Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 Poz. 15698. Fundusz Składkowy Ubezpieczenia Społecznego Rolników w Warszawie. [BMSiG-9910/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2014 Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników 1. Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr Fundusz Składkowy Ubezpieczenia Społecznego Rolników z siedzibą w Warszawie powołany został do życia przez ustawę z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 1403, z późn. zm.) i prowadzi działalność na podstawie statutu nadanego przez Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi (Dz. Urz. Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi Nr 30 z dnia 29 grudnia 2008 r., poz. 37, z późn. zm.) oraz Rozporządzenia Ministra Polityki Społecznej z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (Dz. U. Nr 68, poz. 599). Ustawa o ubezpieczeniu społecznym rolników (art. 76) nadała Funduszowi Składkowemu osobowość prawną powierzając funkcje zarządu Prezesowi KRUS. Fundusz Składkowy przeznaczony jest na finansowanie świadczeń z ubezpieczenia wypadkowego, chorobowego i macierzyńskiego oraz innych kosztów związanych z jego działalnością. Fundusz tworzy się ze składek na ubezpieczenie wypadkowe, chorobowe i macierzyńskie oraz z innych źródeł określonych w statucie Funduszu Składkowego, zapewniając pełne pokrycie wydatków funduszu składkowego. Obsługę ubezpieczenia realizuje Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego poprzez Oddziały Regionalne oraz Placówki Terenowe. Oddziały Regionalne KRUS działają w oparciu o statut KRUS, stanowiący załącznik do Zarządzenia Nr 14 Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 20 maja 2010 roku w sprawie nadania statutu Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (Dz. Urz. Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi Nr 10, poz. 10) oraz o szczegółowe zarządzenia Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego w sprawie utworzenia poszczególnych Oddziałów Regionalnych Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego. Zgodnie z art. 77 ustawy o ubezpieczeniu społecznym rolników podstawowa działalność Funduszu Składkowego w Oddziale Regionalnym KRUS i podległych Oddziałowi Placówkach Terenowych obejmuje obsługę finansową ubezpieczenia wypadkowego, chorobowego i macierzyńskiego. Do obsługi Zarządu powołane zostało Biuro Zarządu Funduszu Składkowego USR. 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Działalność Funduszu Składkowego nie jest ograniczona czasowo. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego dotyczy roku obrotowego obejmującego rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku i sporządzone zostało w oparciu o księgi rachunkowe prowadzone według komputerowego programu finansowo-księgowego FK. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Oddziały Regionalne KRUS, które zgodnie z ustawą o ubezpieczeniu społecznym rolników wykonują zadania na rzecz Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników sporządzają sprawozdania jako sprawozdania jednostek wewnętrznych. Biuro Zarządu Funduszu Składkowego USR oraz Oddziały Regionalne prowadzą odrębne ewidencje w zakresie Funduszu Składkowego USR. Sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego USR jest sprawozdaniem łącznym obejmującym sprawozdanie Biura Zarządu FS USR oraz sprawozdania Oddziałów Regionalnych w zakresie funduszu składkowego. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Roczne sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego USR sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania działalności. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 26 – 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowania metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca łączenie z innymi jednostkami. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 7. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dokonując odpisów amortyzacyjnych. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosowane są stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2014 r., poz. 851, z późn. zm.). Składniki majątkowe, których wartość jednostkowa nie jest niższa od 500 zł i nie wyższa od 3.500 zł podlegają amortyzacji w pełnej wartości w miesiącu oddania do użytkowania. Składniki majątkowe o wartości nie wyższej niż 500 zł zostają w miesiącu oddania ich do użytkowania odpisane w koszty zużycia materiałów i energii oraz ujęte w pomocniczej pozabilansowej ewidencji ilościowej. Składniki majątkowe o wartości jednostkowej nie wyższej niż 50 zł zostają w miesiącu oddania do użytkowania odpisane w koszty zużycia materiałów i energii i zasadniczo nie podlegają ujęciu w pozabilansowej ewidencji ilościowej. Wycena nieruchomości zaliczanych