komisja papierów wartościowych i giełd computerland

Transkrypt

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD
00-950 WARSZAWA
PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1
Roczny skonsolidowany raport finansowy
(zgodnie z §16 zarządzenia Przewodniczącego Komisji Papierów Wartościowych z dn. 1 kwietnia
1997 r. - MP. Nr 21, poz. 213)
Formularz SA-RS
(dla grupy kapitałowej, w której podmiotem dominującym
jest emitent inny niż bank i ubezpieczyciel)
Za rok obrotowy
01.01 - 31.12.1997
COMPUTERLAND POLAND S. A.
01-248 Warszawa, ul. Jana Kazimierza 62A
532-97-77
532-98-88
(telefon)
(fax)
Roczny skonsolidowany raport finansowy zawiera:
Skonsolidowany bilans
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
Informacja dodatkowa
Noty objaśniające
Część opisowa
Załączniki:
Załącznik 1 - opinia podmiotu uprawnionego o badanym skonsolidowanym raporcie finansowym oraz
raport z badania
Załącznik 2 - sprawozdanie opisowe z działalności grupy
Załącznik 3 - skrócone sprawozdania finansowe podmiotów wyłączonych z obowiązku objęcia konsolidacją
Roczny skonsolidowany raport finansowy wraz z załącznikami powinien być
dostarczony do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd,
Giełdy Papierów Wartościowych oraz Polskiej Agencji Prasowej zgodnie z przepisami prawa
Global Reports LLC
ComputerLand Poland S.A.
SA-RS
-2w tys.zł. z dokładnością do 100 zł.
Skonsolidowany bilans
sporządzony na dzień
31 grudnia
Nota
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
AKTYWA
I. Majątek trwały
1
2
3
4
1. Wartości niematerialne i prawne
2. Wartość firmy z konsolidacji
3. Rzeczowy majątek trwały
4. Finansowy majątek trwały, w tym:
26,096.1
7,976.9
2,356.6
12,358.3
3,404.3
akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych objętych konsolidacją
5
5. Należności długoterminowe
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy
2. Należności
3. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
4. Środki pieniężne
III. Rozliczenia międzyokresowe
6
7
8
9
10
Aktywa Razem
0.0
99,914.4
20,839.0
59,989.7
4,949.9
14,135.8
2,373.1
128,383.6
PASYWA
11
54,298.3
5,740.6
12
13
14
64,867.1
40.8
0.0
15
0.0
(16,350.2)
0.0
1,480.8
436.5
61,796.3
1,380.0
60,416.3
10,371.7
I. Kapitał (fundusz) własny
1. Kapitał akcyjny (zakładowy)
2. Należne wpłaty na poczet kapitału (wielkość ujemna)
3. Kapitał (fundusz) zapasowy
4. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
6. Różnice kursowe z konsolidacji
7. Nie podzielony zysk lub nie pokryta (strata) z lat ubiegłych
7. Zysk (strata) netto
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji
III. Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych
IV. Rezerwy
16
17
18
V. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe
2. Zobowiązania krótkoterminowe
IV. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
19
20
21
Pasywa Razem
128,383.6
Wartość księgowa netto
54,298.3
5,740,582
9.46
Liczba akcji
Wartość księgowa netto na jedną akcję (w zł.)
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
Global Reports LLC
SA-RS
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
sporządzony za okres
1 styczeń - 31 grudzień
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów
1. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
2. Przychody netto ze sprzedaży produktów
22
23
II. Koszty sprzedanych towarów i produktów
1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
24
2. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
251,439.5
152,891.1
98,548.4
187,932.6
123,819.4
64,113.2
63,506.9
1,809.1
41,542.1
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży
25
26
VII. Pozostałe przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
20,155.7
1,055.3
1,269.0
19,942.0
215.2
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
X. Przychody z udziałów w innych podmiotach
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego
27
28
XII. Pozostałe przychody finansowe
XIII. Koszty finansowe
19,762.7
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
29
30
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
6,299.1
6,693.6
0.5
67.0
66.5
28,319.2
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji
XVIII. Zysk (strata) brutto
XIX. Podatek dochodowy
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
31
(8,556.0)
7,562.1
0.0
XXI. Zysk (strata) z akcji (udziałów) w podmiotach stowarzyszonych
232.1
XXII. Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych
XXIII. Zysk (strata) netto
32
Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł.)
Global Reports LLC
(16,350.2)
(16,350.2)
5,740,582
(2.85)
SA-RS
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
sporządzony za okres
1 styczeń - 31 grudzień
1996
rok poprzedni
1997
rok bieżący
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem:
1. Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych
2. (Zysk) strata z akcji (udziałów) w podmiotach stowarzyszonych
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji i rezerwy kapitałowej z konsolidacji)
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i dywidendy
6. Rezerwy na należności
7. Inne rezerwy
8. Podatek dochodowy współmierny do zysku brutto
9. Podatek dochodowy zapłacony
10. (Zysk) strata na sprzedaży i likwidacji składników działalności inwestycyjnej
11. Zmiana stanu zapasów
12. Zmiana stanu należności
13. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i
kredytów), w tym funduszy specjalnych
14. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
15. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
16. Pozostałe pozycje
III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(16,350.2)
21,265.6
232.1
32,484.7
201.2
339.3
7,562.1
(7,613.1)
(1,776.7)
(12,753.6)
(15,812.1)
18,057.1
(1,902.6)
2,068.7
178.5
4,915.4
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż akcji (udziałów) w podmiotach zależnych ( z wyłączeniem
środków pieniężnych sprzedanych podmiotów zależnych)
4. Sprzedaż akcji (udziałów) w podmiotach stowarzyszonych
5. Sprzedaż pozostałych składników finansowego majątku trwałego
6. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
7. Spłacone pożyczki
8. Otrzymane dywidendy
9. Otrzymane odsetki
10. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie akcji (udziałów) w podmiotach zależnych (z wyłączeniem
środków pieniężnych nabytych podmiotów zależnych)
4. Nabycie akcji (udziałów) w podmiotach stowarzyszonych
5. Nabycie pozostałych składników finansowego majątku trwałego
6. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
7. Udzielone pożyczki
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym
9. Zwrócone dywidendy
10. Zwrócone odsetki
11. Pozostałe wydatki
III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Global Reports LLC
15,377.5
163.1
12,811.2
407.3
0.0
1,741.5
254.4
22,199.7
3,137.3
4,409.4
3,669.6
10,319.8
15.7
647.9
(6,822.2)
SA-RS
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
2,248.7
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów bankowych
2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek
3. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
4. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów bankowych
1,872.7
5. Zaciągnięcie krótkoterminowych pożyczek
6. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
7. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych oraz dopłat do kapitału
100.0
276.0
8. Zwrócone odsetki
9. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów bankowych
2,872.8
720.0
2. Spłata długoterminowych pożyczek
3. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
4. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych
288.6
5. Spłata krótkoterminowych pożyczek
6. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
7. Wydatki z tytułu kosztów emisji
8. Umorzenie akcji (udziałów)
9. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
10. Tantiemy dla Rady Nadzorczej
11. Wypłaty nagród z zysku dla załogi
12. Wydatki na cele społecznie użyteczne
13. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1,680.1
184.1
14. Zapłacone odsetki
15. Pozostałe wydatki
III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(624.1)
D. ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NETTO (AIII + BIII + CIII)
(2,530.9)
E. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
16,666.7
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO (D+E)
14,135.8
Global Reports LLC
SA-RS
Noty objaśniające do skonsolidowanego bilansu
Nota 1.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a. rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy założeniu lub
1,274.6
1,349.4
2,918.9
1,506.2
332.6
późniejszym rozszerzeniu spółki akcyjnej
b. koszty prac rozwojowych
c. wartość firmy
d. koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
e. oprogramowanie komputerowe
f. nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów
g. pozostałe wartości niematerialne i prawne
h. zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych
Wartości niematerialne i prawne razem
180.3
414.9
7,976.9
TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
a. wartość brutto na początek okresu
b. zwiększenia (z tytułu)
- zakup
- koszty związane z rozszerzeniem spółki
- przejęcie środków trwałych
- prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie
c. zmniejszenia (z tytułu)
2,546.4
7,100.8
947.6
584.2
2,904.9
2,664.1
137.8
- sprzedaż
- likwidacja
- wyksięgowanie całkowicie umorzonych wartości niematerialnych
137.8
-
9,509.4
774.8
757.7
569.2
303.2
d. wartość brutto na koniec okresu
e. skumulowana amortyzacja na początek okresu
f. amortyzacja za okres (z tytułu)
- planowana
- amortyzacja kosztów rozszerzenia spółki
- skumulowana amortyzacja sprzedanych środków trwałych
- skumulowana amortyzacja zlikwidowanych środków trwałych
- skumulowana amortyzacja przejętychtych środków trwałych
g. skumulowana amortyzacja na koniec okresu
h. wartość netto na koniec okresu
Global Reports LLC
(137.8)
23.1
1,532.5
7,976.9
SA-RS
Nota 2.
WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a. wartość firmy z konsolidacji - podmioty zależne
b. wartość firmy z konsolidacji - podmioty stowarzyszone
Wartość firmy z konsolidacji razem
2,356.6
0.0
2,356.6
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z KONSOLIDACJI - PODMIOTY ZALEŻNE
0.0
30,675.8
40.2
30,635.6
- wartość firmy z konsolidacji - Elba S.A.
- wartość firmy z konsolidacji - CSBI S.A.
-
0.0
e. odpis wartości firmy z konsolidacji na początek okresu
f. odpis wartości firmy z konsolidacji za okres (z tytułu)
- planowany
30,675.8
0.0
28,319.2
28,319.2
g. odpis wartości firmy z konsolidacji na koniec okresu
28,319.2
2,356.6
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z KONSOLIDACJI - PODMIOTY STOWARZYSZONE
e. odpis wartości firmy z konsolidacji na początek okresu
f. odpis wartości firmy z konsolidacji za okres (z tytułu)
- planowany
g. odpis wartości firmy z konsolidacji na koniec okresu
Global Reports LLC
0.0
SA-RS
Nota 3.
