Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za

Transkrypt

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
SPIS TREŚCI
I.
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..........................................6
1.
2.
3.
4.
5.
INFORMACJE O SPÓŁKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ ......................................................................................................................................6
WSKAZANIE CZASU TRWANIA SPÓŁKI ORAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ, JEŻELI JEST OZNACZONY ................................................................8
WSKAZANIE OKRESÓW , ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ...............................8
INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ABM SOLID ............................................................8
WSKAZANIE, CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE – JEŻELI W SKŁAD
PRZEDSIĘBIORSTWA SPÓŁKI LUB JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE
SPRAWOZDANIA FINANSOWE ........................................................................................................................................................................... 9
6. W PRZYPADKU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK –
WSKAZANIE , ŻE JEST TO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA
POŁĄCZENIA ................................................................................................................................................................................................ 9
7. WSKAZANIE, CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
GOSPODARCZEJ SPÓŁKI ORAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA
ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI .................................................................................................................................................... 9
8. GRAFICZNE PRZEDSTAWIENIE STRUKTURY ORGANIZACYJNEJ GRUPY JEDNOSTEK POWIĄZANYCH SPÓŁKI ABM SOLID WEDŁUG STANU NA DZIEŃ
31.12.2010 ROKU. .....................................................................................................................................................................................9
9. INFORMACJE O ZMIANIE SKŁADU JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI LUB WYCENIE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI W OKRESIE OBJĘTYM
SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI. ................................................................................................. 11
10. STWIERDZENIE, ŻE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A
ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH,
ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ ........................................................................................................................... 12
11. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT
WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE ........................................................ 12
12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW, USTALENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU
FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH .................................... 12
13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI
PORÓWNYWALNYMI, W STOSUNKU DO EURO, USTALANYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI ....................................................................................... 27
14. WSKAZANIE CO NAJMNIEJ PODSTAWOWYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO BILANSU, SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ
SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH,
PRZELICZONYCH NA EURO, ZE WSKAZANIEM ZASAD PRZYJĘTYCH DO TEGO PRZELICZENIA .............................................................................................. 28
15. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI)
RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................................................................................................................... 28
16. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA DO PUBLIKACJI ............................................................................................................................28
II.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................ 30
III. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ................................................................................ 31
IV.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW....................................................... 32
V.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................... 32
VI.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................ 34
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ....................................................................................................................... 36
2
NOTA 1 - DO POZYCJI AKTYWÓW “ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE” .........................................................................................................................36
NOTA 2 - DO POZYCJI AKTYWÓW “WARTOŚCI NIEMATERIALNE” ............................................................................................................................37
NOTA 3 - DO POZYCJI AKTYWÓW "WARTOŚĆ FIRMY" .........................................................................................................................................39
NOTA 4 - DO POZYCJI AKTYWÓW "PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU" ...................................................................................................39
NOTA 5 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE” .....................................................................................................................40
NOTA 6 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE” .....................................................................................................................40
NOTA 7 - DO POZYCJI AKTYWÓW „INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE” ......................................................................................................................41
NOTA 8 - DO POZYCJI AKTYWÓW „AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO” ...............................................................................45
NOTA 9 - DO POZYCJI AKTYWÓW „DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE”............................................................................................47
NOTA 10 - DO POZYCJI AKTYWÓW „ZAPASY”...................................................................................................................................................47
NOTA 11 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE” .................................................................................................................48
NOTA 12 „NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE – DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE” .......................................................................50
NOTA 13 - DO POZYCJI AKTYWÓW „KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE”.......................................................................................................50
NOTA 14 - DO POZYCJI AKTYWÓW „ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY” ..........................................................................................................52
NOTA 15 - DO POZYCJI AKTYWÓW „KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE” ........................................................................................52
NOTA 16 - DO POZYCJI AKTYWÓW „AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY”.........................................................................................................53
NOTA 17 „DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA”..........................................................................................................................................................53
NOTA 18 „ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW’ ...................................................................................................................................53
NOTA 19 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ PODSTAWOWY” ..............................................................................................................................54
NOTA 20 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ ZAPASOWY”...................................................................................................................................55
NOTA 21 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY” .................................................................................................................55
NOTA 22 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH” .....................................................................................56
NOTA 23 „WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ” ............................................................................................................................................56
NOTA 24 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO”.............................................................................56
NOTA 25 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA DŁUGOTERMINOWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH”....................................................................58
NOTA 26 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE” ........................................................................................................58
NOTA 27 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK” ...................................................................58
NOTA 28 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE” .............63
NOTA 29 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE” ...............................................................................................63
NOTA 30 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE” .............................................................................................................63
NOTA 31 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA KRÓTKOTERMINOWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH” ..................................................................64
NOTA 32 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE”.......................................................................................................64
NOTA 33 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK”..................................................................64
NOTA 34 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE” ...........70
NOTA 35 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE” .............................................................................70
NOTA 36 - DO POZYCJI PASYWÓW „ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE” ...................................................................................................................71
VIII. NOTY OBJAŚNIAJACE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ...................................................................... 71
NOTA 37 - „NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH”...............................................................................71
IX.
NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ...................................... 72
NOTA 38 - DO POZYCJI „PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW” ..............................................................................................................72
NOTA 39 - DO POZYCJI „PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW” .............................................................................................72
NOTA 40 - „KOSZTY WEDŁUG RODZAJU”.........................................................................................................................................................72
NOTA 41 - DO POZYCJI „POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE” ...........................................................................................................................73
NOTA 42 - DO POZYCJI „POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE” ................................................................................................................................74
NOTA 43 - DO POZYCJI “PRZYCHODY FINANSOWE” ...........................................................................................................................................74
3
NOTA 44 - DO POZYCJI “KOSZTY FINANSOWE” .................................................................................................................................................75
NOTA 45 „ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE” ....................................................................................................................................................76
NOTA 46 - DO POZYCJI „PODATEK DOCHODOWY „ ............................................................................................................................................76
NOTA 47 „POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)” ..............................................................................................80
NOTA 48 „UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH” ............................................................................................80
NOTA 49 - DO POZYCJI „ ZYSK (STRATA) NETTO” ..............................................................................................................................................80
NOTA 50 „ZYSK NA 1 AKCJĘ”.......................................................................................................................................................................80
X.
NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................... 80
NOTA 51 „STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I NA KONIEC OKRESU” ................................................................................................80
NOTA 52 “INNE KOREKTY W PRZEPŁYWACH ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH” ....................................................................................................................80
NOTA 53 „DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY” .............................................................................................................................................81
XI.
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................... 88
NOTA 1 "INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH” ..................................................................................................................................88
NOTA 2 „DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH”.................................................................100
NOTA 3 "DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI
BUDYNKÓW I BUDOWLI” .............................................................................................................................................................................100
NOTA 4 „INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W
NASTĘPNYM OKRESIE” ................................................................................................................................................................................100
NOTA 5 „KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY” .........................................................100
NOTA 6 "PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE” ..........................................................................................................................100
NOTA 7 „INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI” .............................................................................................................101
NOTA 8 "INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI”............................................................................103
NOTA 9 „INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE” ...................................................................................103
NOTA 10 „INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD I KORZYŚCI DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH O NADZORUJĄCYCH” .........................................104
NOTA 11 „INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO
ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA” .................................................................................................................................................................106
NOTA 12 "INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES”..........107
NOTA 13 „INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM”..107
NOTA 14 „INFORMACJE O RELACJACH Z PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW”..................107
NOTA 15 „SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, PRZYNAJMNIEJ W ODNIESIENIU DO PODSTAWOWYCH POZYCJI BILANSU ORAZ RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM
OKRESU OSTATNIEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO, JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH
TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA WARTOŚĆ 100%” .........................................................................................107
NOTA 16 „ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, A
UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI” ..............................................................................................107
NOTA 17 „ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU
DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO ( LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWA I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ”...................................................................................................107
NOTA 18 „DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, ICH TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWA I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ”...................................................................................................107
NOTA 19 „W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI, CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE ,
ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE ORAZ WSKAZANIEM CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z TYM ZWIĄZANE” ..........................................107
NOTA 20 „W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE, WSKAZANIE, ŻE JEST TO
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK ORAZ WSKAZANIE DNIA POŁĄCZENIA I ZASTOSOWANEJ METODY POŁĄCZENIA (NABYCIA,
ŁĄCZENIA) UDZIAŁÓW .” .............................................................................................................................................................................107
4
NOTA 21 „W
PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH W JEDNOSTKACH
PODPORZĄDKOWANYCH - METODY PRAW WŁASNOŚCI - NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI , JAKIE SPOWODOWAŁYBY JEJ ZASTOSOWANIE, ORAZ WPŁYW NA WYNIK
FINANSOWY” ...........................................................................................................................................................................................108
NOTA 22 „JEŚLI SPÓŁKA NIE SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO NALEŻY PRZEDSTAWIĆ PODSTAWĘ PRAWNĄ NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ” ................................108
NOTA 23 „NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE” ..................................................................................................................................................108
NOTA 24 „INFORMACJE O KONTRAKTACH DŁUGOTERMINOWYCH I WYCENIE USŁUG BUDOWLANYCH.” ...........................................................................108
WSZELKIE INFORMACJE DOTYCZACE WAŻNIEJSZYCH KONTRAKTÓW BUDOWALNYCH A TAKŻE INNYCH WIĘKSZYCH UMÓW WRAZ ZE STRONAMI PODPISANYCH UMÓW
GRUPA PUBLIKUJE W RAPORTACH BIEŻĄCYCH. .................................................................................................................................................109
NOTA 25 „WARTOŚĆ FIRMY” ......................................................................................................................................................................109
NOTA 26 „PODSTAWA PRAWNA WYŁĄCZENIA ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NIEKTÓRYCH JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH” .....109
NOTA 27 „WYKAZ ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU” ....................................................................................................................109
5
I.
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje o Spółkach Grupy Kapitałowej
a) ABM SOLID S.A. rozpoczęła działalność gospodarczą w dniu 01.04.1992 Siedziba Spółki mieści się w
Tarnowie przy ulicy Bartla 3. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS
0000054847. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy w Krakowie Śródmieście XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 23.10.2001 r.
Podstawowym przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych
i niemieszkalnych PKD-41.20Z .
b) RESBUD SA została powołana aktem notarialnym w dniu 25.05.1994 roku i wpisana do Krajowego
Rejestru Sądowego w dniu 18.02.2002 roku pod numerem KRS 0000090954 przez Sąd Rejonowy w
Rzeszowie, XII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w 35-206 Rzeszowie, przy al.
Okulickiego 18.
Podstawowym przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i
niemieszkalnych PKD-41.20Z
c)
BIO SOLID Spółka z o.o. została zarejestrowana w dniu 17 lipca 1996 r. siedziba spółki mieści się w
Dębnie pod numerem 190. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000054612 w dniu 18 października 2001 roku przez Sąd Rejonowy w Krakowie XII Wydział
Gospodarczy.
Podstawowym przedmiotem działalności jest obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne – PKD 3821Z.
d) ABM INVEST Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 26.05.2006 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 28.07.2006 roku pod numerem KRS 0000261179 przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki
mieści się w Warszawie przy ul. Wielickiej 38/U3.
Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność developerska, w szczególności
budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków-PKD 4110Z.
e)
ABM INVEST TARNÓW Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 28.09.2007 roku i
wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 24.10.2007 roku pod numerem KRS 0000291412
przez Sąd Rejonowy w Krakowie XII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Tarnowie przy
ul. Bartla 3.
Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność developerska, w szczególności
budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków-PKD 4110Z.
f)
realizacja projektów
realizacja projektów
TRANS-ENERGO S.A. została powołana aktem notarialnym w dniu 22.11.1990 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 11.03.2003 roku pod numerem KRS 0000152460 przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki
mieści się w Radomiu przy ul. Żeromskiego 75.
Podstawowym przedmiotem działalności są roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych
i elektroenergetycznych – PKD 42.22Z
6
g) ABM WSCHÓD Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 13.06.2008 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000310847 przez Sąd Rejonowy dla KrakowaŚródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Siedziba mieści się w Tarnowie ul.
Bartla 3.
Przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
PKD-41.20Z.
h) ABM SILESIA Spółka z o.o. powołana aktem notarialnym w dniu 09 listopada 2009 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000345137 przez Sąd Rejonowy dla KrakowaŚródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Siedziba Spółki mieści się w Jaworznie
przy ul. Grunwaldzkiej 264.
Przedmiotem działalności Spółki jest przede wszystkim realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem
budynków PKD-41.10Z.
i)
Wągrowieckie Przedsiębiorstwo Robót Mostowych Spółka z o.o. prowadzi swoją działalność od lipca
1991 roku. Od 01.01.2006 roku działa jako Spółka na podstawie aktu komercjalizacji przedsiębiorstwa
państwowego z dnia 21.10.2005 roku. Spółka wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000246563 przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki
mieści się w Wagrowcu przy ul. Jankowskiej 6.
Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja wyrobów betonowych budowlanych PKD-2661Z oraz budownictwo
ogólne.
j)
TRANSRES Sp.z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 03-08-2009 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego po numerem 0000336585 przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie , XII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Siedziba mieści się w Rzeszowie ul. Bieszczadzka
10.
Przedmiotem działalności jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych PKD-7732.Z.
k) „Elementy Budowlane Radymno” Sp. z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 27.09.1996
roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000129483 przez Sąd Rejonowy
w Rzeszowie, XII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Radymnie, Złota Góra 56.
Przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów budowlanych z betonu PKD.2361Z.
l)
RESBUD Ukraina została powołana aktem notarialnym w dniu 12.08.2002 roku. Jednostka została
zarejestrowana przez Naczelnika Wydziału Rejestracji i Licencjonowania Departamentu Polityki
Ekonomicznej i Zasobów Lwowskiej Miejskiej Rady Nadzorczej pod numerem 32126744. Siedziba
Jednostki mieści się w Lwowie, przy ul. Wodoginna 2/413.
Przedmiotem działalności jest budownictwo cywilne i przemysłowe.
m) Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa PRIB Spółka z o.o. powołana aktem notarialnym
w dniu 01.03.1991 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000046798
przez Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści w się Olsztynie przy
ul. Cementowej 3.
Firma specjalizuje się w robotach inżynieryjnych, instalacyjnych i drogowych.
7
n) Przedsiębiorstwo Budowy Dróg, Mostów i robót Inżynieryjnych „BUDROMOST” Spółka z o.o. została
powołana aktem notarialnym z dnia 07.06.1991 roku i została wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000035295 przez Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII wydział Gospodarczy.
Siedziba spółki mieści się w miejscowości Górka, gmina Ostróda, powiat Ostróda.
Przedmiotem działalności jest budowa i remonty mostów.
o) ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji została powołana aktem notarialnym w dniu 22.12.2010
roku. Siedziba jednostki mieści się w Tarnowie przy ul. Bartla 3.
Przedmiotem działalności będzie wytwarzanie energii elektrycznej.
Rola ABM SOLID S.A. w Grupie Kapitałowej
ABM SOLID S.A. jest Firmą budowlaną, działającą w branży budowlanej od 15 lat. Poprzez swój rozwój (tworzenie npwych
oddziałów) oraz zakupując udziały w Spółkach zależnych stworzyła Grupę Kapitałową zdolną wykonywać kompleksowe inwestycje
budowlane. Poprzez swoje udziały ABM SOLID jest Spółką dominującą w Grupie, mającą znaczący wpływ na kształtowanie
procesów, kapitałów, zasobów oraz posiadającą znaczący wpływ na rozwój Grupy Kapitałowej. W przyjętej strategii, w celu
dalszego rozwoju oraz uzyskania komplementarności usług planowane są działania mające na celu zakupienie udziałów w
kolejnych firmach z branży budowlanej, lub też działających w segmentach budownictwa przemysłowego i inżynieryjnego. Spółka
poprzez swoje Spółki zależne prowadzi działalność również w branży deweloperskiej, a także ekspansję na rynki wschodnie.
2. Wskazanie czasu trwania Spółki oraz jednostek Grupy Kapitałowej, jeżeli jest oznaczony
Czas trwania ABM SOLID S.A. oraz spółek w Grupie Kapitałowej nie jest oznaczony.
3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku wraz z danymi
porównywalnymi za okres od 01 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 roku.
Prezentując dane finansowe za rok 2010 zachowano porównywalność do skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego za rok
2009.
Zarówno ABM SOLID, jak i spółki Grupy Kapitałowej sporządzały jednostkowe sprawozdania finansowe będące podstawą do
sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy wskazane powyżej.
4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki ABM SOLID
Skład Zarządu na dzień 31.12.2010 roku przedstawia się następująco:

Marek Pawlik
Prezes Zarządu

Witold Starakiewicz
Wiceprezes Zarządu

Mieczysław Tarapata
Wiceprezes Zarządu

Jerzy Gazda
Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2010 roku przedstawia się następująco:

Sławomir Golonka
Przewodniczący Rady Nadzorczej

Stanisław Ojczyk
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Joanna Matera
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Dominik Pawlik
Członek Rady Nadzorczej
8

Wiesław Waszkielewicz
Członek Rady Nadzorczej
5. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne –
jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki
organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Prezentowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych, gdyż ani ABM SOLID S.A. ani
spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania
finansowe.
6. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego
nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone
po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
7. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej Spółki oraz jednostek grupy kapitałowej w dającej się
przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej ABM
SOLID S.A. oraz spółek Grupy Kapitałowej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.
8. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych Spółki ABM SOLID według
stanu na dzień 31.12.2010 roku.
9
Wykaz:
a) Jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw
własności na dzień 31.12.2010 roku
 Jednostki zależne od ABM SOLID S.A.
Wyszczególnienie
Nr KRS
RESBUD S.A. z siedzibą w Rzeszowie
0000090954
TRANS - ENERGO S.A. z siedzibą
w Radomiu
0000152460
ABM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie
ABM INVEST Tarnów Sp. z o.o.
z siedzibą w Tarnowie
BIO SOLID Sp. z o.o. z siedzibą
w Dębnie
ABM WSCHÓD Sp. z o.o. z siedzibą
w Tarnowie
TRANSRES Sp. z o.o. z siedzibą
w Rzeszowie
Elementy Budowlane RADYMNO
Sp. z o.o. z siedzibą w Radymnie
ABM SILESIA Sp. z o.o. z siedzibą
w Jaworznie
WPRM Sp. z o.o. z siedzibą
w Wągrowcu
0000261179
0000291412
0000054612
0000310847
Przedmiot działalności
Roboty budowlane związane ze
wznoszeniem budynków mieszkalnych i
niemieszkalnych
Roboty związane z budową linii
telekomunikacyjnych i
elektroenergetycznych
Realizacja projektów budowalnych
związanych ze wznoszeniem budynków
Realizacja projektów budowalnych
związanych ze wznoszeniem budynków
Obróbka i usuwanie odpadów innych niż
niebezpieczne
roboty budowlane związane ze
wznoszeniem budynków mieszkalnych i
niemieszkalnych
Udział
ABM SOLID S.A.
w kapitale
52,54%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
0000335685
Wynajem maszyn i urządzeń Budowlanych
100,00%
0000129483
Produkcja elementów betonowych
100,00%
0000345137
budownictwo ogólne
55,56%
0000246563
PRIB Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie
0000046798
ABM BIOGAZ Sp. z o.o. w organizacji
z siedzibą w Tarnowie
-
budownictwo ogólne, produkcja elementów
betonowych
budownictwo inżynieryjne, instalacyjne i
drogowe
Wytwarzanie energii elektrycznej
85,00%
98,07 %
80,00%
 Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej RESBUD S.A
Wyszczególnienie
RESBUD - UKRAINA
Nr KRS
-
Budownictwo ogólne
Udział RESBUD
S.A. w kapitale
100 ,00%
 Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej PRIB Spółka z o.o.
Wyszczególnienie
BUDROMOST Spółka z o.o.
Nr KRS
0000035295
Budowa i remonty mostów
Udział PRIB
w kapitale
77,25%
10
b) Jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności

ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie. Została powołana do życia aktem notarialnym z dnia 22.12.2010
roku, na dzień 31.12.2010 roku spółka nie została zarejestrowana, nie podjęła również działalności. Podstawa wyłączenia z
konsolidacji: nieistotność.
c)
Udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów
wchodzących w skład grupy kapitałowej

W okresie porównawczym 2009 w Spółce ABM WSCHÓD: 72,33% udziałów posiadała ABM SOLID S.A., zaś 27,67%
udziałów posiadała jednostka zależna od ABM SOLID tj. RESBUD S.A.
W 2010 roku ABM SOLID S.A. stała się jedynym udziałowcem w ABM WSCHÓD Spółka z o.o.
9. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w
okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi.
W 2010 roku w ABM SOLID S.A. nabyła udziały w następujących jednostkach:
 30 marca 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od Ministerstwa Skarbu
Państwa 20 400 udziałów, o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, stanowiących 85% kapitału zakładowego i
uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą Wągrowieckie Przedsiębiorstwo
Robót Mostowych Sp. z o.o. z siedzibą w Wągrowcu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Poznaniu XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000246563. ABM SOLID S.A. nabył
w/w udziały za cenę 5.250 tys zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 54 tys. zł. Suma bilansowa na dzień przejęcia
wyniosła 6127 tys. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Wartość firmy powstała
przy nabyciu spółki wyniosła 2 217 tys.
Zakup tej Spółki uzupełni działalność Grupy ABM SOLID dzięki czemu zyska ona nowe kompetencje w zakresie budowy
konstrukcji mostów żel-betowych. Dzięki akwizycji WPRM Grupa zyska też wytwórnię prefabrykatów drogowo-mostowych.
Pozyskanie tego przedsiębiorstwa wzmocni działalność i pozycję konkurencyjną Grupy Kapitałowej na rynku drogowomostowym i kolejowym.
 20 sierpnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 249 udziałów,
o wartości nominalnej 500,00 złotych każdy, stanowiących 27,7% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby
głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą ABM WSCHÓD Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie, wpisanej do rejestru
przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000310847. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 124.500 zł. Koszty
poniesione przy zakupie wyniosły 1,2 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5.
Po dokonaniu wyżej opisanej transakcji zakupu ABM SOLID posiada 900 udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego
i uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Działania te mają na celu porządkowanie
struktury Grupy Kapitałowej.
 20 sierpnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 200 udziałów,
o wartości nominalnej 500,00 złotych każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby
głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą TRANSRES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie, wpisanej do rejestru
przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000335685.
ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 100.000 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 1 tys. zł. Pozostałe dane
sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Działania te mają na celu porządkowanie struktury Grupy
Kapitałowej.
 30 września 2010 roku ABM SOLID S.A. podpisał z udziałowcami umowy zakupu 10 592 udziałów stanowiących 98,07%
kapitału zakładowego i uprawnionych do wykonywania takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników pod
firmą Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie. ABM SOLID S.A. nabył w/w
udziały za cenę 38 253 900 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 396 tys. zł. Suma bilansowa na dzień przejęcia
wyniosła 72 449 tys. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej oraz jej jednostki zależnej (BUDROMOST spółka z o.o. z
siedzibą w Górce k/Ostródy) zaprezentowano w nocie 7,5. Wartość firmy powstała przy nabyciu spółki wyniosła 6 448 tys.
11
Zakup udziałów PRIB Sp. z o.o. jest związany z realizacją długoterminowej strategii rozwoju, której elementami są m.in.
wzmocnienie oferty świadczonych przez Grupę Kapitałową ABM SOLID usług, w szczególności w zakresie budownictwa
drogowo-mostowego, budowy sieci kanalizacyjnych i wodociągowych, w którym specjalizuje się PRIB Sp. z o. o. oraz rozwoju
terytorialnego Grupy Kapitałowej, w oparciu o przedsiębiorstwo, dla innych zakresów działalności przez nią realizowanych.
 23 grudnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 12 094
udziałów, o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej
samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą Elementy Budowlane Radymno Sp. z o.o. z siedzibą w
Radymnie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy
KRS pod numerem 0000129483. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 2 700 000 zł. Koszty poniesione przy zakupie
wyniosły 27 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Działania te mają na celu
porządkowanie struktury Grupy Kapitałowej.
Ponadto postanowieniem Sądu Rejonowego w Zamościu wykreśleniu z Krajowego Rejestru Sądowego poddane zostało
Przedsiębiorstwo Budowlane “Resbud-Globex” Sp. z o.o. w upadłości z siedzibą w Zamościu i w związku z powyższym na dzień
31.12.2010 r. nie wchodzi w skład Grupy Kapitałowej RESBUD.S.A.
10. Stwierdzenie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian
zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej
nocie objaśniającej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres roczny 2010 nie podlegało przekształceniu.
11. Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub danych
porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do
badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub
dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie
W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywalnych nie dokonywano korekt
wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, ponieważ opinie te nie
zawierały zastrzeżeń.
12. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia
przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych
A. Ogólne założenia polityki rachunkowości (MSR 8)
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. sporządzone zostało
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów
(Dz.U. NR 33 poz.259 z dnia 19 lutego 2009 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują:
1. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej,
2. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
3. Interpretacje wydane przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) lub
istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI).
W przypadku braku standardu bądź interpretacji mających bezpośrednie zastosowanie do danego zdarzenia gospodarczego,
kierownictwo Grupy kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości, co powinno prowadzić do
uzyskania informacji, które są:
12

przydatne dla użytkowników w procesie podejmowania decyzji gospodarczych,

wiarygodne, czyli takie, dzięki którym sprawozdanie finansowe:
o wiarygodnie przedstawia sytuację, majątkową, finansową, wynik finansowy oraz przepływy pieniężne,
o odzwierciedla ekonomiczną treść transakcji, innych zdarzeń i warunków, a nie tylko formę prawną,
o jest kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Najistotniejszymi wartościami w prezentowanym sprawozdaniu zawierającymi w sobie szacunkowe kwoty są koszty amortyzacji
majątku trwałego oraz szacunki rezerw wykazane w pozycji pasywów sprawozdania z sytuacji majątkowej.
Grupa wybiera i stosuje zasady rachunkowości przestrzegając dwóch podstawowych zasad:
o ciągłości wymaganej stosowania w kolejnych okresach sprawozdawczych tych samych zasad rachunkowości
(wyceny, grupowania pozycji, prezentacji itp.),
o spójności oznaczającej stosowanie tej samej polityki rachunkowości w odniesieniu do tego samego rodzaju
transakcji, pozycji i zdarzeń.
Rokiem obrotowym dla Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy tj. od 1 stycznia do 31 grudnia.
Grupa sporządza skonsolidowany rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Grupa wybrała metodę pośrednią sporządzania skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych.
Wynik finansowy Grupy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz
związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej
wyceny.
Walutą funkcjonalną i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest waluta polska (PLN).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe ABM SOLID S.A., skonsolidowane sprawozdanie
finansowe:
 Grup Kapitałowych:
 PRIB spółka z o.o.
 RESBUD S.A.
 Jednostek zależnych:
 ABM INVEST Spółka z o.o.,
 ABM INVEST Tarnów Spółka z o.o.,
 ABM SILESIA Spółka z o.o.,
 ABM WSCHÓD Spółka z o.o.,
 BIO SOLID Spółka z o.o.,
 ELEMENTY BUDOWLANE RADYMNO Spółka z o.o.,
 TRANS-ENERGO S.A.,
 TRANSRES SPÓŁKA Z O.O.
 WPRM Spółka z o.o.
Okresy sprawozdawcze spółek zależnych objętych konsolidacją są takie same jak okres sprawozdawczy jednostki dominującej.
Salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy objętymi sprawozdaniem skonsolidowanym, w tym przychody i koszty oraz zyski i
straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane.
B. Sporządzenie sprawozdania wg MSSF po raz pierwszy (MSSF 1)
Dniem przejścia na MSSF dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest 01.01.2004 r.
Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF jest sprawozdanie za okres od
01.01.2005 r. do 31.12.2005 r.
13
C. Opis przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych,
 Kwoty szacunkowe
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Zarząd dokonuje pewnych szacunków księgowych, uwzględnia własne osądy przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości
oraz przyjmuje założenia wpływające na poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.
 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje i salda
Wycena bieżąca: Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według średniego kursu NBP
obowiązującego na dany dzień transakcji.
Wycena bilansowa: Aktywa i pasywa przelicza się według średniego kursu NBP na dany dzień bilansowy.
Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych oraz przy
zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, ujmuje się następująco:
o dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,
o ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.