do inwestycji następuje na dzień bilansowy według zasad stosowanych dla środków trwałych. Wycena następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do amortyzacji nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczanych do inwestycji stosowane są stawki przewidziane w wymienionej powyżej ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisy amortyzacyjne nieruchomości zaliczanych do inwestycji zarachowywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Należności wykazuje się na dzień ich powstania - w ciągu roku obrotowego - według wartości nominalnej (art. 28 ust. 11 pkt 2 ustawy o rachunkowości z dn. 29.09.1994 r., Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.). Natomiast na dzień bilansowy wycenia się je w sposób określony w art. 28 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy, a mianowicie w kwocie wymaganej zapłaty, czyli w wartości nominalnej należności powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę, z zachowaniem zasady ostrożności, to znaczy po ewentualnym pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. W Oddziałach Regionalnych KRUS tworzone są odpisy aktualizujące należności z tytułu składek i odsetek metodą analizy przeterminowania należności. Odpisy te tworzone są w oparciu o dane historyczne dotyczące ściągalności składek w poszczególnych latach obrotowych. Naliczone odsetki od należności z tytułu składek ujmuje się w księgach na koniec każdego kwartału. Naliczenie odsetek od należności z tytułu nienależnie pobranych świadczeń dokonuje się na koniec roku obrotowego. Aktywa finansowe na dzień nabycia ujmowane są w cenie nabycia. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wycenia się na dzień bilansowy według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa przeznaczone do obrotu i aktywa dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji. Za wartość godziwą przyjmuje się cenę notowań rynkowych, a jeżeli notowania rynkowe nie są dostępne przyjmuje się cenę nabycia pomniejszoną o odpisy z tytułu utraty wartości i powiększoną o ewentualne odsetki w przypadku aktywów finansowych nabytych z dyskontem. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. Naliczone odsetki od papierów wartościowych nabytych w wartości nominalnej zrealizowane w następnym roku obrotowym oraz odsetki od lokat zrealizowane w następnym roku obrotowym wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe. Aktywa pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Kapitał (fundusz) własny wykazuje się według stanu na dzień bilansowy w wartości nominalnej, z podziałem na jego składniki. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane są na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wartości nominalnej powiększonej o ewentualne, należne odsetki. Rezerwy na przyszłe zobowiązania zostały wycenione w wiarygodnie uzasadnionej, oszacowanej wartości. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane w oparciu o aktualne wynagrodzenia z uwzględnieniem przewidywanego wzrostu płac, zakładając wskaźniki wzrostu. Wycena utworzonych rezerw na prawdopodobne zobowiązania wynikające z prowadzonych spraw sądowych wszczętych przeciwko Funduszowi Składkowemu, została oszacowana według przedmiotu sporu jako należność główna bez uwzględniania odsetek i innych kosztów. Przyszłe zobowiązanie związane z badaniem sprawozdania finansowego za 2014 rok zostało wycenione w kwocie wynagrodzenia wynikającego z zawartej umowy. Odpisy na fundusz nagród zostały zaprezentowane jako rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów w Funduszu Składkowym USR są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości oraz uregulowaniami zawartymi w dokumentacji systemu rachunkowości Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników. Główny Księgowy Funduszu Składkowego Elżbieta Pińciurek Dyrektor Biura Zarządu Funduszu Składkowego Jacek Bachański Zarząd Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników Artur Brzóska 15.05.2015 r. 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. – 27 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 1 2 Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. 