RZECZOWY MAJĄTEK TRWAŁY
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
b. inwestycje rozpoczęte
12,302.3
276.1
4,425.1
4,802.2
2,126.7
672.2
56.0
c. zaliczki na poczet inwestycji
Rzeczowy majątek trwały razem
12,358.3
a. środki trwałe, w tym:
- grunty
- budynki i budowle
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- pozostałe środki trwałe
TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH
15,306.5
4,910.0
4,370.3
483.7
56.0
539.1
287.2
244.2
- zakup
- przejęcie środków trwałych
- inne
- sprzedaż
- likwidacja
- aktualizacja wyceny
- darowizny
e. skumulowana amortyzacja na początek okresu
f. amortyzacja za okres (z tytułu)
- planowana
- skumulowana amortyzacja sprzedanych środków trwałych
- skumulowana amortyzacja zlikwidowanych środków trwałych
- skumulowana amortyzacja przejętychtych środków trwałych
- skumulowana amortyzacja darowanych środków trwałych
g. skumulowana amortyzacja na koniec okresu
7.7
19,677.4
4,045.6
3,273.5
3,293.2
(144.2)
(145.8)
274.1
(3.8)
7,319.1
12,358.3
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
12,358.3
a. własne
b. używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze
12,358.3
Środki trwałe bilansowe razem
ŚRODKI TRWAŁE POZABILANSOWE
a. używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym:
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Global Reports LLC
1.7
0.0
SA-RS
Nota 4.
FINANSOWY MAJĄTEK TRWAŁY
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a. akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych objętych konsolidacją
b. akcje (udziały) własne
c. pozostałe akcje i udziały, w tym:
- w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją
- w podmiotach stowarzyszonych nie objętych konsolidacją
2,809.3
2,779.3
12.3
b. udzielone pożyczki długoterminowe, w tym:
- udzielone podmiotom stowarzyszonym
- udzielone podmiotom zależnym nie objętym konsolidacją
c. pozostałe składniki finansowego majątku trwałego, w tym:
- pozostałe papiery wartościowe podmiotów stowarzyszonych
- pozostałe papiery wartościowe podmiotów zależnych nie objętych konsolidacją
Finansowy majątek trwały razem
595.0
3,404.3
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW W PODMIOTACH STOWARZYSZONYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
a. stan na początek okresu
b. zwiększenia (z tytułu):
- zakup
- inne
c. zmniejszenia (z tytułu):
- sprzedaż
- inne
d. stan na koniec okresu
0.0
ZMIANA STANU POZOSTAŁEGO FINANSOWEGO MAJĄTKU
b. zwiększenia (z tytułu):
- zakup
- objęcie akcji
- korekty wartości udziałów i długoterminowych papierów wartościowych
- przedpłata na udziały
4,177.9
1,300.0
1,300.0
c. zmniejszenia (z tytułu):
- sprzedaż
- korekty wartości udziałów i długoterminowych papierów wartościowych
- inne
2,073.6
2,073.6
3,404.3
Global Reports LLC
SA-RS
- 10 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł.
AKCJE I UDZIAŁY W PODMIOTACH STOWARZYSZONYCH
OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ (STRUKTURA WALUTOWA)
a. akcje i udziały w walucie polskiej
b. akcje i udziały w walutach obcych
Akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych objętych konsolidacją razem
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
0.0
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a. pożyczki w walucie polskiej
b. pożyczki w walutach obcych
Udzielone pożyczki długoterminowe razem
0.0
POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE PAPIERY WARTŚCIOWE ORAZ UDZIAŁY I
JEDNOSTKI UCZESTNICTWA (STRUKTURA WALUTOWA)
a. pozostałe długoterminowe papiery wartościowe oraz udziały i jednostki uczestnictwa
w walucie polskiej
b. pozostałedługoterminowe papiery wartościowe oraz udziały i jednostki uczestnictwa
w walutach obcych
Długoterminowe papiery wartościowe oraz udziały i jednostki uczestnictwa razem
Global Reports LLC
3,371.0
33.3
3,404.3
SA-RS
DŁUGOTERMINOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE ORAZ UDZIAŁY I
JEDNOSTKI UCZESTNICTWA
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a. z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
aa. akcje (wartość bilansowa)
- korekty wartości (saldo)
- wartość według cen nabycia
ab. obligacje (wartość bilansowa)
ac. pozostałe (wartość bilansowa)
b. z nieograniczoną zbywalnością, znajdujące się w regulowanym obrocie
pozagiełdowym (wartość bilansowa)
ba. akcje (wartość bilansowa)
bb. obligacje (wartość bilansowa)
bc. pozostałe (wartość bilansowa)
c. z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na giełdach i nie znajdujące się
w regulowanym obrocie pozagiełdowym (wartość bilansowa)
ca. akcje (wartość bilansowa)
cb. obligacje (wartość bilansowa)
cc. pozostałe, w tym jednostki uczestnictwa (wartość bilansowa)
d. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
da. akcje i udziały (wartość bilansowa)
db. obligacje (wartość bilansowa)
dc. pozostałe (wartość bilansowa)
Wartość według cen nabycia razem
Korekty wartości (saldo) razem
Wartość bilansowa razem
Global Reports LLC
3,404.3
3,404.3
0.0
3,404.3
3,404.3
0.0
3,404.3
SA-RS
Nota 5.
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a. należności długoterminowe z tytułu dostaw, robót i usług, w tym:
- od podmiotów stowarzyszonych
b. pozostałe należności długoterminowe, w tym:
Należności długoterminowe netto
0.0
c. rezerwy na należności (wielkość dodatnia)
Należności długoterminowe brutto
0.0
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a. należności długoterminowe w walucie polskiej
b. należności długoterminowe w walutach obcych
Należności długoterminowe razem
0.0
Nota 6.
ZAPASY
913.8
5,799.2
a. materiały
b. półprodukty i produkty w toku
c. produkty gotowe
14,096.9
29.1
20,839.0
d. towary
e. zaliczki na poczet dostaw
Zapasy razem
Nota 7.
NALEŻNOŚCI
a. należności z tytułu dostaw, robót i usług, w tym:
57,521.7
b. pozostałe należności od podmiotów stowarzyszonych
c. należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
92.9
d. należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
2,375.1
e. pozostałe należności
f. należności dochodzone na drodze sądowej
59,989.7
567.2
60,556.9
Należności netto
i. rezerwy na należności (wielkość dodatnia)
Należności brutto
Global Reports LLC
SA-RS
ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI (W TYM NA NALEŻNOŚCI
DŁUGOTERMINOWE)
- utworzenie rezerwy na należności sporne
- utworzenie rezerwy na należności przeterminowane
c. wykorzystanie (z tytułu)
d. rozwiązanie (z tytułu)
- uregulowanie należności objętych rezerwą
Stan rezerw na należności na koniec okresu
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
223.0
360.2
42.0
318.2
16.0
16.0
567.2
NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA)
60,140.9
416.0
60,556.9
a. należności w walucie polskiej
b. należności w walutach obcych
Należnosci razem
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) WEDŁUG OKRESÓW SPŁATY (NA DZIEŃ BILANSOWY)
48,170.9
a. do 1 miesiąca
b. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d. powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e. powyżej 1 roku
f. dla których termin spłaty upłynął, w tym:
- objęte rezerwami
Należności z tytułu dostaw, robót i usług razem (brutto)
f. rezerwa na należności z tytułu dostaw, robót i usług (wielkość ujemna)
Należności z tytułu dostaw, robót i usług razem (netto)
Global Reports LLC
9,701.2
350.4
57,872.1
(350.4)
57,521.7
SA-RS
Nota 8.
PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU ORAZ
UDZIAŁY I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a. akcje (udziały) własne do zbycia
b. akcje i udziały w podmiotach zależnych
c. akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych
d. pozostałe papiery wartościowe podmiotów stowarzyszonych
4,949.9
0.0
e. pozostałe papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki, w tym:
- akcje i udziały
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki
uczestnictwa razem
4,949.9
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE DO ZBYCIA
Liczba
Wartość wg ceny nabycia
Wartość bilansowa
Cel nabycia
Przeznaczenie
UDZIAŁY I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA (STRUKTURA WALUTOWA)
a. papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki uczestnictwa
w walucie polskiej
b. papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki uczestnictwa
w walutach obcych
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki
uczestnictwa razem
Global Reports LLC
4,949.9
4,949.9
SA-RS
UDZIAŁY i JEDNOSTKI UCZESTNICTWA
a. z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
aa. akcje (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
ab. obligacje (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
ac. pozostałe (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
b. z nieograniczoną zbywalnością, znajdujące się w regulowanym obrocie
pozagiełdowym (wartość bilansowa)
ba. akcje (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
bb. obligacje (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
bc. pozostałe (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
c. z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na giełdach i nie znajdujące się
w regulowanym obrocie pozagiełdowym (wartość bilansowa)
ca. akcje (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
cb. obligacje (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
cc. pozostałe, w tym jednostki uczestnictwa (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
4,949.9
4,949.9
4,949.9
4,779.8
d. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
da. akcje i udziały (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
db. obligacje (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
dc. pozostałe (wartość bilansowa)
- wartość rynkowa
4,779.8
170.1
4,949.9
4,949.9
Wartość według cen nabycia razem
Korekty wartości razem
Wartość rynkowa razem
Wartość bilansowa razem
Global Reports LLC
SA-RS
Nota 9.
ŚRODKI PIENIĘŻNE
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
125.6
13,986.7
23.5
14,135.8
a. środki pieniężne w kasie
b. środki pieniężne na rachunkach bankowych
c. inne środki pieniężne
Środki pieniężne razem
ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
10,128.8
4,007.0
14,135.8
a. środki pieniężne w w walucie polskiej
b. środki pieniężne w walutach obcych
Środki pieniężne razem
Nota 10.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
b. inne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
2,235.5
137.6
- z tytułu podatku dochodowego
Rozliczenia międzyokresowe razem
2,373.1
a. czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Nota 11.
KAPITAŁ AKCYJNY
Wartość nominalna jednej akcji = 1.0 zł.
