Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe GK Indykpol za I

Transkrypt

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ INDYKPOL
SPORZĄDZONE ZA OKRES ZAKOŃCZONY
DNIA 30 CZERWCA 2013 ROKU
Sierpień 2013
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ INDYKPOL
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
Spis treści
1.
WYBRANE DANE SKONSOLIDOWANE ....................................................................................... 3
2.
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW................. 4
3.
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ....................... 5
4.
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH............... 6
5.
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......... 7
6.
INFORMACJE OGÓLNE.............................................................................................................. 8
7.
SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ INDYKPOL ................................................................................. 8
8.
SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ.................................................................................. 9
9.
SKŁAD RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ .................................................................. 9
10.
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................. 9
11.
PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 9
11.1.
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI................................................................................................ 9
11.2.
WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ................................................. 9
12.
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI................................................................. 9
13.
NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE ................................................................................... 10
13.1.
STANDARDY I ZMIANY W STANDARDACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INTERPRETACJACH DO
TYCH STANDARDÓW OBOWIĄZUJĄCE NA DZIEŃ 01 STYCZNIA 2013 R.................................. 10
14.
ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH..................... 11
14.1.
PROFESJONALNY OSĄD ......................................................................................................... 11
14.2.
NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW ................................................................................................... 11
15.
ZASADY RACHUNKOWOŚCI.................................................................................................... 11
15.1.
PRZELICZANIE POZYCJI WYRAśONYCH W WALUCIE OBCEJ .................................................. 12
16.
INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH....................................................... 12
17.
PRZYCHODY I KOSZTY ........................................................................................................... 14
17.1.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY................................................................................................... 14
17.2.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU, W TYM KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................ 14
17.3.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .................................................................................. 15
17.4.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ......................................................................................... 15
17.5.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE NETTO ........................................................................... 16
18.
UDZIAŁY I AKCJE ................................................................................................................... 16
18.1.
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE (DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE) .................................... 16
19.
ZAWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKTYWÓW I ICH ODWRÓCENIE ....... 16
20.
REZERWY............................................................................................................................... 17
21.
POZYCJE WARUNKOWE I POZOSTAŁE POZYCJE POZABILANSOWE ........................................ 17
22.
ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO....................... 17
23.
INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH....................................................................... 17
24.
PODATEK DOCHODOWY ......................................................................................................... 18
25.
CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ....................................................................... 19
26.
INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUśNYCH I KAPITAŁOWYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH............................................................................................... 19
27.
INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY. ................. 19
28.
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE. ............................................................................... 19
29.
DODATKOWE INFORMACJE .................................................................................................... 20
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZAMIESZCZONE NA STRONACH 8—20 STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ
NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA
2
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
1. Wybrane dane skonsolidowane
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Przychody netto ze sprzedaŜy
I pół. 2013
narastająco
I pół. 2012
narastająco
I pół. 2013
narastająco
EUR
I pół 2012
narastająco
EUR
475 498
496 304
112 839
117 480
5 527
6 931
1 312
1 641
Zysk (strata) brutto
436
1 895
103
449
Zysk (strata) netto
400
1 033
95
245
14 261
12 482
3 384
2 955
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
(1 523)
(5 076)
(361)
(1 202)
(13 163)
(9 054)
(3 124)
(2 143)
(425)
(1 648)
(101)
(390)
0,13
0,33
0,03
0,08
30.06.2013
31.12.2012
30.06.2013
31.12.2012
442 379
459 480
102 185
112 392
75 179
82 426
17 366
20 162
Zobowiązania krótkoterminowe
205 628
216 098
47 498
52 859
Kapitał własny
161 572
160 956
37 321
39 371
15 623
15 623
3 609
3 821
3 124 500
3 124 500
3 124 500
3 124 500
51,71
51,51
11,94
12,60
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
Przepływy pienięŜne netto, razem
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
Stan na dzień
Aktywa razem
Zobowiązania długoterminowe
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję w (zł / EUR)
3
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
2. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres obrotowy zakończony dnia
oraz za okres obrotowy zakończony dnia 30 czerwca 2012 (w tysiącach złotych)
30 czerwca 2013 roku
Nota
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
Przychody ze sprzedaŜy produktów
17.1
432 386
437 327
Przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów
17.1
43 112
58 977
475 498
496 304
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
17.2
373 081
361 138
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
17.2
41 017
57 816
414 098
418 954
Koszt własny sprzedaŜy
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
61 400
77 350
Koszty sprzedaŜy
17.2
42 967
55 196
Koszty ogólnego zarządu
17.2
14 379
16 435
Pozostałe przychody operacyjne
17.3
2 368
2 578
Pozostałe koszty operacyjne
17.4
895
1 366
5 527
6 931
(5 091)
(5 036)
436
1 895
36
862
400
1 033
400
1 033
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Koszty finansowe netto
17.5
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
24
Działalność zaniechana
Zysk /(strata) netto za okres
Inne całkowite dochody netto
-
-
400
1 033
akcjonariuszy jednostki dominującej
412
1 030
udziały nie dające kontroli
(12)
3
400
1 033
akcjonariuszy jednostki dominującej
412
1 030
udziały nie dające kontroli
(12)
3
400
1 033
podstawowy z zysku za okres
0,13
0,33
podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej
0,13
0,33
rozwodniony z zysku za okres
0,13
0,33
rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej
0,13
0,33
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY
Zysk ogółem przypadający na
Łączne całkowite dochody przypadające na
Zysk/(strata) netto na jedną akcję
Inne całkowite dochody nie wystąpiły.
Podpis osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
……………………………………………….
Waldemar Połucha
Dyrektor Finansowy - Główny Księgowy Grupy Indykpol
……………………………………………….
Piotr Kulikowski
Prezes Zarządu
Spółki Dominującej
Olsztyn, dnia 30 sierpnia 2013 roku
4
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku (w tysiącach złotych)
AKTYWA
Nota
Aktywa trwałe (długoterminowe)
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Wartości niematerialne
Wartość firmy
30.06.2013
31.12.2012
220 895
228 534
205 180
211 758
532
532
2 167
2 342
1 103
1 103
Pozostałe aktywa finansowe
18.1
76
81
NaleŜności handlowe i pozostałe
18.1
1 280
1 541
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
24
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
Zapasy
NaleŜności handlowe i pozostałe
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Pozostałe aktywa finansowe
18.1
Rozliczenia międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
PASYWA
Kapitał własny (przypisany
akcjonariuszom jednostki
dominującej)
10 557
11 177
221 484
230 946
81 542
90 598
134 824
135 937
2 003
2 425
20
35
3 095
1 951
442 379
459 480
30.06.2013
31.12.2012
161 196
160 572
Kapitał zakładowy
15 623
15 623
Pozostałe kapitały
101 136
107 815
44 437
37 134
Zyski zatrzymane
Kapitały własne przypadające
udziałom niedającym kontroli
Kapitał własny ogółem
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i poŜyczki
Rezerwy długoterminowe
20
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Dotacje
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
24
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i poŜyczki
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Rezerwy krótkoterminowe
20
Dotacje
Pochodne instrumenty finansowe
28
376
384
161 572
160 956
75 179
82 426
37 928
42 569
1 145
1 145
9 769
10 543
14 927
15 884
11 410
12 285
205 628
216 098
117 505
120 961
74 345
89 880
9 638
2 606
3 579
2 651
561
-
Stan zobowiązań ogółem
280 807
298 524
SUMA PASYWÓW
442 379
459 480
……………………………………………….
Waldemar Połucha
……………………………………………….
Piotr Kulikowski
Prezes Zarządu
5
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
4. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienięŜnych
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienięŜnych za okres obrotowy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku
01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013
30.06.2012
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Amortyzacja
412
1 030
13 849
11 452
8 595
8 337
Zysk akcjonariuszy mniejszościowych
(12)
3
Zyski (straty) z tyt. róŜnic kursowych
254
86
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4 919
5 546
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(221)
92
Zmiana stanu rezerw
6 157
7 415
Zmiana stanu zapasów
9 054
(5 988)
Zmiana stanu naleŜności
4 126
1 026
(18 065)
(1 617)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(827)
(3 507)
Inne korekty
(131)
59
14 261
12 482
Wpływy
1 158
615
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1 094
419
64
20
2
-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i poŜyczek
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Z aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
dywidendy i udziały w zyskach
2
-
62
20
spłata udzielonych poŜyczek długoterminowych
20
20
inne wpływy z aktywów finansowych
42
-
-
176
Wydatki
2 681
5 691
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2 681
5 615
Na aktywa finansowe, w tym:
-
76
w pozostałych jednostkach
-
76
w pozostałych jednostkach
Inne wpływy inwestycyjne
udzielone poŜyczki długoterminowe
-
76
(1 523)
(5 076)
Wpływy
775
3 040
Kredyty i poŜyczki
124
2 395
Otrzymane płatności z tytułu umów leasingu
363
346
Inne wpływy finansowe
288
299
Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wydatki
13 938
12 094
Spłaty kredytów i poŜyczek
8 483
4 932
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 254
1 141
Odsetki
4 200
6 021
Inne wydatki finansowe
1
-
(13 163)
(9 054)
Przepływy pienięŜne netto, razem
(425)
(1 648)
Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym:
(422)
(1 610)
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych
(3)
(38)
Środki pienięŜne na początek okresu
2 425
4 047
Środki pienięŜne na koniec okresu, w tym:
2 003
2 437
-
-
179
276
o ograniczonej moŜliwości dysponowania
Dodatkowe informacje o przepływach pienięŜnych
Podatek dochodowy zapłacony
……………………………………………….
Waldemar Połucha
……………………………………………….
Piotr Kulikowski
Prezes Zarządu
6
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
5. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres obrotowy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku
Przypadający na akcjonariuszy Spółki
Kapitał
Pozostałe
Zyski
akcyjny
kapitały
zatrzymane
Razem
Na dzień 1 stycznia
2012 r.
Rozwiązanie rezerwy
z tytułu podatku
dochodowego
RóŜnice kursowe z
konsolidacji
Zysk lub (strata) lat
ubiegłych
Zysk lub (strata)
roku
RóŜnice
konsolidacyjne
Wypłata dywidendy
przez spółkę zaleŜną
Wypłata dywidendy*
Udział akcjonariuszy
posiadających udziały
niedające kontroli
Na dzień 30
czerwca 2012 r.
Na dzień 1 stycznia
2013 r.
Rozwiązanie rezerwy
z tytułu podatku
dochodowego
RóŜnice kursowe z
konsolidacji
Zysk lub (strata) lat
ubiegłych
Zysk lub (strata)
roku
RóŜnice
konsolidacyjne
Udział akcjonariuszy
posiadających udziały
niedające kontroli
Na dzień 30
czerwca 2013 r.
Przypadający na
akcjonariuszy
mniejszościowych
Kapitał własny
ogółem
15 623
104 421
45 574
165 618
399
166 017
-
-
180
180
-
180
-
-
129
129
-
129
-
5 792
(5 792)
-
-
-
-
-
1 030
1 030
-
1 030
-
(8)
(129)
(137)
-
(137)
-
(1 353)
-
(1 353)
-
(1 353)
-
(1 500)
1 500
-
-
-
-
-
-
-
6
6
15 623
107 352
42 492
165 467
405
165 872
15 623
107 815
37 134
160 572
384
160 956
-
-
141
141
-
141
-
-
(45)
(45)
-
(45)
-
(3 306)
3 306
-
-
-
-
-
412
412
-
412
-
(3 373)
3 489
116
-
116
-
-
-
-
(8)
(8)
15 623
101 136
44 437
161 196
376
161 572
* postawiono do wypłaty w dniu 29 maja 2012, wypłacono w dniu 31 sierpnia 2012.
……………………………………………….
Waldemar Połucha
……………………………………………….
Piotr Kulikowski
Prezes Zarządu
7
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
6. Informacje ogólne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres obrotowy zakończony 30 czerwca 2013 roku oraz zawiera dane
porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres obrotowy
zakończony 30 czerwca 2012 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, z przepływów pienięŜnych oraz ze zmian w kapitale
własnym.
Indykpol S.A. – jednostka dominująca Grupy Kapitałowej - została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 listopada 1993 roku.
Siedziba Spółki dominującej mieści się w Olsztynie przy ul. Jesiennej 3.
Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000037732.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 510523536.
Czas trwania Spółki dominującej jest nieograniczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest:
•
przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu wg PKD – 10.12Z,
•
produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego wg PKD – 10.13Z,
•
chów i hodowla drobiu wg PKD – 01.47Z.
Spółka dominująca działa w branŜy spoŜywczej.
7. Skład Grupy Kapitałowej Indykpol
Indykpol S.A. Kapitał podstawowy 15 623 tys. zł
LZD „Eldrob” S.A.
Kapitał podstawowy 7 767 tys. zł
Siedziba: Świebodzin
Zakres działalności: usługowa produkcja przetwórcza
Metoda konsolidacji: pełna
Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 98,74%/98,74%
„OZKOM” Sp. z o.o.
Siedziba: Olsztyn
Zakres działalności: usługi informatyczne i komputerowe
Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 100%/100%
Nutripol Sp. z o.o.
Siedziba: Olsztynek
Zakres działalności: produkcja gotowej paszy dla zwierząt
gospodarskich
Indykpol Brand Management
Sp. z o.o.
Kapitał podstawowy 10 tys. zł
Siedziba: Warszawa
Zakres działalności: dzierŜawa własności intelektualnej
i podobnych produktów,
z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim
Indykpol Brand Management
Sp. z o.o. Sp. komandytowa
Siedziba: Warszawa
Zakres działalności: dzierŜawa własności intelektualnej i
podobnych produktów,
z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim
Udział w kapitale zakładowym/prawach głosu: 99,99%/99,99%
„Futbolnet.pl” Sp. z o.o.
(w likwidacji)
Siedziba: Warszawa
Zakres działalności: działalność portali internetowych
WołŜańskie Delikatesy Sp. z o.o.
Kapitał podstawowy 40 000 tys.
RUB
(4 103 tys. zł; wg kursu z dnia
nabycia)
Siedziba: Wierchnie Usłonie Republika Tatarstan (Fed. Rosyjska)
Zakres działalności: produkcja pasz, produkcja piskląt, chów i
ubój indyków
oraz produkcja wyrobów drobiowych
Eurolab Gmbh. (w likwidacji)
Kapitał podstawowy 25 tys. EUR
(102 tys. zł; wg kursu z dnia
nabycia)
Siedziba: Guben (Niemcy)
Zakres działalności: dystrybucja wyrobów i towarów na
terytorium Niemiec
oraz sprzedaŜ piskląt i zakup Ŝywca
8
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
8. Skład Zarządu Spółki dominującej
Skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2013 roku był jednoosobowy. Funkcję Prezesa Zarządu – Dyrektora
Generalnego pełnił Piotr Kulikowski.
Funkcje Prokurentów pełniły następujące osoby:
•
Waldemar Połucha
– Dyrektor Finansowy - Główny Księgowy Grupy Indykpol,
•
Mirosława śejmo
– Dyrektor ds. Personelu i Organizacji,
•
Leszek Krzewicki
– Dyrektor ds. Techniki i Inwestycji,
•
Maciej Sośnicki
– Dyrektor Zarządzający ds. Surowca Grupy Indykpol,
•
Halina Kirejczyk
– Dyrektor ds. SprzedaŜy i Dystrybucji,
•
Halina Gajdzińska
– Dyrektor ds. Jakości,
•
Ryszard Waśniewski
- Dyrektor Zarządzający ds. Operacyjnych Grupy Indykpol.
9. Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki dominującej w dniu 21 maja 2013 roku przyjęło rezygnację Pana Romana
Malinowskiego z funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz postanowiło, Ŝe Rada Nadzorcza VIII kadencji Indykpol S.A. w Olsztynie
będzie funkcjonować w składzie pięcioosobowym. W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2013 roku
wchodzili:
•
Feliks Kulikowski
– Prezes Rady Nadzorczej,
•
Dorota Madejska
– Wiceprezes Rady Nadzorczej,
•
Alfred Sutarzewicz
– Członek Rady,
•
Stanisław Pacuk
– Członek Rady,
•
Andrzej Dorosz
– Członek Rady.
10.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 30 sierpnia 2013
roku.
11.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Indykpol S.A. i Spółek zaleŜnych zostały sporządzone zgodnie z zasadą kosztu
historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Wartość
bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które moŜna przypisać
ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę dominującą i Spółki zaleŜne w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagroŜenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.
11.1.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(„MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej („KIMSF”).
11.2.
Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą sprawozdania finansowego jest złoty polski.
12.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
W pierwszym półroczu 2013 i w okresie porównawczym Grupa nie zmieniała stosowanych zasad rachunkowości.
9
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
13.Nowe standardy i interpretacje
13.1.
Standardy i zmiany w standardach rachunkowości oraz interpretacjach do tych standardów
obowiązujące na dzień 01 stycznia 2013 r.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za I półrocze 2013 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2012 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniŜej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieŜącego i porównywalnego. Szczegółowy opis zasad rachunkowości przyjętych
przez Grupę INDYKPOL został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2012 rok,
opublikowanym w dniu 21 marca 2013 roku.
Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązują od 1 stycznia 2013
roku:
a)
MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej,
b)
Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze,
c)
Zmiany w MSR 1 Prezentacja pozycji Pozostałych całkowitych dochodów,
d)
Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia – kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych,
e)
Zmiany do róŜnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej (Annual Improvements 2009-2011),
f)
Zmiany w MSSF 1.
Główne konsekwencje zastosowania nowych regulacji:
•
MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej
Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i w załoŜeniu ma ułatwić stosowanie wyceny w wartości godziwej
poprzez zmniejszenie złoŜoności rozwiązań i zwiększenie konsekwencji w stosowaniu zasad wyceny wartości godziwej.
W standardzie wyraźnie określono cel takiej wyceny i sprecyzowano definicję wartości godziwej.
Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
•
Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze
Zmiany w MSR 19 zostały opublikowane w dniu 16 czerwca 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2013 roku lub później. Zmiany eliminują moŜliwość opóźnienia w rozpoznaniu zysków i strat
znaną jako „metoda korytarzowa”. Ponadto poprawiają prezentację wynikających z planów świadczeń pracowniczych zmian
w bilansie oraz niezbędnych szacunków prezentowanych w innych dochodach całkowitych, jak równieŜ rozszerzają zakres
wymaganych ujawnień z tym związanych.
•
Zmiany w MSR 1 Prezentacja pozycji Pozostałych całkowitych dochodów
Zmiany w MSR 1 zostały opublikowane w dniu 16 czerwca 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 lipca 2012 roku lub później. Zmiany dotyczą grupowania pozycji pozostałych całkowitych dochodów
mogących zostać przeniesionych do rachunku zysków i strat. Zmiany potwierdzają ponadto moŜliwość prezentacji pozycji
pozostałych całkowitych dochodów i pozycji rachunku zysków i strat jako jedno bądź dwa oddzielne sprawozdania.
•
Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia – kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych
Zmiany w MSSF 7 zostały opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później. Nie zmieniając generalnych zasad odnośnie kompensowania aktywów
i zobowiązań finansowych, rozszerzono zakres ujawnień odnośnie kompensowanych ze sobą kwot. Wprowadzono równieŜ wymóg
szerszych (bardziej przejrzystych) ujawnień związanych z zarządzaniem ryzykiem kredytowym z wykorzystaniem zabezpieczeń
(zastawów) otrzymanych lub przekazanych.
•
Zmiany do róŜnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej (Annual Improvements 2009-2011)
W dniu 17 maja 2012 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do siedmiu standardów wynikające z projektu proponowanych
zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w czerwcu 2011 roku. Mają one
zastosowanie przewaŜnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później (w zaleŜności
od standardu).
Grupa stosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2013 roku, chyba Ŝe przewidziano inny okres
ich wejścia w Ŝycie.
Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
•
Zmiany w MSSF 1
Zmiany w MSSF 1 zostały opublikowane w dniu 13 marca 2012 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2013 roku lub później. Celem zmian jest umoŜliwienie zwolnienia jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy
z pełnego retrospektywnego zastosowania wszystkich MSSF w przypadku, gdy jednostki takie korzystają z poŜyczek rządowych
oprocentowanych poniŜej stóp rynkowych.
Zastosowanie nowego standardu nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Ponadto, Grupa w niniejszym sprawozdaniu finansowym po raz pierwszy zastosowała następujące standardy lub ich zmiany,
kierując się datami wejścia w Ŝycia ustalonymi przez Komisję Europejską, a które róŜniły się od tych ustalonych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
•
Zmiana do MSR 12 Podatek odroczony: Odzyskiwalność aktywów stanowiących podstawę jego ustalenia
Zmiana do MSR 12 została opublikowana w dniu 20 grudnia 2010 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2012 roku lub później. Zmiana doprecyzowuje m.in. sposób wyceny aktywów i rezerw z tytułu podatku
odroczonego w przypadku nieruchomości inwestycyjnych wycenianych zgodnie z modelem wartości godziwej określonym w MSR
40 Nieruchomości inwestycyjne. Wejście w Ŝycie zmienionego standardu spowoduje teŜ wycofanie interpretacji SKI – 21 Podatek
dochodowy – odzyskiwalność przeszacowanych aktywów niepodlegających amortyzacji.
Zmieniony MSR 12 nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Grupa nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych za I półrocze 2012 roku i/lub na dzień 31 grudnia 2012
roku.
10
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
14.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
14.1.
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w Ŝadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się
subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iŜ sprawozdanie finansowe będzie zawierać
właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
– prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy
pienięŜne,
– odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
– obiektywne,
– sporządzone zgodnie z zasadą ostroŜnej wyceny,
– kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 30 czerwca 2013 roku dotyczy rezerw na aktywa biologiczne i zapasy. Spółka dominująca
posiada aktywa biologiczne, na które składają się stada hodowlane i tuczowe indyków, do których zastosowanie ma MSR 41
Rolnictwo.
W początkowym ujęciu wszystkie aktywa biologiczne wyceniane są w cenie nabycia. Na dzień bilansowy aktywa biologiczne
wyceniane są w koszcie wytworzenia podlegającym w tym przypadku odpisom z tytułu utraty wartości a w przypadku stad
hodowlanych równieŜ umorzeniu równemu wartości jaj wyprodukowanych przez stado. Wartością rezydualną stad hodowlanych
jest wartość rzeźna stada hodowlanego. W przypadku stad tuczowych nie występuje umorzenie.
Występujące losowe przypadki nieproduktywności stad hodowlanych mierzonych ilością zniesionych jaj oraz chorób, są dla Spółki
dominującej przesłanką do tworzenia cyklicznie, na podstawie historycznych doświadczeń, zgodnie z zasadą ostroŜności
bilansowej, odpisów aktualizujących potencjalne ryzyko. Spółka dominująca aktualizuje kwotę rezerwy biorąc pod uwagę bieŜącą
sytuację i wynik hodowli z ostatnich kilku lat. Na dzień 30 czerwca 2013 roku Zarząd Spółki dominującej ustalił wartość rezerwy
na aktywa biologiczne na poziomie 1 700 tys. zł.
14.2.
Niepewność szacunków
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dominującej dokonania szacunków,
jako Ŝe wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie moŜe zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd
weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje
lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego teŜ szacunki dokonane na 30 czerwca 2013 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.
Główne szacunki zostały opisane w następujących notach:
Nota
Odpisy
aktualizujące
handlowych
Odpisy
aktualizujące
udziałów
Rodzaj ujawnionej informacji
wartość
wartość
naleŜności
posiadanych
Grupa ma zawartą umowę z ubezpieczycielem zgodnie, z którą
naleŜności handlowe są ubezpieczone średnio w 90 % wartości
do wysokości przyznanego limitu. JeŜeli limit nie moŜe zostać przyznany
lub zostanie dla klienta cofnięty, w sytuacji zagroŜenia utraty
wierzytelności Grupa tworzy odpis na utratę wartości zgodnie
z obowiązująca wewnętrzna procedurą. Charakterystyka odpisów
została przedstawiona w Nocie 19.
Charakterystykę odpisów posiadanych udziałów zawiera Nota 19.
Podatek dochodowy
ZałoŜenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku
odroczonego. Grupa tworząc aktywa od podatku dochodowego bierze
pod uwagę moŜliwość jego wykorzystania w najbliŜszej dającej się
przewidzieć przyszłości uwzględniając zasadę ostroŜności bilansowej.
Podstawowe składniki aktywów z tytułu podatku dochodowego na dzień
30 czerwca br. to korzyść podatkowa z tytułu wniesienia aportem do
spółki zaleŜnej znaków towarowych w kwocie 2 798 tys. zł oraz wartość
nierozliczonych strat podatkowych w kwocie 3 608 tys. zł.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz
innych instrumentów finansowych
Charakterystyka została przedstawiona szczegółowo w Nocie 28.
Zapasy
Spółka dominująca tworzy rezerwy na zapasy (wyroby gotowe, aktywa
biologiczne) w związku z duŜa zmiennością warunków rynkowych.
Prezentacja odpisów w Nocie 19.
Rezerwy
Rezerwy
dotyczące
przewidywanych
kosztów
handlowych,
niewykorzystanych urlopów oraz innych tytułów zostały ujawnione
w Nocie 20.
15.Zasady rachunkowości
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadami wynikającymi z Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Prezentacja sprawozdania oparta jest na MSR 34
Śródroczna sprawozdawczość finansowa przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieŜącego i porównywalnego.
PowyŜsze zasady zostały opublikowane w raporcie rocznym za rok 2012.
W bieŜącym półroczu nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Indykpol S. A. oraz sprawozdania finansowe
jej jednostek zaleŜnych sporządzone kaŜdorazowo za okres zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku. Sprawozdania finansowe
11
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
jednostek zaleŜnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej,
przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji
i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieŜności w stosowanych zasadach
rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji
w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, Ŝe dowodzą wystąpienia utraty
wartości.
Jednostki zaleŜne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane
od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio
lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zaleŜne, więcej niŜ połowę liczby głosów w danej spółce, chyba, Ŝe moŜliwe jest
do udowodnienia, Ŝe taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce równieŜ wtedy,
gdy Grupa ma moŜliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.
15.1.
Przeliczanie pozycji wyraŜonych w walucie obcej
Transakcje wyraŜone w walutach innych niŜ polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu „forward”.
Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pienięŜne wyraŜone w walutach innych niŜ polski złoty są przeliczane
na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia róŜnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji:
- przychodów ze sprzedaŜy; jeŜeli dotyczą naleŜności z tytułu dostaw i usług,
- kosztu własnego sprzedaŜy; jeŜeli dotyczą zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
- pozostałych przychodów/kosztów operacyjnych, jeŜeli dotyczą naleŜności lub zobowiązań z tytułu sprzedaŜy/zakupu
rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
- przychodów (kosztów) finansowych w przypadku pozostałych pozycji aktywów lub pasywów.
Aktywa i zobowiązania niepienięŜne ujmowane według kosztu historycznego wyraŜonego w walucie obcej są wykazywane
po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepienięŜne ujmowane według wartości godziwej wyraŜonej
w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
30.06.2013
31.12.2012
30.06.2012
4,3292
4,0882
4,2613
30.06.2013
31.12.2012
30.06.2012
4,2140
4,1736
4,2246
EURO
Kurs średni, liczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień kaŜdego miesiąca w danym
okresie
EURO
16.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angaŜuje się w działalność gospodarczą, w związku, z którymi moŜe uzyskiwać przychody i ponosić koszty
(w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie
wyników działalności segmentu, a takŜe
c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Segmenty branŜowe
Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Spółki Dominującej oparty jest na segmentach branŜowych. Organizacja
i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.
KaŜdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby.
Dla celów zarządczych działalność Grupy została podzielona na trzy segmenty branŜowe: Segment A – działalność podstawową,
którą jest produkcja mięsa i przetworów z drobiu, Segment B – chów i hodowlę drobiu, Segment C – produkcja i sprzedaŜ pasz.
W poniŜszych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i zobowiązań
poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres zakończony odpowiednio 30 czerwca 2013 roku i 30 czerwca 2012
roku.
01.01.2013 - 30.06.2013
Przychody ze sprzedaŜy:
od klientów zewnętrznych
z tytułu transakcji
pomiędzy segmentami
(powyŜej 10% obrotów)
Przychody z tytułu
odsetek
Koszty z tytułu odsetek
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
Aktywa segmentu
Zobowiązania segmentu
Produkcja mięsa
i przetworów
410 733
410 733
Chów i hodowla
drobiu
36 325
36 325
Produkcja i
sprzedaŜ pasz
107 332
36 977
Pozostałe
11 456
9 624
Razem
565 846
493 659
-
-
70 355
1 832
72 187
-
-
-
-
-
654
3 758
-
1 190
33
654
4 981
(7 523)
415 343
279 416
6 078
45 692
-
1 817
61 280
53 625
2 090
68 758
4 667
2 462
591 073
337 708
12
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
Pozostałe informacje dotyczące segmentów
Amortyzacja:
rzeczowych aktywów
trwałych
wartości niematerialnych
7 464
842
228
1 489
10 023
7 294
170
-
842
-
227
1
-
8
1 481
-
8 371
1 652
Nakłady inwestycyjne
na:
rzeczowe aktywa trwałe
wartości niematerialne
1 736
1 726
10
447
447
-
40
40
-
-
2 223
2 213
10
Odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości
zapasów
862
1 700
-
-
2 562
Uzgodnienia z danymi skonsolidowanymi
Łączne wartości
segmentów
operacyjnych
565 846
Pozycje
Przychody z tytułu odsetek
654
4 981
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 462
Aktywa
591 073
Zobowiązania
337 708
Amortyzacja:
rzeczowych aktywów trwałych
10 023
8 371
1 652
Nakłady inwestycyjne na:
2 223
2 213
10
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości zapasów
2 562
Wyłączenia pomiędzy
segmentami
90 348
162
162
2 026
148 694
56 901
1 428
(39)
1 467
-
Łączne wartości
jednostki
475 498
-
2 562
492
4 819
436
442 379
280 807
8 595
8 410
185
2 223
2 213
10
Produkcja mięsa
i przetworów
441 567
441 567
Chów i hodowla
drobiu
30 753
30 753
Produkcja i
sprzedaŜ pasz
110 465
46 946
Pozostałe
15 051
15 051
Razem
597 836
534 317
-
-
63 519
-
63 519
-
-
-
-
-
679
4 362
-
1 210
234
680
5 806
(8 479)
445 151
303 469
4 200
46 141
-
1 192
57 344
50 016
2 521
69 975
4 473
(567)
618 611
357 958
7 616
455
220
1 508
9 800
7 467
150
455
-
219
-
12
1 496
8 153
1 645
Nakłady inwestycyjne
na:
5 242
5 173
69
251
251
-
75
75
-
47
47
-
5 615
5 546
69
Odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości
zapasów
(334)
(1 000)
-
-
(1 334)
01.01.2012 - 30.06.2012
Przychody ze sprzedaŜy:
z tytułu transakcji
pomiędzy segmentami
(powyŜej 10% obrotów)
Przychody z tytułu
odsetek
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
Aktywa segmentu
Zobowiązania segmentu
Pozostałe informacje dotyczące segmentów
Amortyzacja:
rzeczowych aktywów
trwałych
13
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
Uzgodnienia z danymi skonsolidowanymi
Pozycje
Łączne wartości
segmentów
operacyjnych
597 836
680
5 806
-
Wyłączenia pomiędzy
segmentami
101 532
300
300
-
Łączne wartości
jednostki
496 304
380
5 506
-
(567)
618 611
357 958
9 800
8 153
1 645
5 615
5 546
69
-
(2 462)
153 048
58 266
1 463
1 463
-
1 895
465 563
299 691
8 337
8 153
183
5 615
5 546
69
-
(1 334)
-
(1 334)
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
Aktywa
Zobowiązania
Amortyzacja:
rzeczowych aktywów trwałych
Nakłady inwestycyjne na:
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości zapasów
Przychody od klientów zewnętrznych. Podział geograficzny odpowiada lokalizacji finalnych odbiorców.
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
388 609
400 254
Zagranica, w tym
86 889
96 050
Niemcy
14 222
22 561
Litwa
5 168
6 394
Austria
2 086
883
21 879
8 438
Czechy
7 766
8 212
Dania
4 389
4 714
Francja
6 561
14 983
Portugalia
1 267
916
Belgia
8 513
9 893
Hiszpania
1 474
6 623
Ukraina
1 689
1 203
Słowacja
4 014
5 091
Irlandia
6 909
4 939
Kraj (Polska)
Wielka Brytania
Inne kraje
Razem
952
1 200
475 498
496 304
17.Przychody i koszty
17.1.
Przychody ze sprzedaŜy produktów
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
431 478
437 912
kwoty zafakturowane
431 478
437 912
RóŜnice kursowe dotyczące naleŜności z tytułu dostaw i usług
Razem przychody ze sprzedaŜy produktów
Przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów
908
(585)
432 386
437 327
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
43 112
58 977
kwoty zafakturowane
43 112
58 977
43 112
58 977
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
Razem przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów
17.2.
Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych
Koszty według rodzaju
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych
Koszty świadczeń pracowniczych
ZuŜycie materiałów i energii
Usługi obce
8 595
8 337
31 502
35 887
390 263
389 043
83 840
100 970
Podatki i opłaty
2 371
2 251
Pozostałe koszty
2 516
3 490
519 087
539 978
Razem koszty rodzajowe
14
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń
międzyokresowych (+/-)
1 151
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-)
(597)
(1 343)
(89 214)
(101 532)
41 017
57 816
471 444
490 585
373 081
361 138
372 663
361 138
Obroty wewnętrzne
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów, sprzedaŜy i koszty ogólnego zarządu
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (+)
wartość wg kosztu wytworzenia
róŜnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+)
wartość wg ceny nabycia
Koszty sprzedaŜy (+)
utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość naleŜności
(4 334)
418
-
41 017
57 816
41 017
57 816
42 967
55 196
42 563
55 196
404
-
Koszty ogólnego zarządu (+)
14 379
16 435
Razem koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów, sprzedaŜy i koszty ogólnego zarządu
14 379
16 435
471 444
490 585
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
24 330
27 797
Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty wynagrodzeń (+)
Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (+)
Razem koszty świadczeń pracowniczych
17.3.
7 172
8 090
31 502
35 887
Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartości niematerialne
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów
trwałych
Rozliczenie inwentaryzacji środków pienięŜnych i rzeczowych
aktywów trwałych
Przychody z tytułu sprzedaŜy pozostałych składników majątku
Zysk z odsprzedaŜy usług, refakturowanych odpłatności
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
313
-
-
24
126
49
-
2
4
142
152
188
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość naleŜności innych niŜ
naleŜności z tytułu dostaw i usług oraz naleŜności odsetkowe
-
201
-
2
Przychody z tytułu rozwiązanych umów leasingu
-
25
1 082
1 002
22
-
Otrzymane dotacje
Otrzymane darowizny
Przychody z tytułu dzierŜawy
187
-
Otrzymane kary i odszkodowania
117
424
Rozwiązanie rezerw
Zwrot kosztów sądowych przez odbiorcę i naleŜności odzyskane w
drodze egzekucji
228
-
21
11
Zwrot podatków
4
-
Otrzymane bonusy
-
210
Inne
Razem pozostałe przychody operacyjne
17.4.
112
298
2 368
2 578
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
25
78
-
14
Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Strata z likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych
Koszty z tytułu rozwiązanych umów leasingu
-
7
Strata z odsprzedaŜy usług, refakturowanych odpłatności
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności innych niŜ naleŜności z
tytułu dostaw i usług oraz naleŜności odsetkowe
-
25
Udział własny w dotacji EFS
Darowizny przekazane
Kary i odszkodowania
Koszty postępowania sądowego
Przekazane bonusy
Koszty z tytułu sprzedaŜy pozostałych składników majątkowych
Odpis aktualizujący wartość zapasów
9
68
56
120
29
73
136
64
46
85
-
62
119
116
46
500
Inne
429
154
Razem pozostałe koszty operacyjne
895
1 366
15
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
17.5.
Przychody i koszty finansowe netto
Przychody finansowe
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
492
380
lokaty bankowe
-
2
384
282
leasing
85
96
pozostałe
23
-
51
173
43
176
naleŜności
Zyski z tytułu róŜnic kursowych
Zyski z tytułu instrumentów pochodnych (wycena i
wynik na realizacji)
Pozostałe
-
-
586
729
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
4 699
5 455
4 254
4 984
z tytułu leasingu finansowego
243
168
dotyczące zobowiązań handlowych
202
57
-
246
Prowizje
214
118
Straty z tytułu róŜnic kursowych
Straty z tytułu instrumentów pochodnych (wycena i
wynik na realizacji)
203
1
Przychody finansowe
Koszty finansowe
z tytułu kredytów i poŜyczek
pozostałe
Pozostałe
Koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe netto
561
-
-
191
5 677
5 765
(5 091)
(5 036)
18.Udziały i akcje
Udziały i akcje
30.06.2013
31.12.2012
Udziały i akcje w spółkach zaleŜnych
-
-
Udziały i akcje w pozostałych podmiotach
-
-
Udziały i akcje razem
-
-
30.06.2013
31.12.2012
18.1.
Pozostałe aktywa finansowe (długo- i krótkoterminowe)
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)
PoŜyczki udzielone
Pozostałe naleŜności
Inne
Razem pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe)
PoŜyczki udzielone
Inne
Razem pozostałe aktywa finansowe
76
81
1 280
1 541
-
-
1 356
1 622
30.06.2013
31.12.2012
20
35
-
-
20
35
19.Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów i ich odwrócenie
01.01.2013 - 30.06.2013
01.01.2012 - 30.06.2012
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
-
(49)
Zawiązanie odpisów aktualizujących
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
49
Odpisy aktualizujące wartości niematerialne
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności
1 401
46
1 401
384
-
338
(470)
(500)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
2 185
500
2 655
1 000
16
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
20.Rezerwy
Rezerwy 01.01.2013 30.06.2013
Stan na początek okresu
Utworzenie
Rezerwa na
koszty
handlowe
Rezerwa na
niewykorzystane
urlopy
Rezerwa na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Pozostałe, w
tym rezerwa
na premie
Ogółem
699
607
1 169
1 276
3 751
10 656
153
-
29 050
39 859
Rozwiązanie
-
-
-
1 476
1 476
Wykorzystanie
8 678
24
-
22 649
31 351
Stan na koniec okresu
2 677
736
1 169
6 201
10 783
Rezerwy 01.01.2012 31.12.2012
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
Rezerwa na
koszty
handlowe
Rezerwa na
niewykorzystane
urlopy
Rezerwa na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Pozostałe, w
tym rezerwa
na premie
Ogółem
248
667
1 085
586
2 586
24 060
109
85
36 049
60 303
-
14
1
10 131
10 146
23 609
155
-
25 228
48 992
699
607
1 169
1 276
3 751
Struktura czasowa rezerw
30.06.2013
31.12.2012
część długoterminowa
1 145
1 145
część krótkoterminowa
9 638
2 606
10 783
3 751
Razem rezerwy
21.Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe
30.06.2013
31.12.2012
Poręczenie spłaty kredytu
-
-
Poręczenie spłaty weksla i inne
-
-
Razem zobowiązania warunkowe
-
-
22.Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które miałyby wpływ na sytuacje ekonomicznofinansową Grupy.
23.Informacje o podmiotach powiązanych
Następująca tabela przedstawia kwoty rozrachunków, zobowiązań warunkowych i transakcji zawartych przez Grupę z podmiotami
powiązanymi, które nie są konsolidowane za dany rok obrotowy.
01.01.2013 - 30.06.2013
przychody ze
sprzedaŜy rzeczowych
aktywów trwałych oraz
wartości
przychody ze sprzedaŜy
niematerialnych
jednostkom powiązanym
produktów
towarów i materiałów
Jednostkom zaleŜnym
Pozostałym podmiotom powiązanym
Razem przychody ze sprzedaŜy
-
-
-
6 950
-
-
6 950
-
-
01.01.2012 - 30.06.2012
Przychody ze sprzedaŜy od
jednostek powiązanych
produktów i usług
Jednostek zaleŜnych
Razem przychody ze sprzedaŜy
rzeczowych aktywów
trwałych oraz wartości
niematerialnych
towarów i materiałów
-
-
-
9 745
-
-
9 745
-
-
01.01.2013 - 30.06.2013
Zakup pochodzący od jednostek
powiązanych
Razem zakupy pochodzące od
zakup rzeczowych
aktywów trwałych i
wartości
niematerialnych
zakup towarów i
materiałów
zakupu usług
-
-
-
308
15
-
308
15
-
17
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
01.01.2012 - 30.06.2012
Zakup pochodzący od jednostek
powiązanych
Jednostek zaleŜnych
zakup towarów i
materiałów
zakupu usług
Razem zakupy pochodzące od
zakup rzeczowych
aktywów trwałych i
wartości
niematerialnych
-
-
-
33
-
-
33
-
-
NaleŜności od podmiotów powiązanych
30.06.2013
Od pozostałych podmiotów powiązanych
Razem naleŜności od podmiotów powiązanych
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności od podmiotów
powiązanych
31.12.2012
-
-
2 887
2 549
2 887
2 549
01.01.2013 30.06.2013
01.01.2012 30.06.2012
1 941
1 688
Zwiększenia - odpis utworzony w rachunek zysków i strat
-
-
Rozwiązanie - odpis odwrócony w rachunek zysków i strat
-
-
Wykorzystanie
-
-
1 941
1 688
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
30.06.2013
31.12.2012
-
-
5
-
Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
5
-
30.06.2013
31.12.2012
55 205
54 553
Udzielone gwarancje i poręczenia
Razem udzielone gwarancje i poręczenia
PoŜyczki dla podmiotów powiązanych
-
-
55 205
54 553
30.06.2013
31.12.2012
-
-
-
-
Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
-
-
Zaprezentowane transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi zawarte zostały z Rolmex. S.A. oraz Olkuska sp. z o.o.
Rolmex S.A. jest podmiotem dominującym w stosunku do Indykpol S.A., Olkuska sp. z o.o. jest podmiotem zaleŜnym
od Rolmex S.A.
24.Podatek dochodowy
Główne składniki obciąŜenia podatkowego za I półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2013 roku i 30 czerwca 2012 roku
przedstawiają się następująco:
01.01.2013 01.01.2012 30.06.2013
30.06.2012
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
BieŜący podatek dochodowy
BieŜące obciąŜenie z tytułu podatku dochodowego
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się róŜnic przejściowych
-
-
179
276
179
276
(143)
586
(143)
586
36
862
Inne całkowite dochody/Kapitał
-
-
BieŜący podatek dochodowy
-
-
Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału udziałowego/akcyjnego
-
-
Odroczony podatek dochodowy
Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaŜy
Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy
pienięŜne
-
-
-
-
-
-
Korzyść podatkowa / (obciąŜenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym
-
-
ObciąŜenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej,
z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres zakończony dnia 30 czerwca 203 roku i 30
czerwca 2012 roku przedstawia się następująco:
01.01.2013 - 30.06.2013
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności
kontynuowanej
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w
Polsce, wynoszącej 19%
01.01.2012 - 30.06.2012
436
1 895
436
1 895
83
(360)
18
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
Zysk strata przed opodatkowaniem
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego
Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieŜącego i
odroczonego
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
Efektywna stawka podatkowa
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
436
1 895
(6 520)
(1 374)
7 883
8 848
(3)
-
1 795
9 369
36
863
-
-
(8%)
(45%)
30.06.2013
30.06.2012
Odniesione na wynik finansowy
Strata podatkowa
3 608
3 285
Zapasy (odpisy aktualizacyjne)
487
443
NaleŜności (róŜnice kursowe)
236
26
2 798
3 881
265
274
Amortyzacja znaków towarowych
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu wynagrodzeń
Odsetki od zobowiązań
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Rezerwa na spodziewane koszty
Zobowiązania róŜnice kursowe
Leasing
Instrumenty walutowe
29
11
334
382
1 307
1 080
23
34
1 470
1 237
-
-
10 557
10 653
30.06.2013
30.06.2012
Amortyzacja
4 698
5 654
Leasing
1 636
1 425
-
10
Razem aktywo na podatek odroczony
Stan pasywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odniesione na wynik finansowy
Środki pienięŜne róŜnice kursowe
Odsetki od naleŜności
Razem odniesione na wynik finansowy
37
27
6 371
7 116
Odniesione na kapitał własny
Z tytułu przejścia na MSR
5 039
5 433
Razem odniesione na kapitał własny
5 039
5 433
11 410
12 549
Razem rezerwa na podatek odroczony
25.Cykliczność, sezonowość działalności
Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego.
26.Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŜnych i kapitałowych
papierów wartościowych.
W prezentowanym okresie Grupa nie dokonała emisji, wykupu i spłaty dłuŜnych i kapitałowych papierów wartościowych.
27.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy.
Zarówno w okresie objętym sprawozdaniem, jak i do dnia publikacji Spółka dominująca nie dokonywała wypłaty dywidendy
oraz nie deklarowała takiego zamiaru.
28.Pochodne instrumenty finansowe.
Grupa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń w okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem, dlatego teŜ wszystkie
pochodne instrumenty finansowe zostały zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat. Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiadała umów z wbudowanymi instrumentami pochodnymi,
spełniającymi wymogi wydzielenia ich z umów zasadniczych. Na koniec okresu sprawozdawczego oraz w trakcie okresu
sprawozdawczego Grupa zawierała wyłącznie kontrakty krótkoterminowe forward na walutę EUR. Kontrakty te stanowiły
zabezpieczenie przychodów ze sprzedaŜy. Grupa nie zawierała kontraktów pochodnych w celach spekulacyjnych.
30.06.2013
31.12.2012
Aktywa długoterminowe, z tego
-
-
instrumenty zabezpieczające
-
-
instrumenty handlowe
Aktywa długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych razem
-
-
-
-
Aktywa krótkoterminowe, z tego
-
-
-
-
Aktywa krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych razem
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
19
ZA OKRES 01.01.2013-30.06.2013 R. (w tys. zł)
Razem aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
-
-
Zobowiązania długoterminowe, z tego
-
-
-
-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych razem
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe, z tego
561
-
561
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych razem
-
-
561
-
Razem zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
561
-
Instrumenty
zabezpieczające
Typ instrumentu
pochodnego
Pierwotna wartość
nominalna w
walucie w tys.
Kontrakty forward EUR
Inne
30.06.2013
Aktywa
Zobowiązania
finansowe
finansowe
KT
DT
KT
DT
Pierwotna
wartość
nominalna
w walucie
w tys.
31.12.2012
Aktywa
Zobowiązania
finansowe
finansowe
KT
DT
KT
DT
7 200
-
-
561
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
561
-
-
-
-
-
-
Razem
-
29.Dodatkowe informacje
Grupa ujawniła wszelkie zdarzenia lub transakcje, które są istotne dla zrozumienia bieŜącego okresu śródrocznego,
w szczególności rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy
środków pienięŜnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ.
Podejmując decyzje dotyczące ujmowania, klasyfikacji lub ujawniania danej pozycji dla celów śródrocznej sprawozdawczości
finansowej, ocenia się jej istotność w odniesieniu do danych finansowych dotyczących okresu śródrocznego. Oceniając istotność
uwzględnia się, Ŝe wycena śródroczna moŜe opierać się na wartościach szacunkowych w większym zakresie, niŜ wycena rocznych
danych finansowych.
Zgromadzenie wspólników Spółki „Futbolnet.pl” Spółki z o.o. w dniu 7 marca 2013 roku podwyŜszyło dotychczasowy kapitał
zakładowy w kwocie 1 500 000,- zł do kwoty 1 720 000,- zł to jest o kwotę 220 000,- zł poprzez ustanowienie 220 nowych
udziałów o wartości nominalnej 1 000,- zł kaŜdy udział. Zgromadzenie Wspólników wyłączyło prawo pierwszeństwa
dotychczasowych wspólników do objęcia nowych udziałów w podwyŜszonym kapitale zakładowym w proporcji do posiadanych
przez nich dotychczasowych udziałów (wyłączenie prawa poboru). Wszystkie nowo utworzone udziały w podwyŜszonym kapitale
zakładowym zostaną objęte przez Indykpol Spółkę Akcyjną z siedzibą w Olsztynie i pokryte gotówką.
……………………………………………….
Waldemar Połucha
……………………………………………….
Piotr Kulikowski
Prezes Zarządu
20

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe GK Indykpol za I

Transkrypt

Podobne dokumenty

RB 3_2015 raport roczny

Zobacz więcej

rachunek wyników / bilans

GK Hubstyle 2016_Raport z przeglądu PGA - HY 2016

Załącznik nr 3 Przychody

Raport biegłego rewidenta skonsolidowany

20120508_Podstawowe wskaźniki finansowe_2011

Harmonogram publikacji raportów okresowych w roku 2015

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 17. Przychody ze