3 4 A. AKTYWA TRWAŁE 01 123 487 682,08 161 139 018,25 I. Wartości niematerialne i prawne 02 3 178,67 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 03 3 178,67 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 04 II. Rzeczowe Aktywa Trwałe 05 465 621,66 1 737 193,60 1. Środki trwałe 06 328 852,22 108 815,22 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 07 180 138,44 39 247,34 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 08 c) urządzenia techniczne i maszyny 09 d) środki transportu 10 e) inne środki trwałe 11 148 713,78 69 567,88 2. Środki trwałe w budowie 12 136 769,44 1 628 378,38 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 13 III. Należności długoterminowe 14 25 383,85 IV. Inwestycje długoterminowe 15 123 018 881,75 159 376 440,80 1. Nieruchomości 16 115 918 881,75 112 296 440,80 2. Wartości niematerialne i prawne 17 3. Długoterminowe aktywa finansowe 18 7 100 000,00 47 080 000,00 - udziały lub akcje 19 7 100 000,00 7 100 000,00 - inne papiery wartościowe 20 0,00 39 980 000,00 - udzielone pożyczki 21 - inne długoterminowe aktywa finansowe 22 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 23 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 26 B. AKTYWA OBROTOWE 27 436 169 730,43 423 139 319,91 II. Należności krótkoterminowe 28 100 686 658,37 98 652 147,04 2. Należności od pozostałych jednostek 29 100 686 658,37 98 652 147,04 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 30 98 140 339,91 96 268 836,39 - do 12 miesięcy 31 63 009 945,36 62 479 620,94 - powyżej 12 miesięcy 32 35 130 394,55 33 789 215,45 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 33 36 446,37 43 308,37 c) inne 34 2 509 872,09 2 340 002,28 - wewnątrzzakładowe 35 2 509 872,09 2 340 002,28 - pozostałe należności 36 d) dochodzone na drodze sądowej 37 III. Inwestycje krótkoterminowe 38 333 898 947,98 323 307 593,52 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 39 333 898 947,98 323 307 593,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 28 – 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 1 2 b) w pozostałych jednostkach 40 - udziały lub akcje 41 3 4 50 000 000,00 49 558 951,09 - inne papiery wartościowe 42 - udzielone pożyczki 43 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 44 30 000 000,00 49 558 951,09 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 45 283 898 947,98 273 748 642,43 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 46 283 723 377,98 273 505 148,56 - inne środki pieniężne 47 175 570,00 243 493,87 - inne aktywa pieniężne 48 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 49 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 50 1 584 124,08 1 179 579,35 AKTYWA RAZEM 51 559 657 412,51 584 278 338,16 PASYWA 1 2 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 52 20 000 000,00 Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. 3 4 540 872 738,42 563 161 247,80 523 220 310,13 540 448 360,77 424 377,65 424 377,65 0,00 0,00 62 17 228 050,64 22 288 509,38 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 63 18 784 674,09 21 117 090,36 I. Rezerwy na zobowiązania 64 1 862 249,43 4 461 796,82 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 65 53 IV. Fundusz Składkowy 54 55 56 V. Fundusz z aktualizacji wyceny 57 58 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 59 60 61 VIII. Zysk (strata) netto 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 66 219 860,83 219 329,15 - długoterminowa 67 60 609,62 20 619,42 - krótkoterminowa 68 159 251,21 198 709,73 3. Pozostałe rezerwy 69 1 642 388,60 4 242 467,67 - długoterminowe 70 - krótkoterminowe 71 1 642 388,60 4 242 467,67 II. Zobowiązania długoterminowe 72 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 73 16 292 397,84 16 025 480,56 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 74 c) inne zobowiązania finansowe 75 d) inne 76 77 III. Zobowiązania krótkoterminowe 78 79 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. – 29 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 4 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 80 2. Wobec pozostałych jednostek 81 16 291 964,02 16 024 752,62 a) kredyty i pożyczki 82 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 83 c) inne zobowiązania finansowe 82 d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności 85 14 037 877,79 13 581 652,52 - do 12 miesięcy 86 14 037 877,79 13 581 652,52 - powyżej 12 miesięcy 87 e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw 88 f) zobowiązania wekslowe 89 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 90 303 219,97 249 018,48 h) z tytułu wynagrodzeń 91 85 091,07 86 500,00 i) inne 92 1 865 775,19 2 107 581,62 - wewnątrzzakładowe 93 - pozostałe zobowiązania 94 1 865 775,19 2 107 581,62 95 96 3. Fundusze specjalne 97 433,82 727,94 IV. Rozliczenia międzyokresowe 98 630 026,82 629 812,98 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 99 630 026,82 629 812,98 - długoterminowe 100 8 340,04 8 126,20 - krótkoterminowe 101 621 686,78 621 686,78 PASYWA RAZEM 102 559 657 412,51 584 278 338,16 Główny Księgowy Funduszu Składkowego Elżbieta Pińciurek Dyrektor Biura Zarządu Funduszu Składkowego Jacek Bachański Zarząd Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników Artur Brzóska 15.05.2015 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Dane za okres Treść 1 ubiegły 2013 bieżący 2014 