Seria/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
A
B
C
D
E
F
G
H
I
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
imienne
imienne
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
brak
Liczba akcji razem
Kapitał akcyjny razem
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
111,003
53,697
3,002,046
523,854
1,172,160
207,897
66,000
58,163
545,762
5,740,582
5,740.6
Global Reports LLC
111.0
53.7
3,002.0
523.9
1,172.2
207.9
66.0
58.2
545.7
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
28-06-94
28-07-94
05-08-94
24-11-94
08-08-95
29-04-97
29-04-97
08-04-97
08-04-97
01-01-94
01-01-94
01-01-94
01-01-95
01-01-95
01-01-96
01-01-96
01-01-97
01-01-97
SA-RS
ZMIANA STANU KAPITAŁU AKCYJNEGO (ZAKŁADOWEGO)
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
4,862.8
877.8
877.8
- emisji akcji
- podwyższenia wartości nominalnej akcji
- umorzenie
5,740.6
Nota 12.
KAPITAŁ ZAPASOWY
a. kapitał utworzony ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b. kapitał utworzony ustawowo
c. kapitał utworzony zgodnie ze statutem (umową) ponad wymaganą ustawowo wartość
43,835.8
20,956.9
d. kapitał z dopłat akcjonariuszy (wspólników)
74.4
64,867.1
e. inny
Kapitał zapasowy razem
ZMIANA STANU KAPITAŁU ZAPASOWEGO
- zysk z roku ubiegłego
- wynik przeszacowania majątku w latach ubiegłych
- sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej
- podział zysku (ustawowo)
- podział zysku (ponad wymaganą ustawowo wartość)
- inne
- pokrycie straty
- dywidendy dla udziałowców
- rozliczenie skutków przeszacowania
20,678.1
44,189.0
11,274.1
10.8
32,904.1
64,867.1
Nota 13.
ZMIANA STANU KAPITAŁU REZERWOWEGO Z AKTUALIZACJI WYCENY
51.6
- przeszacowanie majątku
- przeniesienie kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy
- przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy
40.8
Global Reports LLC
10.8
10.8
SA-RS
Nota 14.
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
a.
b.
Pozostałe kapitały rezerwowe razem
0.0
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW REZERWOWYCH
-
0.0
Nota 15.
NIE PODZIELONY ZYSK LUB NIE POKRYTA (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
a. nie podzielony zysk (wartość dodatnia)
b. nie pokryta strata (wartość ujemna)
Nie podzielony zysk lub nie pokryta (strata) z lat ubiegłych
0.0
Nota 16.
REZERWA KAPITAŁOWA Z KONSOLIDACJI
a. rezerwa kapitałowa z konsolidacji - podmioty zależne
b. rezerwa kapitałowa z konsolidacji - podmioty stowarzyszone
Rezerwa kapitałowa z konsolidacji
0.0
ZMIANA STANU REZERWY KAPITAŁOWEJ Z KONSOLIDACJI - PODMIOTY ZALEŻNE
e. odpis rezerwy kapitałowe z konsolidacji na początek okresu
f. odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji za okres (z tytułu)
g. odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji na koniec okresu
h. wartość netto na koniec okresu na koniec okresu
Global Reports LLC
0.0
SA-RS
ZMIANA STANU REZERWY KAPITAŁOWEJ Z KONSOLIDACJI PODMIOTY STOWARZYSZONE
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
e. odpis rezerwy kapitałowe z konsolidacji na początek okresu
f. odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji za okres (z tytułu)
g. odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji na koniec okresu
h. wartość netto na koniec okresu na koniec okresu
0.0
Nota 17.
ZMIANA STANU KAPITAŁU WŁASNEGO AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH
960.7
520.1
520.1
- udział w przyroście aktywów netto
1,480.8
Nota 18.
REZERWY
436.5
a. rezerwy na podatek dochodowy
b. pozostałe rezerwy
Rezerwy razem
436.5
ZMIANA STANU REZERW
a. stan rezerw na początek okresu
c. zwiększenia (z tytułu):
- podatek od ulgi inwestycyjnej
- podatek od przychodów od bonów skarbowych i lokat bankowych
- podatek od rozwiązanych/wykorzystanych rezerw
- podatek od nie zrealizowanych na dzień bilansowy ujemnych różnic kursowych
d. wykorzystanie (z tytułu):
- podatek od utworzonych rezerw
- podatek od skonsumowanej części ulgi inwestycyjnej 1995 r.
- podatek od oszacowania na 31.12.95/96 bonów, sprzedanych w 1996/97 roku
- podatek od niewypłaconych wynagrodzeń
- podatek od niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych
e. rozwiązanie (z tytułu)
- podatek od oszacowania na 31.12.96 bonów, sprzedanych w 1997 roku
Stan rezerw na koniec okresu
Global Reports LLC
482.9
959.7
481.7
64.6
386.1
27.3
979.2
49.6
377.5
57.0
456.2
38.9
26.9
26.9
436.5
SA-RS
Nota 19.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a. zobowiązania długoterminowe wobec podmiotów stowarzyszonych, w tym:
- długoterminowe pożyczki
b. długoterminowe kredyty bankowe
c. długotrminowe pożyczki
d. zob. z tytułu wyemitowanych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
e. zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
f. pozostałe zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe razem
1,380.0
1,380.0
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (WEDŁUG OKRESÓW SPŁATY)
a. powyżej 1 roku do 3 lat
b. powyżej 3 do 5 lat
c. powyżej 5 lat
1,380.0
1,380.0
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
1,380.0
a. zobowiązania długoterminowe w walucie polskiej
b. zobowiązania długoterminowe w walutach obcych
1,380.0
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK
Nazwa (firma) podmiotu
KB PBI I o W-wa
Siedziba
Warszawa
Kwota kredytu
/pożyczki
Warunki oprocentowania
1,380.0 27% p.a.
Termin
spłaty
30-11-2000
Zabezpieczenia
hipoteka umowna
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH
DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Dłużne papiery
wartościowe wg rodzaju
Wartość
nominalna
Warunki
oprocentowania
Termin
wykupu
Global Reports LLC
Gwarancje/
Zabezpieczenia
Dodatkowe
prawa
SA-RS
Nota 20.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a. zobowiązania wobec podmiotów stowarzyszonych, w tym:
- z tytułu pożyczek
- z tytułu dostaw robót i usług
1,872.7
b. kredyty bankowe
c. pożyczki
d. zobowiązania z tytułu wyemitowanych krótkoterminowych dłużnych papierów
wartościowych
e. zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
f. zaliczki otrzymane na poczet dostaw
g. zobowiązania wekslowe
h. zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
i. zobowiązania z tytułu dywidend
j. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
k. zobowiązania długoterminowe w okresie spłaty, w tym:
- z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
l. fundusze specjalne
ł. pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe razem
4,800.0
38,620.2
352.0
7,978.2
5.6
1,389.9
720.0
720.0
1,051.2
3,626.5
60,416.3
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK
Nazwa (firma) podmiotu
KB PBI S.A.
Siedziba
Warszawa
Kwota kredytu
/pożyczki
Warunki oprocentowania
Termin
spłaty
1,872.7 25% p.a.
Zabezpieczenia
24 samochody
cesje polisy ubezpiecz. budynku
weksle in blanco opłacone do sumy
wekslowej 2.000.000,00 zł.
hipoteka kaucyjna 400.000,00 zł
hipoteka kaucyjna 600.000,00 zł
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH
DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Dłużne papiery
wartościowe wg rodzaju
Wartość
nominalna
Warunki
oprocentowania
Termin
wykupu
Global Reports LLC
Gwarancje/
Zabezpieczenia
Dodatkowe
prawa
SA-RS
FUNDUSZE SPECJALNE (Z PODZIAŁEM NA TYTUŁY)
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
1,051.2
a. fundusz socjalny
b.
c.
d.
Fundusze specjalne razem
1,051.2
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a. zobowiązania krótkoterminowe w walucie polskiej
b. zobowiązania krótkoterminowe w walutach obcych
Zobowiązania krótkoterminowe razem
43,551.0
16,865.3
60,416.3
Nota 21.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
a. bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
2,917.5
b. przychody przyszłych okresów, w tym:
- niezrealizowane dodatnie różnice kursowe
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów razem
7,454.2
23.5
10,371.7
Zobowiązania pozabilansowe
ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE
a. łączna warość udzielonych gwarancji i poręczeń
b. pozostałe zobowiazania pozabilansowe
Zobowiązania pozabilansowe razem
Global Reports LLC
0.0
SA-RS
Noty do skonsolidowanego rachunku zysków i strat
Nota 22.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - WEDŁUG RODZAJU DZIAŁALNOŚCI)
a. sprzęt komputerowy
b. programy komputerowe
c. sublicencje
d.
e.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
148,601.4
3,770.9
518.8
152,891.1
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a. kraj
b. eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem
152,404.4
486.7
152,891.1
Nota 23.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - WEDŁUG RODZAJU DZIAŁALNOŚCI)
a. usługi integracyjne
b. licencje
c. serwis, konserwacje
d. wdrożenia
e. prace projektowo-programowe
f. konsultacje i szkolenia
g. usługi informatyczne
h. pozostałe usługi
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
58,459.3
1,608.8
4,601.8
625.4
607.8
825.8
31,067.3
752.2
98,548.4
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a. kraj
b. eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
Global Reports LLC
95,367.6
3,180.8
98,548.4
SA-RS
Nota 24.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a. zużycie materiałów i energii
b. usługi obce
c. wynagrodzenia
d. świadczenia na rzecz pracowników
e. amortyzacja
f. podatek akcyzowy
g. pozostałe
Koszty według rodzaju razem
- zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych
- koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
- koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
26,383.9
39,245.5
25,006.1
9,841.1
4,165.5
128.7
6,273.7
111,044.5
(3,580.1)
(1,809.1)
(41,542.1)
64,113.2
Nota 25.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
a. przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego
b. dotacje
c. rozwiązanie rezerw
d. pozostałe, w tym
- odsetki za zwłokę
- przeterminowane zobowiązania
244.6
525.2
285.5
45.5
187.3
1,055.3
Pozostałe przychody operacyjne razem
Nota 26.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
a. wartość sprzedanych składników majątku trwałego
b. korekty wartości zapasów
c. nieplanowane odpisy amortyzacyjne, w tym:
- z tytułu likwidacji rzeczowego majątku trwałego
d. utworzenie rezerw
e. pozostałe, w tym:
- upust za nieterminowe dostawy
- darowizny
- spisane należności
- odsetki za zwłokę
- składki na rzecz organizacji, do których przynależność nie jest obowiązkowa
Pozostałe koszty operacyjne razem
Global Reports LLC
140.4
50.3
52.1
52.1
477.0
549.2
31.2
126.9
155.6
32.8
136.6
1,269.0
SA-RS
Nota 27.
POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE
a. odsetki z tytułu udzielonych pożyczek
b. pozostałe odsetki
c. przychody ze sprzedaży papierów wartościowych
d. dodatnie różnice kursowe
e. rozwiązanie rezerw
f. pozostałe
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
1,946.2
3,728.9
624.0
6,299.1
Pozostałe przychody finansowe razem
Nota 28.
KOSZTY FINANSOWE
a. korekty wartości finansowego majątku trwałego i papierów wartościowych
przeznaczonych do obrotu
1,084.2
32.3
2,012.3
2,094.3
1,992.0
102.3
b. odsetki od kredytów i pożyczek
c. pozostałe odsetki
d. wartość sprzedanych papierów wartościowych
e. ujemne różnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
f. utworzenie rezerw
g. pozostałe koszty finansowe, w tym:
- opłaty i prowizje bankowe
- dyskonto od emisji bonów komercyjnych
1,470.5
267.5
1,195.8
6,693.6
Koszty finansowe razem
Nota 29.
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a. losowe
b. zyski na sprzedaży akcji i udziałó w podmiotach zależnych
c. zyski na sprzedaży akcji i udziałów w podmiotach stowarzyszonych
6. pozostałe
Zyski nadzwyczajne razem
53.0
14.0
67.0
Nota 30.
STRATY NADZWYCZAJNE
a. losowe
b. straty na sprzedaży akcji i udziałów w podmiotach zależnych
c. straty na sprzedaży akcji i udziałów w podmiotach stowarzyszonych
d. pozostałe
Straty nadzwyczajne razem
Global Reports LLC
59.6
6.9
66.5
SA-RS
Nota 31.
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA
STRATY) Z PODZIAŁEM NA TYTUŁY
1996
1997
rok poprzedni
rok bieżący
a.
b.
c.
d.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) razem
0.0
Nota 32.
ZYSK (STRATA) NETTO
a. zysk (strata) netto podmiotu dominującego (po korektach konsolidacyjnych)
b. zysk (strata) netto podmiotów zależnych
c. zysk (strata) netto podmiotów stowarzyszonych
(17,026.6)
676.4
Zysk (strata) netto
(16,350.2)
Podpisy wszystkich członków Zarządu
Podpis osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
data................
......................
data................
data............
......................
data................
......................
data................
......................
data................
......................
Global Reports LLC
......................
INFORMACJA DODATKOWA
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 1997 rok
grupy kapitałowej COMPUTERLAND POLAND S.A.
I. Wyjaśnienia dotyczące sposobu prezentacji skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za 1997 rok.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej ComputerLand Poland S.A. za 1997 rok
jest prezentowane po raz pierwszy. W roku poprzednim, na mocy art. 56 Ustawy z dnia 29 września
1994 o rachunkowości (Dz.U. Nr 121, poz. 591), nie sporządzano skonsolidowanego sprawozdania
finansowego. Z tego względu wszystkie pozycje sprawozdania dotyczące danych za rok poprzedni nie
zawierają żadnych wpisów.
II. Struktura grupy kapitałowej.
1. Podmioty objęte konsolidacją pełną.
1.1) ELBA CSB S.A. - spółka akcyjna mająca swoją siedzibę we Wrocławiu, której przedmiotem
działalności jest świadczenie usług w zakresie informatyki bankowej. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania ComputerLand posiadał 80,8 % akcji spółki oraz taki sam procentowy
udział głosów w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Charakter powiązania kapitałowego obu
spółek przedstawiał się następująco:
______________________________________________________________________________
% akcji posiadanych
charakter powiązania
Data
przez ComputerLand S.A.
kapitałowego
______________________________________________________________________________
12-03-1996
34,0 %
podmiot stowarzyszony
02-04-1996
36,1 %
11-07-1996
68,7 %
podmiot zależny
04-12-1997
80,8 %
podmiot zależny
______________________________________________________________________________
1.2) CSBI S.A. - spółka akcyjna mająca swą siedzibę w Warszawie, której przedmiotem działalności
jest świadczenie usług w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego, handlu oraz administracji
publicznej.
Na dzień 31.12.1997 ComputerLand posiadał 100 % akcji spółki i taki sam udział w głosach walnego
zgromadzenia akcjonariuszy. Zgodnie z umową zakupu akcji podpisaną 29 września 1996 roku
ComputerLand Poland S.A. objął pełną kontrolą działalność CSBI S.A.
Global Reports LLC
2
CSBI S.A. posiadał na 31.12.1997 akcje/udziały w innych podmiotach, które przedstawiają się
następująco:
________________________________________________________________________________
Nazwa podmiotu
% posiadanych udziałów
charakter powiązania
kapitałowego
________________________________________________________________________________
1. Galicyjskie Towarzystwo
Informatyczne Sp. z o.o.
100,0 %
podmiot zależny
2. Computer Systems for Business
International EE S.A.
51,0 %
podmiot zależny
3. Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o.
24,5 %
________________________________________________________________________________
Udział w ogólnej liczbie głosów walnego zgromadzenia jest równy procentowi posiadanych akcji.
2. Podmioty nie objęte konsolidacją pełną.
2.1) OSI COMPUTRAIN S.A. - spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie, której przedmiotem
działalności jest świadczenie usług w zakresie szkoleń komputerowych. Na dzień bilansowy emitent
posiadał 58,0 % kapitału akcyjnego spółki, co czyni ją podmiotem zależnym. Udział w ogólnej liczbie
głosów walnego zgromadzenia jest równy procentowi posiadanego kapitału akcyjnego. Emitent
sprawuje kontrolę nad tą spółką od 20 lipca 1995 roku.
2.2) POSITIVE S.A. - spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie zajmująca się organizacją
przedsięwzięć informatycznych. Jest to podmiot zależny w stosunku do ComputerLandu, który
posiada 99,9% kapitału akcyjnego oraz taki sam udział w głosach walnego zgromadzenia
akcjonariuszy. Podmiot objęty kontrolą od 22 września 1995 roku.
2.3) CL CITY S.A. - spółka akcyjna z siedzibą w Sopocie świadcząca usługi w zakresie
informatyzacji urzędów administracji publicznej. 100 % kapitału akcyjnego i 100 % głosów walnego
zgromadzenia należy do ComputerLand S.A. Podmiot dominujący objął kontrolę nad spółką 14
sierpnia 1996 roku.
2.4) GTI Sp. z o.o. - Galicyjskie Towarzystwo Informatyczne Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Mielcu zajmująca się sprzedażą systemów informatycznych. Całość
kapitału podstawowego oraz 100 % głosów zgromadzenia wspólników należy do CSBI S.A. i w
sposób pośredni do emitenta. Emitent uzyskał kontrolę nad spółką w czerwcu 1997 roku.
2.5) CSBI EE S.A. - Computer Systems for Business International EE Spółka Akcyjna mająca
siedzibę w St. Petersburg (Rosja). Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż systemów
informatycznych. Na dzień bilansowy do emitenta pośrednio (poprzez CSBI S.A.) należało 51 %
kapitału akcyjnego i 51 % głosów w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Charakter powiązania
kapitałowego - podmiot zależny. Działalność spółki jest objęta kontrolą podmiotu dominującego od
29 września 1997 roku.
Global Reports LLC
3
2.6) Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. - podmiot stowarzyszony mający siedzibę w Lubinie.
Spółka świadczy usługi w zakresie szkoleń informatycznych. Emitent posiada pośrednio (poprzez
CSBI S.A.) 24,5 % kapitału zakładowego i taki sam procent głosów w zgromadzeniu wspólników.
Wymienione podmioty nie objęto konsolidacją na mocy art. 56, ust. 2, pkt 2 Ustawy o rachunkowości.
Sprawozdania tych jednostek zostały dołączone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
grupy.
Sumy bilansowe na dzień 31.12.1997 oraz przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów
oraz operacji finansowych za rok obrotowy 01.01.97 - 31.12.97 a także wyniki finansowe netto za
rok obrotowy podmiotów nie objętych konsolidacją pełną przedstawia niżej zamieszczone
zestawienie.
________________________________________________________________________________
w tys. zł.
Suma bilansowa - %CL
Przychód - %CL Wynik netto - %CL
________________________________________________________________________________
ComputerLand Poland S.A.(CL) 132 553
- 100 %
208 417 - 100 %
11 741 - 100 %
OSI CompuTrain S.A.
557
- 0,4%
2 423 - 1,1%
77 - 0,7 %
Positive S.A.
548
- 0,4%
1 622 - 0,8%
109 - 0,9 %
CL CITY S.A.
482
- 0,4%
849 - 0,4%
-451 - GTI Sp. z o.o.
830
- 0,6%
1 560 - 0,7% 210 - 1,8 %
CSBI EE S.A.
4 115 * - 3,1%
10 590 *- 5,1% 516* - 4,4 %
Dolnośląska Szkoła Bankowa
Spółka z o. o.
205
- 0,2%
981 - 0,5%
24 - 0,2%
________________________________________________________________________________
*/ - wielkości przeliczone z rubli (RUR) poprzez dolar amerykański (USD) na złote polskie (PLN).
ComputerLand Poland S.A. jako podmiot dominujący nie bierze udziału w bezpośrednim
zarządzaniu podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej. Nadzór nad spółkami zależnymi
jest sprawowany poprzez członkowstwo w Radach Nadzorczych / Zgromadzeniach Wspólników
spółek.
Wielkości kapitałów własnych podmiotów grupy kapitałowej nie objętych konsolidacją pełną,
udziały ComputerLand Poland S.A. w ich kapitałach podstawowych (akcyjnym, zakładowym) oraz
stopień udziału w zarządzaniu tymi podmiotami przedstawia poniższe zestawienie:
________________________________________________________________________________
Kapitał
Wartość bilansowa
Udział w kapitale Stopień udziału
Global Reports LLC
4
w tys. zł.
wlasny
posiadanych akcji
akcyjnym
w zarządzaniu
(RN/ZW)
________________________________________________________________________________
OSI CompuTrain S.A.174,5
406,1
58,0%
4/5
Positive S.A.
251,4
240,0
99,9%
5/5
CL CITY S.A.
349,3
800,0
100,0%
5/5
GTI Sp. z o.o.
444,4
1 300,0
100,0%
1/1
CSBI EE S.A.
