,00
6
Parkingi Miejskie
Wrocław
usługi parkingowe
0
14,50
14,50
50
i
otrzymane
lub należne
dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
135
a
Lp.
nazwa (firma)
jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
b
c
d
e
f
g
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość bilansowa
udziałów/akcji
h
na walnym
wartość
zgromadzeniu udziałów/akcji
% posiadanego
kapitału
zakładowego
1
Polimex-Cekop S.A.
Warszawa
budownictwo
6
24 185
0,03
0,03
2
Międzynarodowe
Targi Gdańskie S.A.
Gdańsk
wynajem powierzchni
targowej
25
15 241
0,1
0,1
3
Agencja Rozwoju
Pomorza S.A.
Gdańsk
nieruchomości
20
12 560
0,2
0,2
4
Centromor S.A.
Gdańsk
handel
9
9 800
0,2
0,2
5
Nowe Ogrody S.A.
w organizacji
Gdańsk
zagospodarowanie
1
50
2
2
6
Stocznia Gdynia S.A.
Gdynia
budowa statków
0
0
0
7
Parkingi Miejskie Sp.
z o.o. w likwidacji
Wrocław
usługi parkingowe
0
14,5
14,5
50
i
otrzymane
lub należne
dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
136
a
Lp.
nazwa (firma)
jednostki
ze wskazaniem
formy prawnej
1
POLNORD-BUD
2
POLIMEX-CEKOP
3
b
c
d
e
f
g
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość bilansowa
udziałów/akcji
h
na walnym
wartość
zgromadzeniu
udziałów/akcji
% posiadanego
kapitału
zakładowego
Gdynia
budownictwo
40
187
210
19
19
Warszawa
budownictwo
6
106 074
24 185
0,1
0,1
Międzynarodowe Targi
Gdańskie S.A.
Gdańsk
wynajem powierzchni
targowej
25
17 073
15 241
0,1
0,1
4
Agencja Rozwoju
Pomorza S.A.
Gdańsk
i obrót nieruchomościami
20
22 264
12 560
0,2
0,2
5
Centromor S.A.
Gdańsk
handel
9
34 681
9 800
0,2
0,2
6
Nowe Ogrody Sp.
z o.o. w organizacji
Gdańsk
zagospodarowanie
1
50
50
2
2
i
otrzymane
lub należne
dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
137
5.15 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2004
2002
43 864
29 301
15 116
36
36
36
b1. jednostka/waluta
2003
tys./euro
9
9
9
36
36
36
43 900
29 337
15 152
tys. zł
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe razem
FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43 900
29 337
15 152
0
0
15 152
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1)
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość
bilansowa)
c1)
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nieodnotowane na rynku regulowanym (wartość
bilansowa)
15 152
15 152
0
0
43 900
29 337
43 900
29 337
43 900
29 337
c1)
138
0
2004
2003
2002
43 900
29 337
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość według cen nabycia razem
43 900
29 337
15 152
Wartość na początek okresu razem
43 900
29 337
15 152
0
0
0
43 900
29 337
15 152
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):
c1)
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem
Wartość bilansowa razem
5.17 UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
b1. jednostka/waluta tys./euro
0
0
0
0
0
0
tys. zł
Udzielone pożyczki długoterminowe razem
5.18 INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
2004
Inne inwestycje długoterminowe razem
5.19 ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
2003
0
2004
2002
0
2003
0
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.20 INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
b1. jednostka/waluta tys./euro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
tys. zł
Nota 6
6.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
2004
2003
2002
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
6 170
2 208
1135
a) odniesionych na wynik finansowy
5 525
2 146
1135
2
4
2
- ujemna wartość akcji z wyceny bilansowej
- odsetki naliczone
56
24
139
DOCHODOWEGO
2004
2003
- rezerwa na wynagrodzenia i premie
- rezerwa na urlopy
- rezerwa na badanie bilansu
- różnice kursowe z wyceny bilansowej
- koszty robót poprawkowych
- inne rozliczenia międzyokresowe
118
112
52
38
20
14
15
150
211
88
0
0
141
1 177
43
662
- rezerwa na zobowiązania
- rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
2002
113
79
10
147
155
- rezerwa na koszty
1 695
1 234
- odpis aktualizujący należności
1 337
162
21
30
- rezerwa na roboty poprawkowe
- odpis aktualizujący inwestycje
- strata podatkowa
b) odniesionych na kapitał własny
- przychody przyszłych okresów
141
753
645
62
62
62
583
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
2 873
4 665
1 857
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
2 873
4 082
1 795
- odsetki naliczone
2
111
56
6
- rezerwa na urlopy
52
7
3
14
6
211
1 173
113
- rezerwa na roboty poprawkowe (ryczałtowe)
90
10
69
58
14
432
719
1 234
0
1 175
161
2 251
753
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
583
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
62
- rezerwa na koszty
- strata podatkowa
30
62
- rezerwa przyszłych okresów
583
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
0
2 014
703
784
0
703
784
2
2
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
- odsetki naliczone
- rezerwa na urlopy
140
1
23
118
15
1
DOCHODOWEGO
2004
2003
2002
61
141
1 177
39
113
25
- rezerwa na koszty
21
48
66
117
258
- bierne rozliczenia międzyokresowe
619
645
9
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
0
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem, w tym:
7 029
6 170
2 208
a) odniesionych na wynik finansowy
6 384
5 525
2 146
2
4
- odsetki naliczone
167
56
118
- rezerwa na urlopy
88
88
52
27
20
14
153
150
211
1 177
113
54
79
10
168
147
155
2 010
1 695
1 234
692
1 337
162
21
21
30
3 004
753
645
645
62
- rezerwa na koszty
- strata podatkowa
43
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
6.2 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
62
62
62
583
583
0
0
0
0
2004
2003
2002
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
0
0
0
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
0
1 224
0
- dyskonto kaucji
1 224
Inne rozliczenia międzyokresowe razem
0
1 224
0
Nota 7
ZAPASY
2004
2003
2002
a) materiały
5 860
3 546
3 075
b) półprodukty i produkty w toku
2 800
3 248
1 724
c) produkty gotowe
2 954
894
566
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy razem
0
15
1 319
1 006
997
2 087
12 620
8 700
8 771
141
Nota 8
8.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
2004
2003
2002
8 665
52 284
13 228
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
8 665
52 284
13 228
- do 12 miesięcy
8 585
45 489
13 228
80
6 795
- powyżej 12 miesięcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek
84 926
100 252
73 035
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
77 507
90 210
71 838
- do 12 miesięcy
66 803
82 053
71 838
10 704
8 157
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezp. społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
6 321
7 363
103
- inne
1 098
2 679
1 094
Należności krótkoterminowe netto razem
93 591
152 536
86 263
c) odpisy aktualizujące wartość należności
15 845
16 665
1 733
109 436
169 201
87 996
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe brutto razem
8.1.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- od jednostek zależnych
2004
2003
2002
8 665
52 284
13 228
8 665
16 259
13 010
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
218
- od znaczącego inwestora
36 025
- od jednostki dominującej
b) inne, w tym:
0
0
0
0
0
0
8 665
52 284
13 228
0
90
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem
8 665
52 374
13 228
8.2 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
2004
2003
2002
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
16 665
1 733
1 954
4 158
15 421
1 233
- utworzenie rezerwy na należności wątpliwe
2 622
- przejęcie rezerw na skutek fuzji
- różnice kursowe
- zmiana prezentacji dyskonta kaucji
38
1 536
4 978
489
1 454
118
523
4 978
371
931
15 845
16 665
1 733
- wykorzystanie rezerwy
- zapłata należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
142
2 187
13 196
8.3 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
tys./EUR
tys. zł
2004
8.4 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM
OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
2002
157 653
81 458
10 663
11 548
6 538
2 613
2 448
1 668
10 660
11 542
6 538
Należności krótkoterminowe razem
2003
98 773
3
6
0
109 436
169 201
87 996
2004
2003
2002
a) do 1 miesiąca
25 018
52 628
18 052
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
25 807
31 873
34 658
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
4 278
10 780
11 453
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
8 264
13 777
5 567
e) powyżej 1 roku
11 772
19 452
0
f) należności przeterminowane
26 874
30 641
16 462
102 013
159 151
86 192
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
15 841
16 657
1 126
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
86 172
142 494
85 066
8.4.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
– Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:
2004
2003
2002
a) do 1 miesiąca
3 594
10 842
10 993
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 640
1 991
3 628
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
2 876
2 623
647
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
3 903
1 153
397
e) powyżej 1 roku
11 861
14 032
797
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (brutto)
26 874
30 641
16 462
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
15 841
16 478
1 529
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)
11 033
14 163
14 933
Nota 9
KWOTY NALEŻNOŚCI SPORNYCH ORAZ NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANYCH (WG TYTUŁÓW)
Nie dotyczy
10.1 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
143
10.1 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2004
2003
2002
d) w znaczącym inwestorze
0
0
0
0
0
0
71
82
47
71
25
47
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
57
- dyskonto kaucji
57
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
10 367
16 676
16 184
10 367
16 676
16 184
10 438
16 758
16 231
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem
10.2 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2004
2003
2002
71
82
47
0
0
0
71
82
47
tys./EUR
PLN
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe razem
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
2004
2003
2002
71
25
47
71
25
24
- wartość godziwa
0
- wartość rynkowa
71
25
24
0
0
23
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
c1)
144
23
0
0
0
2004
2003
2002
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość
bilansowa)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
57
0
0
0
0
0
0
0
0
57
0
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
c1)
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nieodnotowane na rynku regulowanym (wartość
bilansowa)
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
c1)
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
c1)
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
57
Wartość według cen nabycia razem
71
82
47
Wartość na początek okresu razem
71
82
47
71
82
47
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem
Wartość bilansowa razem
145
10.4 UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
tys./EUR
tys. zł
Udzielone pożyczki krótkoterminowe razem
10.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
2004
2003
2002
7 943
14 155
12 782
2 424
2 521
3 402
b1. jednostka/waluta tys./EUR
tys. zł
594
648
613
2 423
2 521
3 400
b2. jednostka/waluta tys./USD
tys. zł
2
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
10.6 INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
1
10 367
2004
Inne inwestycje krótkoterminowe razem
10.7 INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
16 676
2003
0
2004
16 184
2002
0
2003
0
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
tys. zł
Nota 11
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
2004
2003
1 098
2002
9 287
- rezerwa na roboty budowlano-montażowe
6 164
- rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych
2 357
- prenumerata
- ubezpieczenia
- dzierżawa
8
25
25
706
485
216
59
- abonament telefoniczny
- opłata na pozwolenie na pracę w RFN
1 455
219
18
11
11
196
234
- wynagrodzenia z bfp
400
- usługi informatyczne
18
- energia elektryczna
23
- koszty robót budowlanych
508
- aktualizacja oprogramowania na 2004 r.