2 3 A. Przychody netto ze składek 696 896 036,33 681 520 148,91 B. Koszty działalności operacyjnej 698 650 815,32 695 307 873,19 I. Wartość wypłaconych świadczeń 582 234 054,92 577 766 834,34 74 453 421,00 78 672 774,47 409 951 509,57 403 487 018,05 74 263,35 8 014,74 97 754 861,00 95 599 027,08 261 827,34 136 594,27 90 316,06 79 773,31 1. Jednorazowe odszkodowania z tytułu wypadków 2. Zasiłki chorobowe 3. Zasiłki z tytułu urodzenia dziecka 4. Zasiłki macierzyńskie II. Amortyzacja III. Zużycie materiałów i energii MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 30 – 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 IV. Usługi obce 1 694 812,96 503 690,42 531 574,71 2 074 723,33 2 159 786,70 420 289,73 387 734,38 112 005 638,41 112 550 762,52 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 754 778,99 -13 787 724,28 D. Pozostałe przychody operacyjne 11 478 825,25 17 738 972,55 230,00 3 830,19 III. Inne przychody operacyjne 11 478 595,25 17 735 142,36 E. Pozostałe koszty operacyjne 17 462 808,76 5 165 188,46 12 125 173,52 112 962,81 5 337 635,24 5 052 225,65 V. Podatki i opłaty (w tym: podatek akcyzowy) VI. Wynagrodzenia VII. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VIII. Pozostałe koszty rodzajowe Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 3 1 060 275,11 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje I. Strata ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) -7 738 762,50 -1 213 940,19 G. Przychody finansowe 25 608 199,89 23 857 513,62 24 699 275,97 21 484 621,71 V. Inne 908 923,92 2 372 891,91 H. Koszty finansowe 286 944,96 116 019,05 27 205,54 13 256,30 259 739,42 102 762,75 17 582 492,43 22 527 554,38 0,00 0,00 17 582 492,43 22 527 554,38 354 441,79 239 045,00 17 228 050,64 22 288 509,38 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji I. Odsetki II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej (F+G-H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk netto (K-L-M) Główny Księgowy Funduszu Składkowego Elżbieta Pińciurek Dyrektor Biura Zarządu Funduszu Składkowego Jacek Bachański Zarząd Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników Artur Brzóska 15.05.2015 r. 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. – 31 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Dane za okres Treść ubiegły 2013 bieżący 2014 2 3 1 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 523 644 687,78 540 872 738,42 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 - Korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał ( fundusz) własny na początek okresu po korektach 523 644 687,78 540 872 738,42 4. Fundusz składkowy na początek okresu 465 964 679,69 523 220 310,13 4.1. Zmiany funduszu składkowego 57 255 630,44 17 228 050,64 a) zwiększenia 57 255 630,44 17 228 050,64 523 220 310,13 540 448 360,77 424 377,65 424 377,65 0,00 0,00 b) zmniejszenia 4.2. Fundusz składkowy na koniec okresu 5. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny a) zwiększenia b) zmniejszenia 424 377,65 424 377,65 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.2. Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 57 255 630,44 17 228 050,64 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 57 255 630,44 17 228 050,64 a) zwiększenia b) zmniejszenia 57 255 630,44 17 228 050,64 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 17 228 050,64 22 288 509,38 a) Zysk netto 17 228 050,64 22 288 509,38 540 872 738,42 563 161 247,80 a) zwiększenia b) zmniejszenia b) Strata netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) Główny Księgowy Funduszu Składkowego Elżbieta Pińciurek Dyrektor Biura Zarządu Funduszu Składkowego Jacek Bachański Zarząd Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników Artur Brzóska 15.05.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Dane za okres Wyszczególnienie 1 ubiegły 2013 bieżący 2014 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wynik finansowy netto (zysk/strata) 17 228 050,64 22 288 509,38 II. Korekty o pozycje: 23 908 275,15 7 229 716,10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 32 – 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 1. Amortyzacja 3 4 534 445,26 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1 624 345,20 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 4 406 408,31 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 178 434,86 -3 830,19 -228 837,32 2 599 547,39 15 854 718,28 2 009 127,48 2 946 715,87 -561 522,58 622 798,20 404 544,73 10. Inne korekty -213,84 III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 41 136 325,79 29 518 225,48 I. Wpływy 230,00 51 628 175,39 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 230,00 3 830,19 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych 3. Z aktywów finansowych, w tym: 51 624 345,20 - zbycie aktywów finansowych 50 000 000,00 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 1 624 345,20 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II.Wydatki 51 392 058,86 91 296 706,42 11 316,00 4 551,00 1 380 742,86 1 753 204,33 3. Na aktywa finansowe 20 000 000,00 89 538 951,09 - nabycie aktywów finansowych 20 000 000,00 89 538 951,09 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 30 000 000,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II ) -51 391 828,86 -39 668 531,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II ) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) -10 255 503,07 -10 150 305,55 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym -10 255 503,07 -10 150 305,55 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. – 33 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 294 154 451,05 283 898 947,98 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 283 898 947,98 273 748 642,43 433,82 727,94 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania (ZFŚS) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 3 F. Środki pieniężne na początek okresu Główny Księgowy Funduszu Składkowego Elżbieta Pińciurek Dyrektor Biura Zarządu Funduszu Składkowego Jacek Bachański Zarząd Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników Artur Brzóska 15.05.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rady Nadzorczej Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników (zwanego dalej „Funduszem”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Żurawiej 32/34, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 584.278.338,16 złotych, 3) rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto w wysokości 22.288.509,38 złotych, 4) zestawienie zmian w funduszu własnym za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę 22.288.509,38 złotych, 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę (-)10.150.305,55 złotych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Funduszu. Zarząd oraz Rada Nadzorcza Funduszu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 34 – 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MSIG 201/2015 (4832) poz. 15698–15698 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I - sporządzone zostało, w istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie o rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z przepisami prawa wpływającymi na treść sprawozdania finansowego. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_201_001 Fundusz nie jest zobowiązany do sporządzenia sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Kluczowy Biegły Rewident Hanna Rosiak wpisana do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 7893 wykonująca usługę w imieniu Andrzej Skórzewski wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 9409 Prezes Zarządu FINANS - SERVIS Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. Grupa FINANS - SERVIS z siedzibą w Warszawie wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 205 Warszawa, dnia 15 maja 2015 roku Uchwała nr 14/IX/2015 Rady Nadzorczej Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników z dnia 22 czerwca 2014 roku w sprawie: zatwierdzenia sprawozdania finansowego Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników za 2014 rok Na podstawie §14 ust. 1 rozporządzenia Ministra Polityki Społecznej z dnia 31 marca 2005 roku w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (Dz. U. z 2005 r. Nr 68, poz. 599) oraz w związku z § 11 ust. 3 pkt 4 statutu Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników stanowiącego załącznik do zarządzenia Nr 35 Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 grudnia 2008 r. w sprawie nadania statutu Funduszowi Składkowemu Ubezpieczenia Społecznego Rolników (Dz. Urz. Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi Nr 30 z dnia 29 grudnia 2008 r., poz. 37, ze zmianami) uchwala się, co następuje: §1 1. Rada Nadzorcza Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników zatwierdza sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników za 2014 rok. 2. Integralną część niniejszej uchwały stanowią załączniki: a) załącznik Nr 1 - Sprawozdanie finansowe Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników za 2014 rok, b) załącznik Nr 2 - Opinia i raport biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników za 2014 rok. §2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Nadzorczej Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników Albert Dziura Sekretarz Rady Nadzorczej Funduszu Składkowego Ubezpieczenia Społecznego Rolników Zbigniew Obrocki 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. – 35 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY