Zwrot podatku Niemcy

ZWROT PODATKU Z NIEMIEC
INFORMACJE PODSTAWOWE:
rok podatkowy trwa od 01-01 do 31-12- br,
każdy rok rozliczany jest osobno,
możliwe jest odzyskanie podatku do 4 lat podatkowych wstecz,
można odzyskać maksymalnie kwotę zapłaconego podatku (+ kościelny i
solidarnościowy) a wszelkie ulgi mogą podnieść kwotę zwrotu, gdy nie wychodzi 100%
można naliczyć ulgi na dzieci, z ponoszenia kosztów dojazdu, kosztów zamieszkania,
kosztów dotacji itd.,
kwota wolna od podatku: w 2009 r – 7664 euro, w 2010 – 8004 euro, 2011 – 8004 euro,
2012 – 8004 euro.
podstawą do rozliczenia się są dokumenty: Lohnsteuerbescheinigung, Abrechnung der
Brutto-Netto-Bezuge pod warunkiem zawarcia na nim daty zakończenia pracy AUSTRITT
– musi być ostatni Abrechnung,
klient do rozliczenia potrzebuje dokumenty od każdego pracodawcy, u którego pracował,
urząd niemiecki może kontaktować się w razie potrzeby z urzędami polskimi (np. w celu
ustalenia przynależności do kościoła lub pobierania zasiłków rodzinnych),
nie ma określonego terminu zwrotu podatku z Niemiec – przyjmuje się od 3 miesięcy
roku do 3 lat, średni czas trwania zwrotu to około 4 miesięcy. Po wystawieniu decyzji –
okres wpłaty pieniędzy z urzędu na konto klienta to około 1 miesiąc.
KLASY PODATKOWE:
Niemieckie przepisy rozróżniają 6 klas podatkowych:
I - osoby żyjące samotnie (niezamężne, rozwiedzione, małżonkowie niemieszkający
przez dłuższy czas we wspólnym gospodarstwie)
II - osoby samotne z dzieckiem, korzystające z ulgi podatkowej dla osób samotnie
wychowujących dzieci
III - osoby mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka
IV - małżonkowie uzyskujący dochody z pracy
V - jeden z małżonków o wyższych a drugi o niższych dochodach
VI - pracownicy, pobierający wynagrodzenie z kilku źródeł zatrudnienia
NIE MA OBOWIĄZKU ROZLICZANIA SIĘ POZA SYTUACJAMI GDY:
ma własną działalność gospodarczą w Polsce, ale wykonuje pracę na terenie Niemiec,
ma 3 klasę podatkową,
pobiera jakiekolwiek świadczenia pieniężne na terenie Niemiec
WYSTĘPUJĄ 3 RODZAJE NUMERÓW IDENTYFIKACJI PODATKOWEJ:
– Identifikationnummer – nadawany jednorazowo, przy meldunku, z
gminy – na całe życie,
– Steuernummer – nadawany przez lokalny urząd skarbowy – zmienny
przy zmianie urzędu,
– eTIN – generowany z imienia, nazwiska i daty urodzenia w celu identyfikacji
dokumentów podatkowych. ( Electronic Transmitter Identification Number)
ULGI I ODPISY PODATKOWE:
a) zasiłek na dzieci „Kindergeld” - przysługuje na dzieci.
Trzeba o niego wstąpić osobiście, w momencie rozpoczęcia pracy w Niemczech lub w
miarę kontynuacji pracy na początku każdego roku podatkowego. Jest przesyłany co
miesiąc w wysokości około 184 euro na każde z dzieci ( 1 i 2 dziecko 184 euro, 3 dziecko
190 euro, 4 i dalej – 215 euro). Pobieranie Kindergeld nie wyklucza przydzielenia przez
urząd Freibetrag, jednak przydzielenia następują indywidualnie i nie mamy na wpływu
ani na to czy zostanie faktycznie przydzielony, ani w jakiej wysokości.
b) ulgi na dojazdy do Polski – rozliczane na postawie dowodów zapłaty, do wysokości
4405 euro.
c) ulgi na dojazdy do pracy – rozliczane na podstawie kilometrówki - 0,30 euro/km +
dowody zapłaty za benzynę, bilety itd.
d) ulga za zamieszkanie poza gospodarstwem domowym (dieta) – przysługuje przez
pierwsze 90 dni pobytu pod danym adresem zamieszkania na terenie Niemiec i wynosi
około 24 euro za dzień. Diety są dla tych pracowników, którzy, jak jest określone w
deklaracji, prowadzą podwójne domostwo. A więc dla tych, którzy mają dzieci,
partnerów, żyjących pod innym adresem. Nie przysługują natomiast kawalerom,
ponieważ nie utrzymują oni zazwyczaj drugiego domu.
e) ubezpieczenia społeczne dla siebie i członków rodziny wykupione na terenie
Niemiec,
g) dotacje na fundacje, partie polityczne, organizacje, instytucje religijne
zarejestrowane na terenie Niemiec,
h) kursy i szkolenia zawodowe związane z wykonywanym/wyuczonym zawodem (z
wykluczeniem kursu języka niemieckiego)
SŁÓWKA:
Einkommensteuer – podatek dochodowy
Solidaritaiszuschlag – podatek solidarnościowy
Kirchensteuer – podatek kościelny
Dauer des Dienstverhaltnisses – data zatrudnienia
Bruttoarbeitslohn – zarobek brutto
Steuerklasse – klasa podatkowa
Steuernummer – numer identyfikacji podatkowej
Kindergeld – zasiłek na dzieci
Kinderfreibetrag / Freibetrag – ulga podatkowa z tytułu posiadania dzieci