Oddziały Spółek oraz spółki zależne o odmiennej walucie funkcjonalnej
Pozycje sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych przelicza się z zastosowaniem następujących zasad:
o Poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dany dzień bilansowy
o Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według średniego
kursu wymiany w okresie sprawozdawczym.
Powstałe różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
 Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej wycenione są według ich wartości
godziwej. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejętych aktywów netto jest ujmowana w aktywach bilansu jako
wartość firmy (poddawana w późniejszych okresach testowi na utratę wartości). W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od
wartości godziwej przejętych aktywów netto, różnica ujmowana jest w rachunku zysków i strat okresy, w którym nastąpiło
nabycie.

Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczny wpływ, lecz nie sprawuje kontroli w ustalaniu zarówno
polityki finansowej i operacyjnej podmiotu. Udziały w jednostkach stowarzyszonych ujmowane są według ceny nabycia z
uwzględnieniem zmian w udziale spółki w aktywach netto w późniejszych okresach, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty
wartości.
 Wartości niematerialne

Wartość firmy
Wartość firmy nabyta w ramach połączenia jednostek gospodarczych jest początkowo ujmowana wg ceny nabycia stanowiącej
nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto możliwych do
zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana wg ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
14
Przyjęcie MSSF 3 i znowelizowanego MSR 36 spowodowało zaprzestanie przez Grupę dokonywania rocznej amortyzacji wartości
firmy na rzecz co najmniej corocznego badania utraty wartości na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne
począwszy od 1 stycznia 2005 roku.

Koszty prac rozwojowych
Po początkowym ujęciu wydatków na prace rozwojowe są one wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, której
ocenę przeprowadza się co przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku
obrotowego.
 Inne wartości niematerialne
Nabyte wartości niematerialne są ujmowane w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu, do tej kategorii wartości niematerialnych
stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej
weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od kolejnego roku obrotowego.
Opierając się na głównych założeniach MSSF uznano, że prawa wieczystego użytkowania gruntu spełniają warunek zaliczenia do
aktywów, mają wartość zbywczą i można je sprzedać, w związku z tym są ujawnioną bilansowo wartością niematerialną. Prawa
wieczystego użytkowania gruntów nie amortyzuje się.
Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o określonym czasie użytkowania uwzględniają okres użyteczności
składników. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do
użytkowania.
Średni okres użytkowania wartości niematerialnych i prawnych wynosi:





licencje programów komputerowych i praw autorskich – 2 lata
koszty zakończonych prac badawczych i rozwojowych – 3 lata
wartość firmy powstałej z nabycia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części 5 lub 15 lat
pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat.
Koszty prac badawczych
Nakłady poniesione na prace badawcze (lub na realizacje etapu prac badawczych) przedsięwzięcia prowadzonego ujmowane są
bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
 Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkową środków trwałych ustala się według cen nabycia, a w przypadku wytworzenia środka trwałego we własnym
zakresie w wysokości technicznego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam,
gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do
Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Koszty remontu niezwiększające początkowej wartości użytkowej
danego składnika majątku trwałego, obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień przejścia na MSSF Grupa dokonała wyceny wszystkich środków trwałych według wartości godziwej i uznała tę wartość za
zakładany koszt. Kapitał powstały z przeszacowania tych środków trwałych ujęto w kapitale z aktualizacji wyceny.
Na każdy kolejny dzień bilansowy aktywa trwałe wyceniane są według kosztu zakładanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Amortyzacja odbywa się w okresie ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
W przypadku modernizacji (ulepszenia, odbudowy) środka trwałego jego okres użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie
określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednak nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka
trwałego.
Środki trwałe w budowie wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, w tym kosztów finansowania. Składniki te nie
są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy tj. zanim nie są dostępne do użytkowania.
15
Średnie stawki amortyzacyjne środków trwałych przyjęte w Grupie Kapitałowej dla nowo nabywanych środków trwałych :


gruntów nie umarza się





grunty:
budynki i budowle, w tym:
o budynki
o budowle
urządzenia techniczne i maszyny (kotły)
maszyny i urządzenia ogólnego zastosowania
maszyny budowlane oraz urządzenia techniczne
sprzęt komputerowy
środki transportu

inne środki trwałe
10% - 30%,
2,5% - 3%;
3% - 4,5%
7% - 20%;
14% - 18%;
10% - 20%;
20%;
14% - 20%;
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień bilansowy i w razie
potrzeby dokonuje się ich korekty.
 Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie
występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego
okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w
celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które
są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa
jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym
wystąpiła. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich
utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie
została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest przychodach. Utworzone odpisy obciążają
pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana” Grupa klasyfikuje składniki aktywów
trwałych przeznaczonych do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, a nie
poprzez jego dalsze wykorzystanie. Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez
kierownictwo jednostki oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich
zakwalifikowania, a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży.
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po
niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Klasyfikacja
składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w
ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomość inwestycyjną uznaje się nieruchomość (grunt, budynek, część budynku lub oba te elementy), którą się traktuje
jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, przy czym nieruchomość taka
nie jest:
o wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach
administracyjnych, ani też,
16
o przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.
Za nieruchomość inwestycyjną uznaje się jednak nieruchomość przeznaczoną potencjalnie do zbycia, jeżeli mimo aktywnego
poszukiwania nabywcy przez kierownictwo, nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego
roku. Bezwzględnym warunkiem zaklasyfikowania takiej nieruchomości do nieruchomości inwestycyjnych jest uzyskiwanie
przychodu z czynszu.
W przypadku częściowego przeznaczenia nieruchomości do wynajmu, kryterium decydującym o zaliczeniu do nieruchomości
inwestycyjnej jest stosunek powierzchni przeznaczonej na wynajem do całkowitej powierzchni.
Początkowo nieruchomości inwestycyjne ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po
początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według kosztu historycznego. Wartość nieruchomości
inwestycyjnych corocznie podlega porównaniu z ich wartości rynkową.
Na dzień przejścia na MSSF Grupa wyceniła nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej, przyjmując ją jako koszt
zakładany.
 Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli powoduje on przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i korzyści
związanych z własnością czyli:
o rozciąga się zasadniczo na cały okres użytkowania danego składnika aktywów
o wartość bieżąca opłat leasingowych jest zasadniczo równa wartości godziwej danego składnika aktywów
Leasing finansowy jest kapitalizowany w momencie rozpoczęcia okresu leasingu według wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część
kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe
okresu. Rozdzielenie opłat leasingowych na część kapitałową i część odsetkową dokonywane jest w taki sposób, aby uzyskać dla
każdego okresu stałą stopę procentową w stosunku do pozostałej do spłacenia kwoty zobowiązania.
Rzeczowe aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi
składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad.
Umowy leasingu niespełniające warunków leasingu finansowego, klasyfikuje się jako leasing operacyjny. Opłaty leasingowe
ujmowane są jako koszty bieżącego okresu w rachunku zysków i strat.
 Zapasy
Zgodnie z MSR 2 „Zapasy” zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w
trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie
świadczenia usług.
Zapasy surowców, materiałów, półproduktów i wyrobów gotowych oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy
według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena
sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane
koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Koszty finansowania zapasów wykazuje się jako koszty okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem zapasów w działalności
developerskiej.
Zasady wyceny następujących grup zapasów:
o wyroby gotowe - wyceniane są w koszcie wytworzenia. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się kosztów
magazynowania, kosztów sprzedaży, kosztów administracyjnych, które nie przyczyniają się do
doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca; w działalności deweloperskiej do kosztów
wytworzenia zalicza się obok kosztów bezpośrednich uzasadnioną część kosztów pośrednich oraz koszty
finansowania zewnętrznego.
o produkty w toku - wyceniane są w koszcie wytworzenia. Na koszty wytworzenia składają się koszty
bezpośrednie materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy
założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z uwzględnieniem kosztów finansowania
17
zewnętrznego (szczególnie w niezakończonych projektach działalności deweloperskiej). Podstawą ustalenia
wartości netto produkcji w toku jest ich okresowa ocena przez komisje inwentaryzacyjne dokonujące spisu z
natury co najmniej na koniec roku obrachunkowego.
o materiały - wyceniane są w cenie nabycia i rozchodowane według cen nabycia w momencie zakupu, ujmując w
koszty bieżącego okresu bezpośrednio z dokumentu zakupu.
o towary – składniki zapasów nabyte w celu ich odsprzedaży wyceniane są w cenie nabycia, w tym również
nieruchomości wykorzystywane w realizacji projektów deweloperskich (razem z kosztami finansowania
zewnętrznego).
Rozchód wyceniany jest wg zasady pierwsze przyszło – pierwsze wyszło.
Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających odliczeniu podatku
od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym
oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do
używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, upusty i inne
podobne zmniejszenia i odzyski.
Zapasy są weryfikowane na każdy okres sprawozdawczy. Dla celów urealnienia wartości zapasów przeprowadza się analizę
struktury wiekowej zapasów, której decydującym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu z magazynu. Na koniec okresu
dokonuje się również analizy zapasów pod kątem przydatności ekonomicznej oraz utraty wartości, wynikającej z różnicy między
ceną księgową a obecną ceną rynkową pomniejszoną o koszty sprzedaży (ostrożna wycena).
Odpisanie wartości zapasów materiałów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów
indywidualnych. Jednak wartości materiałów i surowców nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których zostaną wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości
ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powyżej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Utworzone odpisy obciążają pozostałe
koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki, różnice kursowe oraz inne koszty finansowe które można bezpośrednio
przypisać nabyciu (zwłaszcza gruntów i usług w procesie działalności deweloperskiej), budowie lub wytworzeniu składnika
aktywów, jako część ceny nabycia, wytworzenia tego składnika. Koszty te są aktywowane do dnia zakończenia produkcji, budowy.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” należności długoterminowe i należności krótkoterminowe
powyżej 12 m-cy wycenia się według wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Efektywną stopę procentową ustala się na podstawie średnioważonego kosztu kapitału obcego Spółce. Należności z
datą zapadalności poniżej 12 m-cy nie dyskontuje się.
Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej. Wartością godziwą na moment początkowego
rozpoznania należności handlowych jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży.
Obowiązujące w Spółce podstawowe terminy płatności za dostarczone towary i usługi ustala się indywidualnie dla każdego
kontraktu ze względu na jednostkowy charakter produkcji. Co najmniej na koniec każdego kwartału podlegają one analizie pod
kątem zasady ostrożności. Odpisami aktualizującymi obejmowane są należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji,
objętych postępowaniem układowym oraz takie, co do których w ocenie kierownika jednostki występuje uzasadnione zagrożenie
spłaty. Odpisy aktualizacyjne tworzone są na zasadzie odpisów indywidualnych. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty
operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
W przypadku gdy wpływ kosztu pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Zwiększenie (zmniejszenie) należności w związku z
upływem czasu jest ujmowane jako przychody (koszty) finansowe.
18
 Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy.
Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do jednej następujących kategorii:
o instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
o aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
o pożyczki i należności,
o aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
o pozostałe zobowiązania finansowe
o instrumenty pochodne
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany
instrument finansowy.

Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa i zobowiązania nabyte lub
zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie tj. są przeznaczone do obrotu lub ich realizacji oczekuje
się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, a także gdy o klasyfikacji do tej kategorii składnika aktywów/zobowiązań
zadecydowała jednostka.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia
płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody
efektywnej stopy procentowej.

Pożyczki i należności
Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży są ujmowane według ich wartości godziwej ustalonej na dzień bilansowy.
W przypadku braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są
ujmowane
w koszcie początkowym z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale z aktualizacji wyceny,
chyba że spadek wartości wynika z utraty wartości, której skutki odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat jako koszt
finansowy.

Pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z
zawartych umów. Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej (poza tymi które mogą być zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy).

Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa wdrożyła rachunkowość zabezpieczeń przyszłych przepływów pieniężnych dla części przepływów związanych z
realizowanymi kontraktami budowlanymi wyrażonymi w walutach obcych. Stosowanie rachunkowości zabezpieczeń ma na celu
symetryczne i kompensujące ujawnianie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego.
19
Instrumenty zabezpieczające stosowane przez Grupę służą ograniczeniu zmienności przyszłych przepływów środków pieniężnych
związanych z ryzykiem kursowym i są przypisane konkretnym, wysoce prawdopodobnym przyszłym wpływom walutowym z
realizowanych kontraktów budowlanych.
Zyski straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne ujmowane są w
kapitałach własnych w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi efektywne zabezpieczenie związanej z nim pozycji
zabezpieczanej. Część nieefektywną odnosi się do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Zyski lub straty
powstałe na instrumencie zabezpieczającym przepływy pieniężne odnoszone są z kapitałów własnych w rachunek zysków i strat
w momencie, gdy dana pozycja zabezpieczana wpływa na rachunek zysków i strat.
Zaprzestanie ujmowania instrumentów pochodnych jako zabezpieczające następuje jeżeli instrument pochodny wygaśnie,
zostanie sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany lub jeśli Spółka zrezygnuje z traktowania danego instrumentu jako
zabezpieczenia. Dla danego instrumentu pochodnego można dokonać zmiany przeznaczenia instrumentu pochodnego, można
wyznaczyć mu nowe powiązanie zabezpieczające lub nowy rodzaj ryzyka do zabezpieczenia.
Zyski i straty powstałe w okresach, dla których zabezpieczenie było efektywne, pozostają w kapitałach do momentu rozliczenia
przez rachunek zysków i strat pozycji zabezpieczanej. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana przestaje funkcjonować jako
przyszłe zobowiązanie, zysk/strata ujęta w kapitałach zostaje przeniesiona do rachunku zysków i strat.

Wbudowane instrumenty pochodne
Wbudowane instrumenty pochodne wyodrębnia się z umowy zasadniczej i wprowadza do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia
umowy, gdy zgodnie z MSR 39 spełnione są poniższe warunki:
o instrument finansowy nie jest zaliczany do aktywów przeznaczonych do obrotu lub dostępnych do sprzedaży,
których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego,
o charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem
umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi,
o odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu pochodnego,
spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
o możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego.
Dokonanie ponownej oceny umowy pod kątem wydzielania instrumentów wbudowanych może nastąpić w momencie istotnej
zmiany warunków umowy, która spowoduje znaczne zmiany w przepływach powstających z tej umowy.
 Inwestycje w papiery wartościowe
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na
dzień bilansowy według wartości godziwej.
Inwestycje ujmowane są początkowo według wartości godziwej powiększonej o dodatkowe koszty transakcyjne. W przypadku
instrumentów finansowych, dla których nie można w sposób wiarygodny określić wartości godziwej (nie istnieje aktywny rynek
dla tych instrumentów), dokonuje się wyceny według kosztu nabycia instrumentu finansowego pomniejszonego o odpisy
aktualizujące jego wartość.
 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz.
Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone
kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Przez krótkoterminowe inwestycje należy
rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Do ekwiwalentów środków pieniężnych należy zaliczyć lokaty, weksle obce, czeki,
obligacje.
Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie zalicza się krótkoterminowych kredytów w rachunkach bieżących oraz
krótkoterminowych inwestycji w akcje.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
20
 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
W sprawozdaniu wykazywana jest również aktywowana kwota wydatków poniesionych w danym roku obrotowym a dotyczących
następnych okresów sprawozdawczych, których wartość została wiarygodnie określona i spowoduje w przyszłości wpływ korzyści
ekonomicznych.
 Kapitały własne
Kapitały własne odpowiadają aktywom netto, czyli aktywom pomniejszonym o zobowiązania.
Ujmuje się je w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i
statutu Spółki.
o Kapitał akcyjny wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym;
o Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną
emitowanych akcji;
o Kapitał z aktualizacji wyceny tworzony z przeszacowania wartości aktywów, aktywów finansowych oraz
instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony;
o Różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej;
o Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
o Wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.
o Kapitał mniejszości
Kapitał mniejszości stanowi część kapitałów własnych jednostek zależnych objętych konsolidacją pełną, która należy do innych
udziałowców/akcjonariuszy, niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Zysk/strata netto udziałowców/akcjonariuszy mniejszościowych stanowi część zysków/strat netto jednostek zależnych w części
należącej do udziałowców/akcjonariuszy innych niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
 Rezerwy
Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są
następujące warunki:
o na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,
o prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje odpływ zasobów jednostki,
o można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.
Utworzone rezerwy (za wyjątkiem rezerw związanych bezpośrednio z kosztami kontraktów) obciążają pozostałe koszty
operacyjne, z kolei rozwiązanie rezerw zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
Grupa tworzy rezerwy na:

świadczenia pracownicze
Zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń jednostki w zamian za pracę
wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po
okresie zatrudnienia.
Odprawy emerytalne przysługują pracownikom, którzy rozwiązują umowę o pracę z powodu przejścia na emeryturę lub rentę.
Wycena tych świadczeń wykonywana jest przez aktuariuszy i uwzględnia strukturę zatrudnionych, średnią płacę i stopę
dyskontową.
Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Wycena aktuarialna świadczeń długoi krótkoterminowych dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.
21

przewidywane zobowiązania, naprawy gwarancyjne
Tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w wiarygodny
sposób oszacować. Rezerwę na naprawy gwarancyjne tworzy się w wysokości porównywalnej do kosztów napraw gwarancyjnych
poniesionych w latach ubiegłych.
 Świadczenia emerytalne
W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości
wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa („Program państwowy”). W ramach tego Programu
Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy
stają się wymagalne. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek na Program
państwowy są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia.
Z tytułu niniejszego Programu nie ciąży na Grupie żaden prawny ani zwyczajowo oczekiwany obowiązek do wypłaty jakichkolwiek
świadczeń na rzecz pracowników, gdyby firma ubezpieczeniowa nie posiadała środków na pokrycie zobowiązań wobec
udziałowców Programu po ustaniu okresu zatrudnienia.
 Kredyty bankowe i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych pomniejszonej o
poniesione koszty transakcyjne. W kolejnych okresach zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, z wyjątkiem zobowiązań
przeznaczonych do obrotu, wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) zgodnie z MSR 39
„Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”.
Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia
kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość
księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub część pozostałych zobowiązań,
które stają się wymagalne w okresie normalnego cyklu spłaty od dnia bilansowego.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje się jako zobowiązania
długoterminowe. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na
dzień bilansowy wycenia się je wg zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje
przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według
wartości godziwej.
Zwiększenie (zmniejszenie) zobowiązań w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty (przychody) finansowe.
Zobowiązania wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywną stopę procentową ustala się na
podstawie średnioważonego kosztu kapitału obcego Spółce. Zobowiązań z datą wymagalności poniżej 12 m-cy nie dyskontuje się.
Dla zobowiązań dotyczących realizowanego przez Grupę układu z Wierzycielami, efektywną stopę procentową ustala się na
podstawie średniego poziomu oprocentowania lokat bankowych.
 Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i rozliczenia międzyokresowe przychodów
Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” pkt. 11 rozliczenia międzyokresowe bierne są
zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały
opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Oszacowując kwoty
lub termin zapłaty rozliczeń międzyokresowych biernych uwzględnia się stopień niepewności, który jest mniejszy niż w przypadku
rezerw.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się rozliczenia o małym stopniu niepewności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności obejmują równowartość otrzymanych
lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach
sprawozdawczych.
22
 Przychody ze sprzedaży
Przy ujmowaniu przychodów obowiązują następujące kryteria:

Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane zgodnie z MSR 18, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i
produktów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje
prawdopodobieństwo, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją.

Świadczenie usług budowlanych
Spółka stosuje zapisy MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną” w odniesieniu do kontraktów związanych z podstawową działalnością
operacyjną, których przedmiotem jest budowa obiektów budowlanych. W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie
oszacowany,
przychody
i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy, bez względu na
okres realizacji, oraz stopień zaawansowania w wykonaniu.
Stopień zaawansowania może być mierzony jako jedna z wybranych metod w zależności od charakteru umowy:
o proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do całości szacowanych kosztów kontraktu według
sporządzonych kalkulacji;
o pomiar wykonanych prac;
o porównanie fizycznie wykonanych części prac z pracami wynikającymi z umowy.
W przypadku gdy stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygodny na dzień
bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie
wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne.
Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje
prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast
rozpoznawana i ujmowana jako koszt.
Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji
kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał.
Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, z
uwzględnieniem przewidywanej marży zysku. Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi
oraz przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana najpóźniej na dzień bilansowy.
Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano.
 Pozostałe przychody operacyjne i finansowe

Pozostałe przychody i zyski operacyjne
Są to przychody okresu sprawozdawczego pośrednio związane z działalnością gospodarczą, w tym np.:
o przychody i zyski z inwestycji;
o rozwiązywanie niewykorzystanych rezerw oraz odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów,
utworzonych uprzednio ciężar pozostałych kosztów operacyjnych;
o zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych;
o otrzymane dofinansowania i rozliczenia międzyokresowe dofinansowań i inne.

Pozostałe przychody finansowe
Stanowią przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności poszczególnych Spółek Grupy, w tym np.:
o Zyski z różnic kursowych;
o Zyski z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających;
23
o Odsetki - Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej,
zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość
bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym
zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo
rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek.
o Dywidendy - Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo
akcjonariuszy do otrzymania płatności;
o Inne.
 Dotacje państwowe
Dotacje państwowe ujmuje się w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że spełnione zostały warunki związane z
dotacją oraz, że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający
współmierność z odpowiadającymi im kosztami, które w zamierzeniu mają być kompensowane przez dotacje.
Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie rozliczeń międzyokresowych
przychodów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, jest odnoszona do rachunku zysków i strat przez
szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
 Koszty
Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego lub pośredniego związku pomiędzy poniesionymi
kosztami a osiągniętymi przychodami. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
o Koszt wytworzenia sprzedanych produktów;
o Wartość sprzedanych towarów i materiałów;
o Koszty sprzedaży
o Koszty ogólnego zarządu.
 Pozostałe koszty operacyjne i finansowe

Pozostałe koszty i straty operacyjne
Są to koszty okresu sprawozdawczego pośrednio związane z działalnością operacyjną, w tym np.:
o straty z inwestycji;
o utworzone rezerwy, kary i odszkodowania;
o odpisy z tytułu utraty wartości aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności, udziałów w jednostkach
zależnych;
o straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych;
o przekazane darowizny dofinansowania i inne.

Pozostałe koszty finansowe
Stanowią przede wszystkim koszty związane z finansowaniem działalności poszczególnych Spółek Grupy, w tym np.:
o Straty z różnic kursowych;
o Straty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających;
o Odsetki od pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania, w tym dyskonto zobowiązań;
o Inne.
 Zysk/strata brutto ze sprzedaży
Zysk/strata brutto ze sprzedaży to różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży (produkcji, usług oraz materiałów i towarów)
realizowanej na działalności podstawowej a kosztem wytworzenia sprzedanych produktów i usług oraz sprzedanych towarów i
materiałów.
 Zysk/strata na działalności operacyjnej
Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych.
24
 Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
o Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk/strata podatkowa różni się od księgowego zysku/straty netto w związku z
wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym
roku obrotowym.
o Zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” Grupa, w związku z występowaniem rozbieżności między prawem
podatkowym i bilansowym, wykazuje podatek odroczony, który jest wyliczany metodą bilansową jako
podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi
aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia
innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat,
poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony
jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
 Segmenty działalności
Informacje o segmencie są przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do celów sprawozdawczości wewnętrznej.
 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
W stosunku do zasad opublikowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu Grupa Kapitałowa uwzględniła następujące standardy,
zmiany w standardach rachunkowości oraz interpretacje obowiązujące od dnia 1 stycznia 2010 roku:
o Zaktualizowany MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” zatwierdzony 25 listopada 2009 roku,
obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.
o Zaktualizowany MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” zatwierdzony 3 czerwca 2009 roku,
obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.
Znowelizowany MSSF 3 wprowadza nowe podejście do ustalenia wartości firmy, w efekcie którego wartość firmy z
przejęcia ustalana jest na moment nabycia kontroli dla całej przejmowanej jednostki, a nie jak dotychczas w proporcji
do własności posiadanej przez przejmującego. Tracą również moc zasady dotychczasowego rozliczania kilkuetapowego
nabycia kontroli. Standard wprowadza też zmiany w wycenie udziałów niesprawujących kontroli (kapitału mniejszości)
oraz w sposobie ujmowania transakcji pomiędzy jednostką dominującą, a mniejszością, które nie skutkują utratą
kontroli (transakcje o charakterze kapitałowym, bez wpływu na rachunek zysków i strat).
o Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” – Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach
pieniężnych w ramach grupy kapitałowej, zatwierdzone w dniu 23 marca 2010 roku, , obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Zmiany precyzują sposób ujmowania
programów płatności akcjami przeznaczonych dla wielu jednostek Grupy Kapitałowej.
25
o Zmiany standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2009)” w ramach procedury wprowadzania
dorocznych poprawek do MSSF opublikowane 16 kwietnia 2009 roku (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 7, MSR 17, MSR
18, MSR 36, MSR 38, MSR 39, KIMSF 9 oraz KIMSF 16), zatwierdzone w dniu 23 marca 2010 roku, obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Poprawki zostały
ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa.
o
Zmiany do MSR 27
„Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” zatwierdzone w dniu 3 czerwca 2009 roku,
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.
Zmodyfikowany MSR 27 określa, iż zmiany w udziałach jednostki dominującej w spółce zależnej, niepowodujące utraty
kontroli rozliczane są w kapitale własnym jako transakcje z właścicielami pełniącymi funkcje właścicielskie. Przy takich
transakcjach nie ujmuje się wyniku finansowego ani nie dokonuje się przeszacowania wartości firmy. Wszelkie różnice
pomiędzy zmianą udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą wypłaconego lub otrzymanego
wynagrodzenia ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym i przypisywane właścicielom jednostki dominującej.
o Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” zatwierdzone w dniu 23 grudnia 2009 roku,
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 roku lub po tej dacie. Zmiana
wymaga żeby prawa, opcje, warranty dotyczące nabycia określonej liczby własnych instrumentów kapitałowych za
określoną kwotę w dowolnej walucie stanowiły instrumenty kapitałowe jeżeli jednostka oferuje ww. prawa, opcje i
warianty dotychczasowym właścicielom tej samej klasy instrumentów kapitałowych niebędących instrumentami
pochodnymi.
o Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – Pozycje kwalifikujące się do
rachunkowości zabezpieczeń” zatwierdzone w dniu 15 września 2009 roku, obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą wyjaśnień, co może być
uznane za instrument zabezpieczający oraz wskazówek do oceny efektywności zabezpieczenia.
o Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane” zatwierdzona w dniu 25 marca 2009 roku,
obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 30 marca 2009 roku lub po tej dacie.
o Interpretacja KIMSF 15 „Umowy dotyczące budowy nieruchomości” zatwierdzona w dniu 22 lipca 2009 roku,
obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie.
o Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą”
zatwierdzona w dniu 4 czerwca 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
lipca 2009 roku lub po tej dacie.
o Interpretacja KIMSF 17 „Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom” zatwierdzona w dniu 26
listopada 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada 2009 roku lub
po tej dacie.
o Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów” zatwierdzona w dniu 27 listopada 2009 roku,
obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada 2009 roku lub po tej dacie.
Przyjęcie powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów według szacunków Grupy Kapitałowej ABM SOLID nie
miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe na koniec I półrocza 2010 roku.
 Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską
MSSF w kształcie niezatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie znacząco od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji,
które na koniec I półrocza 2010 nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2013 roku lub po tej dacie.

Zmiany do różnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2010)”, obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Dokonane zmiany w ramach procedury
wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 6 maja 2010 roku (MSSF1, MSSF 3, ,SSF 7, MSR 1, MSR
27, MSR 34, KIMS 13) ukierunkowane zostały głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa.
26

Zmiany do MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”, obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy
uproszczenia wymogów związanych z ujawnieniami przez jednostki powiązane z państwem oraz doprecyzowanie
definicji jednostek powiązanych.

Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy dodatkowych zwolnień dla jednostek
stosujących MSSF po raz pierwszy.

Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą ograniczenia zwolnień dla jednostek stosujących
MSSF po raz pierwszy w zakresie ujawnień danych porównawczych wymaganych przez MSSF 7.

Zmiany do KIMSF 14 „MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne
wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy przedpłat związanych z minimalnymi
wymogami finansowania.

Interpretacja KIMSF 19 „Rozliczenie zobowiązań instrumentami kapitałowymi”, obowiązująca w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie.
Według szacunków Grupy Kapitałowej przyjęcie powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowego, gdyby zostały zastosowane przez Grupę na koniec okresu
sprawozdawczego. .
13. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w
stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco:
średnie kursy
w okresie sprawozdawczym
Okres sprawozdawczy
Okres sprawozdawczy
2010-01-01 – 2010 -12-31
2009-01-01 – 2009 -12-31
kurs euro
data
kurs euro
data
3,9603
31.12.2010
Kurs na ostatni dzień okresu
4,1082
31.12.2009
* średni arytmetyczny kurs w okresie 4,0044 01.01.2010 - 31.12.2010 4,3406 01.01.2009 - 31.12.2009
3,8356
06.04.2010
Kurs najniższy
3,9170
07.01.2009
4,1770
07.05.2010
Kurs najwyższy
4,8999
18.02.2009
* kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę w następujący sposób:

pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na
dzień bilansowy
w dniu 31 grudnia 2010 roku 1 EUR = 3,9603
w dniu 31 grudnia 2009 roku 1 EUR = 4,1082

pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. 1 EUR = 4,0044
w okresie od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. 1 EUR = 4,3406
27
14. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku
zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych ze skonsolidowanego
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad
przyjętych do tego przeliczenia
Wymienione pozycje skonsolidowanego bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego
euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku
przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski
średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego.
WYBRANE DANE FINANSOWE
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
Aktywa razem
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)*
w tys. zł
w tys. EUR
nrastająco narastająco nrastająco narastająco
/2010 okres /2009 okres /2010 okres /2009 okres
od 2010-01- od 2009-01- od 2010-01- od 2009-0101 do 2010- 01 do 2009- 01 do 2010- 01 do 200912-31
12-31
12-31
12-31
469 650
377 163
117 283
86 892
14 097
13 318
3 520
3 068
7 760
11 072
1 938
2 551
6 258
9 664
1 563
2 226
-16 100
17 118
-4 021
3 944
-12 229
(3 081)
-3 054
(710)
51 525
(26 355)
12 867
(6 072)
23 196
(12 318)
5 793
(2 838)
367 711
253 919
92 849
61 808
277 549
171 368
70 083
41 714
77 339
38 332
19 529
9 331
200 210
133 036
50 554
32 383
90 162
82 551
22 766
20 094
3 412
3 412
862
831
7 934 500
7 934 500
7 934 500
7 934 500
0,79
1,22
0,20
0,28
10,56
9,70
2,67
2,36
*Przy obliczeniu wartości księgowej 1 akcji Kapitał własny został pomniejszony o Kapitał mniejszości
15. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2010, obejmujące dane porównawcze za rok 2009 r. nie zawiera
innych różnic pomiędzy ujawnionymi danymi oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad rachunkowości, niż te opisane w
sprawozdaniu i notach.
16. Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Datą zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego jest dzień 21.03.2011r.
28
Prezes Zarządu – Marek Pawlik
Wiceprezes Zarządu – Mieczysław Tarapata
Wiceprezes Zarządu – Witold Starakiewicz
Wiceprezes Zarządu – Jerzy Gazda
Główny Księgowy – Sabina Kozłowska
Tarnów, dnia 18.03.2011 r.
29
II.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Nieruchomości inwestycyjne
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
stan na
stan na
2010-12-31 2009-12-31
Nota
koniec roku koniec roku
/2010
/2009
1
2
3
4
5
6,12
7
8
9
10
11,12
11
11
13
14
15
SUMA AKTYWÓW
134 444
90 110
431
19 707
7 819
4 162
0
6
12 158
51
233 267
84 390
85 116
4 182
23 043
60
31 353
5 123
0
88 768
57 992
486
11 051
2 358
3 163
0
99
13 619
0
165 151
65 380
78 905
16
8 747
16
8 632
3 455
0
367 711
253 919
90 162
82 551
83 823
77 003
3 412
94 634
50 648
3 507
(42)
(23 946)
6 258
6 339
(334)
77 339
6 048
1 744
11 888
27 998
9 661
0
3 412
81 020
50 648
2 137
(63)
(19 167)
9 664
5548
(1 222)
38 332
5 892
703
12 048
11 403
8 286
0
PASYWA
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
- w tym z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z aktualizacji wyceny
Różnice kursowe z przeliczenia
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Wynik finansowy netto akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych
- w tym wynik netto akcjonariuszy mniejszościowych
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe
19
20
21
22
24
25
26
27
28
30
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych
Zaliczki otrzymane
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI
PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
29
30
31
32
33
34
35
36
SUMA PASYWÓW
III.
20 000
200 210
1 492
4 655
57 015
6 182
0
113 548
219
2 299
7 747
3 986
798
2 269
0
133 036
610
1 024
32 670
3 417
1 687
83 025
42
68
3 977
2 231
179
4 106
0
0
367 711
253 919
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wariant kalkulacyjny
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk/Strata z udziałów w jednostkach podporządkowanych
Zysk/(Strata) z działalności kontynuowanej
Zysk/(Strata) z działalności zaniechanej
Zysk/(Strata) netto za okres obrotowy
z tego:
Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszościowych
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej
Nota
38
39
40
41
42
43
44
46
48
49
01.01.201031.12.2010
01.01.200931.12.2009
469 650
377 163
445 283
24 367
428 239
405 268
22 971
41 411
1 947
29 734
9 730
7 498
3 131
14 097
958
7 295
7 760
1 836
0
5 924
0
5 924
363 166
13 997
340 785
328 236
12 549
36 378
1 114
20 931
14 333
7 523
8 538
13 318
7 032
9 278
11 072
2 630
0
8 442
0
8 442
(334)
6 258
(1 222)
9 664
31
IV.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie
01.01.201031.12.2010
01.01.200931.12.2009
5 924
8 442
0
0
21
(10)
0
55
0
0
4
(5)
Zysk (Strata) netto za okres
Inne całkowite dochody

Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania
finansowego jednostki działającej za granicą

Aktualizacji aktywów oraz wyceny instrumentów finansowych

Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży

Zmiana w nadwyżce z przeszacowania

Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentem
zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów
pieniężnych
Inne całkowite dochody za okres
1 366
4 179
1 391
4 219
Całkowity dochód przypadający na:
7 315
12 661
7 649
13 882
(334)
(1 222)
01.01.201031.12.2010
01.01.200931.12.2009
(16 100)
7 760
(23 860)
17 118
11 072
6 046
0
9 348
472
4 001
(972)
(10 123)
(19 583)
(23 654)
0
8 585
622
1 128
(1 440)
21 416
(30 875)
27 048
58 651
(3 861)
(1 218)
(11 240)
(8 568)
(2 611)
V.