- inne
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- leasing
- prowizje od gwarancji
18
106
31
2
15 008
1 376
2 716
112
227
14
36
166
15
- koszty gwarancji
75
- koszty rozszerzenia spółki
- prowizje od kredytu
- odsetki
- koszty polisy obrotowej
146
207
41
990
57
327
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
- rozliczenia międzyokresowe przychodów
- koszty regwarancji
- inne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
2004
2003
13 638
2002
849
2 153
124
67
2
16 106
10 663
4 171
Nota 12
ISTOTNA ŁĄCZNA KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z TYT. TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI UJĘTYCH/ODWRÓCONYCH
Nie dotyczy
147
Nota 13
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) 2004
Liczba akcji
Wartość serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
na okaziciela
178 000
356 000
gotówka
26.04.1991
26.04.1991
seria B
na okaziciela
307 000
614 000
gotówka
31.12.1991
26.04.1991
01.01.1992
seria C
na okaziciela
485 000
970 000
gotówka
19.12.1997
01.01.1997
seria D
na okaziciela
750 000
1 500 000
gotówka
31.12.1998
01.01.1998
seria E
na okaziciela
1 940 000
3 880 000
przejęcie spółki
na skutek fuzji
19.12.2003
01.01.2003
Seria/emisja
Rodzaj akcji
seria A
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji razem
3 660 000
Kapitał zakładowy
razem
7 320 000
Wartość nominalna
jednej akcji = 2 zł
Liczba akcji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
na okaziciela
178 000
356 000
gotówka
26.04.1991
26.04.1991
seria B
na okaziciela
307 000
614 000
gotówka
31.12.1991
26.04.1991
01.01.1992
seria C
na okaziciela
485 000
970 000
gotówka
19.12.1997
01.01.1997
seria D
na okaziciela
750 000
1 500 000
gotówka
31.12.1998
01.01.1998
3 880 000
przejęcie spółki
na skutek fuzji
19.12.2003
01.01.2003
Seria/emisja
Rodzaj akcji
seria A
seria E
Liczba akcji razem
Kapitał zakładowy
razem
na okaziciela
Rodzaj
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
1 940 000
3 660 000
7 320 000
Wartość nominalna
148
Liczba akcji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
na okaziciela
178 000
356 000
gotówka
26.04.1991
26.04.1991
seria B
na okaziciela
307 000
614 000
gotówka
31.12.1991
26.04.1991
01.01.1992
seria C
na okaziciela
485 000
970 000
gotówka
19.12.1997
01.01.1997
seria D
na okaziciela
750 000
1 500 000
gotówka
31.12.1998
01.01.1998
Seria/emisja
Rodzaj akcji
seria A
Liczba akcji razem
Kapitał zakładowy
razem
Rodzaj
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
1 720 000
3 440 000
Wartość nominalna
149
Nota 14
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE 2004
Liczba
Wartość wg ceny nabycia
Wartość bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
534 259
9 051
14 053
przejęte w wyniku fuzji
sprzedaż
Liczba
Wartość bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
534 259
9 051
14 053
przejęcie w wyniku fuzji
sprzedaż
Liczba
Wartość bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
0
0
0
0
0
AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH 2004
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
POLNORD-DOM Sp. z o.o.
Liczba
Wartość bilansowa
17 457
34
34
Polnord-Dom Sp. z o.o.
Liczba
Wartość bilansowa
17 000
34
34
Liczba
Wartość bilansowa
GIS S.A.
8 000
16
16
Polnord-Dom Sp. z o.o.
17 000
34
34
Nota 15
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
2004
16 355
0
0
0
25 891
26 775
24 464
d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników
e) inny (wg rodzaju)
- przejęty na skutek fuzji
- wycena oddziału zagranicznego
0
0
0
19 330
17 963
0
17 963
17 963
1 339
- z funduszu z aktualizacji wyceny (sprzedaż środków trwałych)
Kapitał zapasowy razem
2002
16 355
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną)
wartość
2003
16 355
28
61 576
61 093
40 819
Nota 16
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
2004
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
2003
127
2002
129
136
0
0
0
0
0
-28
25
15
0
0
0
99
154
151
b) z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym:
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
c) z tytułu podatku odroczonego
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał z aktualizacji wyceny razem
Nota 17
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
- kapitał rezerwowy z odpisu zysku netto
Pozostałe kapitały rezerwowe razem
150
2004
2003
2002
358
344
344
358
344
344
Nota 18
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)
2004
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego razem
2003
0
2002
0
0
Nota 19
ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI
Nie dotyczy
Nota 20
UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
Nie dotyczy
Nota 21
21.1 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
2004
2003
2002
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
3 034
1 347
1 084
a) odniesionej na wynik finansowy
3 034
1 347
1 084
- różnica z wyceny aportu środków trwałych
364
517
- odsetki naliczone
297
17
- dodatnie różnice kursowe
- rezerwa na przychody
- rezerwa na podatek do rozliczenia w okresie późniejszym w RFN
34
80
2 198
482
103
251
- rozliczenia międzyokresowe czynne
27
- wycena instrumentów finansowych
11
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
0
2. Zwiększenia
3 812
2 150
637
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
3 812
2 150
637
145
293
- odsetki naliczone
- rezerwa na wynik kontraktu
32
3 667
1 716
482
103
123
27
11
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
0
3. Zmniejszenia
2 227
463
374
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
2 227
463
374
- różnica z wyceny aportu środków trwałych (zmiana stawki podatku)
- odsetki naliczone
1
1
153
19
13
355
46
251
27
2 198
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
0
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem
4 619
3 034
1 347
a) odniesionej na wynik finansowy
4 619
3 034
1 347
- różnica z wyceny aportu środków trwałych
364
364
- odsetki naliczone
441
297
33
34
3 667
2 198
- rezerwa a przychody
151
21.1 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
2004
2003
103
2002
103
27
11
11
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
0
21.2 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2004
2003
750
2002
277
- odprawy emerytalne
536
63
- nagrody jubileuszowe
214
214
0
473
0
277
473
63
214
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
138
0
0
138
e) stan na koniec okresu
612
750
277
398
536
63
214
214
214
21.3 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2004
2003
278
278
0
- przejęte w wyniku fuzji odprawy emerytalne
2002
0
0
278
0
278
0
0
0
278
0
0
278
0
278
0
21.4 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
278
2004
2003
305
- rezerwa na roboty gwarancyjne
68
0
305
0
68
- przejęte w wyniku fuzji rezerwy na roboty gwarancyjne
305
272
0
0
101
305
0
101
305
272
- rezerwy na roboty gwarancyjne
0
305
21.5 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
2002
2004
2003
2002
3 697
1 264
191
191
135
- na roboty poprawkowe
1 033
1 006
968
- na roboty budowlane
2 355
- na wynagrodzenia i nagrody
- na urlopy
- pozostałe
152
1 503
400
118
67
21.5 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
2004
2003
1 295
2002
2 971
510
37
- na urlopy
117
526
- na odsetki
510
56
525
335
2 355
- pozostałe
142
91
82
911
538
749
437
- na urlopy
832
498
297
79
40
15
2 355
0
0
2 355
1 726
3 697
1 264
- na urlopy
308
191
191
727
1 033
1 006
- pozostałe
2 355
- odsetki
510
- pozostałe
181
118
67
Nota 22
22.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki
2004
2003
5 993
2002
0
606
5 993
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
606
- zakup nieruchomości
606
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
b) wobec jednostek współzależnych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- inne (wg rodzaju)
c) wobec jednostek stowarzyszonych
- inne (wg rodzaju)
d) wobec znaczącego inwestora
- inne (wg rodzaju)
e) wobec jednostki dominującej
153
22.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2004
2003
2002
- inne (wg rodzaju)
f) wobec pozostałych jednostek
606
6 443
7 505
3 600
6 805
1 537
- dyskonto kaucji
1 537
- inne (wg rodzaju)
606
1 306
700
606
1 306
700
6 599
6 443
8 111
Zobowiązania długoterminowe razem
22.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2004
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
22.3 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2002
606
6 443
8 111
5 993
0
0
0
0
0
6 599
6 443
8 111
c) powyżej 5 lat
2003
2004
2003
2002
6 599
6 443
6 481
0
0
1 630
0
0
406
tys. zł
0
0
1 630
6 599
6 443
8 111
154
22.4 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2004
Nazwa (firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
Siedziba
Energobudowa Invest
Sp. z o.o.
Warszawa
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy
tys. zł
waluta
6 050
Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty
tys. zł
waluta
5 993
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
WIBOR 6M +
2,5%
20.10.2009
weksel in blanco
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
WIBOR
3M+1,5%
31.03.2005 400
30.06.2005 400
30.09.2005 400
29.12.2005 400
31.03.2006 1000
30.06.2006 1000
hipoteka, cesja należności
Inne
NORD LB BANK
POLSKA S.A
Siedziba
Warszawa
tys. zł
waluta
4 900
tys. zł
waluta
3 600
Inne
Nordea Bank
Polska S.A.
Nordea Bank
Polska S.A.
Nordea Bank
Polska S.A.
Siedziba
Gdynia
Gdynia
Gdynia
zł
waluta
1 000
2 000
MHM Mitteleuropeische
Handelsbank
Frankfurt/M
2 054
Waluta
Zabezpieczenia
31.03.2004
weksel własny in blanco;
hipoteka na nieruchomości,
cesja praw z polisy,
pełnomocnictwo do rachunku
bieżącego
30.06.2004
bieżącego
30.09.2004
bieżącego
WIBOR 1M+0,8%
31.12.2004
bieżącego
EURIBOR 3M+2%
31.12.2004
cesja należności
WIBOR 1M+0,8%
2 000
1 630
Termin spłaty
WIBOR 1M+0,8%
1 000
EUR
Warunki
oprocentowania
WIBOR 1M+0,8%
1 175
1 000
Gdynia
zł
1 000
1 175
Nordea Bank
Polska S.A.
405 EUR
Inne
155
Nota 23
23.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
2004
2003
2002
964
16 097
10 158
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
964
15 850
10 014
- do 12 miesięcy
442
15 035
10 014
522
815
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu dywidend
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju):
247
b) wobec jednostek współzależnych
144
144
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- do 12 miesięcy
- inne (wg rodzaju)
c) wobec jednostek stowarzyszonych
- do 12 miesięcy
- inne (wg rodzaju)
d) wobec znaczącego inwestora
- do 12 miesięcy
- inne (wg rodzaju)
e) wobec jednostki dominującej
156
23.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2004
2003
2002
- do 12 miesięcy
- inne (wg rodzaju)
f) wobec pozostałych jednostek
147 859
181 016
83 192
23 993
31 865
11 938
106 925
142 230
66 105
- do 12 miesięcy
95 461
131 812
66 105
11 464
10 418
1
632
1 493
2 279
12 200
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
2 553
- z tytułu wynagrodzeń
1 112
604
654
- inne (wg tytułów):
2 135
3 406
1 942
- zobowiązania z tytułu zakupu inwestycji
1 280
- leasing
53
- zobowiązania wobec budżetu niemieckiego
444
- pozostałe
165
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
592
- ZFŚS
Zobowiązania krótkoterminowe razem
23.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł
tys./EUR
tys. zł
574
285
592
574
285
149 415
197 687
93 635
2004
2003
2002
148 114
192 878
93 014
1 301
4 809
621
319
1 020
154
1 301
4 809
621
149 415
197 687
93 635
Zobowiązania krótkoterminowe razem
157
23.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2004
Nazwa (firma)
jednostki
Pekao S.A.
II O/Opole
NORD LB Bank
Polska
Siedziba
Kwota kredytu/pożyczki
wg umowy
tys. zł
Opole
4 500
Warszawa
2 039
waluta tys. EUR
Kwota kredytu/pożyczki pozostała
do spłaty
tys. zł
waluta tys. EUR
3 581
500
2 039
500
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
WIBOR 1M+4,5%
30.11.2005
cesja należności,
hipoteka, weksel
in blanco
EURIBOR 1M+3%
zastaw rejestrowy
Nordea Bank
Polska S.A
O/Gdańsk
Gdańsk
8 175
7 060
WIBOR 1M+1,2%
18.01.2005/200.000
15.02.2005/200.000
11.03.2005/300.000
17.03.2005/60.000
30.04.2005/70.000
31.05.2005/70.000
30.06.2005/70.000
31.07.2005/100.000
31.08.2005/100.000
30.09.2005/100.000
31.10.2005/100.000
30.11.2005/100.000
31.12.2005/5.590.000
Kredyt Bank S.A.
Gdańsk
7 000
5 983
WIBOR 1M+2%
30.04.2005/4.000.000
30.09.2005/1.983,157
weksel in blanco,
hipoteka, poręczenie
WIBOR O/N+2%
31.12.2005
weksel in blanco,
zastaw rejestrowy
na mieniu ruchomym,
hipoteka
WIBOR 1M+2,7%
31.01.2005/50.000
28.08.2005/50.000
31.03.2005/100.000
30.04.2005/200.000
31.05.2005/300.000
30.06.2005/300.000
31.12.2005/4.050.000
weksel in blanco,
hipoteka, poręczenie
Kredyt Bank S.A.
DZ Bank Polska
S.A.
Gdańsk
Warszawa
3 000
6 000
280
5 050
Inne
hipoteka, weksel
in blanco
158
Nazwa (firma)
jednostki
Nordea Bank
Polska S.A.
O/GDYNIA
Kredyt Bank S.A.
III O/GDAŃSK
Kredyt Bank S.A.
III O/GDAŃSK
Nord LB Bank
POLSKA S.A.
Siedziba
zł
Gdynia
Gdańsk
Gdańsk
Warszawa
waluta EUR
8 175
3 000
7 000
4 900
do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
8 175
WIBOR 1M+1,2%
31.03.2004 200
30.04.2004 145
31.05 2004 100
30.06.2004 100
31.07.2004 100
31.08.2004 100
30.09.2004 5430
31.12.2004 2000
hipoteka, weksel
in blanco, cesja
wierzytelności
319
WIBOR O/N+(0,81,5%)
15.09.2004
weksel in blanco,
zastaw rej.
na rzeczach
ruchomych, hipoteka
7 000
WIBOR 1M+(0,81,5)%
15.09.2004
weksel in blanco,
zastaw rej.
na rzeczach
ruchomych, hipoteka
WIBOR 3M+1,5%
02.01.2004 75
02.04.2004 100
30.06.2004 400
30.09.2004 400
31.12.2004 400
hipoteka, cesja
należności
weksel in blanco,
cesja należności
zł
waluta EUR
1 375
Nordea Bank
Polska S.A.
O/Gdańsk
Gdańsk
2 463
2 400
WIBOR 1M+1,5%
30.01.2004 400
28.02.2004 400
31.03.2004 400
30.04.2004 400
31.05.2004 400
30.06.2004 400
Pekao S.A.
II O/OPOLE
Opole
4 500
4 383
WIBOR 1M+2,5%
30.04.2004
weksel in blanco,
cesja należności,
zastaw
DZ Bank S.A.
Warszawa
6 000
WIBOR 1M+4,5%
31.03.2004
cesja należności
ME.Handelsbank
Frankfurt/M
EURIBOR 3M+2%
31.07.2004
cesja należności
5 935
5 000 tys. euro
2 278
483 tys. euro
Inne
159
Nazwa (firma)
jednostki
Siedziba
zł
waluta EUR
do spłaty
zł
waluta EUR
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Elbląg
688
688
0,084
31.12.2003
cesja
wierzytelności
BRE Bank S.A.
O/Gdańsk
Gdańsk
2 450
2 450
WIBOR1M +1,5%
20.06.2003
weksel in blanco,
cesja należności
PKO BP
I O/Gdańsk
Gdańsk
1 800
1 800
WIBOR (1+6)M+1,1%
23.07.2003
weksel in blanco,
cesja należności
Kredyt Bank
III O/Gdańsk
Gdańsk
7 000
7 000
WIBOR1M+(0,8+1,5%)
17.12.2003
weksel in blanco,
cesja należności
Kredyt Bank S.A.
Inne
160
23.4 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nie dotyczy
Nota 24
24.1 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY
2004
2003
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu
0
0
0
24.2 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
2004
2003
2002
4 729
5 493
5 812
- krótkoterminowe (wg tytułów):
4 729
5 493
5 812
- rezerwa na koszty na roboty budowlane
4 582
5 361
5 706
145
130
- długoterminowe (wg tytułów)
- koszty zaliczone od roku bieżącego
- koszty do roku 2002
- inne
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- długoterminowe (wg tytułów):
- wycena przyjętego do ksiąg prawa wieczystego użytkowania gruntu
0
106
2
2
6 283
10 872
6 481
2 530
4 076
6 113
996
1 008
1 021
- zaliczki na roboty budowlane
5 092
- z tytułu leasingu
1 534
3 068
- krótkoterminowe (wg tytułów):
3 753
6 796
368
98
2 084
368
2 888
4 711
- rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu robót bud.- mont.
- zaliczki otrzymane
- z tytułu leasingu
767
- inne
Inne rozliczenia międzyokresowe razem
1
11 012
16 365
12 293
Nota 25
DODATKOWE DANE OBJAŚNIAJĄCE SPOSÓB OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ
ROZWODNIONEJ WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą liczona jest poprzez dzielenie kapitału własnego poprzez ilość akcji wg stanu na dzień
bilansowy, wyrażona w zł, przedstawia się następująco:
2004 r.: wartość księgowa 39.388 : liczba akcji 3.660.000 = 10,76
161
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
Nota 26
26.1 NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
2004
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:
2003
2002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
- w tym: od jednostek zależnych
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od znaczącego inwestora
- w tym: od jednostki dominującej
- w tym: od jednostek zależnych
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od znaczącego inwestora
- w tym: od jednostki dominującej
Należności warunkowe od jednostek powiązanych razem
26.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
(Z TYTUŁU)
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
- na rzecz jednostek zależnych
2004
2003
2002
37 212
30 591
28 576
37 212
30 591
28 576
0
0
0
37 212
30 591
28 576
- na rzecz jednostek współzależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz znaczącego inwestora
- na rzecz jednostki dominującej
b) pozostałe (z tytułu):
- w tym: na rzecz jednostek zależnych
- w tym: na rzecz jednostek współzależnych
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
- w tym: na rzecz znaczącego inwestora
- w tym: na rzecz jednostki dominującej
- w tym: na rzecz jednostek zależnych
- w tym: na rzecz jednostek współzależnych
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
- w tym: na rzecz znaczącego inwestora
- w tym: na rzecz jednostki dominującej
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych razem
162
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 27
27.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
- roboty budowlane
2004
2003
2002
128 022
190 241
131 432
- budownictwo mieszkaniowe
94 570
38 851
21 407
- w tym: od jednostek powiązanych
25 705
11 479
5 796
- roboty fasadowe
25 184
36 687
27 941
- podwykonawstwo i remonty
20 699
18 103
10 308
- wyroby i inne
16 859
8 374
11 182
309
664
1 103
301 278
292 516
202 270
26 014
12 143
6 899
- budownictwo energetyczne
15 944
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
- w tym jednostek powiązanych
27.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
a) kraj
- roboty budowlane
2004
2003
278 619
2002
274 153
26 014
191 441
6 899
128 022
190 241
131 432
- budownictwo mieszkaniowe
94 570
38 851
21 407
25 705
9 229
5 796
- roboty fasadowe
25 184
36 687
27 941
- wyroby i inne
14 899
8 374
10 661
309
664
1 103
22 659
18 363
10 829
20 699
18 103
10 829
1 960
260
301 278
292 516
202 270
26 014
9 893
6 899
- budownictwo energetyczne
b) eksport
15 944
- podwykonawstwo i remonty
- wyroby i inne
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
Nota 28
28.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2004
- sprzedaż materiałów
2003
241
2002
2 369
288
2 250
- sprzedaż towarów
3
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem
244
28.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem
2 369
288
2 250
2004
2003
2002
244
2 369
288
244
2 250
0
0
0
0
244
2 369
288
244
2 250
0
163
Nota 29
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
2004
2003
2 276
2002
1 237
1 377
34 185
30 629
22 067
223 354
244 170
152 105
d) podatki i opłaty
1 326
725
852
e) wynagrodzenia
26 910
18 077
14 476
4 990
2 784
2 001
c) usługi obce
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
Koszty według rodzaju razem
10 966
6 302
4 502
304 007
303 924
197 380
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
557
-3 817
939
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
3
8
33
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
0
0
0
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
9 130
7 970
4 780
295 431
292 129
193 506
Nota 30
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
- rezerwa na należności
2004
2003
897
931
6 088
460
931
- na wynagrodzenia
437
20
- na odprawy emerytalne
131
- na urlopy
161
- pozostałe
b) pozostałe, w tym:
2002
6 574
174
9 449
12 728
731
- wynik na aporcie
1 537
9 697
- kary umowne
2 038
1 198
- czynsze
4 793
938
34
700
13
5
7
- zwrot opłat za pozwolenie na pracę w RFN
653
- odszkodowania
- wyroki sądowe
- zwrot kosztów egzekucji komorniczej
82
4
- spisane zobowiązania
115
- leasing zwrotny rozliczany w czasie
767
- inne
232
75
20
16 023
13 625
1 662
Inne przychody operacyjne razem
Nota 31
INNE KOSZTY OPERACYJNE
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
2004
2003
2002
1 937
2 239
1 581
- na należności wątpliwe
1 506
1 992
1 233
431
247
206
37
- na odprawy emerytalne i podobne
48
- na niewykorzystane urlopy
b) pozostałe, w tym:
- spisane należności
57
6 813
180
- koszty poprawek
- koszty dzierżawionych pomieszczeń
- darowizny
164
634
54
219
708
5 929
- odpisana wartość firmy
- koszty sądowe i komornicze
18 577
329
17 055
441
9
96
12
132
158
INNE KOSZTY OPERACYJNE
2004
2003
2002
- nieplanowana amortyzacja
90
- kary umowne
213
38
- składki na rzecz organizacji społecznych
25
- inne
Pozostałe koszty operacyjne razem
251
77
8
8 750
20 816
2 215
Nota 32
32.1 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2004
a) od jednostek powiązanych, w tym:
2003
19
2002
0
0
0
12
1
19
12
1
19
b) od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach razem
32.2 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2004
a) z tytułu udzielonych pożyczek
2003
2002
0
0
0
2 182
602
1 684
2 182
602
1 684
2 182
602
1 684
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem
32.3 INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2004
a) dodatnie różnice kursowe
- zrealizowane
2003
187
243
284
163
118
- niezrealizowane
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
- sprzedaż papierów wartościowych
- zysk zakupu wierzytelności
- inne
Inne przychody finansowe razem
2002
284
24
125
0
0
0
782
31
22
10
7
12
769
20
3
4
10
1 066
218
265
Nota 33
33.1 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) od kredytów i pożyczek
2004
2003
2 722
- dla jednostek powiązanych, w tym:
107
- dla jednostek zależnych
107
1 757
2002
1 166
- dla jednostek współzależnych
165
33.1 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2004
2003
2002
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
2 615
1 757
1 166
937
215
123
937
215
123
3 659
1 972
1 289
b) pozostałe odsetki
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem
33.2 INNE KOSZTY FINANSOWE
2004
a) ujemne różnice kursowe
2003
2002
245
33
1 105
222
22
324
23
11
781
0
0
29
1 803
523
550
- prowizje od gwarancji bankowych
625
442
271
- prowizje od kredytów
329
56
154
- opłaty leasingowe
237
- odpisy aktualizujące odsetki
510
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
- na odsetki
c) pozostałe, w tym:
29
- prowizje od polis ubezpieczeniowych
38
- inne
Inne koszty finansowe razem
77
64
25
48
2 048
556
1 684
Nota 34
ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
Nie dotyczy.
Nota 35
ZYSKI NADZWYCZAJNE
2004
a) losowe
2003
87
b) pozostałe (wg tytułów)
Zyski nadzwyczajne razem
2002
879
37
0
0
0
87
879
37
Nota 36
STRATY NADZWYCZAJNE
2004
a) losowe
2003
18
b) pozostałe (wg tytułów)
Straty nadzwyczajne razem
2002
807
45
0
0
0
18
807
45
Nota 37
37.1 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem
dochodowym (wg tytułów):
- amortyzacja wieczystego użytkowania gruntów
- amortyzacja samochodów osobowych
- PFRON
- spisanie należności
166
2004
2003
2002
2 196
- 15 726
2 330
-1 504
16 734
4 343
263
93
154
11
5
12
316
10
54
26
213
209
37.1 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
2004
- koszty nieuzasadnione
2003
448
2002
82
- składki na rzecz organizacji społecznych
27
19
25
- różnice kursowe
- rezerwy na należności wątpliwe
757
2 292
- darowizny
- zapłacone odsetki
1 347
305
17
2
59
510
41
-72
-6
8
2
38
-37
37
- koszty lat ubiegłych
- wycena papierów wartościowych
- odszkodowania
- rezerwa na wynagrodzenia
- nie wypłacone wynagrodzenie z bfp
- rezerwa na roboty poprawkowe
-40
248
206
-3 235
2 780
- rezerwa na urlopy
57
- odsetki naliczone
- odsetki naliczone w koszty
- odsetki naliczone w przychody
- rezerwa na koszty
-272
1 219
9
90
590
-1 752
2 670
- amortyzacja nieplanowana
5
- rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
48
- odpisy aktualizujące
112
- przychody niepodatkowe
-768
-10 663
-2 807
- strata podatkowa w kraju
12 151
3 965
- rozwiązanie rezerwy
-7 580
-1 785
- inne
3
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
692
1 008
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w Niemczech
692
1 008
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w kraju
6 673
650
6 023
4. Podatek dochodowy według stawki .%
1 687
Podatek dochodowy w Niemczech
268
353
172
Podatek dochodowy należny
268
353
1 859
0
0
0
268
353
1 859
268
353
1 859
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość
firmy
37.2 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW
I STRAT:
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
2004
2003
2002
785
742
-775
0
-472
6
785
270
-769
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi
podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
- rezerwa na zwrot podatku
Podatek dochodowy odroczony razem
167
Nota 38
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
Nie dotyczy
Nota 39
UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW
WŁASNOŚCI
Nie dotyczy
Nota 40
SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY ZA PREZENTOWANE LATA OBROTOWE
Na podstawie Uchwały nr 08/2005 XIV Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki Akcyjnej Polnord w Gdańsku z dnia
24 czerwca 2005 r. w sprawie podziału zysku za rok 2004 i pokrycia straty z lat ubiegłych osiągnięty zysk zostaje podzielony
w następujący sposób:
Kwotę 22.860 zł przeznacza się na kapitał rezerwowy, a kwotę 1.120.095,83 zł na kapitał zapasowy Spółki.
Ponadto Walne Zgromadzenie zatwierdziło dokonanie jednorazowego odpisu w ciężar wyniku z lat ubiegłych całej kwoty wartości firmy
w kwocie 17.054.583,04 zł, ujawnionej w sprawozdaniu finansowym za rok 2003, powstałej w wyniku dokonanego w grudniu 2003 r.
połączenia z B.E. ENERGOBUDOWA S.A., która to wartość stanowiła nadwyżkę ceny przejęcia nad wartością godziwą przejętych
aktywów netto. Zgromadzenie wyraziło zrozumienie dla przedstawionego uzasadnienia dotyczącego tej kwestii, iż nie ma możliwości
pokrycia wartości firmy zyskiem wypracowanym dzięki przejęciu potencjału i majątku byłej B.E. ENERGOBUDOWA S.A. w okresie
najbliższych 10-u lat i postanawiało powstałą w ten sposób jednorazową stratę z lat ubiegłych w kwocie 17.054.583,04 zł (siedemnaście
milionów pięćdziesiąt cztery tysiące pięćset osiemdziesiąt trzy złote i cztery grosze) pokryć z kapitału zapasowego Spółki.
Okresy porównywalne:
2003 r.: zysk został podzielony w ten sposób, że14.113 zł przeznaczono na kapitał rezerwowy, a 646.931,54 zł na kapitał zapasowy
Spółki
2002 r.: cała kwota wypracowanego zysku netto: 1.240.154,39 zł zostaje przeznaczona na kapitał zapasowy.
Nota 41
DODATKOWE DANE OBJAŚNIAJĄCE SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU/STRATY NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ
ROZWODNIONEGO ZYSKU/ STRATY NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ Z UWZGLĘDNIENIEM PODZIAŁU NA WSZYSTKIE RODZAJE
AKCJI ZWYKŁYCH, KTÓRE RÓŻNIĄ SIĘ MIĘDZY SOBĄ PRAWEM UDZIAŁU W ZYSKU NETTO DANEGO OKRESU
Zysk netto wyrażony jest w tys. zł, zysk na jedną akcję wyrażony jest w zł.
2004 r.: zysk netto 1.143 : liczba akcji 3.660.000 = 0,31
2003 r.: strata netto -16.349 : liczba akcji 1.783.000 = -9,17
2002 r.: zysk netto 1.240 : liczba akcji 1.720.000 = 0,72
Nie odnotowano rozwodnienia akcji, w związku z tym średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych jest taka sama jak średnia
ważona liczba akcji zwykłych.
168
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota 42
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2004 r. do 31.12.2004 r. wykazał niedobór środków pieniężnych w wysokości 6.309
tys. zł. Na niedobór ten złożyły się:
–
–
–
niedobór środków pieniężnych z działalności operacyjnej w wysokości : -3.167 tys. zł,
niedobór środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej w wysokości : -1.067 tys. zł,
niedobór środków pieniężnych z działalności finansowej w wysokości : -2.102 tys. zł.
Za okres od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r. wykazał nadwyżkę środków pieniężnych w wysokości 354 tys. zł. Na nadwyżkę tę złożyły się:
–
–
–
niedobór środków pieniężnych z działalności operacyjnej w wysokości: -19.982 tys. zł,
niedobór środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej w wysokości: -97 tys. zł,
nadwyżka środków pieniężnych z działalności finansowej w wysokości: 20.433 tys. zł.
Różnica pomiędzy bilansową zmianą środków pieniężnych a przepływami pieniężnymi w kwocie 138 tys. zł wynika ze zmiany stanu
środków z tytułu różnic kursowych.
Występujące niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami a zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów środków
pieniężnych wynikają z innego kursu przyjętego w wycenie bilansu otwarcia Oddziału w Niemczech i kursu na dzień 31.12.2004 r.
Różnica pomiędzy bilansową zmianą środków pieniężnych a przepływami pieniężnymi w kwocie -28 tys. zł wynika ze zmiany stanu
środków z tytułu różnic kursowych. Ponadto pozycję „zmiana zobowiązań" skorygowano o zmianę zobowiązań z tytułu działalności
inwestycyjnej.
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2002 r. do 31.12.2002 r. wykazał nadwyżkę środków pieniężnych w wysokości
4.105 tys. zł. Na nadwyżkę tę złożyły się:
–
–
–
nadwyżka środków pieniężnych z działalności operacyjnej w wysokości: 11.445 tys. zł,
niedobór środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej w wysokości: -6.434 tys. zł,
niedobór środków pieniężnych z działalności finansowej w wysokości: -906 tys. zł.
169
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2004
1.
Informacje o instrumentach finansowych (w tys. PLN)
Odnośnie do „instrumentów finansowych" – papierów wartościowych, wymienionych w Rozporządzeniu Ministra Finansów
z dnia 12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu
prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. 149, poz. 1674 z 2001 r. z późniejszymi zmianami) - POLNORD S.A.
w pasywach wykazuje zobowiązania z tyt. kredytów w wysokości 23.993 tys. zł. Koszty finansowe związane z obsługą
tych kredytów wynoszą za 2004 r. 2.722 tys. zł.
POLNORD S.A. zawarła umowę planu bonów dłużnych z Raiffeisen Bank Polska S.A. Na dzień 31.12.2004 r. POLNORD
S.A. posiada zadłużenie z tytułu dłużnych papierów wartościowych w wysokości 12.200 tys. zł, z czego 6.200 tys. zł z datą
spłaty 11 lutego 2005 r. i oprocentowaniem w wysokości 7,500962% w skali roku i 6.000 tys. zł z datą spłaty 29 kwietnia
2005 r. i oprocentowaniem w wysokości 7,509571% w skali roku.
Z długoterminowych aktywów finansowych aktywa o wartości 43.383 tys. zł to akcje i udziały spółek zależnych
podlegających konsolidacji. Pozostała kwota w wysokości 517 tys. zł to aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
i stanowią je akcje i udziały spółek nie podlegających konsolidacji.
2.
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem
udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
Zobowiązania warunkowe za 2004 r.:
a)
z tytułu gwarancji i poręczeń na rzecz jednostek zależnych:
–
–
poręczenie umowy zawartej między BGK o/Sopot a Polnord-Dom Sp. z o.o. w Gdańsku na kwotę 18.000 tys. zł,
poręczenie umów o kredyty zawartych pomiędzy Polnord-Dom Sp. z o.o. a Nordea Bank Polska S.A. na kwotę
18.212 tys. zł,
poręczenie umowy kredytu zawartej pomiędzy Lubelskim Przedsiębiorstwem Budowlanym Sp. z o.o. a Nordea
Bank Polska S.A. na kwotę 1.000 tys. zł.
–
b)
z tytułu udzielonych poręczeń na rzecz innych jednostek:
–
–
poręczenie umowy sprzedaży przez Skarb Państwa pakietu akcji spółki Elmor S.A. spółce Invest-Elmor S.A.
– zobowiązanie wekslowe wynosi 578 tys. zł,
poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GIS S.A. na kwotę 2.000 tys. zł.
c)
z tytułu udzielonych przez banki poręczeń i gwarancji na rzecz Spółki:
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Auchan Polska Sp. z o.o. na kwotę 4.770 tys. zł,
Leroy Merlin Inwestycje Sp. z o.o. na kwotę 1.878 tys. zł,
Euro Mall Bydgoszcz Development Sp. z o.o. na kwotę 3.200 tys. zł,
Metro Real Estate Menagement Sp. z o.o. na kwotę 1.235 tys. zł,
HIT Zarząd Majątkiem Polska na kwotę 1.320 tys. zł,
Uniwersytet Gdański na kwotę 3.067 tys. zł,
Tesco Polska Sp. z o.o. na kwotę 3.909 tys. zł,
Vicar Sp. z o.o. na kwotę 1.550 tys. zł,
Akademia Medyczna na kwotę 1.081 tys. zł,
Gmina Miasta Gdyni na kwotę 2.105 tys. zł,
Schuco International Polska Sp. z o.o. na kwotę 1.700 tys. zł,
BTC Invest Sp. z o.o. na kwotę 4.564 tys. zł,
Zespół Elektrowni Dolna Odra na kwotę 1.879 tys. zł,
KBP1 Zabierzów na kwotę 1.749 tys. zł,
Elektrownia Opole na kwotę 2.099 tys. zł,
Bank Pekao S.A. na kwotę 3.714 tys. zł,
Elektrim-Megadex na kwotę 7.313 tys. zł,
KSB Pompy i Armatura na kwotę 483 tys. zł,
Skandinavisk Milj Service S.A. na kwotę 1.171 tys. zł,
ZEW Dychów na kwotę 1.562 tys. zł,
pozostałe gwarancje na kwotę 11.444 tys. zł.
Okresy porównywalne do prezentowanego sprawozdania finansowego :
a)
–
–
poręczenie umowy zawartej między PKO BP a Polnord-Dom Sp. z o.o. w Gdańsku na kwotę 10.006 tys. zł,
poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Polnord-Dom Sp. z o.o. a Nordea Bank Polska S.A. na kwotę
20.435 tys. zł,
poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GEL Sp. z o.o. na kwotę 150 tys. zł,
–
170
b)
–
–
–
–
– zobowiązanie wekslowe wynosi 578 tys. zł,
poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GIS S.A. na kwotę 4.000 tys. zł,
poręczenie umowy gwarancji zawartej pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GIS S.A. na kwotę 1.500 tys. zł.
c)
z tytułu udzielonych przez banki poręczeń i gwarancji na rzecz Spółki:
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Auchan Polska Sp. z o.o. na kwotę 94 tys. zł,
Euro Mall Bydgoszcz Development Sp. z o.o. na kwotę 3.200 tys. zł,
Metro Real Estate Menagement Sp. z o.o. na kwotę 475 tys. zł,
PKO Development Sp. z o.o. na kwotę 4.840 tys. zł,
PBK S.A. V O/Warszawa na kwotę 3.614 tys. zł,
BTC Invest Sp. z o.o. na kwotę 5.709 tys. zł,
Zespół Elektrowni Dolna Odra na kwotę 4.307 tys. zł,
KBP1 Zabierzów na kwotę 2.188 tys. zł,
Elektrownia Opole na kwotę 2.314 tys. zł,
Bank Pekao S.A. na kwotę 3.400 tys. zł,
Elektrim-Mega na kwotę 12.685 tys. zł,
KSB Pompy i Armatura na kwotę 4.104 tys. zł,
Athermon S.A. na kwotę 4.925 tys. zł,
a)
–
–
poręczenie umowy zawartej między PKO BP a Polnord-Dom Sp. z o.o. w Gdańsku na kwotę 10.269 tys. zł,
poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Polnord-Dom Sp. z o.o. a Nordea Bank Polska S.A. na kwotę
14.007 tys. zł,
poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GEL Sp. z o.o. na kwotę 300 tys. zł.
–
–
b)
–
– zobowiązanie wekslowe wynosi 578 tys. zł.
c)
z tytułu udzielonych przez banki poręczeń i gwarancji na rzecz Polnord S.A.:
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Auchan Polska Sp. z o.o. na kwotę 537 tys. zł,
Flextronics International Poland Sp. z o.o. na kwotę 2.890 tys. zł,
Spółka Budowlano-Mieszkaniowa Euro City Sp. z o.o. na kwotę 1.755 tys. zł,
Metro Real Estate Menagement Sp. z o.o. na kwotę 9.546 tys. zł,
Euro Mail Bydgoszcz na kwotę 14.208 tys. zł,
Urząd Morski w Słupsku na kwotę 2.500 tys. zł,
3.
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
POLNORD S.A. nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tyt. uzyskania
prawa własności budynków i budowli.
4.
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W 2004 r., jak i w latach poprzednich nie wykazano produkcji zaniechanej, nie przewiduje się również w najbliższym
okresie.
5.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie na dzień 31.12.2004 r. siłami własnymi wynosi 3 tys. zł - dotyczy
Oddziału w Elblągu. W pozostałych latach wynosił : 2003 r. – 8 tys. zł, 2002 r. – 33 tys. zł.
171
6.
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska
Planowane nakłady inwestycyjne na 2005 r. wynoszą 1.430 tys. zł i dotyczą zakupu niefinansowych aktywów trwałych.
Poniesione nakłady inwestycyjne w 2004 r. wyniosły 377 tys. zł i dotyczyły zakupu niefinansowych aktywów trwałych
(środki trwałe). Nakładów na ochronę środowiska naturalnego nie poniesiono. Odpady przekazywane są poprzez
Przedsiębiorstwo Ekologiczne „INTERKO” w Opolu, ul. Morcinka 43.
Okresy porównywalne do prezentowanego sprawozdania finansowego:
Poniesione nakłady inwestycyjne w 2003 r. wyniosły 280 tys. zł i dotyczyły zakupu niefinansowych aktywów trwałych
(środki trwałe).
Poniesione nakłady inwestycyjne w 2002 r. wyniosły 9.003 tys. zł i dotyczyły zakupu niefinansowych aktywów trwałych
(470 tys. zł środki trwałe oraz 8.533 tys. zł inwestycje w nieruchomości).
7.
Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi dotyczących przeniesienia praw
i zobowiązań
Znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi z POLNORD S.A. w 2004 r.:
W dniu 30 kwietnia 2004 r. POLNORD S.A. zawarł umowę z Polnord-Dom Sp. z o.o. (spółka zależna w 100%).
Przedmiotem umowy jest nabycie od spółki zależnej udziału wynoszącego 36,78% w lokalu użytkowym przy
al. Sikorskiego w Warszawie za kwotę 4.419 tys. zł.
W dniu 17 maja 2004 r. został podwyższony kapitał zakładowy ENERGOBUDOWA Invest Sp. z o.o. (spółka zależna
w 100%). Podwyższony kapitał pokryto w całości wkładem niepieniężnym w postaci nieruchomości. Wartość wniesionych
aktywów to 11.817 tys. zł.
21 października 2004 r. POLNORD S.A. zawarł umowę z ENERGOBUDOWA Invest Sp. z o.o. (spółka zależna w 100%).
Przedmiotem umowy jest udzielenie POLNORD S.A. pożyczki pieniężnej w kwocie 6.050 tys. zł na okres 60 miesięcy.