1 485,5*
33,3
51,0%
5/5
Dolnośląska Szkoła
Bankowa Spółka z o. o.
196,3
12,3
24,5%
1/4
________________________________________________________________________________
*/ - wielkość przeliczona z rubli (RUR) poprzez dolar amerykański (USD) na złote polskie (PLN).
III. Opis zasad rachunkowości.
1. Zasady rachunkowości stosowane przez spółki objęte konsolidacją są zgodne z Ustawą o
Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 121, poz.591). Sprawozdania finansowe zostały
przygotowane w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Aktualizacji środków trwałych dokonano w
1995 roku zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie
amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a takze aktualizacji wyceny
środków trwałych (Dz. U. nr 7, poz. 34).
Przychody ze sprzedaży
Wielkość sprzedaży ustala się na podstawie zaliczonych do okresu sprawozdawczego wartości
zafakturowanych odbiorcom i przez nich przyjętych. Sprzedaż obciąża się podatkiem od towarów i
usług VAT. Wysokość obrotu wykazywana w rachunku zysków i strat wynika z wartości netto
sprzedaży bez podatku VAT.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obciążający wynik brutto jest wyliczany jako podatek od wyniku brutto
skorygowanego o trwałe różnice pomiędzy zyskiem a podstawą opodatkowania.
Majątek trwały
Wartość początkowa wprowadzonych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych ujmowana jest w cenie nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę
lub modernizację. Wartość początkową środków trwałych pomniejszają do jej wartości netto
skumulowane odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane metodą liniową przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacyjnych zgodnych z
rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji środków
trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (D.U. 1997 Nr 6, poz.35).
Aktywa finansowe majątku trwałego, obejmujące udziały w obcych podmiotach
gospodarczych, są wyceniane według cen nabycia.
Wartość firmy z konsolidacji jest umarzana przez okres nie dłuższy niż 13 miesięcy.
Global Reports LLC
5
Rzeczowy majątek obrotowy
Zapasy obejmują towary i materiały w magazynach służące dalszej odsprzedaży oraz salda
wynikające z kont „Rozliczenie zakupu”, dotyczące materiałów w drodze i przedpłat dokonanych na
poczet dostaw. Wartość zapasów jest wyceniana według cen zakupu łącznie z cłem i kosztami
transportu. Do zapasów zaliczono również produkcję w toku związaną z realizacją długofalowych
kontraktów. Wartość tej produkcji wyceniono w wysokości kosztów bezpośrednich poniesionych na
realizację kontraktów.
Należności i roszczenia oraz zobowiązania
Rozrachunki krajowe wykazywane sa według wartości nominalnej z dnia ich powstania. Przy
czym wartość należności prezentowana w bilansie jest pomniejszona o rezerwy utworzone na
należności przeterminowane lub sporne. Transakcje rozliczane w walutach obcych księguje się w
złotych polskich według kursu tygodniowego obowiązującego w dniu wystawienia dokumentu
odprawy granicznej - SAD.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstające w dniu rozliczenia lub ujemne różnice
kursowe wynikające z przeszacowania rozrachunków na koniec okresu są ujęte w rachunku wyników
jako przychody i koszty operacji finansowych. Natomiast dodatnie różnice kursowe wynikające z
przeszacowania rozrachunków na koniec okresu wykazywane są w sprawozdaniach finansowych jako
przychody przyszłych okresów. Rozrachunki w walucie obcej na dzień sporządzenia bilansu zostały
wycenione według średnich kursów NBP z dnia sporządzenia bilansu.
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu zostały wycenione według ich ceny sprzedaży
netto obowiązującej w dniu sporządzenia bilansu.
Środki pieniężne
Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości
nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych są wyceniane według średnich kursów NBP z dnia
sporządzenia bilansu.
Kapitały własne
Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych
akcji.
Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z
odpisów z rocznych zysków netto oraz z odpisów z wyniku przeszacowywania majątku trwałego w
latach ubiegłych.
Rezerwy
Na dzień sporządzenia bilansu uwzględnia się saldo rozliczeń dodatnich i ujemnych
przejściowych różnic z tytułu podatku dochodowego spowodowanych odmiennością momentu
uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony w myśl ustawy o rachunkowości i
przepisów podatkowych. Dodatnia różnica zwiększa stan rezerw na przejściową różnicę z tytułu
podatku dochodowego. Ujemna różnica zmniejsza stan rezerw lub jest zaliczana do czynnych
rozliczeń międzyokresowych.
Global Reports LLC
6
2. W 1996 roku w spółce CSBI S.A., objętej konsolidacją pełną, do przychodów ze sprzedaży
zaliczono sprzedaż dotyczącą długoterminowego kontraktu w wysokości 2.492,3 tys. zł., która nie
była adekwatna do stopnia realizacji kontraktu. Zgodnie ze stopniem realizacji kontraktu do sprzedaży
należało zaliczyć 713,9 tys. zł. zaś kwotę 1.778,4 tys. zł. wykazać w pozycji „dochody przyszłych
okresów”. Korekta sprzedaży została rozliczona w 1997 roku poprzez wykazanie w pozycji
„niepodzielony wynik z lat ubiegłych” straty w wysokości 1.778,4 tys. zł.
Wartość firmy z konsolidacji, obliczoną według zasady zaprezentowanej w części IV
niniejszej informacji pkt. 1, powstałą na skutek nabycia w 1996 roku akcji ELBY S.A., należało
wykazać w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 1996 rok. Wobec odstąpienia, od
sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 1996 rok, umorzenie wartości firmy z
konsolidacji ELBY S.A. w wysokości 40,2 tys. zł. obciążyło skonsolidowany rachunek zysków i strat
za 1997 rok.
3. Dzień bilansowy skonsolidowanego raportu finansowego grupy kapitałowej jest identyczny z
dniem bilansowym sprawozdań finansowych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej.
4. Raport finansowy emitenta i skonsolidowany raport finansowy grupy kapitałowej zostały
sporządzone według tych samych zasad rachunkowości.
5. Sprawozdania finansowe podmiotów objętych konsolidacją i skonsolidowany raport finansowy
grupy kapitałowej sporządzono według tych samych zasad rachunkowości.
IV. Istotne dane o aktywach i pasywach skonsolidowanego bilansu, pozycjach
pozabilansowych, pozycjach skonsolidowanego rachunku zysków i strat, a także
skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, w szczególności:
1. Różnica konsolidacyjna powstaje na skutek kompensaty wartości nabycia akcji (udziałów) z tą
częścią kapitałów własnych jednostki podporządkowanej, która została przyjęta w drodze nabycia
praw do kapitału podstawowego jednostki podporządkowanej.
W grupie kapitałowej ComputerLand Poland S.A. przyjęto zasadę, iż różnicę konsolidacyjną
powstałą na skutek zakupu akcji (udziałów) od akcjonariuszy (udziałowców) podmiotu
podporządkowanego uznaje się za „Wartość firmy z konsolidacji”, jeśli jest ona dodatnia, lub za
„Rezerwę kapitałową z konsolidacji”, jeśli jest ona ujemna.
Wartość firmy z konsolidacji podlega rozliczeniu w ciężar skonsolidowanego rachunku
zysków i strat w formie liniowych odpisów amortyzacyjnych. Grupa kapitałowa ComputerLand
Poland S.A. przyjęła zasadę, iż umorzenie wartości firmy z konsolidacji odbywa się jednorazowo przy
kwocie nie przekraczającej 100 tys. zł. lub przez okres 13 miesięcy przy kwotach wyższych.
Różnicę konsolidacyjną powstałą na skutek nabycia kolejnych serii akcji od podmiotu je
emitującego rozlicza się w bilansie skonsolidowanym drogą korekty skonsolidowanych kapitałów
własnych z tytułu przekazania części praw do majątku netto podmiotu podporządkowanego. Ta
różnica konsolidacyjna powstaje w drodze kompensaty wartości nabycia akcji z wartością przyrostu
kapitałów własnych podmiotu podporządkowanego, z pominięciem przyrostu zysku netto za bieżący
okres, który osadza się w zysku netto grupy kapitałowej. W grupie kapitałowej ComputerLand
Poland S.A. przyjęto zasadę, iż korekcie podlega kapitał zapasowy jednostki podporządkowanej. Za
Global Reports LLC
7
wartość rynkową aktywów netto spółek zależnych na dzień objęcia kontroli Zarząd podmiotu
dominującego przyjął ich wartość księgową.
Rozliczanie różnicy z konsolidacji - zakup akcji od akcjonariuszy (kwoty w tys. zł.):
ELBA CSB S.A.
Cena nabycia:
Aktywa netto:
% nabytych akcji:
% aktywów netto:
Wartość firmy:
% rocznego umorzenia:
Amortyzacja wartości firmy:
266,0
625.5
36,1 %
225,8
40,2
100,0 %
40,2
CSBI S.A.
32 386,5
1 750,9
100,0 %
1 750,9
30 635,6
92,3 %
28 279,0
Rozliczanie różnicy z konsolidacji - zakup akcji od emitenta (kwoty w tys. zł.):
Cena nabycia:
Wartość aktywów netto przed
nabyciem kolejnych akcji
Wartość aktywów netto przypadająca
podmiotowi dominującemu
Wartość aktywów netto na
koniec okresu sprawozdawczego
(bez zysku bieżącego okresu)
Wartość aktywów netto na koniec
okresu pryzpadająca podmiotowi
dominującemu
Przyrost aktywów netto:
Różnica konsolidacyjna:
Zmiana kapitału zapasowego:
ELBA CSB S.A.
CSBI S.A.
4 736.9
1 325,0
625,5
1 750,9
225,8
1 750,9
6 503,6
3 075,9
5 254,9
5 029,1
-292,2
+292,2
3 075,9
1 325,0
0,0
0,0
2. Posiadane akcje i udziały w innych podmiotach wykazano w wysokości cen nabycia. Wartość
papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu została przeszacowana na dzień sporządzenia
bilansu do wartości wynikającej z cen sprzedaży netto obowiązujących w dniu bilansowym.
3. Spółki objęte konsolidacją nie posiadają akcji i udziałów w innych podmiotach (poza
wymienionymi) których wartość miałaby charakter materialny.
4. Przeważająca wielkość należności podmiotów objętych konsolidacją związanych z normalnym
tokiem sprzedaży winna być spłacona w terminie do 30 dni.
Global Reports LLC
8
5. Wszystkie należności sporne objęto rezerwami. Spośród 9 701,2 tys. zł. przeterminowanych
należności z tytułu dostaw robót i usług rezerwą w wysokości 350,4 tys. zł. objęto te, dla których
prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty jest znikome.
6. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne
Pozycję w kwocie 2 373,1 tys. zł. stanowią:
- koszty ubezpieczeń, polis serwisowych i czynszu
- materiały rozliczane w czasie
- dyskonto bonów komercyjnych
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne
- nieponiesione koszty produkcji sprzedanej
- rezerwa na niewykorzystane urlopy i niewypłacone wynagrodzenia
Dochody przyszłych okresów
- niezrealizowana sprzedaż
- przyszłe przychody z tyt. świadczenia usług serwisowych
- przychody z tytułu zaliczek na poczet usług
- dodatnie róznice kursowe z wyceny bilansowej
1 486,0 tys. zł.,
749,5 tys. zł.,
137,6 tys. zł.
2 709,4 tys. zł.,
208,1 tys. zł.
4 553,8 tys. zł.,
2 272,7 tys. zł.,
604,2 tys. zł.,
23,5 tys. zł.
7. Według stanu na 31 grudnia 1997 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% akcji podmiotu
dominującego byli:
- Tomasz Sielicki
8.11 %
- PPTFP PIONEER
6.98 %
- VANSTAR CORPORATION
6.38 %
- ROBERT FLEMING HOLDINGS LTD.
6.01 %
- CENTRAL EUROPEAN GROWTH FUND
5.61 %.
Każda akcja daje jeden głos na WZA, nie ma akcji uprzywilejowanych, wartość nominalna
wszystkich akcji wynosi 1 złoty.
Podmioty zależne nie posiadają akcji podmiotu dominującego.
8. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji nie wystąpiła w przedstawionym skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym grupy ComputerLand Poland S.A.
9. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów bankowych w wysokości 2.100,0 tys. zł. , z tego
720,0 tys. zł. stanowi kredyt w okresie spłaty, zabezpieczono hipoteką umowną w kwocie 1.800,0 tys.
zł. na nieruchomości przy ul. Płowieckiej 1 dla której jest prowadzona księga wieczysta KWE 102262
oraz hipoteką umowną w kwocie 1.200,0 tys. zł. ustanowioną na tejże nieruchomosci dla której jest
prowadzona księga wieczysta KW 6158.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów bankowych w wysokości 1.872,7 tys. zł.
zabezpieczono zastawem ustanowionym na 24 samochodach (wartość zastawu 362,6 tys. zł.),
hipoteką kaucyjną w kwocie 600,0 tys. zł., na nieruchomości przy ul. Płowieckiej 1 dla której
prowadzona jest księga wieczysta KW 102262 oraz hipoteką kaucyjną w kwocie 400,0 tys. zł. na tejże
nieruchomości dla której jest prowadzona księga wieczysta KW 6158.
Global Reports LLC
9
10. Jedynymi zobowiązaniami warunkowymi są wystawione przez Banki BRE S.A., Credit Lyonnais
Bank Polska S.A. oraz Creditanstalt S.A. w imieniu emitenta gwarancje związane z udziałem spółki w
przetargach na wykonanie sieci lub dostawę sprzętu, których wysokość na dzień 31.12.97 wynosiła
6.799,7 tys. zł.
11. Nie istnieją zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli.
12. Wielkość nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych w 1997 roku była wielkością nieznaczącą i
wyniosła 52,1 tys. zł.
13. Zyski i straty nadzwyczajne:
Zyski nadzwyczajne
67,0 tys. zł.
w tym: losowe
53,0 tys. zł.,
pozostałe
14,0 tys. zł.
Straty nadzwyczajne:
66,5 tys. zł.
w tym: losowe
59,6 tys. zł.,
pozostałe
6,9 tys. zł.
Nie wystąpiły zyski lub straty nadzwyczajne na sprzedaży akcji w podmiotach zależnych i
stowarzyszonych.
14. Nie było sprzedaży akcji podmiotów zależnych.
15. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczjnych wynosił 38%
16. Łączny podatek dochodowy podmiotów grupy kapitałowej objętych konsolidacją pełną wynosi
7.562,1 tys. zł. z czego na ComputerLand Poland S.A. przypada 6.698,5 tys. zł., a na ELBA CSB
S.A. - 863,6 tys. zł.
17. Struktura środków pieniężnych w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych
przedstawia się następująco:
w tys. zł.
Ogółem:
z tego: - gotówka w kasie
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
- środki pieniężne na rachunkach dewizowych
Stan na 1.01.97
16.666,7
127,2
16.539,2
0,3
Stan na 31.12.97
14.135,8
125,5
10.078,8
3.931,5
V. Pozostałe informacje.
1. Według aktualnie zatwierdzonych planów grupa kapitałowa ComputerLand Poland S.A.
przewiduje nakłady inwestycyjne w 1998 roku w wysokości 15,5 mln złotych. Z tego nakłady na
Global Reports LLC
10
rzeczowy majątek trwały wyniosą 6,6 mln zł., na powiększenie finansowego majątku trwałego planuje
się wydać 4,2 mln złotych a na rozwój nowych produktów 4,7 mln złotych.
2. Koszty wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej emitenta wyniosły w 1997 roku 1.239,9
tys. zł. Członkowie Zarządu ani organów nadzoru emitenta nie pobierali żadnych wynagrodzeń od
podmiotów od niego zależnych. Nie udzielono im również żadnych pożyczek, kredytów ani
gwarancji.
3. Przeciętne zatrudnienie w 1997 roku wg grup zawodowych:
- Handlowcy
96
- Inżynierowie i technicy systemowi i serwisowi
309
- Konsultanci
74
- Pracownicy logistyki i administracja
209
Razem
688
Podpisy członków Zarządu
Global Reports LLC
Podpis osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
OPINIA Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPUTERLAND POLAND S.A. ZA OKRES OD
1.01.1997R. DO 31.12.1997R.
Do Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu COMPUTERLAND POLAND S.A.
Przeprowadziliśmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej, dla której COMPUTERLAND POLAND S.A. z siedzibą w Warszawie, ulica
Jana Kazimierz 62 A, jest podmiotem dominującym, obejmującego:
−
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 1997 roku, który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 128.383,6 tys. zł.,
−
skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 1997 roku do 31 grudnia
1997 roku wykazujący stratę netto w kwocie 16.350,2 tys. zł.,
−
skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia
1997 roku do 31 grudnia 1997 roku wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto
w ciągu roku obrotowego w kwocie 2.530,9 tys. zł.,
−
informację dodatkową w postaci not objaśniających do skonsolidowanego bilansu
i rachunku zysków i strat.
Za
sporządzenie wymienionego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
odpowiedzialność ponosi Zarząd COMPUTERLAND POLAND S.A. Naszym obowiązkiem
jest wyrażenie opinii na temat sprawozdania w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do:
− rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. Nr 121,
poz. 591),
− norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów.
Global Reports LLC
Naszym zdaniem załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone we
wszystkich istotnych aspektach:
zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości i w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 1995 roku
w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki
skonsolidowanych sprawozdań finansowych, stosowanymi w sposób ciągły,
zgodnie z zarządzeniem Przewodniczącego Komisji Papierów Wartościowych z dnia
14 lutego 1995r. w sprawie określenia zakresu informacji podawanych
w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych jednostek będących emitentami
papierów wartościowych dopuszczonych lub ubiegających się o ich dopuszczenie do
publicznego obrotu,
zgodnie z zasadami określonymi w zarządzeniu Przewodniczącego Komisji Papierów
Wartościowych z dnia 14 lutego 1995 roku w sprawie określenia ostrzejszych kryteriów
od zawartych w art. 56 ust. 1-3 ustawy o rachunkowości w odniesieniu do jednostek
emitujących papiery wartościowe dopuszczone lub ubiegających się o ich dopuszczenie
do publicznego obrotu
zgodnie co do formy i treści z wymogami powołanych wyżej przepisów prawa.
i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentowności
i wyniku finansowego w badanym okresie oraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy
Kapitałowej na dzień 31 grudnia 1997 roku.
Informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za
rok obrotowy 1997, dla których źródłem jest zbadane skonsolidowane sprawozdanie
finansowe, są z nim zgodne.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego informujemy, że wchodzące w jego skład sprawozdanie
finansowe jednostki zależnej Elba CSB S.A. było badane przez inny niż podpisany niżej
podmiot uprawniony. Udział tego sprawozdania w sumie bilansowej przed eliminacjami
wynosi 8,1%.
Global Reports LLC
Ponadto nie stanowiły przedmiotu naszego badania sprawozdania finansowe Spółek
zależnych i stowarzyszonych zaprezentowane w części opisowej informacji dodatkowej,
które zostały wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Biegły rewident
Bogdan Wilski
nr ewid. 4359/376
osoby reprezentujące podmiot
Prezes Zarządu - Maria Rzepnikowska
Członek Zarządu - Zbigniew Adamkiewicz
..........................................................
podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych wpisany
na listę podmiotów uprawnionych
pod nr ewidencyjnym 73
prowadzoną przez KIBR
Warszawa, 28 maja 1998 roku
Global Reports LLC
Grupa Kapitałowa COMPUTERLAND POLAND S.A.
Prospekt emisyjny
RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPUTERLAND POLAND S.A.
ZA ROK OBROTOWY 1997.
A. INFORMACJE OGÓLNE
Podstawowe informacje o grupie kapitałowej Computerland Poland S.A.
Podstawą prawną prowadzonej przez spółkę dominującą działalności jest umowa spółki
sporządzona w formie aktu notarialnego w dniu 18 grudnia 1990 r. (Repertorium Nr A/610967/90 Państwowe Biuro Notarialne w Gdyni), z późniejszymi zmianami,
a w szczególności, Uchwałą Zgromadzenia Wspólników sporządzoną w formie aktu
notarialnego z dnia 29 marca 1994 r. (Repertorium A 3385/1994) dotycząca przekształcenia
w Spółkę Akcyjną.
Kapitałem podstawowym grupy jest kapitał akcyjny podmiotu dominującego - Computerland
Poland S.A., który według stanu na dzień 31.12.1997r. wynosi 5.740,6 tys. zł i dzieli się na
5.740.582 akcji zwykłych imiennych i na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Według stanu na dzień 31 grudnia 1997 r. powyżej 5% kapitału akcyjnego posiadali:
Tomasz Sielicki
Pioneer S.A.
Vanstar Corporation
Robert Fleming Holdings LTD
Central European Growth Fund
Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o.
Global Reports LLC
1
Prospekt emisyjny
W roku obrotowym nastąpiły następujące zmiany w kapitale akcyjnym podmiotu
dominującego:
Data rejestracji przez
sąd podwyższenia
kapitału akcyjnego
29kwietnia 97 emisja akcji serii F
Wartość
Objęte przez
nominalna w zł
(1 zł za akcję)
207.897 członków Zarządu
opłacone gotówką
29kwietnia 97 emisja akcji serii G:
66.000 Dyrektorów oddziałów
Spółki Computerland
Poland S.A. opłacone
gotówką
8 kwietnia 97 emisja akcji serii H;
akcje zwyk³e
imienne
58.163 udziałowców
Przedsiębiorstwa
InnowacyjnoHandlowego INFOSERVICE Sp. z o.o. w
zamian za 1200 udziałów
tej Spółki o wartości
3.199,0 tys. zł co stanowi
100% udziałów.
8 kwietnia 97 emisja akcji serii I;
akcje zwyk³e
imienne
545.762 akcjonariuszy Computer
Systems for Business
International S.A. w
zamian za 966. 414 akcji
tej firmy o wartości
30.016,9 tys. zł
Razem
877.822
W badanym okresie w ramach Grupy Kapitałowej prowadzona była przede wszystkim
działalność polegająca na:
− produkcja systemów komputerowych, urządzeń i wyposażenia elektronicznego,
projektowanie i wdrażanie systemów informatycznych,
świadczenie
usług informatycznych i doradczych w zakresie systemów
−
komputerowych, oprogramowania, obsługi technicznej i szkolenia,
− świadczenie usług budowlanych,
− prowadzenie handlu na terytorium kraju,
− prowadzenie importu na potrzeby produkcyjne, usługowe i handlowe.
− prowadzenie eksportu towarów pochodzących z własnej produkcji oraz usług
świadczonych przez spółkę,
− prowadzenie eksportu towarów pochodzących od innego producenta na zasadzie
umowy komisu.
Średnioroczne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej w 1997r. wynosiło 688 osób.
Global Reports LLC
2
Prospekt emisyjny
Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
W skład zarządu podmiotu dominującego wchodzą:
Tomasz Sielicki
Michał Danielewski
Jan Koprowski
Marek Jędrzejczyk
Bogdan Przemysław Wiśniewski
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
W roku 1997 w składzie Zarządu podmiotu dominującego nastąpiły następujące zmiany: odwołany
został Paweł Piwowar z funkcji wiceprezesa zarządu, powołani zostali na stanowiska
wiceprezesów zarządu M. Danielewski, M. Jędrzejczyk, B.P. Wiśniewski.
Podmiotem dominującym grupy jest - Computerland Poland S.A.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte zostały: podmiot dominujący oraz
jednostki zależne Elba CSB S.A i CSBI S.A. Pozostałe spółki wchodzące w skład holdingu
zostały wyłączone z konsolidacji na podstawie art.56 Ustawy o rachunkowości.
Konsolidacja metodą pełną - obejmuje następujące spółki zależne od Computerland Poland
S.A.
Nazwa i siedziba Spółki
Nazwa podmiotu który
przeprowadził badanie
sprawozdania
finansowego i rodzaj
wydanej opinii
CSBI S.A.
Deloitte & Touche Audit
Warszawa ul. Płowiecka Services Sp. z o.o. opinia z zastrzeżeniem ,
1/3
odnośnie bilansu
otwarcia
Elba CSB S.A.
Wrocław
ul. Ostrowskiego 30
Zakład Badań
Finansowych KRYTER
Sp.z o.o. opinia bez
zastrzeżeń z uwagą
Łączna wartość
Łączny procent
bilansowa akcji w
posiadanego
Grupie Kapitałowej kapitału akcyjnego
w tys zł
(udziałowego) w
Grupie
Kapitałowej
Dzień
bilansowy na
który
sporządzono
sprawozdanie
33.711,5
100%
31.12.1997r
5.002,8
80,8%
31.12.1997r
Jednostki zależne od podmiotu dominującego, wyłączone z konsolidacji na podstawie
art.56 ust 2 Ustawy o rachunkowości
Global Reports LLC
3
Prospekt emisyjny
Nazwa i siedziba
Spółki
Nazwa podmiotu który
przeprowadził badanie
sprawozdania finansowego i
rodzaj wydanej opinii
Wartość
nominalna
akcji
(udziałów)
w tys zł
Procent
posiadanego
kapitału
akcyjnego
(zakładowego)
Sma
bilansowa
w tys. zł.
Przychody ze
sprzedaży
towarów i
produktów oraz
operacji
finansowych
w tys. zł
OSI
COMPUTRAIN
S.A.
Warszawa
Positive S.A.
Warszawa
CL City S.A.
Sopot
Biuro AudytorskoFinansowe SKONTOFICADEX Sp. z o.o.,
opinia bez zastrzeżeń
406,0
58,0%
557
2.423
AMK Sp.z o.o. opinia z
zastrzeżeniem odnośnie
bilansu otwarcia
240,0
99,9%
548
1.622
Biuro AudytorskoFinansowe SKONTOFICADEX Sp. z o.o.,
opinia bez zastrzeżeń
800,0
100,00%
482
849
Jednostki zależne i stowarzyszone od CSBI S.A., wyłączone z konsolidacji na podstawie
art.56 ust 2 ustawy o rachunkowości
Nazwa i siedziba Spółki
Wartość
nominalna akcji
(udziałów)
Procent posiadanego
kapitału akcyjnego
(zakładowego)
Sma bilansowa
w tys. zł.
w tys zł
GTI Sp. z o.o.
Przychody ze sprzedaży
towarów i produktów oraz
operacji finansowych
w tys. zł
1.300,0
100,0%
830
1.560
33,3
51,0%
4.115
10.590
24,5
205
981
Mielec
CSBI EE
z siedzibą w Federacji
Rosyjskiej-dane
przeliczone w PLN.
Dolnośląska Szkoła
Bankowa - Lublin
12.250
Informacje na temat badanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia
1997 roku i obejmuje:
– skonsolidowany bilans wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 128.383,6 tys.
zł,
– skonsolidowany rachunek zysków i strat wykazujący na koniec okresu stratę netto
w wysokości 16.350,2 tys. zł,
– skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych wykazujące zmniejszenie
stanu środków pieniężnych netto w kwocie 2.530,9 tys. zł,
– oraz informację dodatkową.
Do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone zostało sprawozdanie Zarządu z
działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 1997.
Global Reports LLC
4
Prospekt emisyjny
Pozostałe informacje
W 1996 podmiot dominujący nie obejmował jednostek zależnych oraz stowarzyszonych
konsolidacją ze względu na nieznaczne wielkości wykazywane w sprawozdaniach
finansowych tych jednostek.
Działalność spółki dominującej w 1996 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości
11.504,1 tys. zł. Sprawozdanie spółki dominującej za rok obrotowy 1996 podlegało badaniu
przez biegłego rewidenta. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające
skonsolidowane sprawozdanie finansowe odbyło się w dniu 6 czerwca 1997r.
Jednostka dominująca przekazała jednostkowe sprawozdanie finansowe do publikacji
w Monitorze Polskim-B.
Global Reports LLC
5
Prospekt emisyjny
B. ANALIZA SYTUACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Węzłowe wskaźniki, wynikające ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
charakteryzujące działalność Grupy Kapitałowej i jej wynik, rentowność oraz sytuację
majątkową i finansową za badany rok przedstawiają się następująco:
Wskaźniki rentowności
1997
•
•
•
rentowność sprzedaży netto
rentowność sprzedaży brutto
rentowność netto kapitału własnego
(6,5)%
7,9%
(30,1)%
Wskaźniki efektywności
1997
•
•
•
•
wskaźnik rotacji należności w dniach
wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach
wskaźnik rotacji zapasów w dniach
wskaźnik rotacji majątku
78
58
30
2
Płynność
1997
•
•
•
•
0,42
0,48
1,65
1,31
stopień pokrycia majątku kapitałem własnym
stopa zadłużenia
wskaźnik płynności
wskaźnik podwyższonej płynności
Bezpośredni wpływ na sytuację finansową holdingu wywiera jednostka dominująca, której
aktywa są większe o 3,2% od aktywów skonsolidowanego bilansu. Wynik finansowy grupy
jest niższy o 28.091,2 tys. zł od wyniku finansowego podmiotu dominującego, w wyniku
odpisu wartości firmy CSBI w skonsolidowany rachunek wyników. Odpis wartości firmy
z konsolidacji przyjęto na okres 13 miesięcy, do odpisania na rok 1998 pozostała kwota w
wysokości 2.356,6 tys. zł.
Global Reports LLC
6
Prospekt emisyjny
C. DOKUMENTACJA KONSOLIDACYJNA
Jednostka dominująca przedstawiła dokumentację konsolidacyjną obejmującą:
1. Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej opracowane
dla potrzeb konsolidacji z uwzględnieniem transakcji dokonanych w ramach Grupy
Kapitałowej.
2. Tabele korekt konsolidacyjnych zawierające:
- korekty i wyłączenia konsolidacyjne sprawozdań finansowych objętych konsolidacją,
3. Obliczenie wartości firmy z konsolidacji oraz jej odpisów.
Dokumentacja konsolidacyjna spełnia wymogi rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
14 czerwca 1995r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż
banki skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dz.U. Nr 71 poz. 355).
D. OMÓWIENIE ZASTOSOWANYCH ZASAD KONSOLIDACJI I METOD
WYCENY
Podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 1997
sporządzono zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości,
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 1995 r. oraz z uwzględnieniem
postanowień odnoszących się do jednostek będących emitentami papierów wartościowych
dopuszczonych do publicznego obrotu.
Określenie jednostek Grupy Kapitałowej
Przy określaniu stosunku zależności lub stowarzyszenia stosowano kryteria określone
w art. 3 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Okres obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na ten sam dzień bilansowy
i za ten sam rok obrotowy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Computerland
Poland S.A. Jednostki zależne objęte konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na ten
sam dzień bilansowy, co jednostka dominująca. Rok obrotowy wszystkich spółek zależnych
objętych konsolidacją został zakończony 31 grudnia 1997 r.
Global Reports LLC
7
Prospekt emisyjny
Jednostki objęte konsolidacją; metoda konsolidacji
Konsolidacja sprawozdań Grupy Kapitałowej została przeprowadzona metodą pełną
w odniesieniu do jednostek zależnych przez sumowanie, poszczególnych pozycji
odpowiednich sprawozdań finansowych jednostek zależnych i podmiotu dominującego.
Wyłączeniu podlegała:
− wartość nabycia udziałów/akcji posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach
zależnych i część aktywów netto jednostek zależnych odpowiadająca udziałowi jednostki
dominującej we własności tych jednostek,
− wzajemne należności i zobowiązania jednostek zależnych objętych konsolidacją,
− istotne przychody i koszty dotyczące operacji pomiędzy jednostkami objętymi
konsolidacją.
Wyprowadzenie wartości firmy z konsolidacji oraz sposób odpisu w skonsolidowany
rachunek zysków i strat przeprowadzono poprawnie. Za wartość rynkową aktywów netto
Spółek zależnych na dzień objęcia kontroli Zarząd podmiotu dominującego przyjął ich
wartość księgową.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej COMPUTERLAND POLAND
S.A. zostało sporządzone przez jednostkę dominującą COMPUTERLAND POLAND S.A.
przez objęcie konsolidacją metodą pełną dwóch jednostek zależnych, trzy jednostki zależne
od podmiotu dominującego, dwie jednostki zależne oraz jedna stowarzyszona od spółki CSBI
zostały wyłączone z konsolidacji na podstawie art. 56 ust. 2 ustawy o rachunkowości z dnia
29 września 1994 r.
Powyższe korekty i wyłączenia konsolidacyjne zostały przeprowadzone poprawnie.
Przyjęte w grupie kapitałowej zasady wyceny aktywów i pasywów zostały poprawnie opisane
w informacji dodatkowej sporządzonej przez Zarząd podmiotu dominującego.
Global Reports LLC
8
Prospekt emisyjny
E. PODSUMOWANIE WYNIKÓW BADANIA
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie
umowy z dnia 29.12.1997 roku, zawartej pomiędzy COMPUTERLAND POLAND S.A.
a firmą Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o. wpisaną na prowadzoną przez Krajową
Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod nr 73.
Biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono wszystkie żądane dokumenty, jak
również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało
potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu podmiotu dominującego.
Badanie skupiło się głównie na:
– badaniu prawidłowości i rzetelności przygotowanego przez Zarząd podmiotu
dominującego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
– badaniu dokumentacji konsolidacyjnej,
– ocenie prawidłowości zastosowanych w trakcie konsolidacji metod i procedur
konsolidacyjnych,
– przeglądzie sporządzonych przez innych biegłych rewidentów opinii i raportów z badania
sprawozdań finansowych spółek zależnych, podlegających konsolidacji.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone zgodnie
z obowiązującymi w tej mierze przepisami prawa oraz normami wykonywania zawodu
biegłego rewidenta, wydanymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Zwracamy uwagę na fakt, iż wchodzące w skład skonsolidowanego sprawozdania
finansowego sprawozdanie finansowe jednostki zależnej Elba CSB S.A. było badane przez
inny niż podpisany niżej podmiot uprawniony. Udział tego sprawozdania w sumie bilansowej
przed eliminacjami wynosi 8,1%.
Ponadto nie stanowiły przedmiotu naszego badania sprawozdania finansowe Spółek
zależnych i stowarzyszonych zaprezentowane w części opisowej informacji dodatkowej,
które zostały wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
Zarząd sporządził i załączył do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sprawozdanie
z działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym 1997. Sprawozdanie Zarządu
z działalności zawiera informacje wymagane art. 49 ustawy o rachunkowości. Dokonaliśmy
sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim tych informacji, dla których
bezpośrednim źródłem jest zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Global Reports LLC
9
Prospekt emisyjny
Zgodność z przepisami prawa
Oświadczenia Zarządu
Biegły rewident otrzymał od Zarządu podmiotu dominującego pisemne oświadczenie,
w którym Zarząd stwierdził, iż Spółki Grupy Kapitałowej przestrzegały przepisów prawa.
Oświadczenie biegłego rewidenta
Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o. oraz poniżej podpisany biegły rewident
potwierdzają, iż są wpisani na listę osób uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
oraz iż spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej COMPUTERLAND POLAND S.A.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone zgodnie z obowiązującymi w tej
mierze przepisami prawa oraz normami środowiskowymi.
Biegły rewident
Bogdan Wilski
nr ewid. 4359/376
osoby reprezentujące podmiot
Prezes Zarządu - Maria Rzepnikowska
Członek Zarządu - Zbigniew Adamkiewicz
..........................................................
podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych wpisany
na listę podmiotów uprawnionych
pod nr ewidencyjnym 73
prowadzoną przez KIBR
Warszawa, 28 maja 1998 roku
Global Reports LLC
10
Warszawa, 10 kwietnia 1998 roku
Opinia Biegłego Rewidenta
Do Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu ComputerLand Poland SA.
Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Spółki ComputerLand Poland SA z
siedzibą w Warszawie, ul. Jana Kazimierza 62A, obejmującego:
- bilans sporządzony na dzień 31.12.1997 roku, który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę 132.552.776,46 zł (132.552,8 tys. zł),
- rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 1997 roku do 31 grudnia 1997 roku
wykazujący, zysk netto w kwocie 11.741.021,50 zł (11.741,0 zł),
- sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia 1997 roku do
31 grudnia 1997 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w
ciągu roku obrotowego w kwocie 7.495.202,02 zł (7.495,2 zł),
- informację dodatkową w postaci not objaśniających do bilansu i rachunku zysków i
strat oraz części opisowej.
Za sporządzenie wymienionego sprawozdania finansowego odpowiedzialność ponosi Zarząd
Spółki. Naszym obowiązkiem jest wyrażenie opinii na temat sprawozdania w oparciu o wyniki
przeprowadzonego badania.
- rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. nr 121,
poz.591)
- norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę
W naszej opinii sprawozdanie finansowe Spółki ComputerLand Poland SA za rok obrotowy
1997 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach:
- na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- zgodnie co do formy i treści z wymogami z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości oraz Zarządzenia Przewodniczącego Komisji Papierów
Wartościowych z dnia 5 kwietnia 1995 roku w sprawie zakresu dodatkowych
informacji podawanych w sprawozdaniach finansowych, innych niż banki, jednostek
będących emitentami papierów wartościowych dopuszczonych lub ubiegających się o
ich dopuszczenie do publicznego obrotu (M.P. nr 21, poz.257),
- zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi tą ustawą, z zachowaniem ich
ciągłości.
i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku
działalności gospodarczej, rentowności i przepływów pieniężnych w badanym okresie oraz
sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 1997 roku.
Informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy
1997, dla których źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe – są z nim zgodne.
Biegły Rewident
Bogdan Wilski
Nr ewid. 4359/376
Global Reports LLC
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów
uprawnionych pod numerem ewidencyjnym 73 prowadzoną przez KIBR.
Podmiot reprezentowany przez:
Maria Rzepkowska – Prezes Zarządu
Zbigniew Adamkiewicz – Członek Zarządu
Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o. o.
Global Reports LLC
Warszawa, 10 kwietnia 1998 roku
Opinia Biegłego Rewidenta
Do Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu ComputerLand Poland SA.
Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Spółki ComputerLand Poland SA z
siedzibą w Warszawie, ul. Jana Kazimierza 62A, obejmującego:
- bilans sporządzony na dzień 31.12.1997 roku, który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę 132.552.776,46 zł (132.552,8 tys. zł),
- rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 1997 roku do 31 grudnia 1997 roku
wykazujący, zysk netto w kwocie 11.741.021,50 zł (11.741,0 zł),
- sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia 1997 roku do
31 grudnia 1997 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w
ciągu roku obrotowego w kwocie 7.495.202,02 zł (7.495,2 zł),
- informację dodatkową w postaci not objaśniających do bilansu i rachunku zysków i
strat oraz części opisowej.
Za sporządzenie wymienionego sprawozdania finansowego odpowiedzialność ponosi Zarząd
Spółki. Naszym obowiązkiem jest wyrażenie opinii na temat sprawozdania w oparciu o wyniki
przeprowadzonego badania.
- rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. nr 121,
poz.591)
- norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę
W naszej opinii sprawozdanie finansowe Spółki ComputerLand Poland SA za rok obrotowy
1997 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach:
- na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- zgodnie co do formy i treści z wymogami z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości oraz Zarządzenia Przewodniczącego Komisji Papierów
Wartościowych z dnia 5 kwietnia 1995 roku w sprawie zakresu dodatkowych
informacji podawanych w sprawozdaniach finansowych, innych niż banki, jednostek
będących emitentami papierów wartościowych dopuszczonych lub ubiegających się o
ich dopuszczenie do publicznego obrotu (M.P. nr 21, poz.257),
- zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi tą ustawą, z zachowaniem ich
ciągłości.
i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku
działalności gospodarczej, rentowności i przepływów pieniężnych w badanym okresie oraz
sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 1997 roku.
Informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy
1997, dla których źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe – są z nim zgodne.
Biegły Rewident
Bogdan Wilski
Nr ewid. 4359/376
Global Reports LLC
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów
uprawnionych pod numerem ewidencyjnym 73 prowadzoną przez KIBR.
Podmiot reprezentowany przez:
Maria Rzepkowska – Prezes Zarządu
Zbigniew Adamkiewicz – Członek Zarządu
Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o. o.
Global Reports LLC

komisja papierów wartościowych i giełd computerland

Transkrypt

Podobne dokumenty

RB 30/2007 Rzeszów, 23 kwietnia 2007 r. Wprowadzenie akcji do

Dariusz Śliwowski, Computerland, Wiceprezes Mówiąc o

Menadżer ds. konsolidacji finansowej

vesbo - Integrisplus.pl

gazeta ITCUP Nr4

Łódź, le 03 octobre 2012

Nowa firma w Global Biuro

steven g. tappan