akcjonariuszom podmiotu dominującego

udziały niekontrolujące
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej:
Korekty razem:
1. Udziały w zyskach /stratach netto jednostek wycenionych metodą
praw własności
2. Amortyzacja
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11. Podatek dochodowy
32
12. Inne korekty
13. Zysk (strata) mniejszości
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej:
Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- udzielone pożyczki
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej:
Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
Bilansowa zmiana stanu środków, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
(36 587)
(334)
(16 100)
(12 229)
1 263
500
0
662
618
44
0
0
0
44
0
101
13 492
10 013
2 875
576
576
0
0
0
0
0
28
(12 229)
51 525
122 446
3 203
(1 222)
17 118
(3 081)
4 366
3 952
0
325
32
293
0
0
0
293
0
89
7 447
3 117
3 911
56
56
0
0
0
0
0
363
(3 081)
(26 355)
35 830
0
101 373
20 000
1 073
70 921
0
68
0
62 059
0
0
4 572
4 211
11
51 525
23 196
22 721
125
8 032
31 228
0
35 698
0
132
62 185
0
18
0
33 596
0
22 424
2 780
3 344
23
(26 355)
(12 318)
(12 903)
600
20 350
8 032
33
VI.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
stan na 01 stycznia 2010
Korekta błedu podstawowego
Saldo na dzień 01 stycznia 2010po
zmianach
Zysk (strata) netto za okres
Całkowity dochód za okres
Dywidendy
Wyemitowany kapitał podstawowy
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał zapasowy
Kapitał z
Kapitał z
Różnice
Niepodzielony
Kapitał
emisji akcji Pozostały
aktualizacji kursowe z
wynik
podstawowy powyżej ich
kapitał
wyceny
przeliczenia
finansowy
wartości
zapasowy
nominalnej
3 412
50 648
30 372
2 137
(63)
(9 503)
3 412
50 648
Zmiana struktury w grupie kapitałowej
Pozostałe zmiany
Transakcje z właścicielami za
okres
stan na 31 grudzień 2010
3 412
50 648
Razem
Kapitał
własny
razem
77 003
5 548
82 551
(9 503)
77 003
5 548
82 551
6 258
(334)
6 258
6 258
1 391
7 649
0
0
5 924
1 391
7 315
0
0
13 609
(13 609)
0
5
(834)
0
(829)
1 125
0
296
13 614
(14 443)
(829)
1 125
296
(17 689)
83 823
6 339
90 162
30 372
2 137
1 370
1 370
Podział wyniku finansowego
Kapitał
akcjonariuszy
mniejszościowych
43 986
3 507
(63)
21
21
(42)
(334)
0
34
stan na 01 stycznia 2009
Korekta błedu podstawowego
Saldo na dzień 01 stycznia 2009
po zmianach
Zysk (strata) netto za okres
Całkowity dochód za okres
Dywidendy
Wyemitowany kapitał podstawowy
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał zapasowy
Kapitał z
Kapitał z
Różnice
Niepodzielony
Kapitał
emisji akcji Pozostały
aktualizacji kursowe z
wynik
podstawowy powyżej ich
kapitał
wyceny
przeliczenia
finansowy
wartości
zapasowy
nominalnej
3 412
50 648
21 514
(2 092)
(53)
14 519
3 412
0
50 648
0
Podział wyniku finansowego
Zmiana struktury w grupie kapitałowej
Pozostałe zmiany
Transakcje z właścicielami za
okres
stan na 31 grudzień 2009
21 514
(2 092)
(53)
0
4 229
4 229
(10)
(10)
8 853
5
Kapitał
akcjonariuszy
mniejszościowych
Razem
Kapitał
własny
razem
87 948
9 201
97 149
14 519
87 948
9 201
97 149
9 664
(1 222)
9 664
9 664
4 219
13 883
0
0
8 442
4 219
12 661
0
0
(8 853)
0
0
(24 833)
0
(24 828)
(2 431)
0
(27 259)
(1 222)
0
0
8 858
0
0
(33 686)
(24 828)
(2 431)
(27 259)
3 412
50 648
30 372
2 137
(63)
(9 503)
77 003
5 548
82 551
35
VII.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
W poniższych notach stany początkowe poszczególnych wartości bilansowych Spółki podlegającej konsolidacji po raz pierwszy, zostały
wykazane w notach Grupy w pozycji „zwiększenia”.
Nota 1 - do pozycji aktywów “ Rzeczowe aktywa trwałe”
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2010 31.12.2009
1. Środki trwałe, w tym
a) grunty
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
- w tym środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe razem
90 110
2 002
29 963
30 110
16 594
11 441
8 881
90 110
57 992
1 975
19 532
17 884
10 872
7 729
3 906
57 992
Nota 1.1 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia - umorzenie środków trwałych
likwidowanych/sprzedanych
koniec okresu
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
Zwiększenia – odpis aktualizacyjny
Zmniejszenia
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
Wartość netto na początek okresu
Wartość netto na koniec okresu
31.12.20010
Grunty
1 975
27
0
2 002
Budynki,
lokale i Urządzenia
Środki
obiekty techniczne i
transportu
inżyn.
maszyny
lądowej
23 337
27 286
18 593
12 858
17 434
9 367
224
360
946
35 971
44 360
27 014
Inne
środki
trwałe
Razem
11 395
82 586
4 901
44 587
341
1 871
15 955 125 302
0
3 805
9 402
7 721
3 666
24 594
0
2 333
5 119
3 286
1 037
11 775
0
130
271
587
189
1 177
0
6 008
14 250
10 420
4 514
35 192
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 975
19 532
17 884
10 872
7 729
57 992
2 002
29 963
30 110
16 594
11 441
90 110
36
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Zwiększenia
Zmniejszenia
początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia - umorzenie środków trwałych
koniec okresu
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
Zmniejszenia
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
31.12.2009
Grunty
1 083
892
0
1 975
Budynki,
lokale i Urządzenia
Środki
obiekty techniczne i
transportu
inżyn.
maszyny
lądowej
23 174
23 061
17 859
2 676
5 240
2 618
2 513
1 015
1 884
23 337
27 286
18 593
Inne
środki
trwałe
Razem
9 617
2 285
507
11 395
74 794
13 711
5 919
82 586
0
3 603
6 728
5 708
2 958
18 997
0
802
3 317
2 888
1 031
8 038
0
600
643
875
323
2 441
0
3 805
9 402
7 721
3 666
24 594
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 083
19 571
16 333
12 151
6 659
55 797
1 975
19 532
17 884
10 872
7 729
57 992
Nota 1.2 Struktura własnościowa bilansowych środków trwałych
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
a) własne
b) obce, w tym:
- używane na podstawie umowy leasingu
- używane na podstawie umowy najmu
- używane na podstawie innej umowy
Rzeczowe aktywa trwałe razem
31.12.2010 31.12.2009
69 441
20 669
20 669
0
0
90 110
44 083
13 909
13 909
0
0
57 992
Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 2 - do pozycji aktywów “Wartości niematerialne”
1
2
3
4
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
1. Koszty prac rozwojowych
a) zakończone prace rozwojowe
b) nakłady na prace rozwojowe
Inne wartości niematerialne
Zaliczki na wartości niematerialne
Wartości niematerialne razem
31.12.2010 31.12.2009
15
31
15
31
0
0
416
455
0
0
431
486
37
Nota 2.1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
Zwiększenia
Zmniejszenia
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia - umorzenie wartości niematerialnych
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
Zmniejszenia
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu 31.12.2010
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
Zwiększenia
Zmniejszenia
Zwiększenia
Zmniejszenia - umorzenie wartości niematerialnych
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
Zmniejszenia
Wartość netto na koniec okresu 31.12.2009
1 177
0
0
1 177
1 146
16
945
134
6
1 073
491
172
Zaliczki na
wartości
niematerialne
0
0
0
0
0
0
0
6
0
6
1 162
657
0
1 819
0
0
0
0
31
15
0
0
0
0
455
416
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
486
431
Koszty prac Inne wartości
rozwojowych niematerialne
Razem
2 122
134
6
2 250
1 637
188
1 276
0
99
1 177
884
361
886
124
65
945
376
176
Zaliczki na
wartości
niematerialne
0
0
0
0
0
0
99
62
0
161
1 146
490
0
1 636
0
0
0
0
392
31
0
0
0
0
510
455
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
902
486
Koszty prac Inne wartości
rozwojowych niematerialne
Razem
2 162
124
164
2 122
1 260
537
Nota 2.3 Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH
a) własne
b) obce, w tym:
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
Wartości niematerialne razem
31.12.2010 31.12.2009
431
0
486
0
0
0
431
486
38
Nota 3 - do pozycji aktywów "Wartość firmy"
WARTOŚĆ FIRMY
1. Wartość firmy związana z nabyciem przedsiębiorstwa lub jego
zorganizowanej części
2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych w konsolidacji
a) wartość firmy - jednostki zależne
b) wartość firmy - jednostki współzależne
c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone
Wartość firmy razem
31.12.2010 31.12.2009
7 475
7 475
12 232
12 232
0
0
19 707
3 576
3 576
0
0
11 051
Nota 3.1 Zmiany wartości firmy
ZMIANY WARTOŚCI FIRMY
Zwiększenia
Zmniejszenia
Zmniejszenia
Wartość firmy netto na koniec okresu 31.12.2010
ZMIANY WARTOŚCI FIRMY
Zwiększenia
Zmniejszenia
Zmniejszenia
Wartość firmy netto na koniec okresu 31.12.2009
Wartość firmy
Wartość
związana z
firmy
nabyciem
jednostek
przedsiębiorstwa zależnych
7 475
0
0
7 475
0
0
0
0
7 475
7 475
3 735
8 656
36
12 355
159
0
36
123
3 576
12 232
Wartość firmy
Wartość
związana z
firmy
nabyciem
jednostek
przedsiębiorstwa zależnych
7 475
0
0
7 475
0
0
0
0
7 475
7 475
3 735
0
0
3 735
102
57
0
159
3 633
3 576
Razem
11 210
8 656
36
19 830
159
0
36
123
11 051
19 707
Razem
11 210
0
0
11 210
102
57
0
159
11 108
11 051
Nota 4 - do pozycji aktywów "Prawo wieczystego użytkowania gruntu"
PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU
31.12.2010 31.12.2009
7 819
2 358
39
Nota 4.1 Zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu
ZMIANY WARTOŚCI PRAWA WIECZYSTEGO
31.12.2010 31.12.2009
UŻYTKOWANIA GRUNTU
2 495
3 157
Wartość brutto na początek okresu
5 461
0
Zwiększenia
0
662
Zmniejszenia
7 956
2 495
137
137
0
0
Zwiększenia
Zmniejszenia - umorzenie wartości prawa wieczystego użytkowania
0
0
gruntu likwidowanego/sprzedanego
137
137
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
2 358
3 020
7
819
2 358
Nota 5 - do pozycji aktywów „Nieruchomości inwestycyjne”
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
a) grunty
Nieruchomości inwestycyjne razem
31.12.2010 31.12.2009
1 875
2 287
0
0
0
4 162
786
2 377
0
0
0
3 163
Nota 5.1 Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
Stan na początek okresu:
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
a) zwiększenia
- nabycie
- inne
b) zmniejszenia z tytułu
zbycie
- amortyzacji
- odpisów aktualizujących
Stan na koniec okresu
31.12.2010 31.12.2009
3 163
352
1 102
672
430
103
0
103
0
4 162
825
825
2 506
2 506
0
168
99
69
0
3 163
Wartość umorzenia narastająco nieruchomości jnwestycyjnych na dzień 31.12.2010 r wynosi: 614 tys. PLN.
Nota 6 - do pozycji aktywów „Należności długoterminowe”
Nie dotyczy
40
Nota 7 - do pozycji aktywów „Inwestycje długoterminowe”
Nota 7.1 Długoterminowe aktywa finansowe
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
1. w jednostkach powiązanych
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
2. w pozostałych jednostkach
Długoterminowe aktywa finansowe razem
31.12.2010 31.12.2009
1
50
1
50
1
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
49
5
5
0
44
6
99
Nota 7.2 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
Nie dotyczy
Nota 7.3. Długoterminowe aktywa finansowe
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych i współzależnych
niepodlegających konsolidacji
b) w jednostkach zależnych, współzależnych i
stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
c) w pozostałych jednostkach
31.12.2010 31.12.2009
1
50
1
0
50
0
0
0
0
0
5
5
0
6
0
0
49
5
44
99
Nota 7.4. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW
FINANSOWYCH
1. Stan na początek okresu
2. Zwiększenia ( z tytułu)
a) przeszacowanie
b) nabycie
c) inne
3. Zmniejszenia (z tytułu)
a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości
b) sprzedaż
c) przeniesienie
d) w wyniku wyłączeń konsolidacyjnych spółek
4. Stan na koniec okresu
31.12.2010 31.12.2009
99
5
0
1
4
98
2
0
96
0
6
47
55
0
50
5
3
3
0
0
0
99
41
Nota 7.5. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych – dane według stanu na dzień 31.12.2010 r.
L.p
Nazwa
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli
Wartość
Korekty
Wartość
udziałów/akcji
aktualizujące
bilansowa
wg ceny
wartość
udziałów/akcji
nabycia
Procent
posiadanego
kapitału
udział w liczbie
ogólnej głosów
na walnym
zgromadzeniu
1 ABM INVEST Sp. z o.o.
ABM INVEST Tarnów
2
Sp. z o.o.
Warszawa
działalność deweloperska
zależna
pełna
2006
8 150
0
8 150
100
100
Tarnów
działalność deweloperska
zależna
pełna
2007
2 900
0
2 900
100
100
3 ABM SILESIA Sp. z o.o.
Jaworzno
zależna
pełna
2009
150
0
150
55,56
55,56
4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o.
Tarnów
zależna
pełna
2008
450
0
450
100
100
5 BIO SOLID Sp.z o.o.
Dębno
Górka
k.Ostródy
Realizacja projektów
budowlanych
Realizacja projektów
budowlanych
godpodarka odpadowa
zależna
pełna
2000
2 076
0
2 076
100
100
Budowa i remonty mostów zależna
pełna
1996
424
0
424
77,25
77,25
zależna
pełna
1996
2700
0
2700
100
100
zależna
pełna
2010
38 650
0
38 650
98,07
98,07
zależna
pełna
2003
2 490
2 850
52,54
52,54
zależna
pełna
2002
42
-42
0
49,04
49,4
zależna
pełna
2007
5 957
0
5 957
100
100
Zależna
pełna
2009
101
0
100
100
100
zależna
pełna
2010
5 304
0
5 304
85
85
zależna
wyłączono
2010
0
0
0
100
100
6 BUDROMOST Sp. z o.o
7 EB RADYMNO Sp. z o.o
Radymno
8 PRIB Sp. z o.o
Olsztyn
9 RESBUD S.A.
Rzeszów
10 RESBUD-UKRAINA
Zamość
11 TRANS-ENERGO S.A.
Radom
12 TRANSRES Sp. z o.o.
Rzeszów
13 WPRM Spółka z o.o.
Wągrowiec
14 ABM BIOGAZ Sp. z o.o
Tarnów
Produkcja wyrobów
betonowych
roboty inżynieryjne,
instalacyjne i drogowe
budownictwo ogólne i inż.
lądowa
usługi
działalność
elektroenergetyczna
Usługi
budowa i remonty
obiektów mostowych
usługi
42
L.p
Nazwa jednostki
ABM INVEST Tarnów
2
Sp. z o.o.
6 BUDROMOST Sp. z o.o
7 EB RADYMNO Sp. z o.o
8 PRIB Sp. z o.o
9 RESBUD S.A.
10 RESBUD-UKRAINA
11 TRANS-ENERGO S.A.
12 TRANSRES Sp. z o.o.
13 WPRM Spółka z o.o.
Kapitał własny jednostki na dzień 31.12.2010 roku, w tym:
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w
tym:
pozostały kapitał własny, w tym:
należne wpłaty
kapitał
kapitał zakładowy
na kapitał
zysk/strata
z
zysk/strata
zobowiązania
zobowiązania
zapasowy
zakładowy
lat ubiegłych
netto
długoterminowe krótkoterminowe
6 403
8 150
0
0
(1747)
(4094)
2 347
47 580
17
46 864
2 164
(625)
(182)
1 391
3 573
2450
34 525
11 345
104
2 471
260
3356
2 900
270
450
2 090
424
605
540
1 445
42
1 085
100
1 200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 262
6
2 884
880
18 656
7 467
1483
0
775
(736)
(895)
(2 894)
(705)
265
965
15 329
2 433
62
(97)
160
1 381
(378)
0
-2591
(704)
(1 348)
(105)
(34)
390
101
(356)
71
(477)
przychody ze
sprzedaży
nieopłacona
wartość
udziałów/akcji
należności jednostki w tym:
L.p
Nazwa jednostki
ABM INVEST Tarnów
2
Sp. z o.o.
należności
długoterminowe
aktywa
należności
jednostki razem
krótkoterminowe
(358)
(895)
(303)
(1)
(390)
563
8032
(324)
2
71
89
(212)
18 277
2 122
382
998
4 865
1 188
21957
12 111
0
10 487
900
8224
7 557
783
0
75
548
114
955
19
0
1 671
472
391
10 651
1 339
379
764
3 092
840
13806
10 865
0
7 763
345
6 830
otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
373
0
373
53 983
20 024
0
0
271
0
271
20 441
43
0
0
236
69
261
0
0
0
236
69
261
1 497
200
2 389
195
0
1 038
0
0
0
0
0
0
43
6
7
8
9
10
11
12
13
BUDROMOST Sp. z o.o
EB RADYMNO Sp. z o.o
PRIB Sp. z o.o
RESBUD S.A.
RESBUD-UKRAINA
TRANS-ENERGO S.A.
TRANSRES Sp. z o.o.
WPRM Spółka z o.o.
388
1 356
8 089
16 855
27
8 566
246
5 397
0
0
0
2 190
0
0
0
0
388
1 356
8 089
14 665
27
8 566
246
5 397
8438
3 638
56482
23 455
104
12 958
1 160
11 580
7956
7 568
25063
50 318
772
15 576
1 389
12 438
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 965
0
0
0
0
0
Nota 7.6 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTACH - według stanu na dzień 31.12.2010
L.p
Nazwa
Siedziba
1 Plastikowa Dolina Tarnów
Wartość
Przedmiot
Kapitał własny
bilansowa
przedsiębiorstwa
jednostki
udziałów/akcji
nieruchomości,
zarządzanie
parkami
przemysłowymi
5
28754
Kapitał
zakładowy
27 859
Procent
posiadanego
kapitału
0,02%
udział w liczbie
nieopłacona
ogólnej głosów
wartość
na walnym
udziałów/akcji
zgromadzeniu
otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
0
0
0,05%
44
Nota 7.7. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura
walutowa)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych
31.12.2010 31.12.2009
6
0
6
99
0
99
Nota 7.8. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według
31.12.2010 31.12.2009
zbywalności)
1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach
0
0
(wartość bilansowa)
2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach
0
0
pozagiełdowych (wartość bilansowa)
3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku
6
99
regulowanym (wartość bilansowa)
a) akcje
5
55
- korekty aktualizujące wartość za okres
0
0
- wartość na początek okresu
55
5
- wartość według cen nabycia
5
55
b) obligacje
0
0
c) inne
1
44
- korekty aktualizujące wartość za okres
0
2
- wartość na początek okresu
44
42
1
0
4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
Wartość według cen nabycia razem
6
55
Wartość na początek okresu razem
99
47
Korekty aktualizujące wartość za okres razem
0
2
Wartość bilansowa razem
6
99
Nota 7.9 Udzielone pożyczki długoterminowe – nie dotyczy
Noty 7.10. Inne inwestycje długoterminowe – nie dotyczy
Nota 8 - do pozycji aktywów „Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego”
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
-
Różnice kursowe
Odsetki od pożyczki/kredytu
Utworzone rezerwy na premie
Odpisy aktualizujące należności
Strata podatkowa
Rozliczenia kontraktów długoterminowych
Rezerwy kosztowe
Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia
31.12.2010 31.12.2009
13 619
7 730
13 299
6 430
16
0
204
1 933
1 363
327
6 519
679
21
0
194
1 274
0
696
2 696
954
45
-
na rzecz pracowników
Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne
Rezerwy na zobowiązania
Wycena instrumentów finansowych
Pozostałe
b) odniesionych na kapitał własny
- wyceny instrumentow finansowych
2. Zwiększenia
1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:
-
Strata podatkowa
Rezerwy kosztowe
Aktualizacja inwestycji długoterminowych
Pozostałe
1b) odniesione na wynik finansowy z lat ubiegłych z tytułu:
- strata podatkowa
2c) odniesione na wynik finansowy , zwiazane z nabyciem
Spółek – stany początkowe aktywów z tytułu odroczonego podatku,
z tytułu:
-
Rezerwy kosztowe
- Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne
Rezerwa na wycenę aktuarialną środki trwałe
- Pozostałe
2b) odniesione na wynik finansowy z lat ubiegłych
2c) odniesione na kapitał własny z związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi, z tytułu:
- świadczeń urlopowych i emerytalnych
3. Zmniejszenia
1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:
-
Różnice kursowe
Strata podatkowa
Rezerwy kosztowe
166
2 180
0
(88)
320
153
0
292
150
1 300
320
11 788
1 300
10 019
6 595
10 019
33
53
248
2 228
2 778
935
0
174
659
1 781
1 031
3 899
60
114
95
0
17
127
21
45
2 180
0
0
136
860
0
860
0
4 110
0
1 014
18
2 692
132
0
0
0
0
9
0
239
3
3
0
0
0
0
0
223
0
223
0
12 829
4 130
12 929
9 165
13
0
1 132
562
532
3 839
6 489
5
0
164
0
418
1 400
76
46
- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia
- Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne
- Wycena instrumentów finansowych
- Pozostałe
173
389
162
23
15
81
(92)
320
320
32
0
6 307
0
374
980
980
1c) odniesione na wynik z lat ubiegłych z tytułu:
0
(6 015)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu w tym:
0
(6 015)
12 158
13 619
11 075
13 299
3
33
139
1 638
3 059
1 958
1 109
16
0
204
1 933
1 363
327
6 519
563
679
338
2 158
3
46
28
166
2 180
0
0
(88)
860
0
223
320
0
223
320
0
1b) odniesione na kapitał własny z tytułu
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi z tytułu:
-
Różnice kursowe
Strata podatkowa
Rezerwy kosztowe
Pozostałe
b) odniesionych na wynik finnsowy z lat ubiegłych w związku
ze strata podatkową
c)) odniesionych na kapitał własny
w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
Przewidywanej daty wygaśnięcia różnic przejściowych nie można jednoznacznie określić
Nota 9 - do pozycji aktywów „Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe”
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe prowizji bankowej
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
31.12.2010 31.12.2009
51
51
0
0
Nota 10 - do pozycji aktywów „Zapasy”
ZAPASY
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Zapasy razem
31.12.2010 31.12.2009
20 836
8 040
39 631
13 601
2 282
84 390
4 636
38 909
680
19 240
1 915
65 380
47
W tym: odpisy aktualizujące zapasy nierotujące powyżej 12 m-cy
Wartość odwróconych odpisów aktualizujących zapasy
156
0
83
28
Zasadą przyjętą przez Grupę ABM SOLID jest tworzenie odpisów aktualizujących zapasy w ciężar rachunku zysków i strat jako
pozostały koszt operacyjny, natomiast odwrócenie odpisów odnoszone jest w pozostałe przychody operacyjne.
KOSZTY FINANSOWE AKTYWOWANE W ZAPASACH
Koszty aktywowane w zapas w okresie
Średnia stopa odsetkowa w okresie*
2010
2009
1 585
4,83%
446
4,49%
*Średnia stopa odsetkowa obliczona na podstawie średniej kwoty zadłużenia obliczonej dla danych kwartalnych
Nota 11 - do pozycji aktywów „Należności krótkoterminowe”
Nota 11.1. Należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
b) od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń, w tym:
- z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
c) należne kwoty od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych
Należności krótkoterminowe netto razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto razem
31.12.2010 31.12.2009
0
0
0
0
0
0
89 298
82 582
77 800
4 782
0
0
0
0
0
0
78 921
77 101
72 832
4 269
5 876
916
4 182
840
0
23 043
112 341
12 492
124 833
16
904
0
8 747
87 668
14 567
102 235
Nota 11.1.1. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych - nie dotyczy
Nota 11.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu
31.12.2010 31.12.2009
14 567
10 401
Zwiększenia z tytułu:
2 380
5 722
- utworzenia nowych
- powstałe w wyniku konsolidacji nowo nabytych Spółek
2 048
332
5 708
14
Zmniejszenia z tytułu:
4 455
1 556
4 455
12 492
1 556
14 567
- rozwiązania
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
48
Nota 11.2.1 Przyczyny utworzenia odpisów aktualizujących należności
PRZYCZYNY UTWORZENIA NOWYCH ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI
- związanych z upadłością kontrahentów
- związanych z zagrożonymi płatnościami
- z założeniem sprawy sądowej kontrahentowi
Razem zwiększenia odpisów aktualizujących
31.12.2010 31.12.2009
921
830
297
2 048
4
5 635
83
5 722
Nota 11.2.2 Przyczyny odwrócenia odpisów aktualizujących należności
PRZYCZYNY ODWRÓCENIA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
NALEŻNOŚCI
- w związku z zapłatą
- w związku z zakończeniem postępowania w wyniku
nieściągalności należności
- inne
Razem zmniejszenia odpisów aktualizujących
31.12.2010 31.12.2009
3 502
756
953
716
0
4 455
84
1 556
Nota 11.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(struktura walutowa)
31.12.2010 31.12.2009
124 491
85 881
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
342
16 354
- EUR
- USD
- UAH
315
27
0
16 167
153
34
80
9
0
3 935
53
100
124 833
102 235
c) w walutach obcych
- EUR
- USD
- UAH
Należności krótkoterminowe brutto razem (po
przeliczeniu na PLN)
Nota 11.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto)
- o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty:
- do 1 miesiąca
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
- powyżej 1 roku
- należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
31.12.2010 31.12.2009
33 459
22 183
3 094
589
6 578
27 384
93 287
10 705
82 582
44 921
12 570
263
271
4 282
29 361
91 668
14 567
77 101
Z uwagi na specyfikę działalności podstawowej Grupy Kapitałowej ABM SOLID (świadczenie usług budowlanych) nie jest możliwe
precyzyjne określenie przedziału czasowego spłacania należności. Czas, na jaki udzielany jest kredyt kupiecki jest zazwyczaj
każdorazowo negocjowany w ramach realizowanej umowy o budowę.
49
Nota 11.4.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie
NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I
USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w
okresie:
- do 1 miesiąca
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
- powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
razem (brutto)
przeterminowane
razem (netto)
31.12.2010 31.12.2009
9 506
5 490
2 716
2 828
6 844
9 021
5 273
2 363
2 988
9 716
27 384
29 361
10 481
14 320
16 903
15 041
Nota 12 „Należności sporne i przeterminowane – długoterminowe oraz krótkoterminowe”
W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) kwoty należności spornych oraz należności
przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako
„Należności dochodzone na drodze sądowej”:
NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE
Należności długoterminowe
razem (brutto)
przeterminowane
razem (netto)
31.12.2010 31.12.2009
0
0
27 384
29 361
10 481
14 320
16 903
15 041
Nota 13 - do pozycji aktywów „Krótkoterminowe aktywa finansowe”
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
1. W jednostkach zależnych
a) udziały lub akcje
b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
c) dłużne papiery wartościowe
d) inne papiery wartościowe
e) udzielone pożyczki
- w walucie polskiej
- w walucie obcej
f) inne krótkoterminowe aktywa finansowe
2. W jednostkach współzależnych
3. W jednostkach stowarzyszonych
4. W znaczącym inwestorze
5. W jednostce dominującej
6. W pozostałych jednostkach
a) udziały lub akcje
- w walucie obcej
31.12.2010 31.12.2009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
60
14
14
0
1
0
0
0
0
1
1
0
0
0
0
0
0
15
15
15
0
50
b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
c) dłużne papiery wartościowe
d) inne papiery wartościowe
e) udzielone pożyczki
f) inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- w walucie obcej
g) przeznaczone do sprzedaży
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem
0
0
0
0
46
46
0
0
60
0
0
0
0
0
0
0
0
16
Nota 13.1 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według
31.12.2010 31.12.2009
zbywalności)
1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach
14
15
(wartość bilansowa)
a) akcje
14
15
- wartość godziwa
0
0
- wartość rynkowa
14
15
0
0
b) obligacje
0
0
c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
d) inne przeznaczone do sprzedaży
0
0
2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach
0
0
pozagiełdowych (wartość bilansowa)
a) akcje
0
0
b) obligacje
0
0
0
0
3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku
0
0
regulowanym (wartość bilansowa)
a) akcje
0
0
b) obligacje
0
0
0
0
4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
46
1
a) akcje
0
0
b) obligacje
0
0
46
0
- wartość godziwa
0
0
- wartość rynkowa
46
0
0
0
c) udzielone pożyczki
0
1
Wartość według cen nabycia razem
46
1
Wartość na początek okresu razem
16
31 674
Korekty aktualizujące wartość za okres razem
0
0
Wartość bilansowa razem
60
16
51
Nota 14 - do pozycji aktywów „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:
a) środki pieniężnie w kasie i na rachunkach
b) inne środki pieniężne
c) inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
31.12.2010 31.12.2009
31 353
9 949
21 404
0
31 353
8 632
3 102
5 530
0
8 632
Noty 14.1 Struktura walutowa środków pieniężnych
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(struktura walutowa)
1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym:
a) w kasie:
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
- w obcych walutach
b) na rachunkach bankowych:
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
- EUR
- USD
- UAH
- w obcych walutach
- EUR
- USD
- UAH
2. Inne środki pieniężne, w tym:
- lokaty bankowe w walucie polskiej
- lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
- EUR
- USD
- lokaty bankowe w walutach obcych
- EUR
- USD
- inne
3. Inne aktywa pieniężne, w tym:
Razem środki pieniężne oraz inne aktywa pieniężne
31.12.2010 31.12.2009
9 949
154
154
0
0
9 795
9 545
250
182
65
3
3 102
148
148
0
0
2 954
2 729
225
181
37
7
46
22
9
21 404
18 060
3 344
3 011
333
44
13
20
5 530
2 081
3 316
3 001
315
760
112
0
0
31 353
730
110
133
0
8 632
Nota 15 - do pozycji aktywów „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
-
opłacone ubezpieczenia
opłacone czynsze
opłacone prenumeraty
odsetki od leasing
rozliczenie kosztów finansowych
rozliczenie kosztów operacyjnych
prowizja od przedłużenia umowy kredytowej
31.12.2010 31.12.2009
3 574
1 965
1 341
58
78
42
1 637
0
203
913
0
38
7
943
26
0
52
- vat do rozliczenia w następnym okresie
- rozliczenie kosztów związanych z nabyciem udziałów
- inne
113
0
102
0
38
0
1 549
1 490
716
616
217
5 123
1 264
0
226
3 455
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- usługi budowlane
- umowy leasingowe
- pozostałe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
Nota 16 - do pozycji aktywów „Aktywa przeznaczone do sprzedaży”
Nie dotyczy
Nota 17 „Działalność zaniechana”
Nie wystąpiła
Nota 18 „Odpisy aktualizujące wartość aktywów’
Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów ujętych/odwróconych jest istotna, należy ujawnić
przyczyny ich utworzenia i odwrócenia.
Kwoty ujętych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów zostały zaprezentowane w
następujących notach:
 Nota 7.8 – odpisy dotyczące długoterminowych aktywów finansowych
 Nota 11.2; 11.4 oraz nota 12 – odpisy dotyczące należności
 Nota 13.1 – odpisy dotyczące papierów wartościowych, udziałów oraz innych krótkoterminowych aktywów finansowych
53
Nota 19 - do pozycji pasywów „Kapitał podstawowy”
Seria/
emisja
seria A
seria B
seria C
seria D
seria E
seria F
seria G
Seria H
Rodzaj akcji
imienne
uprzywilejowane
imienne
uprzywilejowane
imienne
uprzywilejowane
imienne
uprzywilejowane
imienne
uprzywilejowane
imienne
uprzywilejowane
na okaziciela
na okaziciela
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
dwukrotnie co do głosu
-
124 000
53
-
2 835 000
1 219
-
80 000
34
-
598 650
-
-
-
-
Liczba akcji razem
Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2010
Wartość nominalna jednej akcji = 0,43 zł
-
-
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
wkład niepieniężny
14.08.2006
14.08.2006
14.08.2006
14.08.2006
8,00
wkład pieniężny
14.08.2006
14.08.2006
257
6,00
wkład pieniężny
14.08.2006
14.08.2006
119 160
51
w zamian za udziały w
HYDRO SOLID Sp. z o.o.
14.08.2006
14.08.2006
882 690
380
6,00
wkład pieniężny
14.08.2006
14.08.2006
491 000 w zamian za
udziały w ABM SOLID Sp. z
o.o.
491 000 - wkład
niepieniężny
1 001 350 akcji za 6,00
1 001 350 - wkład
pieniężny
14.08.2006
14.08.2006
31.07.2007
31.07.2007
Liczba
akcji
1 545 000
1 750 000
7 934
500
665
Cena emisyjna 1 akcji
w zamian za udziały w ABM
SOLID Sp. z o.o.
51 840 akcji w zamian za
51 840 - wkład
udziały w HYDRO SOLID Sp.
niepieniężny
z o.o.
810 akcji za 6,00
810 - wkład pieniężny
753
29,50
wkład pieniężny
3 412
54
W roku 2010 nie miały miejsca zmiany kapitału zakładowego.
Na dzień 31.12.2010 PRIB Spółka z o.o. jako jednostka zależna posiadała nieznaczną ilość tj. 50 sztuk akcji ABM SOLID S.A. o wartości
nominalnej 21,50 zł, co stanowi 0,01 promila ogółu akcji.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) na dzień 31.12.2010r
Wartość
Typ posiadanych akcji
Liczba
% posiadanych
nominalna
Nazwa akcjonariusza
(zwykłe: Z,
posiadanych
głosów
posiadanych
uprzywilejowane: U)
akcji w tys. zł
akcji
Barbara Pawlik
U/Z
10,38%
706
304
Firma "Barbara" Barbara
Pawlik
U
20,71%
1 302
560
Marek Pawlik
U/Z
36,87%
2 320
998
BPH TFI S.A.
Z
5,02%
631
271
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (wartościowo)
31.12.2010 31.12.2009
a) Wartość nominalna (w złotych)
b) Liczba akcji razem
Kapitał zakładowy razem (w tysiącach złotych)
0,43
7 934 500
3 412
0,43
7 934 500
3 412
Nota 20 - do pozycji pasywów „Kapitał zapasowy”
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2010 31.12.2009
1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
2. Utworzony ustawowo
3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
– Spółki dominującej
– Grupy kapitałowej
4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników
5. Inny:
– przesunięcie różnicy z aktualizacji środków trwałych
z kapitału z aktualizacji wyceny
Kapitał zapasowy razem
50 648
511
50 648
511
43 138
29 530
43 138
0
0
337
29 530
0
0
331
337
331
94 634
81 020
Nota 21 - do pozycji pasywów „Kapitał z aktualizacji wyceny”
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych
2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych
3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych
(zabezpieczających)
4. Z tytułu podatku odroczonego
5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
6. Inny :
- podatku odroczonego od przeszacowania środków trwałych
- skutków przeszacowania środków trwałych
- z tytułu aktualizacji prawa wieczystego uzytkowania gruntów
Kapitał z aktualizacji wyceny razem
31.12.2010 31.12.2009
2 361
0
2 150
0
0
(1 686)
0
0
1 146
320
0
1 353
(41)
0
1 187
(39)
204
1 188
3 507
2 137
55
Nota 22 - do pozycji pasywów „Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych”
ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI
31.12.2010 31.12.2009
Stan kapitałów własnych akcjonariuszy mniejszościowych
na początek okresu, w tym:
5 548
9 201
Wynik netto udziałowców mniejszościowych na początek okresu
(1 222)
4 185
888
888
0
97
0
97
2 430
73
2 357
5 480
5 480
0
Wynik netto udziałowców mniejszościowych na koniec
okresu
(334)
(1 222)
Stan kapitałów własnych akcjonariuszy mniejszościowych
na koniec okresu razem
6 339
5 548
a) zwiększenia w wyniku przeliczeń konsolidacyjnych
- wyniku netto mniejszości
- pozostałych kapitałów mniejszości
b) zmniejszenia w wyniku przeliczeń konsolidacyjnych
- wyniku netto mniejszości
- pozostałych kapitałów mniejszości
Nota 23 „Wartość księgowa na jedną akcję”
Wartość księgowa na jedną akcję stanowi iloraz wartości kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki
dominującej na dzień bilansowy oraz liczby akcji na dzień bilansowy.
01.01.2010- 01.01.2009WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ
31.12.2010 31.12.2009
liczba akcji na dzień bilansowy
7 934 500
7 934 500
wartość kapitału własnego akcjonariuszy jednostki dominującej
83 823
77 003
Wartość księgowa na jedną akcję
10,56
9,70
Nota 24 - do pozycji pasywów „Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego”
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
-
Różnice kursowe
Z wyceny kontraktów długoterminowych
Wycena transakcji zakupu akcji
Dyskonto kaucji gwarancyjnych
Niezapłacone odsetki
Pozostałe
b) odniesionych na kapitał własny w związku z dodatnimi
- przeszacowania środków trwałych
2. Zwiększenia
1a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich
różnic przejściowych z tytułu:
-
Przekształcenie leasing operacyjnego
Zapasy
Podatek od wypłaty dywidendy
31.12.2010 31.12.2009
5 892
2 817
5 703
2355
28
5 115
69
154
206
131
301
1 591
68
286
4
105
189
462
189
8 308
462
4 896
3 023
4 873
2 045
105
122
141
57
135
4 416
0
148
206
0
0
56
- Środki trwałe
- Pozostałe
87
331
0
103
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi z tytułu:
306
23
z tyt. różnic bilansowych i podatkowych wartości zapasów
2
304
23
0
2a) odniesione na wynik finansowy , zwiazane z nabyciem Spółek
– stany początkowe rezerw z tytułu odroczonego podatku, z
tytułu:
1 911
0
1 715
40
154
2
0
0
0
0
3 068
0
2 986
82
8 152
0
0
1 821
8 104
1 525
25
7 826
3
40
33
105
72
273
892
280
0
0
0
80
6
296
6
296
42
0
40
2
0
0
6 048
5 892
2 489
5 703
3
1 049
69
273
347
57
95
85
121
392
28
5 115
69
154
206
0
0
0
0
131
3 557
189
-Z wyceny kontraktów długoterminowych
Różnica amort księg i podatkowa
Pozostałe
2b) odniesione na kapitał własny, zwiazane z nabyciem Spółek –
stany początkowe rezerw z tytułu odroczonego podatku, z tytułu:
Pozostałe
3. Zmniejszenia
1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
- Różnice kursowe
- Z wyceny kontraktów długoterminowych
- Dyskonto kaucji gwarancyjnych
Różnica bilanowa i podatkowa amortyzacji
- Przekształcenie leasing operacyjnego
- Pozostałe
1b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
2a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich
różnic przejściowych (zwiększenia z tytułu BO zakupionych Spółek)
z tytułu
Środki trwałe
4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu w tym:
a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich
różnic przejściowych z tytułu:
-
Różnice kursowe
Wycena transakcji zakupu akcji
Zapasy
Środki trwałe
Różnica amort księg i podatkowa
- Pozostałe
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
57
- z tyt. róznic bilansowych I podatkowych wartości wyr. got.
- Pozostałe
304
3 102
151
0
189
0
* Przewidywanej daty wygaśnięcia różnic przejściowych nie można jednoznacznie określić
Nota 25 - do pozycji pasywów „Rezerwa długoterminowa z tytułu świadczeń pracowniczych”
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
2. Zwiększenia z tytułu:
- rezerwa na odprawy emerytalne
- BO przejętych spółek
3. Wykorzystanie
4. Rozwiązanie z tytułu
- przekwalifikowanie rezerwy na odprawy emerytalne do
krótkoterminowej
- nadmierna rezerwa na odprawy emerytalne
- rozwiązanie z tyt. zmiany regulaminu wynagradzania
- inna
31.12.2010 31.12.2009
703
1 486
106
1 380
58
387
13
676
72
72
0
3
42
0
25
322
27
1 744
37
0
5
703
Nota 26 - do pozycji pasywów „Pozostałe rezerwy długoterminowe”
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
DŁUGOTERMINOWYCH
2. Zwiększenia (z tytułu)
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
- rezerwa na instrumenty finansowe
- przejęcia rezerw na zobowiązania i roszczenia sporne
3. Wykorzystanie (koszty budów, koszty po konsolidacji)
4. Rozwiązanie (w związku z nadmierną rezerwą)
31.12.2010 31.12.2009
12 048
722
722
0
0
334
548
11 888
509
11 794
468
11 199
127
147
108
12 048
Nota 27 - do pozycji pasywów „Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU
31.12.2010 31.12.2009
KREDYTÓW I POŻYCZEK
a) wobec jednostek zależnych
0
0
b) wobec znaczącego inwestora
0
0
c) wobec jednostki dominującej
0
0
d) wobec pozostałych jednostek
27 998
11 403
- powyżej 1 roku do 3 lat,
14 471
9 451
- powyżej 3 do 5 lat
7 398
738
- powyżej 5 lat
6 129
1 214
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i
27 998
11 403
pożyczek razem
Zobowiązania długoterminowe zabezpieczone na majątku ABM SOLID i jednostek powiązanych obejmują zobowiązania z tytułu
kredytów oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
Zabezpieczenia wynikające z umów kredytowych zostały wykazane w notach 27.1 oraz 33.1.
58
Nota 27.1. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Na dzień 31.12.2010
Nazwa Jednostki
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A., CBK w
Krakowie
PKO BP S.A.
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu /
pożyczki)
Kwota kredytu /
pożyczki według
umowy
tys. zł
Kredyt
inwestycyjny
2 498
Kredyt
inwestycyjny
Kwota kredytu / pożyczki
do spłaty
waluta
tys. zł
PLN
1 301
Warunki
oprocentowania
WIBOR 1M + marża
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
30.03.2017
- Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł na nieruchomości
komercyjnej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej
20 000
PLN
16 640
WIBOR 3M + marża
01.09.2017
PKO BP S.A.
Kredyt
inwestycyjny
3 000
PLN
1 948
WIBOR 1M+marża
31.01.2015
PKO BP S.A.
Kredyt obrotowy
nieodnawialny
7 000
PLN
2 674
WIBOR 3M +marża
01.01.2013
- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową hipoteka
łączna umowna w wysokości 5 452 tys. oraz hipoteka kaucyjna do
kwoty 2 700 tys.zł na prawie wieczystego użytkowania gruntów
oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie
cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości
- zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł
- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków
bankowych w PKO BP S.A.
- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej
niż 150% kwoty zadłużenia z tytułu kredytu
- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys. zł oraz hipoteka
łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach w
Olsztynie
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości
- hipoteka łączna w wysokości 3 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna
łączna do kwoty 1 500 tys.zł na nieruchomościach w Wągrowcu
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości
- zastaw rejestrowy na udziałach w WPRM Sp. z o.o. do 1 020 tys. zł
- cesja wierzytelności z kontraktów
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
- hipoteka umowna łączna w wysokości 7 000 tys.zł oraz hipoteka
kaucyjna łączna do kwoty 3 500 tys.zł na nieruchomościach w
Grybowie i Białej Niżnej
59
PKO Bank Polski S.A. I
o/Przemyśl
Kredyt
inwestycyjny
samochód IVECO
200
PLN
114
WIBOR 3M + marża
Alior Bank SA
kredyt
inwestycyjny na
zakup
nieruchomości
1 541
PLN
1 181
WIBOR 1 M + marża
Alior Bank SA
Kredyt
inwestycyjny na
modernizację
nieruchomości
680
PLN
450
WIBOR 1 M + marża
PKO BP S.A.
kredyt
12 300
PLN
3 690
WIBOR 3 M + marża
- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunku
bieżącego Kredytobiorcy
- Hipoteka łączna zwykła w kwocie 200 tys.zł oraz łączna kaucyjna w
kwocie 40 tys.zł na nieruchomościach położonych w Radymnie wraz
01.08.2013 z cesją praw z polisy
- weksel własny In blanco
- klauzula potrącenia wierzytelności z rach. bankowego
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku
bankowym,
31-05-2020 - hipoteka zwykła w wysokości 1.541. tys.PLN oraz hipoteka
kaucyjna do kwoty 770. tys.PLN na nierchomości położonej w
Radomiu ul. Wrocławska 9b, wraz z cesją praw z umowy
ubezpieczenia ww. nieruchomości
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku
bankowym,
31-10-2020 - hipoteka zwykła w wysokości 680. tys.PLN oraz hipoteka kaucyjna
do kwoty 340. tys.PLN na nierchomości położonej w Radomiu ul.
Wrocławska 9b, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia ww.
nieruchomości
- weksel in blanco z wystawienia kredytobiorcy,
- poręczenie ABM SOLID S.A. do kwoty 4 000 tys.zł ,
spłata w
transzach - - hipoteka łączna zwykła w kwocie 12 300 tys.zł oraz hipoteka
najpóźniej do łączna kaucyjna w wysokości 6 150 tys.zł,
31.03.2012 - umowa o przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia,
- dyspozycja ustanowienia blokady na rachunku, zastaw rejestrowy
na udziałach spółki.
60
Na dzień 31.12.2009
Nazwa Jednostki
Rodzaj
Kwota kredytu
Kwota kredytu / pożyczki
/ pożyczki
zobowiązania
Warunki
do spłaty
według umowy
(kredytu /
oprocentowania
pożyczki)
tys.zł
waluta
tys.zł
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
ING Bank Śląski w
Krakowie
Kredyt
inwestycyjny
3 300
PLN
227
WIBOR 1M +
marża
- Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z
Funduszu Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys. zł,
- Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z PARP w
Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem
kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej 30.09.2011 wprowadzenie innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji
stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP2.3
- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie
hali realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt.,
komora lakierniczo-susząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor
śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
ING Bank Śląski w
Krakowie
Kredyt
inwestycyjny
2 498
PLN
1 553
WIBOR 1M +
marża
30.03.2017 komercyjnej - budynku administracyjno-biurowym, położonej w
Raiffeisen Bank Polska S.A.
Kredyt
inwestycyjny
1 200
PLN
255
PKO BP S.A.
Kredyt obrotowy
odnawialny
5 000
PLN
3 314
- Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł zł na nieruchomości
Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
- Hipoteka zwykła w wysokości 1 200 tys. zł na nieruchomości w
Rzeszowie
-hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie
-pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków
WIBOR 1M
28.02.2012 kredytobiorcy prowadzonych przez bank
+marża
- cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
- niepotwierdzona cesja należności kredytobiorcy od dłużników w
wysokości nie mniejszej niż 600 tys. zł
- Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ
-klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków
kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z
pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia
WIBOR 3M+marża 11.08.2011 kontraktów umów w umowie kredytowej
-weksel
- hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie
- zastawy na środkach obrotowych
- zastawy rejestrowy na środkach trwałych
61
Bank Millennium S.A.
Kredyt obrotowy
7 930
PLN
4 610
WIBOR 1M
+marża
Bank DnB Nord Polska SA I
O/Radom
Kredyt
inwestycyjny
2 300
PLN
1 389
WIBOR 3M +
marża
PKO Bank Polski S.A.
kredyt
inwestycyjny
55
PLN
55
WIBOR 3M
PKO BP S.A.
Kredyt obrotowy
odnawialny
20 000
PLN
0
- zastaw na akcjach TRANS ENERGO
- cesje wierzytelności z kontraktów
-cesje praw z umów ubezpieczeniowych
-Weksle własny In blanco z deklaracją wekslową
31.12.2012 -pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunków Spółki
prowadzonych w Banku
- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową,
poręczony przez ABM SOLID SA,
-hipoteka zwykła w kwocie 2.300.tys. zł wraz z hipoteką kaucyjną do
20.07.2023 kwoty 1.600.tys. zł na nieruchomości zlokalizowanej w Radomiu ul.
Wrocławska 9,
-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej
przedmiot zabezpieczenia kredytu
na maszynie LK 34, przelew prawz umowy ubezpieczenia na
01.08.2011 Zastaw
kredytowanej maszynie
-Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ
-klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków
kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z
pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia
kontraktów umów w umowie kredytowej
WIBOR 3M+marża 11.08.2011 -weksel
- hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie
62
Nota 28 - do pozycji pasywów „Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego oraz inne
zobowiązania finansowe”
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
31.12.2010 31.12.2009
FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym:
9 661
8 286
- umowy leasingu finansowego
9 661
8 286
Finansowe zobowiązania długoterminowe razem
9 661
8 286
FINANSOWE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
31.12.2010 31.12.2009
a) powyżej 1 roku do 3 lat, w tym:
- z tytułu leasingu finansowego
b) powyżej 3 do 5 lat
- z tytułu leasingu finansowego
c) powyżej 5 lat
3. Finansowe zobowiązania długoterminowe razem
8 055
5 930
8 055
5 930
1 606
2 356
1 606
2 356
0
0
9 661
8 286
Nota 29 - do pozycji pasywów „Pozostałe zobowiązania długoterminowe”
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2010 31.12.2009
Pozostałe długoterminowe zobowiązania, w tym:
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, z tego:
powyżej 1 roku do 3 lat
Pozostałe długoterminowe zobowiązania razem
20 000
20 000
20 000
0
0
0
Nota 30 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe”
31.12.2010 31.12.2009
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
1 492
610
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
4 655
1 024
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
57 015
32 670
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego
6 182
5 104
oraz inne finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
102 069
70 002
Zzobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych w tym:
11 698
13 065
a) z tytułu podatku od osób prawnych
219
42
Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych
Zaliczki otrzymane
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym:
2 299
7 747
3 986
68
3 977
2 231
2 184
1 802
1 839
392
798
2 269
200 210
179
4 106
133 036
a) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
b) fundusze specjalne (ZFŚS)
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania krótkoterminowe razem
Nota 30.1. Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (struktura
walutowa)
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
31.12.2010 31.12.2009
200 197
13
132 055
981
63
- EUR
- USD
b) w walutach obcych
- EUR
- USD
Zobowiązanie krótkoterminowe razem (po przeliczeniu)
13
0
871
110
3
3
200 210
212
37
133 036
Nota 31 - do pozycji pasywów „Rezerwa krótkoterminowa z tytułu świadczeń pracowniczych”
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY
NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
1.Stan na początek okresu
- rezerwa na urlopy pracownicze
- rezerwa na odprawy emerytalne
- rezerwa inne
- BO przejetych spółek
3. Wykorzystanie
4. Rozwiązanie (nadmierna rezerwa)
31.12.2010 31.12.2009
610
1 396
33
30
297
1 036
476
38
1 492
794
584
36
0
548
0
382
386
610
Nota 32 - do pozycji pasywów „Pozostałe rezerwy krótkoterminowe”
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH
- BO przejętych spółek
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
- rezerwa na przyszłe koszty budów
- przejęcia rezerw na zobowiązania i roszczenia sporne
- pozostałe
3. Wykorzystanie
4. Rozwiązanie (nadmierna rezerwa)
31.12.2010 31.12.2009
1 024
13 732
8 408
3 650
1 374
188
112
9 556
545
4 655
307
1 386
0
268
550
456
112
119
550
1 024
Nota 33 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”
Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
a) wobec jednostek zależnych
b) wobec znaczącego inwestora
a) kredyty i pożyczki
- długoterminowe w okresie spłaty
- krótkoterminowe
c) wobec jednostki dominującej
d) wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
- długoterminowe w okresie spłaty
- krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów
i pożyczek razem
31.12.2010 31.12.2009
0
65
65
65
0
0
56 950
56 950
38 545
18 405
22
0
0
0
0
0
32 648
32 648
27 494
5 154
57 015
32 670
64
Nota 33.1. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na 31.12.2010
Nazwa
Jednostki
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu /
pożyczki)
Kwota
kredytu /
pożyczki
według
umowy
tys.zł
Kwota kredytu /
pożyczki do spłaty
waluta
Warunki oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
tys.zł
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A.,
CBK w Krakowie
Kredyt
inwestycyjny
3 300
PLN
227
WIBOR 1M + marża
30.09.2011
- Hipoteka zwykła umowna w kwocie 2 000 tys.zł na nieruchomości przemysłowej z
zapleczem administracyjnym, magazynowo-składowym zlokalizowanej w Dębnie
powiat brzesko wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych
żywiołów na kwotę niemniejszą niż 3 152 tys.zł
- Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu
Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys.zł,
- Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju
Przedsiębiorczości w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem
kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie
innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w
ramach SPO WKP 2.3
- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali
realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczosusząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczeniowej
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A.,
CBK w Krakowie
Kredyt
inwestycyjny
2 498
PLN
252
WIBOR 1M + marża
30.03.2017
- Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości komercyjnej - budynku
administracyjno-biurowym, położonej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw
z polisy ubezpieczeniowej
11.08.2011
- hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 45 000 tys.zł na nieruchomości gruntowej w
Bochni oraz nieruchomości lokalowej w Bochni,
- hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 45 000 tys.na nieruchomościach położonych w
Warszawie
- zastaw rejestrowy na środkach obrotowych o wartości 3 000 tys.zł,
- zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym stanowiącym środki trwałe o łącznej
wartości księgowej 5 579 tys.zł na dzień 05.06.2009 r.,
-zastaw rejestrowy na akcjach TRANS ENERGO ,
-cesje wierzytelności z umów ubezpieczenia przedmiotu zastawu i umowy
ubezpieczenia nieruchomości,
-cesja wierzytelności z kontraktów gwarantująca wpływy na rachunki bankowe PKO
BP w wysokości 10 000 tys.zł,
PKO BP S.A.
Kredyt w
rachunku
bieżącym
20 000
PLN
9 918
WIBOR 3M + marża
65
PKO BP S.A.
Kredyt obrotowy
nieodnawialny
7 000
PLN
2 499
WIBOR 3M + marża
01.01.2013
PKO BP S.A.
Kredyt
inwestycyjny
3 000
PLN
645
WIBOR 1M + marża
31.01.2015
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A.,
CBK w Krakowie
Kredyt w
rachunku
bankowym
6 500
PLN
1 490
WIBOR 1M + marża
30.09.2011
Kredyt
inwestycyjny
20 000
PLN
2 986
WIBOR 3M + marża
01.09.2017
Kredyt
rewolwingowy
3 000
PLN
PKO BP S.A.
BGŻ S.A.
3 000
WIBOR 1M + marża
09.06.2011
-weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
-pełnomocnictwo do rachunków bankowych w bankach: PeKao S.A., ING Bank Śląski
S.A., Kredyt Bank, BGŻ S.A.
- hipoteka umowna łączna w wysokości 7 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do
kwoty 3 500 tys.zł na nieruchomościach w Grybowie i Białej Niżnej
- hipoteka łączna w wysokości 3 000 00,00 zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty
1 500 000,00 zł na nieruchomościach w miejscowości Wągrowiec
- zastaw rejestrowy na udziałach w WPRM Sp. z o.o.
- hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości w Dębnie
- hipoteka kaucyjna do kwoty 700 tys.zł na nieruchomości w miejscowości
Mokrzyska
- hipoteka kaucyjna do kwoty 1 800 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania
nieruchomości w Bochni
- hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości w Tarnowie
- cesje praw z polis ubezpieczeniowych w/w. nieruchomości
- kaucja w kwocie 100 tys.USD
- pełnomocnictwo do rachunku escrow
- weksle własne In blanco wraz z deklaracją wekslową
- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową
- hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. oraz hipoteka kaucyjna do kwoty
2 700 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania gruntów oraz budynkach i
budowlach położonych w Rzeszowie
- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP
- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty
zadłużenia z tytułu kredytu
- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do
kwoty 4 500 tys.zł na nieruchomościach położonych w Olsztynie
- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości min. 150 % kwoty kredytu
- weksel własny in blanco w raz z deklaracja wekslową
- pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w BGŻ S.A. O/Tarnów
66
PeKao S.A.
PKO BP S.A.
Kredyt w
rachunku
bieżącym
Kredyt w
rachunku
bieżącym
2 300
PLN
10 000
1 901
WIBOR 1M + marża
PLN
0
WIBOR 3M + marża
22.09.2011
08.07.2011
PKO BP S.A.
kredyt
12 300
PLN
5 003
WIBOR 3M + marża
31.03.2012
PKO BP S.A.
Kredyt
inwestorski
32 848
PLN
27 000
WIBOR 1M
31.03.2011
1 250
PLN
1 419
WIBOR 1 M+ marża
21-03-2011
107
PLN
37
WIBOR 3M + marża
01-08-2011
200
PLN
70
WIBOR 3M + marża
1-08-2013
PLN
64
WIBOR 1M + marża
ALIOR BANK SA
PKO BP I/O w
Przemyślu
PKO BP I/O w
Przemyślu
kredyt w
rachunku
bieżącym
Kredyt
inwestycyjny
ładowarka
kołowa
Kredyt
inwestycyjny
IVECO
+ marża
- pełnomocnictwo do rachunków w PeKao S.A.
- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową
- hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. na prawie wieczystego
użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie
- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP
- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty
zadłużenia z tytułu kredytu
- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do
kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach położonych w Olsztynie
1. weksel in blanco z wystawienia kredytobiorcy, poręczenie ABM SOLID S.A. do
kwoty 4 000 tys.zł , hipoteka łączna zwykła w kwocie 12 300 tys.zł oraz hipoteka
łączna kaucyjna w wysokości 6 150 tys.zł,umowa o przelew wierzytelności z umowy
ubezpieczenia, dyspozycja ustanowienia blokady na rachunku, zastaw rejestrowy na
udziałach spółki.
hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kredytu Nowy Dom Sprzedaż na
nieruchomościach gruntowych nr 35/4,38/2,125,126,127/2,128/2 , weksel in blanco
wystawiony przez kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową , zastaw rejestrowy na
udziałach w Spółce
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bankowym,
'- hipoteka kaucyjna do wysokości 1.875. tys. PLN na nieruchomości położonej w
Radomiu przy ul. Wrocławskiej 9b
- weksel własny in blanco
- klauzula potrącenia wierzytelności z rach. Bankowego
- sądowy zastaw rejestrowy na zakupionej ładowarce kołowej Ł34
- przelew praz z polisy ubezpieczenia
hipoteka łączna zwykła w kwocie 200 tys.i hipoteka kaucyjna w wysokości 40 tys.na
nieruchomościach położonych w Radymnie Złota Góra 56 wraz z cesją praw z polisy
- weksel własny In blanco
- klauzula potrącenia wierzytelności z rach. bankowego
b) Wobec jednostek powiązanych:
Barbara Pawlik
Pożyczka
900
31.12.2011
brak
*Szczegółowy wykaz zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych zostały przedstawione w dodatkowej nocie nr 27
67
Na dzień 31.12.2009
Nazwa Jednostki
Kwota kredytu
Rodzaj
Kwota kredytu /
/ pożyczki
zobowiązania
pożyczki do spłaty
według umowy
(kredytu /
pożyczki)
tys.zł
waluta
tys.zł
Warunki oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
a) Wobec jednostek powiązanych:
MARCOM Sp. z o.o.
Pożyczka
600
PLN
1
WIBOR 1M +marża
31.12.2010 -weksel własny In blanco
Barbara Pawlik
Pożyczka
900
PLN
21
WIBOR 1M + marża
31.12.2010 -
b) wobec pozostałych jednostek :
ING Bank Śląski w
Krakowie
Kredyt
inwestycyjny
3 300
PLN
480
WIBOR 1M + marża
30.09.2011
ING Bank Śląski w
Krakowie
Kredyt
inwestycyjny
2 498
PLN
252
WIBOR 1M + marża
30.03.2017
Raiffeisen Bank Polska
S.A.
Kredyt
inwestycyjny
1 200
PLN
218
WIBOR 1M +marża
28.02.2012
Bank Millennium S.A.
Kredyt obrotowy
7 930
PLN
2 220
WIBOR 1M +marża
31.12.2012
BGŻ S.A.
Obrotowy
odnawialny
7 000
PLN
4 667
WIBOR 1M+marża
29.01.2010
- Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu Poręczeń
Unijnych w kwocie 2 000 tys. zł,
- Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju
Przedsiębiorczości w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem
kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie
innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w ramach
SPO WKP 2.3
- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali realizowanej w
ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczo-susząca - 1 szt., suwnice 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
- Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł na nieruchomości komercyjnej - budynku
administracyjno-biurowym, położonej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej
- Hipoteka zwykła w wysokości 1 200 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie
-hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie
-pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytobiorcy prowadzonych
przez bank
- cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
- niepotwierdzona cesja należności kredytobiorcy od dłużników w wysokości nie mniejszej
niż 600 tys. zł
-Weksle własny In blanco z deklaracją wekslową
-pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunków Spółki prowadzonych w Banku
-Cesje wierzytelności z kontraktów , weksel własny In blanco, pełnomocnictwo do rachunku
bieżącego kredytobiorcy w BGŻ
68
PKO BP S.A.
Kredyt obrotowy
odnawialny
10 000
PLN
0
WIBOR 3M+marża
Bank DNB NORD POLSKA
SA
Kredyt w
rachunku
bieżącym
350
PLN
215
WIBOR 3M + marża
Bank Polska Kasa Opieki
SA III Mazowieckie
Centrum Korporacyjne
kredyt - zaliczka
800
PLN
235
WIBOR 1M + marża
Bank DnB Nord Polska SA
I O/Radom
Kredyt
inwestycyjny
2 300
PLN
117
WIBOR 3M + marża
PKO Bank Polski I
o/Przemyśl
kredyt
inwestycyjny
37
PLN
37
WIBOR 3M+ marża
PKO BP S.A.
Kredyt
inwestorski
4 609
PLN
3 600
WIBOR 1M+marża
PKO BP S.A.
Kredyt
inwestorski
38 000
PLN
20 607
WIBOR 1M+marża
- Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ
-klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w
PKO BP SA, blokada środków wraz z pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do
rozliczenia kontraktów umów w umowie kredytowej
-weksel
08.07.2010 - hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie
-cesje praw z umów ubezpieczeniowych
-- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową,
- przewłaszczenie maszyn i urządzeń (zestaw do uzdatniania oleju transformatorowego,
koparka frezująca, sprężarka Compair, przebijak automatyczny),
31.05.2010 -cesja polisy ubezpieczeniowej przedmiotów przewłaszczenia,
- pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredytobiorcy,
-hipoteka kaucyjna do kwoty 400.000,00 PLN na nieruchomości położonej w Radomiu ul.
Wrocławska 9, wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia
- pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w PEKAO SA,
31.03.2010 - poręczenie wg prawa cylinego ABM SOLD SA,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji ABM SOLD SA oraz PPU TRANS-ENERGO SA
- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez
ABM SOLID SA,
zwykła w kwocie 2.300.tys. PLN wraz z hipoteką kaucyjną do kwoty 1.600.tys.zł
20.07.2023 na-hipoteka
nieruchomości zlokalizowanej w Radomiu ul. Wrocławska 9,
-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej przedmiot
zabezpieczenia kredytu
01.08.2011 Zastaw na maszynie LK 34, przelew prawz umowy ubezpieczenia na kredytowanej maszynie
hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kapitału na nieruchomościach gruntowych
nr 35/2, 38, 125, 126, 127/2, 128
31.12.2010 weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorce wraz z deklaracją wekslową
zastaw rejestrowy na udziałach w społce
hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kapitału na nieruchomościach gruntowych
nr 35/2, 38, 125, 126, 127/2, 128
weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorce wraz z deklaracją wekslową
31.12.2010 zastaw rejestrowy na udziałach w społce
klauzula potrącenia wierzytelności
przelew na rzecz banku wierzytelności z zawieranych umów dotyczących sprzedaży lokali
69
Nota 34 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego oraz inne
zobowiązania finansowe”
Jako jedno z podstawowych źródeł finansowania zakupów środków trwałych w Grupie Kapitałowej ABM SOLID wykorzystuje się
leasing finansowy. Leasingiem finansowane są głównie zakupy środków transportu, maszyn i urządzeń, rzadziej wyposażenia
biurowego (np. meble). Zgodnie z obowiązującymi procedurami zawarcie umowy leasingowej poprzedza wybór najkorzystniejszej
oferty cenowej. Wszystkie zawierane umowy przewidują wykup sprzętu po dokonaniu spłaty rat leasingowych, nie praktykuje się
przedłużenia umów leasingowych.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU
LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE
krótkoterminowe zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
-wycena instrumentów
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe razem
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2010 31.12.2009
6 182
6 182
0
6 182
31.12.2010 31.12.2009
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego razem
9 661
6 182
15 843
WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU
20 669
10 637
8 844
1 188
20 669
31.12.2010
wartość
minimalnych
opłat
Zobowiązania płatne w przyszłym roku
Zobowiązania płatne po roku a przed upływem 5 lat
Razem
Minus:
Koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów
wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
8 286
3 417
11 703
31.12.2010 31.12.2009
Środki trwałe w leasingu - wartość netto, z tego:
a) urządzenia techniczne i maszyny
b) środki transportu
c) inne środki trwałe
Środki trwałe w leasingu - wartość netto razem
MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE
5 104
3 417
1 687
5 104
31.12.2009
wartość
minimalnych
opłat
6 993
10 690
17 683
6 160
9 623
15 783
1 900
15 783
13 909
8 295
5 430
184
13 909
15 783
wartość
minimalnych
opłat
wartość
minimalnych
opłat
4 170
9 177
13 347
3 445
8 289
11 734
1 613
0
11 734
11 734
Nota 35 - do pozycji pasywów „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”
Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
1) w jednostkach zależnych
2) w jednostkach współzależnych
3) w jednostkach stowarzyszonych
31.12.2010 31.12.2009
0
0
0
0
0
0
70
4) wobec znaczącego inwestora
5) wobec jednostki dominującej
6) wobec pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
Zobowiązania krótkoterminowe razem
0
0
113 767
102 069
92 629
9 440
11 698
0
0
83 067
70 002
62 900
7 102
13 023
113 767
83 025
Nota 36 - do pozycji pasywów „Rozliczenia międzyokresowe”
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
- wykonanie niezafakturowanych usług
- koszty napraw gwarancyjnych
- rezerwy na premie
- rezerwy na wynagrodzenia
- koszty roku następnego rozliczane w czasie
- odsetki bankowe
- leasingu
- inne
2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
- umorzenie pożyczki
- dofinansowanie
- odszkodowania
Inne rozliczenia międzyokresowe razem
VIII.
31.12.2010 31.12.2009
1 140
2 809
8
1 132
15
2 794
169
146
510
38
0
0
194
75
1 129
801
561
924
155
21
105
14
213
1 297
0
1 129
0
1 297
177
929
23
2 269
181
1 116
0
4 106
NOTY OBJAŚNIAJACE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
Nota 37 - „Należności i zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych”
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych:
a) z tytułu udzielonych poręczeń
b) z tytułu udzielonych gwarancji
Razem stan na koniec okresu
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Należności warunkowe od jednostek powiązanych:
a) otrzymane gwarancje i poręczenia
b) pozostałe należności warunkowe
31.12.2010 31.12.2009
0
114 344
114 344
0
72 191
72 191
31.12.2010 31.12.2009
75 110
0
75 110
52 222
0
52 222
71
IX.
NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 38 - do pozycji „Przychody netto ze sprzedaży produktów”
Nota 38.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(struktura rzeczowa)
1. Budownictwo mieszkaniowe
2. Budownictwo niemieszkaniowe, w tym:
Budownictwo przemysłowe
Budownictwo użyteczności publicznej
3. Budownictwo inżynieryjne, w tym:
Obiekty Ochrony Środowiska i energetyki
Budownictwo hydrotechniczne
Budownictwo drogowe
4. Pozostałe
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
- w tym od jednostek powiązanych
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
30 197
9 911
220 146
133 079
66 938
62 759
153 208
70 320
165 448
199 141
103 977
155 928
12 157
14 365
49 314
28 848
29 492
21 035
445 283
363 166
0
0
Nota 38.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(struktura terytorialna)
a) kraj
b) export
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
- w tym od jednostek powiązanych
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
440 279
356 886
5 004
6 280
445 283
363 166
0
0
Nota 39 - do pozycji „Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów”
Nota 39.1. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa)
- materiały budowlane, w tym:
- od jednostek powiązanych
razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
24 156
13 997
211
0
24 367
13 977
Nota 39.2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (struktura terytorialna)
a) kraj
b) export
razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
24 362
13 977
5
0
24 367
13 977
Nota 40 - „Koszty według rodzaju”
Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych 01.01.2010- 01.01.2009produktów
31.12.2010 31.12.2009
a) Amortyzacja*
9 109
8 526
b) Zużycie materiałów i energii
94 496
72 406
72
c) Usługi obce
d) Podatki i opłaty
e) Wynagrodzenia
g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
h) Pozostałe koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
285 683
3 132
54 711
11 381
5 197
463 709
(25 346)
(1 414)
(1 947)
(29 734)
405 268
221 268
2 568
44 360
10 062
4 804
363 994
(12 152)
(1 561)
(1 114)
(20 931)
328 236
*w okresie sprawowania kontroli
Nota 41 - do pozycji „Pozostałe przychody operacyjne”
Nota 41.1 „Pozostałe przychody operacyjne”
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Dotacje
Inne przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
243
1 206
195
505
7 060
5 812
7 498
7 523
Nota 41.2 Inne przychody operacyjne
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
Inne przychody operacyjne, w tym:
1. Rozwiązanie rezerw z tytułu:
- odpisy aktualizujące wartość należności
- napraw gwaranycjnych
- pozostałe rezerwy
2. Pozostałe, w tym:
- przedawnione zobowiązania
- zwrot kosztów sądowych
- dofinansowania
- odszkodowania otrzymane
- kary umowne
- rozwiązanie ujemnej wartości firmy
- przychody z nieruchomości inwestycyjnej
- nadwyzki inwentaryzacyjne
- zastępncze usuwanie usterek
- ociążenia za zajecie pasa drogowego
- rozwiązanie rezerwy na naprwy gwarancyjne
- VAT za złe długi
- przychody nie stanowiąze działalności statutowej
- średki trwałe ujawnione lub nieodpłatnie otrzymane
- inne
Inne przychody operacyjne razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
3 682
628
1 043
2 011
3 378
20
46
32
1 151
264
0
549
43
243
37
111
110
32
26
714
7 060
1 762
756
0
1 006
4 050
1
66
13
300
1 878
100
307
0
0
0
0
0
0
1 385
5 812
73
Nota 42 - do pozycji „Pozostałe koszty operacyjne”
Nota 41.1 „Pozostałe koszty operacyjne”
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Inne koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
212
58
1 934
4 592
985
3 888
3 131
8 538
Nota 41.2 Inne koszty operacyjne
INNE KOSZTY OPERACYJNE
1. Utworzone rezerwy z tytułu:
- rezerwa na świadczenia emerytalne
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
- pozostałe rezerwy/w tym: spory sądowe oraz potencjalne
zagrożenia
2. Pozostałe, w tym:
- składki członkowskie
- koszty procesów i odwołania
- darowizny
- rozwiazane rezerwy na wynagrodzenia
- zapłacone zasądzone zobowiazania
- odszkodowania i kary zapłacone
- rezerwy na naprawy gwarancyjne
- szkody losowe
- koszty związane z nabyciem jednostek zależnych
- likwidacja środków trwałych
- Vat za złe długi
- likwidacja przetrminowanych towarów I bezpośrednich
- aktualizacja towarów I materiałów
- niedobory inwentaryzacyjne
- umorzenie nieruchomości inwestycyjnej
- koszty utrzymania nieruchomosci inwestycyjnych
- refaktury
- utracone wadium
- inne
Inne koszty operacyjne razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
4 550
2 219
77
72
377
104
4 096
2 043
(3 555)
16
317
13
(7 500)
300
343
722
47
480
108
292
58
92
26
119
340
74
270
318
985
1 669
4
565
20
11
497
132
0
41
0
0
0
0
0
8
27
191
0
0
173
3 888
Nota 43 - do pozycji “Przychody finansowe”
PRZYCHODY FINANSOWE
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
Odsetki, w tym:
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
0
0
0
0
338
263
0
0
0
0
8
9
74
Inne
Dyskonto kaucji
Przychody finansowe razem
70
542
958
6 097
663
7 032
Nota 43.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
Nie dotyczy
Nota 43.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
0
0
0
0
0
0
338
263
0
0
338
263
338
263
Nota 43.3. Inne przychody finansowe
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) dodatnie różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) rozwiązane rezerwy
c) pozostałe, w tym:
- wycena instrumentu finansowego
- ujemna wartość firmy z połączenia
- inne
Inne przychody finansowe razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
2
0
0
0
2
0
0
17
68
6 080
27
4 635
0
1 421
41
24
70
6 097
Nota 44 - do pozycji “Koszty finansowe”
KOSZTY FINANSOWE
Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne
Dyskonto kaucji
Koszty finansowe razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
4 407
3 391
0
0
0
0
8
61
2 163
4 970
716
856
7 295
9 278
Nota 44.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
1. od kredytów i pożyczek
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
3 374
2 604
a) dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
0
0
0
0
75
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
0
0
0
0
0
0
3 374
2 604
1 033
787
a) dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1033
787
4 407
3 391
2. pozostałe odsetki, w tym:
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem
Nota 44.2. Strata ze zbycia inwestycji – nie dotyczy
Nota 44.3. Inne koszty finansowe
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) ujemne różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy
c) pozostałe
wycena kredytu długoterminowego
prowizje bankowe i inne
prowizje od gwarancji
inne pozostałe
Inne koszty finansowe razem
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
403
3 899
399
3 540
4
359
0
0
1 760
1 071
40
0
824
436
764
468
132
167
2 163
4 970
Nota 45 „Zyski i straty nadzwyczajne”
Nie dotyczy
Nota 46 - do pozycji „Podatek dochodowy „
Nota 46.1. Podatek dochodowy bieżący
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej
- Zysk (strata) brutto - kraj
- Zysk (strata) brutto - export
2. Odpis wartości firmy
3. Odpis ujemnej wartości firmy
4. Korekty konsolidacyjne
5. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym ( wg tytułów)
a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą
b) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
odpisy aktualizujące należności
odpisy aktualizujące wartość zapasów
rezerwy kosztowe
01.01.201031.12.2010
7 760
7 731
29
0
0
0
01.01.200931.12.2009
13 575
13 629
(54)
0
0
(2 503)
(17 136)
(23 417)
0
0
56 786
67 825
2 131
62
21 039
5 674
0
27 490
76
odpisy aktualizujące
rezerwy na premie wynagrodzenia
rezerwy na świadczenia emerytalne
rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze
rezerwy na godziny nadliczbowe
koszty procesów sądowych
rezerwy na zobowiązania
amortyzacja bilansowa
wycena kontraktów długoterminowych
niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracown.
ujemne różnice kursowe
koszty ZUS
kary i odszkodowania
odsetki dla SP
odsetki niezapłacone
Koszty PFRON
leasing samochodów
dyskonto długoterminowych rozrachunków
koszty polis ubezpieczeniowych
koszty reprezentacji
wycena instrumentów finansowych
Darowizny przekazane
zapł.odsetki od pozyczek i kredytów
składki członk. nieobowiazkowe
darowizny przekazane
dyskonto długoterminowych rozrachunków
darowizny przekazane
koszty przyszłych okresów
korekta VAT - złe długi
inne wyłączenia
200
640
95
346
0
9
137
2 073
23 699
848
17
126
20
841
211
6
732
338
1 019
72
114
0
72
315
2 013
16 138
1 461
210
0
60
7
0
1 255
13
11
732
109
43
243
1 081
11
5
227
5
372
0
41
11 199
9
0
0
0
0
0
0
0
955
c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów
56 882
80 843
zapłacone odsetki
rozliczenie kontraktów budowlanych
rozwiązanie rezerwy kosztowej
rozwiązanie rezerwy na należności
wypłacone wynagrodzenia
rozwiązanie rezerwy na premię
rozwiązanie rezerwy na świadczenia dla pracowników
leasing samochodów
różnice kursowe zrealizowane
rozwiązanie odpisów aktualiz. wartość zapasów
wypłacone świadczenia na rzecz pracowników
dyskonto nowych zobowiązań
amortyzcja
rozwiązanie rezerwy na zobowiązania
rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne
koszty polis ubezpieczeniowych
inne wyłączenia
1 870
16 138
30 415
288
1 446
424
147
3 946
179
8
0
0
554
102
256
1 043
61
5
993
29 341
7 411
580
4 456
1 064
133
2 900
111
38
0
33 259
116
0
0
0
0
441
77
d) Dochody niepodlegające opodatkowaniu
dyskonto dłigoterminowych rozrachunków
rozliczenie kontraktów długoterminowych
rozwiązanie odpisu aktualizującego aktywa
rozwiązanie rezerwy kontraktowej
dodatnie różnice kursowe
odsetki naliczone niezapłacone, nieotrzymane przychody
rozwiązanie rezerwy na świadczenia dla pracowników
rozliczenie otrzymanej dotacji
otrzymane dywidendy
rozliczenie ujemnej wartości firmy
VAT za złe długi
ST otrzymane nieodpłatnie
odszkodowania i kary
storno przychodu -ugoda
inne wyłączenia
e) Pozycje zwiększające przychody podlegające
opodatkowaniu
rozliczenie kontraktów długoterminowych
dyskonto
przychody z poprzednich okresów
zmiany w wartościach środków trwałych
różnice kursowe zrealizowane
zapłacone odsetki
spłaty odszkodowań
kary
korekta przychodu
inne
f) Odliczenia od dochodu
dotacje otrzymane
odliczenie strat z lat ubiegłych
-darowizny
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
- Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - kraj
- Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - export
7. Podatek dochodowy według stawki
- Podatek dochodowy według stawki -kraj
- Podatek dochodowy według stawki -export
8. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i
obniżki podatku
9. Podatek dochodowy bieżący ujęty ( wykazany) w
deklaracji podatkowej okresu, w tym:
wykazany w rachunku zysków i strat
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał
własny
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość
firmy lub ujemna wartość firmy
64 990
50 395
2 339
50 385
1 588
3 337
2 046
13
1 146
238
2 966
0
0
272
13
607
40
1 492
41 213
9
2 024
192
153
605
641
539
1 981
100
732
0
0
0
714
47 950
39 996
43 433
1 353
0
3
153
5
3
90
2 891
19
36 894
240
0
981
1 419
4
0
0
0
458
2 071
0
2 064
7
(11 447)
(11 476)
26
866
866
0
0
0
(12 345)
0
0
136
136
0
(78)
136
788
136
788
136
0
0
0
0
78
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W
01.01.2010RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
31.12.2010
1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i
1 253
odwrócenia się różnic przejściowych
- Różnice kursowe
(12)
(33)
- Rozliczenia wyceny kontraktów długoterminowych
(5 781)
- Niezapłacone odsetki
141
- Dyskonto kaucji gwarancyjnych
119
- Utworzone rezerwy na premie
1 079
- Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
314
- Strata podatkowa
(1 696)
Podatek od dywidendy
95
1 061
- Rezerwy kosztowe
5 554
- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia
113
- Rezerwy na świadczenia emerytalne I urlopowe
67
Różnice bilansowo- podatkowe
(33)
- Rezerwy na zobowiązania
23
- Wycena instrumentów finansowych
(2)
- Zapasy
57
- Aktualizacja inwestycji długoterminowych
(46)
- Środki trwałe
87
-inne
146
2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek
0
podatkowych
3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio
nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy
(768)
przejściowej z poprzedniego okresu
4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania
aktywów z odroczonego podatku dochodowego lub braku
0
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy
5. Inne składniki podatku odroczonego
0
Podatek dochodowy odroczony razem
485
01.01.200931.12.2009
2 494
(268)
0
3 893
202
(109)
(10)
(659)
(1 363)
0
0
(3 823)
275
(13 )
0
(2 180)
6 307
0
0
0
242
0
0
0
0
2 494
Nota 46.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
1. Ujętego w kapitale własnym
2. Ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
3. Ujętego w rachunku zysków i strat
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
528
(5 308)
0
0
485
2 494
Nota 46.3. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysku i strat
PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT
1. Podatek dochodowy bieżący
2. Podatek dochodowy zapłacony od dywidendy
2. Podatek dochodowy odroczony
Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
788
136
563
0
485
2 494
1 836
2 630
79
Nota 47 „Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)”
Nie dotyczy
Nota 48 „Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych”
Nie dotyczy
Nota 49 - do pozycji „ Zysk (strata) netto”
ZYSK/(STRATA) NETTO
a) zysk/(strata) netto jednostki dominującej
b) zysk/(strata) netto jednostek zależnych
c) zysk/(strata) netto jednostek współzależnych
d) zysk/(strata) netto jednostek stowarzyszonych
e) korekty konsolidacyjne
Zysk/(strata) netto
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
1 105
9 310
0
0
(4 157)
6 258
14 633
(3 856)
0
0
(1 112)
9 664
Zyski netto spółek grupy kapitałowej ABM SOLID S.A. przez wszystkie prezentowane okresy sprawozdawcze przeznaczane były
zgodnie z uchwałami Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy/Udziałowców na podniesienie kapitału zapasowego.
Zyski wypracowane przez grupę kapitałową RESBUD S.A. przeznaczane były zgodnie z uchwałami Walnych Zgromadzeń
Akcjonariuszy na pokrycie strat z lat ubiegłych oraz na podniesienie kapitału zapasowego.
Wynik finansowy za rok 2010 Zarząd planuje przeznaczyć na pokrycie straty z lat ubiegłych.
Nota 50 „Zysk na 1 akcję”
Zysk na jedną akcję zwykłą został wyliczony według formuły: zysk netto z działalności kontynuowanej dzielony przez
średnioważoną liczbę akcji zwykłych.
Przy ustalaniu wskaźnika zysku/straty na akcję na prezentowane w okresy sprawozdawcze średnioważoną liczbę akcji podobnie
jak zysk/stratę z działalności kontynuowanej (zanualizowaną) wyliczono za okres 12 miesięcy poprzedzających datę, na którą
sporządzono sprawozdanie finansowe.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
średnia ważona liczba akcji w roku
Zysk/Strata netto
Podstawowy zysk na jedną akcję
X.
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
7 934 500
7 934 500
6 258
9 664
0,79
1,22
NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota 51 „Struktura środków pieniężnych na początek i na koniec okresu”
Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 14.
Nota 52 “Inne korekty w przepływach środków pieniężnych”
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI 01.01.2010- 01.01.2009OPERACYJNEJ
31.12.2010 31.12.2009
Inne korekty, w tym:
(36 587)
3 203
umorzenie wartość firmy
0
57
przeszacowanie środków trwałych z połączenia
0
83
wyniki mniejszości
333
1 222
80
operacje na składnikach majątku trwałego oraz zapasach w
grupie
dokapitalizowanie jednostki zależnej
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
korekta odsetek od pożyczek udzielonych w grupie
umorzenie pożyczek
inne
Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z
działalności operacyjnej
(37 531)
1 380
170
119
237
0
85
0
0
661
(195)
(5)
(36 587)
3 203
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
Inne wpływy inwestycyjne w tym:
przychody z tytułu wynajmu pomieszczeń (nieruchomość
inwest.)
Razem inne wpływy inwestycyjne przepływów środków
pieniężnych
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
INWESTYCYJNEJ
Inne wydatki inwestycyjne w tym:
przepływ środków pieniężnych wynikający z przejęcia
inne koszty z tytułu wynajmu pomieszczeń (nieruchomość
inwest.)
zaokrąglenia
Razem inne wydatki inwestycyjne przepływów środków
pieniężnych
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
FINANSOWEJ
Inne wpływy finansowe w tym:
odsetki otrzymane z działalności finansowej
dotacje
inne
Razem inne wpływy finansowe przepływów środków
pieniężnych
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
FINANSOWEJ
Inne wydatki finansowe w tym:
wydatki na spłate innych zobowiązań długoterminowych
spółek przejętych
koszty prowizji i zabezpieczenia kredytów bankowych
Razem inne wydatki finansowe przepływów środków
pieniężnych
101
89
101
89
101
89
(28)
363
0
350
(27)
12
(1)
1
(28)
363
1 073
132
1073
0
0
118
8
6
1 073
132
01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009
(11)
23
(3)
13
(8)
10
(11)
23
Nota 53 „Dane charakteryzujące segmenty”
Zastosowanym w niniejszym sprawozdaniu kryterium wyodrębnienia segmentów w Grupie Kapitałowej działalności są raporty
wewnętrzne służące Zarządowi Spółki do podojmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów
operacyjnych.
81

usługi budowlano-montażowe – segment ten przede wszystkim świadczy usługi na rzecz klientów zewnętrznych,
równocześnie dokonuje zakupów w innych segmentach Grupy; zasadniczym przedmiotem działalności segmentu jest:
przygotowywanie terenu pod budowę,
wznoszenie kompletnych obiektów budowlanych lub ich części, inżynieria lądowa i wodna,
wykonywanie instalacji budowlanych,
wykonywanie robót budowlanych wykończeniowych

produkcja betonu towarowego i betonowych prefabrykatów – realizuje sprzedaż głównie na zewnątrz, nieznaczna część
sprzedaży kierowana jest do segmentu usług budowlano-montażowych; jako najistotniejsze produkty tego segmentu
wyróżnić można:
betonowe elementy budownictwa mieszkaniowego (stropy, nadproża)
elementy instalacji kanalizacyjnych (kręgi, płyty nakrywcze)
elementy nawierzchni drogowej (krawężniki, kostka)
beton towarowy, zaprawy

produkcja konstrukcji stalowych i aluminiowych – część przychodu segmentu pochodzi ze sprzedaży na rzecz innych
segmentów, przede wszystkim segmentu usług budowlano-montażowych; podstawowym przedmiotem działalności
segmentu jest produkcja i montaż: konstrukcji stalowych, konstrukcji i ślusarki aluminiowych, z szerokim
wykorzystaniem szkła specjalistycznego w zakresie budownictwa ogólnego i przemysłowego
 usługi sprzętowo – transportowe – segment ten świadczy usługi w zakresie wynajmu sprzętu oraz świadczenie usług
transportowych przede wszystkim na rzecz jednostek wewnętrznych, w mniejszym stopniu na zewnątrz Grupy
 wynajem – uzyskuje przychody ze sprzedaży najmu powierzchni zajmowanych poprzez poszczególne jednostki
wewnątrz Grupy
 magazyn – segment zajmujący się sprzedażą materiałów, przede wszystkim na rzecz jednostek wewnętrznych
 gospodarka odpadowa – segment ten nie świadczy usług na rzecz innych, nie dokonuje również zakupów w innych
segmentach Grupy; zasadniczym przedmiotem działalności segmentu jest odbiór i unieszkodliwianie odpadów oraz
produkcja nawozu mineralno-organicznego.
 działalność deweloperska – segment obejmujący budowę obiektów mieszlanych oraz ich sprzedażą
 usługi elektroenergetyczne – segment obejmuje swoim działaniem prace elektryczne, usługi w branży teletechnicznej i
energetycznej
 pozostałe usługi – segment obejmuje pozostałe usługi – inne niż wydzielone powyżej.
Podstawowe dane charakteryzujące segmenty w analizowanym okresie przedstawiają tabele na kolejnych stronach.
82
DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY
DANE
usługi
CHARAKTERYZUJĄCE budowlanoSEGMENTY
montażowe
I. Przychody
segmentu
1. Sprzedaż na rzecz
klientów zewnętrznych
2. Sprzedaż między
segmentami
3.Przychody z tytułu
odsetek
II. Koszty segmentu
1. Koszty sprzedaży na
rzecz klientów
zewnętrznych
2. Koszty sprzedaży
między segmentami
3.Koszty z tytułu odsetek
prod. betonu
prod.
Usługi
usługi elektro
towarowego i konstrukcji
Gospodarka
Działalność
sprzętowo Wynajem Magazyn
Pozostałe
betonowych stalowych i
odpadowa
deweloperska
transportowe
energetyczne
prefabrykatów
alum.
Razem
379 707
11 690
47 997
8 079
1 035
27 516
1 038
15 576
20 067
513 513 218
348 233
11 660
47 994
7 749
1 035
27 516
251
9 454
20 067
418 474 377
31 474
30
0
330
0
0
787
6 122
0
95
38 838
0
3
0
0
0
0
0
3
350 033
10 255
45 127
9 809
577
25 893
873
14 427
15 709
404 473 107
311 982
10 144
44 909
9 373
577
25 884
873
14 427
15 709
403 434 281
38 043
0
0
0
0
0
0
0
0
1
38 044
8
111
218
436
0
9
0
0
0
0
782
29 674
1 435
2 870
-1 730
458
1 623
165
1 149
4 358
109
40 111
9 372
9 373
4 201
4 201
4 006
4 006
1 166
1 166
0
IV. Wynik segmentu
V. Przychody
nieprzypisane
1. Przychody
nieprzypisane
zewnętrzne
2.Przychody
nieprzypisane między
segmentami
3.Przychody
nieprzypisane z tytułu
odsetek
83
VI. Koszty
nieprzypisane
1. Koszty nieprzypisane
zewnętrzne
2.Koszty nieprzypisane
między segmentami
3.Koszty nieprzypisane z
tytułu odsetek
VII. Korekty
konsolidacyjne
7 760
IX. Zyski (straty)
mniejszości
X Zyski (straty)
mniejszości
37 845
37 844
32 678
32 678
919
919
4 247
4 247
(3 880)
1 836
(334)
XI. Wynik finansowy
netto
XII.Pozycje aktywów
Aktywa segmentu
Inwestycje segmentu w
jednostkach
podporządkowanych
wycenianych metodą
praw własności
Aktywa pozostałe
(nieprzypisane)
Korekty konolidacyjne
Aktywa ogółem
6 258
233 117
12 036
30 301
34 222
6 255
47 795
2 389
12 958
74 423
2 308
0
233 117
12 036
30 301
34 222
6 255
47 795
2 389
12 958
74 423
10 703
10 703
(98 796)
-85 785
(98 796)
367 711
XIII. Pozycje
pasywów
Pasywa segmentu
Pozostałe pasywa
(nieprzypisane)
Pasywa ogółem
XIV. Dodatkowe
0
455 804
0
229 118
229 118
10 498
10 498
30 301
30 301
21 098
21 098
2 922
2 922
47 795
47 795
2 389
2 389
12 958
12 958
74 423
945
432 447
34 060
34 060
(98 796)
74 423 (63 791)
(98 796)
367 711
0
84
informacje
Nakłady inwestycyjne
(nieprzypisane)
korekty konsolidacyjne
ogółem
Amortyzacja
Amortyzacja
(nieprzypisana)
Amortyzacja ogółem
2 463
1 550
1 167
3 414
4
359
198
1 249
59
14
10 477
46 928
46 928
(44 308)
(44 308)
2 463
1 550
1 167
3 414
4
359
198
1 249
59
2 634
13 097
2 168
724
1 285
3 846
1
50
108
337
45
29
8 593
754
754
783
9 347
2 168
724
1 285
3 846
1
50
108
337
45
prod. betonu
prod.
DANE
usługi
Usługi
usługi elektro
towarowego i konstrukcji
Gospodarka
Działalność
Pozostałe
CHARAKTERYZUJĄCE budowlano- betonowych stalowych i sprzętowo Wynajem Magazyn odpadowa
deweloperska
montażowe
transportowe
energetyczne
SEGMENTY
prefabrykatów
alum.
I. Przychody
300 774
10 332 43 794
2 900
591 14 243
941
13 033
2 177
0
segmentu
1. Sprzedaż na rzecz
300 774
10 332
43 770
2 900
591 14 242
941
13 031
2 113
0
klientów zewnętrznych
2. Sprzedaż między
3 512
0
0
0
0
0
0
2 147
0
0
segmentami
3.Przychody z tytułu
0
0
24
0
0
1
0
2
64
0
odsetek
II. Koszty segmentu
281 902
8 363 37 455
2 477
377 13 108
930
12 296
3 476
0
1. Koszty sprzedaży na
rzecz klientów
281 896
8 226
37 291
2 069
377 13 099
894
12 256
3 476
0
zewnętrznych
2. Koszty sprzedaży
1 830
0
0
0
0
0
338
3 491
0
0
między segmentami
3.Koszty z tytułu
6
137
164
408
0
9
36
40
9
0
Razem
388 785
388 694
5 659
91
360 384
359 757
5 659
809
85
odsetek
IV. Wynik segmentu
18 872
1 969
6 339
423
214
1 135
11
737
(1 299)
V. Przychody
nieprzypisane
1. Przychody
nieprzypisane
zewnętrzne
2.Przychody
nieprzypisane między
segmentami
3.Przychody
nieprzypisane z tytułu
odsetek
VI. Koszty
nieprzypisane
1. Koszty nieprzypisane
zewnętrzne
między segmentami
z tytułu odsetek
VII. Korekty
konsolidacyjne
11 072
IX. Zyski (straty)
mniejszości
X Zyski (straty)
mniejszości
0
28 401
2 934
2 934
2 201
2 201
0
0
913
913
20 263
20 263
17 601
17 601
0
0
2 662
2 662
2 630
(1 222)
XI. Wynik finansowy
netto
XII.Pozycje aktywów
Aktywa segmentu
Aktywa pozostałe
9 664
194 342
6 676
28 297
0
0
0
2 166
0
0
233
355
20 564 20 564
1 874
86
(nieprzypisane)
Aktywa ogółem
194 342
6 676
28 297
0
0
0
2 166
0
0
22 438
253
919
187 267
5 555
24 881
0
0
0
2 166
0
1 646
0
221
515
XIII. Pozycje
pasywów
Pasywa segmentu
Pozostałe pasywa
(nieprzypisane)
Pasywa ogółem
32 404 32 404
187 267
5 555
24 881
0
0
0
2 166
0
1 646
32 404
253
919
62
1 200
985
4 768
49
70
20
0
0
6
7 160
62
1 200
985
4 768
49
70
20
0
0
6
7 160
533
705
1 155
3 817
38
46
163
338
33
317
7 145
1 440
1 440
1 757
8 585
XIV. Dodatkowe
informacje
(nieprzypisane)
korekty konsolidacyjne
Nakłady
inwestycyjne ogółem
Amortyzacja
Amortyzacja
(nieprzypisana)
Amortyzacja ogółem
533
705
1 155
3 817
38
46
163
338
33
*Aktywa i pasywa nowych segmentów wyodrębnionych w 2010 w pozycji pozostałe
87
XI.
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 1 "Informacje o instrumentach finansowych”
Informacje o instrumentach finansowych
W poniższych tabelach zaprezentowano instrumenty finansowe w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów.
Stan na 31.12.2010
w tyś zł
1) Nieruchomości inwestycyjne
2) Udziały i akcje
a) część długoterminowa
b) część krótkoterminowa
3)Pożyczki
4) Inne aktywa finansowe
5)Należności z tytutułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
6)Środki pienięzne i ich
ekwiwalenty
7)Pochodne instrumenty finansowe
wbudowane
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik przeznaczone do
obrotu
Pożyczki i
należności
Aktywa finsnowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finsowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
przeznaczone do
obrotu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązanie
finansowe rachunkowość
zabezpieczeń
Inne instrumenty
finansowe
Razem
4 162
20
6
14
0
0
0
46
0
46
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 162
20
6
14
0
0
0
46
0
46
0
106 465
0
0
0
0
0
106 465
0
0
4 782
101 683
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 782
101 683
31 353
0
0
0
0
0
0
31 353
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
88
zabezpieczające
9)Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiąz .
10)Kredyty i pożyczki
a) część długotermonowa
11)Zobowiązania z tytułu leasingu
12)Pochodne instrumenty
finansowe wbudowane
13)Pochodne instrumenty
finansowe zabezpieczające
14) Zobowiązanie z tytułu emisji
obligacji
RAZEM
Stan na 31.12.2009
w tyś zł
1) Nieruchomości inwestycyjne
2) Udziały i akcje
3)Pożyczki
0
0
0
0
0
116 949
0
116 949
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9 440
107 509
84 948
27 998
56 950
0
0
0
0
0
0
0
0
15 843
9 661
6 182
9 440
107 509
84 948
27 998
56 950
15 843
9 661
6 182
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20 015
0
20 015
0
0
35 582
0
0
106 465
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20 000
15
221 911
0
0
15 843
20 000
15
379 801
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik przeznaczone do
obrotu
3 163
70
55
15
0
0
0
Pożyczki i należności
0
0
0
0
1
0
1
Zobowiązania
finsowe wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
przeznaczone do
obrotu
Aktywa finsnowe
dostępne do
sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania
finansowe wyceniane
ww
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązanie
zabezpieczeń
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
3 163
70
55
15
1
0
1
89
4) Inne aktywa finansowe
5)Należności z tytutułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
6)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty
wbudowane
zabezpieczające
9)Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
10)Kredyty i pożyczki
11)Zobowiązania z tytułu leasingu
wbudowane
zabezpieczające
RAZEM
44
44
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
44
44
0
0
87 668
0
0
0
0
87 668
0
0
8 632
4 269
83 398
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 269
83 398
8 632
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
89 468
89 468
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 102
82 366
44 073
11 403
32 670
11 704
8 286
3 417
7 102
82 366
44 073
11 403
32 670
11 704
8 286
3 417
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 686
0
1 686
11 909
87 669
0
0
1 686
145 245
246 509
90
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie różni się od ich wartości godziwej.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio:
ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie
średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Udzielone pożyczki o zmiennej stopie procentowej, oparte są na stawce WIBOR aktualizowanej w cyklach miesięcznych
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się
odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów, zaciągnięte zostały w PLN i są oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej opartej
na stawce WIBOR aktualizowanej w cyklach miesięcznych, szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach
zamieszczono w notach objaśniających do bilansu.
Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych
do sprzedaży
Spółka wszystkie nabywane udziały i akcje zakwalifikowała jako dostępne do sprzedaży.
Skutki przeszacowania instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży odnosi się na zwiększenie kapitału z aktualizacji
wyceny, chyba, że zwiększenie ich wartości stanowi odwrócenie wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Na dzień 31.12.2010 Grupa nie posiadała zawartych instumentów pochodnych.
Na dzień 31.12.2009 w sprawozdaniu finansowym Spółki zostały przedstawione następujące instrumenty pochodne, z terminami
realizacji w późniejszych terminach :
1. W ING Bank Śląski S.A. :
 Opis zabezpieczenia:
- Forward NDF na sprzedaż euro o nominale 2 247 455,93 EUR z ceną wykonania 3,3850 i datą realizacji
31.03.2010 – do transakcji stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń,
- Wartość godziwa na 31.12.2009 r.: (-)1 686 316,88
 Cel zabezpieczenia: ryzyka walutowe wynikające z realizacji podpisanej umowy denominowanej w euro na realizację
kontraktu budowlanego pt.”Budowa hali dla MPO w Krakowie”, kontraktu pt. „Budowa zakładu demontażu odpadów
w Baryczy” oraz części kontraktu pt. „Wykonanie kanalizacji w Piekarach Śląskich”.
 Charakter zabezpieczanego ryzyka: ryzyko przepływów środków pieniężnych.
 Planowane przepływy pieniężne:
Wszystkie pozostałe przepływy pieniężne planowane do transakcji zrealizują się do końca I kwartału 2010.
 Kwota reklasyfikowana z kapitałów własnych na sprzedaż w 2009 r.: (-)4 901 050,55 PLN,
 Nieefektywna część zabezpieczenia ujęta w rachunku zysków i strat w 2009 r.: brak
91
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Stan na 31.12.2010
w tyś zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik przeznaczone do
obrotu
Zobowiązania
finsowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik
przeznaczone do
obrotu
Aktywa
finsnowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki i
należności
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w w
zamortyzowany
m koszcie
Zobowiązanie
zabezpieczeń
Inne
instrumenty
finansowe
Razem
Przychody i zyski
1) Przychody z tytułu odsetek
2)Zyski z tytułu różnic kursowych
3)Odwrócenie odpisów aktualizujących
4)Zyski z tytułu rozliczenia instrumentów
finansowych
5)Zyski z tytułu wyceny wartości godziwej
6)Przychody nieruchomości inwestycyjne
7) Dyskonto rozrachunków
długoterminowych
8) Odsetki od obligacji
Razem przychody i zyski
338
1 645
0
0
435
3 502
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
0
0
0
0
338
2 091
3 502
0
0
0
0
0
0
0
0
0
549
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
549
0
0
0
0
0
542
0
542
0
2 531
0
3 937
0
0
0
0
0
0
0
553
0
0
0
6 479
0
1 747
0
0
737
2 048
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 947
12
0
1 033
0
0
5 981
2 496
2 048
0
0
0
0
0
0
0
0
0
340
0
0
0
0
0
0
0
0
40
0
0
0
40
340
0
716
0
0
0
0
0
716
2 087
3 501
0
0
0
4 999
1 033
11 621
Koszty i straty
1) Koszty z tytułu odsetek i prowizji
2)Straty z tytułu różnic kursowych
3)Utworzenie odpisów aktualizujących
4)Straty z tytułu rozliczeń instrumentów
finansowych
5)Straty z tytłu wyceny wartości godziwej
6)Koszty nieruchomości inwestycyjne
7)Dyskonto rozrachunków
długoterminowych
Razem koszty i straty
92
Stan na 31.12.2009 w tyś zł
Aktywa
Zobowiązania
finansowe
finsowe
wyceniane w
Aktywa finsnowe
wyceniane w
Pożyczki i
wartości godziwej
dostępne do
wartości godziwej
należności
przez wynik sprzedaży
przez wynik
przeznaczone do
przeznaczone do
obrotu
obrotu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązanie
zabezpieczeń
Razem
Przychody i zyski
1) Przychody z tytułu odsetek
2)Zyski z tytułu różnic kursowych
3)Odwrócenie odpisów aktualizujących
4)Zyski z tytułu rozliczenia instrumentów
finansowych
5)Zyski z tytułu wyceny wartości godziwej
6)Przychody nieruchomości inwestycyjne
7) Dyskonto rozrachunków długoterminowych
Razem przychody i zyski
255
0
0
8
153
756
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
302
0
263
455
756
0
0
0
0
0
0
0
0
307
0
562
0
0
0
917
0
0
0
0
33 259
0
0
33 259
0
0
0
0
0
0
663
965
33 259
307
663
35 040
1 289
0
2 981
3 931
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 391
84
0
3 391
4 354
3 931
0
0
0
17 523
4 901
0
22 424
0
178
0
0
0
856
0
0
0
11 264
0
0
0
0
0
0
0
0
11 264
178
856
1 467
7 768
0
28 787
4 901
3 475
46 398
Koszty i straty
1) Koszty z tytułu odsetek i prowizji
2)Straty z tytułu różnic kursowych
3)Utworzenie odpisów aktualizujących
4)Straty z tytułu rozliczeń instrumentów
finansowych
5)Straty z tytłu wyceny wartości godziwej
6)Koszty nieruchomości inwestycyjne
7)Dyskonto rozrachunków długoterminowych
Razem koszty i straty
*wartości według wyceny bank
93
CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, jest pozyskanie środków finansowych na jej działalność.
Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nie prowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują: ryzyko stopy procentowej, przepływów
pieniężnych, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych dotyczy zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych
zobowiązań finansowych, głównie kredytów i pożyczek, oprocentowanych wg zmiennych stóp procentowych.
Ryzyko zmiany stóp procentowych związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami długoterminowymi wzrasta, gdyż od
sierpnia 2008r. Spółka finansuje bieżącą działalność kredytem obrotowym długoterminowym, udział długoterminowych
zobowiązań finansowych w zobowiązaniach ogółem jest wysoki.
Spółka pozyskuje środki na finansowanie działalności również w formie krótkoterminowych kredytów bankowych. Od stycznia
2009r. w związku z kontynuacją zapoczątkowanego pod koniec 2008r. procesu obniżek podstawowych stóp procentowych przez
Radę Polityki Pieniężnej, powoli lecz systematycznie rynkowe stopy procentowe zaczęły się obniżać. Obniżki te nie przełożyły się
jednak znacząco na spadek oprocentowania kredytów w związku ze znacznym w porównaniu z rokiem 2008r, wzrostem marż
ryzyka kredytowego. Nie odnotowano natomiast zwiększenia kosztów kredytów. Sytuacja w chwili obecnej pozostaje stabilna.
Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej ABM SOLID S.A. przy założeniu zmiany stopy procentowej o 0.2% in plus
oraz in minus przedstawia się następująco
Stan wg 31.12.2010
Zmiana stopy procentowej
Wartość bilansowa
0,20%
-0,20%
Pożyczki
Kedyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania finansowe :
Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji
Razem
Pożyczki
Kedyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe
Razem
0
0
0
0
0
0
6 557
1 900
0
4 903
13 360
6 569
1 904
0
4 913
13 386
6 543
1 896
0
4 893
13 332
Stan wg 31.12.2009
Wartość bilansowa
0
0
1 713
1 613
0
3 326
Zmiana stopy procentowej
0,20%
-0,20%
0
0
0
0
1 716
1 709
1 616
1 609
0
0
3 332
3 319
*kwota odsetek od kredytów I pożyczek nie uwzględnia odsetek od i lini kredytowych oraz kredytów w rachunku biezacym .
94
Ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi
Realizując kontrakty na rynku budowlanym, Spółka jest zmuszona prawie w każdej umowie do przedstawiania zabezpieczeń
finansowych. Są to zabezpieczenia w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych, gotówki lub weksli. Poprzez realizację
coraz większych kontraktów Spółka stale zwiększa poziom zabezpieczeń finansowych, ewidencjonowanych jako zobowiązania
pozabilansowe. Najczęściej stosowaną formą zabezpieczenia są gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe. Ryzyko związane z
zabezpieczeniami finansowymi nie jest wysokie, jednak istnieje konieczność ciągłego podwyższania poziomu zabezpieczeń wraz
ze wzrostem poziomu przychodów z działalności budowlano-montażowej, z czym będzie się wiązał wzrost ryzyka.
Najistotniejszym ryzykiem w zakresie zabezpieczeń finansowych jest ich bezwarunkowość (jeśli inwestor uzna, że kontrakt został
wykonany nieprawidłowo może zażądać bezwarunkowo wypłaty z zabezpieczenia, wzywając wcześniej do usunięcia usterek bądź
wad. Ewentualne dochodzenie racji wykonawcy odbywa się później na drodze sądowej). Istnieje również ryzyko braku możliwości
podejmowania nowych dużych kontraktów w przypadku pełnego wykorzystania posiadanej zdolności kredytowej, od której
uzależnione jest uzyskanie zabezpieczenia. Przed wyżej opisanymi ryzykami trudno się uchronić, jednak z uwagi na marginalność
występowania inwestora z bezzasadnymi zarzutami, ryzyko nie jest wysokie. Dodatkowo Spółka zabezpiecza się poprzez
uzyskiwanie adekwatnych zabezpieczeń od swoich podwykonawców, nie rzadko w wysokości wyższej niż żądane przez
inwestora.
Aby zapewnić możliwość uzyskania w krótkim czasie gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej, Emitent zawiera umowy z
bankami i ubezpieczycielami o tzw. linię gwarancyjną z określeniem limitu, w ramach którego istnieje możliwość uzyskania
gwarancji w bardzo krótkim czasie. Limit ten nie jest w pełni wykorzystywany i podwyższany z odpowiednim wyprzedzeniem.
Ryzyko kredytowe
Realizując inwestycje budowlane ABM SOLID S.A. niezbędnym jest zapewnienie płynności finansowej realizowanych kontraktów, w
związku z często odmiennym momentem uzyskanej zapłaty od inwestora lub generalnego wykonawcy w stosunku do terminu
zapłaty wynikającego z faktur za wykonane usługi podwykonawców bądź dostawy materiałów, jak również nakładów
inwestycyjnych na aktywa trwałe.
W celu zapewnienia środków finansowych na zabezpieczenie płynności finansowej oraz na wydatki o charakterze inwestycyjnym
zaciągane są kredyty bądź pożyczki. Spółka stara się dopasowywać okres spłaty kredytu z planowanymi wpływami. Wydatki o
charakterze inwestycyjnym są finansowane kredytami długoterminowymi lub leasingiem.
Z zaciąganymi kredytami wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o
zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków.
Formą finansowania bardziej dostępną ze względu na zabezpieczenia rzeczowe jest leasing.
Zabezpieczenia kredytów obrotowych mogą być oparte o przepływy pieniężne od wiarygodnych inwestorów poprzez cesje
należności.
Przy wyższym zadłużeniu banki finansujące wymagają uzyskania zgody na zaciąganie kolejnych kredytów powyżej określonej
kwoty. Istnieje ryzyko że w szczególnej sytuacji mogą one takiej zgody nie wyrazić. Spółka stara się minimalizować to ryzyko
poprzez prowadzenie jasnej dla banków polityki finansowej w tym inwestycyjnej. Wszelkie istotne zamiary są komunikowane do
banków poprzez dostarczanie stosownych dokumentów oraz spotkania z ich przedstawicielami.
Otwarte linie kredytowe w bankach na finansowanie bieżącej działalności są wykorzystywane optymalnie w zależności od
bieżących potrzeb kredytowych Spółki, pojawiające się okresowo nadwyżki środków są lokowane na lokatach bankowych.
Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe
Wartość bilansowa aktywów finansowych reprezentują maksymalna ekspozycję kredytową. Maksymalna ekspozycja narażona na
ryzyko kredytowe na datę bilansową wyniosła:
31.12.2010
1) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
2) Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
31.12.2009
0
0
0
0
95
3) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
4)Pożyczki i kredyty
5)Należności z tytutułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
4)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty
5)Pochodne instrumenty finansowe wbudowane
6)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające
RAZEM
4 229
4 168
60
0
0
0
106 465
4 782
101 683
31 353
0
0
142 047
3 278
3 263
15
1
0
1
87 668
4 269
83 398
8 632
0
0
99 578
Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania
Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających nr 7.4.
Ryzyko płynności
Proces zarządzania ryzykiem płynności polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie
dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł
finansowania.
Płynność w ABM SOLID S.A. w horyzoncie budżetowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem
finansowym. Płynność w ABM SOLID S.A. w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu
planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej.
Poniżej przedstawiono kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych włączając płatności odsetkowe i
wyłączając wpływ umów netujących
Stan na 31.12.2010
w tyś zł
Zobowiązania finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi
Zabezpieczone kredyty i pożyczki
bankowe
Niezabezpieczone bankowe linie
kredytowe*
Bankowe kretyty w racunku
bieżącym*
finansowego
oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji
Instrumenty pochodne
(zobowiązania)
Wartość
bilansowa
Kontraktowe
przepływy
pieniężne
217 740
252 075
199 937
30 568
13 373
7 231
70 031
76 588
44 710
16 509
8 606
6 764
0
0
0
0
0
0
14 917
40 795
40 795
0
0
0
15 843
17 743
6 924
8 055
1 798
0
116 949
116 949
107 509
6 005
2 969
467
20 015
24 918
1 801
23 117
0
0
0
0
0
0
0
0
0-1
1-3
3-5
Powyżej 5
96
Stan na 31.12.2009
w tyś zł
Zobowiązania finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi
Zabezpieczone kredyty i pożyczki
bankowe
Niezabezpieczone bankowe linie
kredytowe*
Bankowe kretyty w racunku
bieżącym*
finansowego
oraz pozostałe zobowiązania
Instrumenty pochodne
(zobowiązania)
Walutowe kontrakty forward użyte w
celu zabezpieczenia ryzyka
wypływy
Wpływy
Pozostałe walutowe kontrakty
Wypływy
wpływy
Wartość
bilansowa
Kontraktowe
przepływy
pieniężne
145 245
180 256
40 544
0-1
1-3
3-5
Powyżej 5
129 659
45 177
3 858
1 562
42 257
33 189
6 539
966
1 562
0
0
0
0
0
0
3 529
35 215
10 215
25 000
0
0
11 704
13 316
3 888
6 747
2 681
0
89 468
89 468
82 366
6 891
211
0
1 686
1 686
1 686
0
0
0
1 686
1 686
1 686
0
0
0
1 686
0
0
0
0
1 686
0
0
0
0
1 686
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
*Kontraktowe przepływy pieniężne w kottegori lini kredytowych oraz kredytów w rachunku biezacym zaprezentowano w kwocie
dostępnego limitu oraz nie powiększono o kwotę odsetek.
Ryzyko walutowe
Podstawową i sprawozdawczą walutą funkcjonującą w ABM SOLID S.A. i Grupie Kapitałowej jest Złoty Polski (PLN). Większość prowadzonych
rozliczeń – osiąganych przychodów i kosztów, realizowana jest w tej walucie. W związku z tym ,realizując umowy ze swoimi Klientami, które
są indeksowane w innej walucie niż PLN, ABM SOLID S.A. jest narażony na ryzyko kursowe. Występuje ono zarówno w przypadku
podpisywania w walutach obcych umów, zleceń czy realizacji transakcji po stronie sprzedaży jak też i w przypadku zakupów usług, urządzeń
itd.
Zgodnie z funkcjonującą w Spółce i Grupie Kapitałowej Strategią Zarządzania Ryzykiem Walutowym Spółka zabezpieczając się przed tym
ryzykiem posiada wdrożone wewnętrzne mechanizmy komunikacji, planowania przepływów itd. umożliwiające sprawną identyfikację i
minimalizację tego ryzyka.
Podstawowymi instrumentami zabezpieczającymi są: naturalne zabezpieczenie w postaci podpisywania przeciwstawnej lub przeciwstawnych
umów czy transakcji w tej samej walucie obcej (np. umów z podwykonawcami), forwardy, opcje i swapy walutowe.
W związku z tym realizacja kontraktów w walutach obcych oraz stosowane w Spółce instrumenty pochodne mogą wpływać na wyniki
finansowe Spółki. Spółka realizując politykę zabezpieczeń stara się zapewniać poziomy kursów walut zapewniające realizację założonych w
budżetach marż.
97
Analiza wrażliwości wyniku na zmiany kursów walutowych
Stan na 31.12.2010
EUR /PLN
Wartość bilansowa
RZiS
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
Aktwa finansowe - pochodne instrumenty
finansowe
Terminowe kontrakty walutowe - FX forward
Kapitał
4,1082
USD/ PLN
2,8503
UAH/ PLN
0,3558
-10%
+10%
-10%
+10%
-10%
+10%
3,6974
4,5190
2,5653
3,1353
0,3202
0,3914
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
342
0
(32)
0
32
0
(3)
0
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Opcje walutowe - FXO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wbudowany instrument pochodny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 594
0
(319)
0
319
0
(40)
0
40
0
0
0
0
0
13
0
(1)
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe - pochodne instrumenty
finansowe
98
Stan na 31.12.2009
EUR /PLN
Wartość bilansowa