24 grudnia 2004 r. postanowieniem Sądu Rejonowego w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
dokonano rejestracji podwyższenia do kwoty 3.440 tys. zł kapitału zakładowego w spółce zależnej WENEDA Sp. z o.o.
(dawniej Energobudowa Opole Sp. z o.o.) z siedzibą w Opolu. Podwyższenie nastąpiło w drodze wniesienia 100 tys. zł
gotówką oraz aportu nieruchomości o wartości 3.200 tys. zł.
Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych (kwoty eliminowane z bilansu skonsolidowanego):
1.
POLNORD-DOM Sp. z o.o.
–
–
–
–
–
–
przychody ze sprzedaży
wynik z lat ubiegłych (wynik na aporcie)
należności krótkoterminowe
należności długoterminowe
zobowiązania krótkoterminowe
zakup lokalu biurowego
2.
Lubelskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o.
–
–
–
–
–
koszty
zobowiązania długoterminowe
3.
Promor Sp. z o.o.
–
–
–
–
pozostałe przychody operacyjne
4.
Energobudowa Invest Sp. z o.o.
–
–
–
zobowiązania długoterminowe
5.
Weneda Sp. z o.o.
–
–
–
23.475 tys. zł
9.697 tys. zł
3.901 tys. zł
400 tys. zł
38 tys. zł
4.427 tys. zł
517 tys. zł
3.292 tys. zł
304 tys. zł
91 tys. zł
513 tys. zł
200 tys. zł
559 tys. zł
288 tys. zł
37 tys. zł
146 tys. zł
51 tys. zł
5.998 tys. zł
1.392 tys. zł
51 tys. zł
468 tys. zł
172
W dniu 30 grudnia 2003 r. Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował
podwyższenie kapitału zakładowego Polnord-Dom Sp. z o.o. (spółka zależna w 100% od POLNORD S.A.). Podwyższenie
kapitału zakładowego w spółce Polnord-Dom Sp. z o.o. nastąpiło w drodze wniesienia przez POLNORD S.A.
niezabudowanych nieruchomości obejmujących działki gruntu położonych w Gdańsku. Wartość ewidencyjna aktywów
wniesionych w formie wkładów niepieniężnych w księgach rachunkowych POLNORD S.A. wynosiła 4.216.981,40 zł. Wartość
aktywów, po jakiej zostały one wniesione w formie aportu, wynosi 14.000.000 zł.
–
–
8.
24 kwietnia 2002 r. POLNORD S.A. sprzedał wierzytelność hipoteczną spółce zależne Polnord-Dom Sp. z o.o.
Umowa kupna-sprzedaży została zawarta w formie aktu notarialnego. Zbyte aktywa dotyczą części wierzytelności
POLNORD S.A. wobec CARCADE INVEST S.A. z siedzibą w Warszawie, występującą obecnie pod firmą INVESTS
z siedzibą w Warszawie z tytułu wynagrodzenia za wykonane prace budowlane zgodnie z umową z dnia 14 grudnia
1999 r. zmienionej na podstawie umowy z dnia 26 października 2000 r. Wartość sprzedanej wierzytelności wynosi
11.694.540 złotych (słownie złotych: jedenaście milionów sześćset dziewięćdziesiąt cztery tysiące pięćset
czterdzieści). Kupujący aktywa POLNORD-DOM Sp. z o.o. jest w 100% spółką zależną od POLNORD S.A.
18 grudnia 2002 r. POLNORD S.A. i POLNORD-DOM Sp. z o.o. nabyły na zasadzie współwłasności od INVEST
S.A. z siedzibą w Warszawie lokal biurowy stanowiący odrębną nieruchomość wraz z udziałem w nieruchomości
wspólnej w budynku przy alei Sikorskiego w Warszawie. Zakupiona nieruchomość w 63,22% jest własnością
POLNORD S.A., a w 36,78% POLNORD-DOM Sp. z o.o. Wartość przedmiotu umowy wynosi 11.972 tys. zł.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności, nie wykazano.
9.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Na dzień 31.12.2004 r. w Spółce zatrudnionych było 490 pracowników. Struktura zatrudnienia według grup zawodowych
kształtowała się następująco:
–
–
–
kadra kierownicza
pozostali pracownicy zatrudnieni na stanowiskach nierobotniczych
pracownicy zatrudnieni na stanowiskach robotniczych
78 osób,
140 osób,
272 osoby.
Na dzień 31.12.2003 r. w Spółce zatrudnionych było 599 pracowników.
–
–
–
kadra kierownicza
140 osób,
131 osób,
328 osób.
Na dzień 31.12.2002 r. w Spółce zatrudnionych było 238 pracowników.
–
–
–
kadra kierownicza
10.
Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych, dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta,
bez względu na to czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku,
a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje
o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek
zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
65 osób,
53 osoby,
120 osób.
Wynagrodzenia i nagrody pieniężne otrzymane w 2004 r. przez Zarząd i Radę Nadzorczą:
Wartość wynagrodzeń i nagród w 2004 r. wypłacanych członkom Zarządu Spółki wyniosła 957 tys. zł, z tego:
–
–
–
–
–
Andrzej Ubertowski
Andrzej Gawrychowski
Wiesław Raczyński
Piotr Susło
Paweł Juda
285 tys. zł
228 tys. zł
228 tys. zł
108 tys. zł (do 26 kwietnia 2004 r.)
108 tys. zł (do 26 kwietnia 2004 r.)
Dodatkowo członkowie Zarządu uzyskali z tytułu pełnienia funkcji w podmiotach zależnych i stowarzyszonych
wynagrodzenie w kwocie 72 tys. zł.
Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom Rady Nadzorczej przez Spółkę w 2004 r. wyniosła 281 tys. zł, z tego:
–
–
–
–
–
–
–
–
Andrzej Podgórski
Wojciech Grzybowski
Piotr Gralewski
Zbigniew Okoński
Andrzej Pietraszko
Barbara Rotnicka-Kiczka
Ilona Wołyniec
Szymon Ożóg
58 tys. zł
50 tys. zł
20 tys. zł
41 tys. zł
41 tys. zł
37 tys. zł
20 tys. zł
14 tys. zł
173
Wynagrodzenia i nagrody pieniężne otrzymane w 2003 r. przez Zarząd i Radę Nadzorczą:
Wartość wynagrodzeń i nagród w 2003 r. wypłacanych członkom Zarządu Spółki wyniosła łącznie 1.278.288 zł.
Dodatkowo członkowie Zarządu uzyskali z tytułu pełnienia funkcji w podmiotach zależnych i stowarzyszonych
wynagrodzenie w kwocie 96.113 zł.
Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom Rady Nadzorczej przez Spółkę w 2003 r. wyniosła 298.765 zł.
Wynagrodzenia i nagrody pieniężne otrzymane w 2002 r. przez Zarząd i Radę Nadzorczą: Wartość wynagrodzeń i nagród
w 2002 r. wypłacanych członkom Zarządu Spółki wyniosła łącznie 695.487 zł. Dodatkowo członkowie Zarządu uzyskali
z tytułu pełnienia funkcji w podmiotach zależnych i stowarzyszonych z POLNORD S.A. wynagrodzenie w kwocie 93.186
złotych. Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom Rady Nadzorczej przez Spółkę w 2002 r. wyniosła 290.803
zł. Jeden z członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji w organach nadzoru spółek zależnych od POLNORD S.A.
otrzymał wynagrodzenie w kwocie 13.586 zł.
11.
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim
stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot udzielonych przez emitenta
w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych,
współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób
zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do
drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot
Zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym oraz nadzorującym Spółka nie udzielała, nie udzielały
ich również jednostki zależne i stowarzyszone.
12.
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres
W sprawozdaniu finansowym za 2004 r. rozliczono wartość firmy powstałą na skutek fuzji z B.E. ENERGOBUDOWA S.A.
w grudniu 2003 r. i odpisano ją w całości w wysokości 17.055 tys. zł w ciężar wyniku z lat ubiegłych.
W związku z powyższym uległo przekształceniu sprawozdanie za rok 2003 w celu zapewnienia porównywalności danych.
I tak:
Bilans:
- aktywa trwałe:
było 95.421
jest 78.366
- wartości niematerialne i prawne
było 17.153
jest 98
- wartość firmy
było 17.055
jest 0
Aktywa razem
było 284.078
jest 267.023
- kapitał własny
było 55.519
jest 38.464
- zysk (strata) netto
było 706
jest -16.349
Pasywa razem
było 284.078
jest 267.023
- pozostałe koszty operacyjne
było 3.773
jest 20.828
- inne koszty operacyjne
było 3.761
jest 10.816
- zysk (strata) z działalności operacyjnej
było 3.267
jest -13.788
- zysk (strata) z działalności gospodarczej
było 1.257
jest -15.798
- zysk (strata) brutto
było 1.329
jest -15.726
było 706
jest -16.349
było 706
jest -16.349
- korekty razem
było -20.688
jest -3.633
- inne korekty
było -43.299
jest -19.982
Rachunek zysków i strat:
Rachunek przepływów pieniężnych:
W sprawozdaniach za poprzednie lata nie figurowały zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
13.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym
Zdarzeń takich nie było.
174
14.
Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
Nie dotyczy POLNORD S.A.
15.
Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji
bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem
źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania
finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich
trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Sprawozdanie finansowe POLNORD S.A. nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji - wskaźnik inflacji poniżej 20%.
16.
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i danych porównywalnych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Różnice wykazano w punkcie 12.
17.
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz
wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność
W 2004 r. zmieniono zasady rachunkowości i sposób sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do roku
poprzedniego. Dotyczy to sposobu wyceny transakcji w walutach obcych. Zgodnie ze znowelizowaną Ustawą
o rachunkowości wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Wpływ
zmiany zasady wyceny na wynik finansowy i na dane porównawcze jest nieistotny.
W 2003 r. zmian nie było.
Na skutek obowiązujących od 01.01.2002 r. zmian w Ustawie o rachunkowości wprowadzono korekty do danych na dzień
31.12.2001 r.:
–
–
–
–
–
–
–
wynik finansowy brutto: kwota 170 tys. zł (przychody finansowy z tyt. wyceny kredytów dewizowych),
zobowiązania: kwota 159 tys. zł (korekta wyceny kredytów dewizowych),
rezerwa na podatek dochodowy: kwota 48 tys. zł,
przychody przyszłych okresów: kwota -329 tys. zł,
wynik finansowy netto: kwota 122 tys. zł,
środki trwałe, grunty: kwota 1.032 tys. zł (przyjęcie prawa wieczystego użytkowania gruntu nie będącego
w ewidencji bilansowej, w cenie rynkowej) - w pasywach kwotę tę ujęto w innych rozliczeniach międzyokresowych
(rozliczenia międzyokresowe przychodów),
wartości niematerialne i prawne: kwota 443 dot. kosztów rozszerzenia spółki akcyjnej - przeniesiona została do
pozycji „Inne rozliczenia międzyokresowe".
Wynik finansowy za 2001 r. przed korektami wynosił 8.350 tys. zł.
Zmiany do wyniku finansowego:
–
–
przychody finansowy z tyt. wyceny kredytów dewizowych 170 tys. zł,
rezerwa na podatek dochodowy - 48 tys. zł.
Wynik finansowy za 2001 r. po korektach 8.472 tys. zł.
Różnica w wysokości 122 tys. zł została odniesiona na niepodzielony wynik z lat ubiegłych.
Ponadto dokonano korekty wyniku za lata ubiegłe w 2002 r. o następujące pozycje:
–
–
–
utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne w kwocie 42 tys. zł,
utworzenie rezerwy na nagrody jubileuszowe w kwocie 186 tys. zł,
zwiększenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych od kwoty rezerw na odprawy
emerytalne i nagrody jubileuszowe – kwota 62 tys. zł.
Po dokonaniu wszystkich korekt niepodzielony wynik z lat ubiegłych wynosi: -45 tys. zł.
18.
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Spółka dokonała korekty błędu podstawowego, która została omówiona w punkcie 12.
W 2003 r. nie dokonywano korekt błędów podstawowych.
W 2002 r. nie dokonywano korekt błędów podstawowych z wyjątkiem utworzenia rezerwy na odprawy emerytalne
i nagrody jubileuszowe opisane w punkcie 17.
175
19.
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych
bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
W 2004 r. po fuzji z BE ENERGOBUDOWA Spółka znalazła się w trudnej sytuacji również finansowej. Podjęto szereg
działań restrukturyzacyjnych skierowanych głównie na obniżkę ponoszonych kosztów. W ramach tych działań między
innymi:
–
–
–
zlikwidowany został Oddział Polnord S.A. w Warszawie,
znacznie (o ponad 100 osób, tj. ~ 20%) ograniczono zatrudnienie pracowników w kraju, w tym także w Oddziale
Budownictwo Energetyczne w Opolu,
wprowadzono szereg przedsięwzięć usprawniających zarządzanie Spółką, między innymi scentralizowano
rachunkowość oraz gospodarkę finansową całej firmy.
Podjęte działania restrukturyzacyjne winny zaowocować w roku 2005 i latach następnych, zwłaszcza że wartość
podpisanych kontraktów do realizacji w roku 2005 przekroczyła 350 mln zł, a prowadzone działania akwizycyjne pozwalają
sądzić, iż wartość ta ulegnie jeszcze zwiększeniu. Ulegną również poprawie rentowności podpisanych kontraktów
w stosunku do rentowności kontraktów już zakończonych. Wskazują na to wstępne budżety sporządzone do
poszczególnych umów. Spółka posiada również zbędne aktywa, które planuje zbyć w 2005 r., a w tym:
–
–
–
–
pensjonat w Szklarskiej Porębie,
lokal biurowy w Gdyni,
akcje własne,
hotel w Opolu (udziały Spółki Weneda Sp. z o.o.).
Łączna wartość powyższych aktywów wynosi ponad 12 mln zł, środki uzyskane ze sprzedaży pozwolą na spłatę
istniejących zobowiązań, zmniejszą wartość środków trwałych oraz zwiększą wartość kapitałów własnych (sprzedaż akcji)
o ok. 5-6 mln zł.
W latach poprzednich nie występowała niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Spółki.
20.
–
–
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie,
wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia
połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów)
w przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę,
wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów
netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis
zasad jej amortyzacji lub
w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które
w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji)
wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych
spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
W 2004 r. nie wystąpiły zmiany w stosunku do roku poprzedniego.
W 2003 r. nastąpiło połączenie Spółki z B.E. ENERGOBUDOWA S.A. (zmiana firmy Spółki w dniu 19.12.2003 r.
z POLNORD S.A. na POLNORD-ENERGOBUDOWA S.A., a następnie w dniu 13.05.2004 r. ponownie zmieniono firmę
na POLNORD S.A.). Połączenie nastąpiło metodą nabycia w dniu 19.12.2003 r. Przedmiotem działalności
B.E. ENERGOBUDOWA S.A. było:
–
–
–
wykonawstwo robót budowlano-montażowych, prac rozruchowych, dostaw i usług w zakresie budownictwa
energetycznego i przemysłowego,
eksport robót budowlano-montażowych, dostaw i usług budownictwa energetycznego i przemysłowego,
prowadzenie prac naukowo-badawczych, projektowych i wdrożeniowych związanych z wykonawstwem robót
budowlano-montażowych.
W celu połączenia wyemitowano 1.940 tys. akcji zwykłych w cenie nominalnej 2 zł.
Wartość aktywów netto B.E. ENERGOBUDOWA S.A. na dzień połączenia wynosiła 6.491 tys. zł.
Wartość firmy wyniosła na dzień połączenia 17.055 tys. zł i będzie amortyzowana przez okres 10 lat.
W 2002 r. nie wystąpiły połączenia.
21.
W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
W przypadku zastosowania metody praw własności w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji
w jednostkach podporządkowanych skutki przedstawiałyby się następująco:
–
176
wycena długoterminowych aktywów finansowych kwota: -1 076 tys. zł,
–
wpływ na wynik finansowy wyniesie kwotę: 155 tys. zł.
2003 r.
–
–
wycena długoterminowych aktywów finansowych kwota: -1.593 tys. zł,
wpływ na wynik finansowy wyniesie kwotę 911 tys. zł.
2002 r.
–
–
22.
wycena długoterminowych aktywów finansowych kwota: -2.500 tys. zł,
wpływ na wynik finansowy wyniesie kwotę: -3.655 tys. zł.
Spółka nie korzysta ze zwolnienia z obowiązku sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego.
POLNORD S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
177

Rozdział XXII 1

Transkrypt

Podobne dokumenty

Załącznik nr 11-sprawozdanie z inwentaryzacji

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

PRACA ZALICZENIOWA - BIURO RACHUNKOWE 1. Pojęcie

[FR] Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat na dzień

Nadanie odpowiednich znaków (+/–) stronom konta aktywów i

160920_Sprawozdawczosc i analiza finansowa_aga.indd

BFG Informacja o sytuacji ekonomiczno po 2012

ZAKRES ZAMÓWIENIA AUDYT TELEINFORMATYCZNY Dokonanie

lista 2

Zawarcie umowy zbycia aktywów o znacznej wartości