RZiS
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
Aktwa finansowe - pochodne instrumenty
finansowe
Kapitał
4,1082
USD/ PLN
2,8503
UAH/ PLN
0,3558
-10%
+10%
-10%
+10%
-10%
+10%
3,6974
4,5190
2,5653
3,1353
0,3202
0,3914
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
RZiS
Kapitał
0 (1 617)
0 1 617
0
(16)
0
16
0
(2)
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 540
0
(318)
0
318
0
(35)
0
35
0
(1)
0
1
0
981
0
(87)
0
87
0
(10)
0
10
0
0
0
0
0
0 1 686
0
922
0
(922)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 686
0
922
0
(922)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe - pochodne instrumenty
finansowe
16 354
99
Ryzyko związane z instrumentem wbudowanym
Grupa Kapitałowa na dzień 31.12. 2010 nie posiadała umowy, dla której należy zastosować przypisy związane z wyodrębnieniem
instrumentu wbudowanego.
Nota 2 „Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych”
Informacje o należnościach i zobowiązaniach warunkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej oraz
jednostki przejętej z połączenia zostały omówione w nocie 37.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek pozostałych:
a) z tytułu udzielonych poręczeń dla pozostałych jednostek
b) z tytułu udzielonych gwarancji dla pozostałych jednostek
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Należności warunkowe od jednostek pozostałych:
a) otrzymane gwarancje i poręczenia, w tym
b) pozostałe należności warunkowe
31.12.2010 31.12.2009
0
114 344
114 344
0
72 191
72 191
31.12.2010 31.12.2009
9 179
1 657
10 836
6 347
1 540
7 887
Nota 3 "Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli”
Nie dotyczy.
Nota 4 „Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie”
Informacje są przedstawione nocie objaśniającej nr 17. W okresie sprawozdawczym działalność zaniechana nie wystąpiła w
Grupie Kapitałowej.
Nota 5 „Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby”
KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W
BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY
1.Środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Pozostałe usługi
Razem koszt wytworzenia na własne potrzeby
31.12.2010 31.12.2009
1 001
3 670
27
4 698
324
3 079
0
3 403
Nota 6 "Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne”
Poniesione nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne oraz na środki trwałe zostały przedstawione szczegółowo z
podziałem na grupy w notach 1 i 2.
Nakłady inwestycyjne ogółem przedstawiono poniżej:
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE
1. Wartości niematerialne
2. Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2010 31.12.2009
509
10 955
124
8 155
100
3. Inwestycje kapitałowe
4. Pozostałe inwestycje długoterminowe
Razem nakłady inwestycyjne
0
1 633
13 097
PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
1. Wartości niematerialne
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3. Inwestycje kapitałowe
4. Pozostałe inwestycje długoterminowe
Razem nakłady inwestycyjne
1 676
515
10 470
2011 rok
2 039
20 361
550
0
22 950
Nota 7 „Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi”
Nota 7.1 „Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących praw i zobowiązań
Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.
Nota 7.2 „Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych o: wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i
przychodach z wzajemnych transakcji, inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego”
Poniższa nota zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, z pominięciem wypłaconych wynagrodzeń oraz honorariów osobom
zarządzającym i nadzorującym, które zostały przedstawione w odrębnej nocie tj. nocie 10.
W grupie kapitałowej ABM SOLID:
TRANSAKCJE
JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH ZA
OKRES KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2010
ABM SOLID S.A.
ABM INVEST Sp. z o.o.
ABM INVEST Tarnów
Sp. z o.o.
ABM WSCHÓD Sp. z o.o.
BIO SOLID Sp. z o.o.
PRIB Sp. z o.o.
EB RADYMNO Sp. z o.o.
RESBUD S.A.
ABM SILESIA Sp. z o.o.
TRANS ENERGO S.A
TRANSRES Sp. z o.o.
WPRM Sp. z o.o.
Razem
TRANSAKCJE
JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH ZA
OKRES KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2009
ABM SOLID S.A.
Sprzedaż
Przychody z
produktów,
tytułu
towarów i
odsetek
materiałów
Należności z
tytułu
dostaw i
usług na
koniec
okresu
Koszty z
tytułu
odsetek
Zobowiązania
Należności z
z tytułu
tytułu
dostaw i
pożyczek i
usług na
odsetek
koniec okresu
Zobowiązania
z tytułu
pożyczek i
odsetek
17 598
0
767
0
64
555
5 467
0
18 383
0
8 171
0
4 027
13 126
43
0
179
14
0
2 145
3 841
0
173
0
30
13 028
84
6 071
323
1 500
38 850
0
0
64
0
0
0
0
0
0
831
6
0
0
0
0
22
0
0
5
831
0
0
21
0
5 198
0
2 731
49
776
14 256
0
0
4 027
0
0
0
0
0
0
22 410
137
663
0
0
1 072
2
2
33
1 416
13 641
206
0
0
0
0
1 035
21
0
154
22 410
Zobowiązania
Należności z
z tytułu
tytułu
dostaw i
pożyczek i
usług na
odsetek
koniec okresu
Zobowiązania
z tytułu
pożyczek i
odsetek
Należności z
tytułu
Koszty z
dostaw i
tytułu
usług na
odsetek
koniec
okresu
685
56
5 635
Sprzedaż
Przychody z
produktów,
tytułu
towarów i
odsetek
materiałów
4 515
13 577
1 192
0
101
ABM INVEST Sp. z o.o.
ABM INVEST Tarnów
Sp. z o.o.
ABM WSCHÓD Sp. z o.o.
BIO SOLID Sp. z o.o.
RESBUD S.A.
TRANS ENERGO S.A
TRANSRES Sp. z o.o.
Razem
3
0
1 082
0
0
1
12 572
22
0
0
2 152
1 730
138
0
0
0
56
0
0
61
0
19
5
0
0
0
0
0
466
389
24
0
0
0
0
0
0
4 880
119
403
212
4
20
1 004
0
1
1
0
0
8 560
741
1 223
6 514
13 577
6 831
13 578
Wszystkie transakcje z jednostkami zależnymi w Grupie Kapitałowej zaprezentowane w powyższych tabelach podlegały
wyłączeniom konsolidacyjnym.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w
transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pozostałe podmioty powiązane:
Marek Pawlik – główny akcjonariusz oraz Prezes Zarządu ABM SOLID SA prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Wartość
przychodów uzyskanych przez Marka Pawlika z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na
rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Marek Pawlik
wartość zakupów od Grupy Kapitałowej
31.12.2010
17
31.12.2009
5
Barbara Pawlik - główny akcjonariusz oraz żona Prezesa Zarządu ABM SOLID S.A. - udzieliła w lutym 2000 roku pożyczki
pieniężnej długoterminowej dla Spółki dominującej. Saldo pożyczki w analizowanych okresach kształtowało się w sposób
następujący:
Barbara Pawlik
wartość zakupów na rzecz ABM SOLID
Saldo zobowiązań z tytułu pożyczki
31.12.2010
11
64
31.12.2009
0
21
Joanna Matera- wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, prowadzi własną działalność gospodarczą pod nazwą ASIA-Joanna Matera”
Wartość przychodów uzyskanych z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek
Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Joanna Matera
wartość zakupów* na rzecz ABM SOLID
saldo zobowiązań z tytułu dostaw u usług
31.12.2010
25
13
31.12.2009
0
0
Mar Com Spółka z o.o. - Prezesem Zarządu spółki jest Barbara Pawlik. Spółka ta jest hurtownią materiałów papierniczych oraz
higienicznych i jest głównym dostawcą materiałów biurowych dla ABM SOLID S.A. Obroty oraz saldo zobowiązań Grupy ABM SOLID
wobec Mar Com w analizowanych okresach kształtowały się w sposób następujący:
Mar Com Spóła z o.o.
wartość sprzedaży* na rzecz Grupy ABM SOLID
wartość zakupów* na rzecz ABM SOLID
Saldo zobowiązań z tytułu pożyczki
31.12.2010
27
212
12
1
31.12.2009
179
39
5
1
* przy założeniu jednolitej stawki VAT 22%
Grzegorz Kryplewski – Radca Prawny ABM SOLID S.A. Wartość przychodów uzyskanych z tytułu usług świadczonych w ramach
prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Kancelaria Prawna Grzegorz Kryplewski
wartość sprzedaży na rzecz ABM SOLID
31.12.2010
40
31.12.2009
0
102
Sławomir Golonka Jerzy Staniszewski Spółka Cywilna – Sławomir Golonka jest przewodniczącym Rady Nadzorczej
ABM SOLID S.A.
31.12.2010
Sławomir Golonka Jerzy Staniszewski Spółka Cywilna
wartość sprzedaży na rzecz ABM SOLID
wartość zakupów na rzecz ABM SOLID
saldo należności z tytułu sprzedaży
31.12.2009
3
77
77
3
Salda Pożyczek (wraz z odsetkami) pomiędzy jednostkami w
Grupie na dzień:
31.12.2010
0
0
0
0
31.12.2009
Pożyczki udzielone przez ABM SOLID na rzecz:
BIO SOLID Spółka z o.o. *
ABM INVEST Tarnów Spółka z o.o.*
ABM INVEST Spółka z o.o.*
RESBUD S.A.*
ABM Silesia Spółka z o.o.*
WPRM Spółka z o.o.*
ABM Wschód Spółka z o.o.*
TRANS-ENERGO S.A.*
0
3 841
13 126
0
1 035
154
206
21
1
1 004
12 571
1
0
0
0
0
4 027
64
1
0
21
1
Pożyczki udzielona na rzecz ABM SOLID przez:
PRIB Spółka z o.o.*
Barbara Pawlik
Mar Moc spółka z o.o.
 Pożyczki podlegające wyłączeniom konsolidacyjnym
Nota 8 "Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji”
Nie dotyczy.
Nota 9 „Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe”
Nazwa
Ogółem
Pracownicy produkcyjni
Pracownicy inżynieryjno
- techniczni
Pracownicy administracyjno
– biurowi
Personel kierowniczy (zarząd)
Nazwa
Ogółem
Pracownicy produkcyjni
Pracownicy inżynieryjno
- techniczni
Pracownicy administracyjno
– biurowi
Personel kierowniczy (zarząd)
ABM SOLID
ABM
INVEST
ABM
INVEST
TARNÓW
ABM
SILESIA
ABM
WSCHÓD
BIO SOLID
BUDROM
OST
815
540
6
0
6
0
13
2
4
0
7
2
98
71
182
1
0
4
0
0
20
89
3
3
5
2
4
6
4
2
3
2
2
1
1
EB
RADYMNO
PRIB
OLSZTYN
RESBUD
RESBUD
UKRAINA
TRANS
ENERGO
TRANSRES
WPRM
36
31
337
252
151
103
3
1
82
45
14
11
89
66
1
56
22
0
23
0
14
2
24
23
1
12
2
7
2
4
3
1
2
1
2
103
Nota 10 „Informacje o wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści dla osób zarządzających o nadzorujących”
W rocznym sprawozdaniu finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z
programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem
pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla
każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one
odpowiednio zaliczane w koszty, czy tez wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub
znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU
Spółka
Nazwisko i imię
Radek Piotr
ABM INVEST Spółka z o.o.
ABM INVEST TARNÓW
Spółka z o.o.
Rybarczyk Danuta
Starakiewicz Witold
Mikrut Mieczysław
Rybarczyk Danuta
Starakiewicz Witold
Sysło Agnieszka
ABM SILESIA Spółka z o.o.
Smalcerz Wawrzyniec
Sułkowski Piotr
Pawlik Marek
Starakiewicz Witold
ABM SOLID S.A.
Tarapata Mieczysław
Jerzy Gazda
Wolański Krzysztof
ABM WSCHÓD
Spółka z o.o.
BIO SOLID Spółka z o.o.
tytuł wynagrodzenia
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
pełniona funkcja
pełniona funkcja
pełniona funkcja
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
Kotarba Zbigniew
Pawełek Krzysztof
pełniona funkcja
Starzyk Adam
Flądro Daniel
pełniona funkcja
Łabno Radosław
Martyna Andrzej
BUDROMOST Spółka z o.o.* Jankowiak Teresa
EB RADYMNO Spółka z o.o.
Czerniecki Andrzej
Kontrakt menedżerski
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
stosunek pracy
pełniona funkcja
pełniona funkcja
stosunek pracy
2010
2009
130
60
175
60
30
8
0
7
41
33
66
66
60
59
623
24
96
54
76
79
191
0
0
8
72
1
0
12
17
47
41
67
84
122
60
154
60
36
0
21
10
2
0
**
446
24
96
54
367
81
0
300
48
5
0
4
33
4
8
46
**
60
83
104
Kurasz Józef
Wołowiec Tadeusz
PRIB Spółka z o.o. *
Binerowski Zdzisław
Bator Wojciech
Łagowska Genowefa
RESBUD S.A.
Sobol Anna
Wolański Krzysztof
Wór Adam
RESBUD UKRAINA
Smolak Andrzej
TRANS ENERGO
Spółka z o.o.
Podkowa Dariusz
Szaniawski Grzegorz
TRANSRES Spółka z o.o.
Niemczyk Józef
Miś Andrzej
Wojciński Rafał
Zdrojewski Roman
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
10
0
42
49
2 360
21
18
96
72
102
48
67
37
14
50
70
97
72
115
96
24
46
148
27
39
18
55
pełniona funkcja
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
pełniona funkcja
stosunek pracy
35
33
13
42
**
0
0
54
42
113
48
30
15
0
0
27
72
84
96
103
10
13
**
* Wynagrodzenie za okres IV kwartału 2010- tj. okres konsolidacji .
** Spółka nie podlegała konsolidacji w okresie porównawczym
WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RAD NADZORCZYCH
Spółka
ABM INVEST Spółka z o.o.
ABM SILESIA Spółka z o.o.
ABM SOLID S.A.
BIO SOLID Spółka z o.o.
Nazwisko i imię
Kryplewski Grzegorz
Pawlik Marek
Sobol Anna
Kryplewski Grzegorz
Tomolik Józef
Golonka Sławomir
Matera (Pawlik) Joanna
Ojczyk Stanisław (z tyt. pełnionej funkcji RN)
Ojczyk Stanisław (z tyt. stosunku pracy)
Pawlik Dominik
Waszkielewicz Wiesław
Wieczorkiewicz Andrzej
Grzegorz Kryplewski
2010
2009
11
16
11
8
8
13
45
41
41
150
42
33
0
12
11
15
11
**
39
39
40
349
32
21
15
0
105
BUDROMOST Spółka z o.o.
EB RADYMNO Spółka z o.o.
PRIB Spółka z o.o.
RESBUD S.A.
TRANS ENERGO Spółka z o.o.
Ojczyk Stanisław
Witold Starakiewicz
Binerowski Zdzisław
Jaszczuk Elżbieta
Kiejda Zdzisław
Łagowska Genowefa
Pawlik Marek
Sobol Anna
Zaborowski Andrzej
Nowak Maciej
Onych Marek
Pawlik Marek
Radziszewski Dariusz
Staniewski Jerzy
Zydroń Michał
Matera Sebastian
Noworyta Jerzy
Pawlik Marek
Starakiewicz Witold
Starzyk Adam
Wielgus Maria
Kozłowska Sabina
Starzyk Adam
Gut Anna
Jankowski Stanisław
Jarosz Marcin
Malengowska Magdalena
Zadroga Paulina
14
12
25
17
17
13
19
25
6
8
10
3
8
2
3
14
27
47
43
14
14
21
16
14
19
3
3
3
2
2
0
0
**
16
12
16
12
**
0
27
46
42
0
27
42
15
13
17
**
** Spółka nie podlegała konsolidacji w okresie porównawczym
Nota 11 „Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta”
W sprawozdaniu finansowym – informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z
podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz
oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy
osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich
współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z
którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
Nazwisko i imię
Ojczyk Stanisław - Zaliczki
Pawlik Marek - Pożyczka mieszkaniowa
31.12.2010 31.12.2009
23
29
25
90
Pozostałe informacje o pozostałych pożyczkach do spłaty z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione w dodatkowej nocie
objaśniającej numer 7.
106
Nota 12 "Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
za bieżący okres”
Nie dotyczy.
Nota 13 „Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym”
Nie dotyczy.
Nota 14 „Informacje o relacjach z prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów”
Nie dotyczy.
Nota 15 „Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji
bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła
wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako
okresu bazowego, jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat d ziałalności
emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%”
Nie dotyczy.
Nota 16 „Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi”
Korekta prezentacji odsetek w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej za okres porównawczy 2009:
AKTYWA: Zapasy
PASYWA: Wynik finansowy netto z lat ubiegłych
Dane opublikowane Wartość korekty
65 380
(653)
9 664
(653)
Nota 17 „Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły
oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność”
Nie dotyczy
Nota 18 „Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność”
W związku z koniecznością skorygowania wartości zapasów w spółkach ABM INVEST oraz ABM INVEST TARNÓW, koszty odsetek od
otrzymanych pożyczek aktywowanych dotychczas w pozycji/pozycjach zapasów zostały obecnie zaprezentowane w pozycji wynik
finansowy z lat ubiegłych. Wartość korekty w ABM INVEST: 653 tys.zł.
Nota 19 „W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazaniem czy sprawozdanie finansowe
zawiera korekty z tym związane”
Nie dotyczy
Nota 20 „W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie
dnia połączenia i zastosowanej metody połączenia (nabycia, łączenia) udziałów.”
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek.
107
Nota 21 „W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałyby
jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy”
Nie dotyczy
Nota 22 „Jeśli Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie
objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego”
Nie dotyczy
Nota 23 „Nieruchomości inwestycyjne”
Początkowo nieruchomości inwestycyjne ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po
początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według kosztu historycznego.
Na dzień przejścia na MSSF Grupa wyceniła nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej, przyjmując ją jako koszt
zakładany.
Wartość nieruchomości inwestycyjnych corocznie podlega porównaniu z ich bieżącą wartością rynkową. Na dzień bilansowy tj.
31.12.2010r wartość rynkowa nieruchomości inwestycyjnych nie odbiega znacząco od prezentowanej wartości według kosztu
historycznego.
Zastosowane metody amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych są zbieżne z zasadmi amortyzacji przyjętymi dla rzeczowych
aktywów trwałych.
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
a) grunty
Budynek Przeworsk ul.Budowlanych 1
Lokale mieszkalne w Rzeszowie (ul. Leszczyńskiego)
Budynek z infrastrukturą w Rzeszowie ul.Bieszczadzka 10
Budynek Bochnia ul. Partyzantów
Budynek Św.Marka
Budynek administracyjny (część) w Radomiu
Nieruchomości inwestycyjne razem
Przychody i koszty z nieruchomości inwestycyjnych
Przychody
Koszty
31.12.2010 31.12.2009
1 875
2 287
677
23
92
599
764
132
0
0
0
4 162
786
2 377
669
30
136
603
791
148
0
0
0
3 163
31.12.2010 31.12.2009
902
542
396
223
W prezentowanych okresach nie wystąpiły nieuregulowane zobowiązania dotyczące zakupu i wytworzenia nieruchomości
inwestycyjnych.
Nota 24 „Informacje o kontraktach długoterminowych i wycenie usług budowlanych.”
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW
DŁUGOTERMINOWYCH
koszt własny kontraktów
produkcja w toku
wynik na kontraktach
kwoty zafakturowane
należność z wyceny kontraktu
31.12.2010 31.12.2009
376 310
16 238
50 646
389 565
23 043
232 473
14 419
26 585
238 418
38 328
108
- w tym z poprzedniego okresu
zobowiązanie z wyceny kontraktu
Wycena usług budowlanych
6
2 299
(2 892)
260
31.12.2010 31.12.2009
AKTYWA
PASYWA
23 043
38 328
2 299
260
Wszelkie informacje dotyczace ważniejszych kontraktów budowalnych a także innych większych umów wraz ze stronami
podpisanych umów Grupa publikuje w raportach bieżących.
Nota 25 „Wartość firmy”
Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy
Wartość firmy w kwocie 549 tys. zł, powstała w wyniku połączenia w 2004 roku została przyporządkowana do ośrodka
wypracowującego środki pieniężne: Oddział HYDRO SOLID. Odzyskiwana wartość została ustalona w oparciu o prognozę
przepływów środków pieniężnych tego oddziału w okresie 6-letnim. Poprawa rentowności od momentu połączenia nastąpiła dzięki
wejściu na większe kontrakty związane z ochroną środowiska, jak również poprzez rozszerzenie głównego dotychczasowego
obszaru działania o województwo śląskie. Test zastosowany do badania utraty wartości firmy wykazał, iż w okresie 6 lat, dla
których sporządzono prognozy, zdyskontowana wartość przepływów środków pieniężnych przewyższa wycenioną wartość firmy.
Wartość firmy w kwocie 6 926 tys. zł powstała w wyniku nabycia Wytwórni Konstrukcji Stalowych w Grybowie w grudniu 2007
roku. Prognozowany wzrost przychodów uzasadniony jest przede wszystkim popytu na kompleksowe wykonanie robót w zakresie
konstrukcji mostów wraz z ich montażem, co jest obecnie i przyszłości możliwe dzięki korzystaniu z potencjału całej Spółki ABM
SOLID. Ponadto, od momentu nabycia przedsiębiorstwo zwiększyło moce produkcyjne poprzez wprowadzenie zmianowego czasu
pracy.
Wartość firmy w kwocie 3 568 tys. zł powstała w wyniku nabycia Spółki TRANS ENERGO S.A. w Radomiu w październiku 2007 roku.
Prognozowany wzrost przychodów będzie związany przede wszystkim z uzupełnieniem oferty usług spółki ABM SOLID w
dziedzinie elektrycznej, a także planowany wzrost popytu na usługi w branży telekomunikacji. Poprawa rentowności spółki po
rozpoczętej w 2008 restrukturyzacji znalazła już swoje odbicie w wynikach spółki za obecny rok obrotowy.
Wartość firmy w kwocie 2 217 tys. powstała w wyniku nabycia Spółki Wągrowieckie Przedsiebiorswto robót Mostowych Spółka z
o.o. w Wągrowcu w marcu 2010 roku.
Wartość firmy w wysokości 6 448 tys. zł pwostała w wyniku nabycia Spółki Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa
PRIB Spółka z o.o. z siedzibą w Olsztynie na koniec III kwartału 2010 roku.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki do utraty wartości firm wykazanych i opisanych powyżej.
Nota 26 „Podstawa prawna wyłączenia ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego niektórych jednostek
podporządkowanych”
ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie. Została powołana do życia aktem notarialnym z dnia 22.12.2010 roku, na
dzień 31.12.2010 roku spółka nie została zarejestrowana, nie podjęła również działalności. Podstawa wyłączenia z konsolidacji:
nieistotność.
Nota 27 „Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku”
Zobowiązania zabezpieczone na nieruchomościach inwestycyjnych
109
Stan na dzień 31.12.2010
Rodzaj
zobowiązania
Limit kredytowy
wielocelowy
Kredyt w rachunku
bieżącym
Kredyt w rachunku
bieżącym
Kredyt inwestycyjny
Kredyt inwestycyjny
Kredyt inwestycyjny
Kredyt inwestycyjny
Rodziaj
zabezpieczenia
Rodzaj majątku
Wysokość
zabezpieczenia
(tys. zł)
Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka umowna
kaucyjna
Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w
Bochni
Udział wynoszący 167635/204303 w prawie wieczystego
użytkowania działki w Bochni oraz w prawie własności
budynku i urzadzenia stanowiącego odrębną od gruntu
nieruchomość
45 000,00
ING Bank
Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna
Nieruchomość położona w Rzeszowie
3 500,00
Hipoteka kaucyjna
Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu
1 875,00
Hipoteka zwykła
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka zwykła
Hipoteka kaucyjna
1 541,93
770,96
680,00
340,00
Wierzyciel
ALIOR Bank
S.A.
Ograniczenia w wykonywaniu prawa własności rzeczowych aktywów trwałych
Stan na dzień 31.12.2010
Rodzaj
zobowiązania
Umowa
wieloproduktowa
Linia gwarancyjna
Linia gwarancyjna
Kredyt w rachunku
bieżącym
Umowa
wieloproduktowa
Linia gwarancyjna
Umowa
wieloproduktowa
Kredyt inwestycyjny
Linia gwarancyjna
Linia gwarancyjna
Linia gwarancyjna
Gwarancja bankowa
Gwarancja bankowa
Gwarancja bankowa
Kredyt inwestycyjny
Limit kredytowy
wielocelowy
Wierzyciel
ING Bank
Śląski S.A.
ING Bank
Śląski S.A.
Rodziaj
zabezpieczenia
Rodzaj majątku
Hipoteka kaucyjna
3 200,00
Hipoteka kaucyjna Prawio użytkowania wieczystego nieruchomości przemysłowej
położonej w Dębnie
Hipoteka kaucyjna
2 000,00
1 200,00
Hipoteka kaucyjna
1 200,00
Hipoteka kaucyjna
Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej
łączna
wraz z prawem własności znajdujących się na niej budynków i
Hipoteka kaucyjna
urządzeń oraz nieruchomościach położonych w Bochni
łączna
ING Bank
Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna
ING Bank
Śląski S.A.
ING Bank
Śląski S.A.
ING Bank
Śląski S.A.
ING Bank
Śląski S.A.
położonej w Bochni
Maszyny i urządzenia stanowiące wyposażenie hali malarni w
Zastaw rejestrowy
Oddziale Dębno
Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w
Bochni
Hipoteka umowna
Udział wynoszący 167635/204303 w prawie wieczystego
użytkowania działki w Bochni oraz w prawie własności
kaucyjna
budynku i urzadzenia stanowiącego odrębną od gruntu
nieruchomość
Bank PKO BP
S.A.
Kredyt obrotowy
odnawialny
Bank PKO BP
S.A.
Kredyt inwestycyjny
Bank PKO BP
Wysokość
zabezpieczeni
a (tys. zł)
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Nieruchomość komercyjna - budynek administracyjno biurowy, położona w Tarnowie
Hipoteka umowna
Prawa wieczystego użytkowania nieruchomości oraz prawa
łączna
własności budynków położonych w m. Biała Niżna, gm. Grybów,
Hipoteka kaucyjna
oraz m. Grybów pow. Nowy Sącz
łączna
Hipoteka łączna Hipoteka łączna umowna na prawie wieczystego użytkowania
1 800,00
1 200,00
3 200,00
3 200,00
1 000,00
200,00
50,00
52,50
31,43
540,00
906,20
45 000,00
7 000,00
3 500,00
5 452,79
110
Kredyt w rachunku
bieżącym
Kredyt inwestycyjny
Kredyt w rachunku
bieżącym
Kredyt inwestycyjny
Kredyt w rachunku
bieżącym
Kredyt inwestycyjny
Wielofunkcyjna linia
kredytowa
Kredyt inwestycyjny
Kredyt obrotowy
Kredyt inwestorski
Umowa
wieloproduktowa
Linia gwarancyjna
Limit kredytowy
wielocelowy
Limit kredytowy
wielocelowy
Kredyt inwestycyjny
Kredyt w rachunku
bieżącym
Limit kredytowy
wielocelowy
Kredyt inwestycyjny
S.A.
ING Bank
Śląski S.A.
Bank PKO BP
S.A.
ALIOR Bank
S.A.
Bank PKO BP
S.A.
umowna
gruntów oraz budynkach i budowlach w Rzeszowie
Hipoteka kaucyjna
Nieruchomość położona w Rzeszowie
Hipoteka kaucyjna
łączna
Hipoteka kaucyjna
łączna
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka zwykła
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka zwykła
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Hipoteka kaucyjna
Bank BGŻ S.A.
łączna
Hipoteka zwykła
Bank PKO BP
łączna
S.A.
Hipoteka umowna
kaucyjna
Hipoteka łączna
zwykła
Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka łączna
kaucyjna
Hipoteka łączna
umowna
Hipoteka kaucyjna
łączna
Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka łączna
umowna
Hipoteka łączna
kaucyjna
ING Bank
Śląski S.A.
Bank PKO BP
S.A.
Bank PKO BP
S.A.
Bank PKO BP
S.A.
Bank
Millennium
S.A.
Bank PKO BP
S.A.
Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka kaucyjna
Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości oraz prawo
własności budynków w Wągrowcu
Nieruchomości położone w Radymnie
3 500,00
3 000,00
1 500,00
1 875,00
1 541,93
770,96
680,00
340,00
300,00
200,00
Nieruchomości położone w Olsztynie
7 500,00
Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości i prawo
własności budynków i budowli stanowiących odrębny
przedmiot własności i prawo własności nieruchomości
położonej w Olsztynie
8 958,60
Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w
Tarnowie
4 500,00
12 300,00
6 150,00
4 609,00
1 336,00
Nieruchomości gruntowe położone w Warszawie
38 000,00
11 020,00
Nieruchomość zlokalizowana w Mokrzyskach
Hipoteka kaucyjna
2 000,00
700,00
Zastaw rejestrowy
Środki obrotowe
3 000,00
Zastaw rejestrowy
Środki trwałe
5 579,32
Zastaw rejestrowy
Ładowarka kołowa
105,60
Zastaw rejestrowy
Wytwórnia mas bitumicznych
2 500,00
Zastaw rejestrowy
700 szt. akcji Przedsiebiorstwa Produkcyjno - Usługowego
TRANS ENERGO S.A. w Radomiu - wartość nominalna akcji
163 000 szt. udziałów spółki ABM Invest Sp. z o.o. Warszawie wartość nominalna udziałów
20 400 szt. udziałów w spółce Wągrowieckie Przedsiębiorstwo
Robót Mostowych Sp. z o.o. w Wągrowcu - wartość nominalna
udziałów
10 592 szt. udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Robót
Inżynieryjnych Budownictwa Sp. z o.o. w Olsztynie - wartość
nominalna udziałów
2 900 szt. udziałów spółki ABM Invest Tarnów Sp. z o.o. wartość nominalna udziałów
1 085,00
Zastaw rejestrowy
Kredyt inwestycyjny
Bank PKO BP
S.A.
Zastaw rejestrowy
Kredyt inwestycyjny
Bank PKO BP
S.A.
Zastaw rejestrowy
Kredyt obrotowy
Bank PKO BP
S.A.
Zastaw rejestrowy
8 150,00
1 020,00
539,10
2 900,00
111
Prezes Zarządu – Marek Pawlik
Wiceprezes Zarządu – Mieczysław Tarapata
Wiceprezes Zarządu – Witold Starakiewicz
Wiceprezes Zarządu – Jerzy Gazda
Główny Księgowy – Sabina Kozłowska
Tarnów, dnia 18.03.2011 r.
112

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

Harmonogram publikacji raportów okresowych w roku 2015

projektodawcy

Jarmark rymów - spis treści

RB 3_2015 raport roczny

Wokół filozofii i teorii sztuki

X PRZEGLĄD NA HAFT I KORONKĘ - Powiatu

(miejscowość i data) (nazwa i adres firmy wystawiającej notę) (imię i

DW/640/KAM4 - Key Account Manager

Załącznik Nr 4 do SIWZ Data ................................... „Dostawa płytek