doctravelplanet.pl sa - Travelplanet SA
download 
Reklamacja Transkrypt
travelplanet.pl sa - Travelplanet SA
Zarząd Spółki TRAVELPLANET.PL S.A. przekazuje raport kwartalny za IV kwartał roku obrotowego 2007 (zgodnie z § 93 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 roku - Dz. U. Nr 49, poz.463) (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej, lub usługowej) Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 SPIS TREŚCI 1. 2. 3. 4. Skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe .............................................................................. 3 1.1. Bilans ................................................................................................................................. 3 1.2. Rachunek zysków i strat .................................................................................................... 5 1.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym............................................................................. 6 1.4. Rachunek przepływów pieniężnych................................................................................... 8 Wybrane dane wyjaśniające ....................................................................................................... 10 2.1. Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego......................................... 10 2.2. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu kwartalnego za IV kwartał 2007 roku ......................................................................................................................... 10 2.3. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie ..................................... 14 2.4. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ......................................................................................... 15 2.5. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródoczny ................................................................................................. 15 2.6. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ........ 16 2.7. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych....................... 17 2.8. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję) z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje .................................................................................................. 17 2.9. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności .................... 18 2.10. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2007 roku............................. 18 2.11. Skutek zmian w strukturze Spółki w ciągu okresu śródrocznego łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności ................................... 19 2.12. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ....................................................................... 19 Pozostałe informacje dodatkowe ................................................................................................ 20 3.1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................ 20 3.2. Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.................................................... 21 3.3. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki ....................................................................................................... 21 3.4. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich (opcje) będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ................................................................................................................ 22 3.5. Informacja o istotnych postępowaniach dotyczących Spółki........................................... 22 3.6. Informacja o zawartych transakcjach z podmiotami powiązanymi .................................. 22 3.7. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytów lub pożyczek lub udzieleniu gwarancji.......................................................................................................................... 22 3.8. Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej Spółki oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę .............................................................................................................................. 22 3.9. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie kolejnego kwartału ........................................................................................................... 24 Podpisy osób reprezentujących Spółkę ...................................................................................... 24 2 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 1. Skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe 1.1. Bilans Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności handlowe oraz pozostałe należności Inne aktywa finansowe w tym: - pożyczki długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Inne aktywa finansowe - pożyczki krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem 3 Stan na 31.12.2007 koniec IV kwartału 2007 PLN’000 Stan na 31.12.2006 koniec IV kwartału 2006 PLN’000 (niezbadanie) (zbadane) 5 284 1 956 2 945 0 3 828 1 096 1 907 0 0 280 0 0 0 103 9 887 0 6 756 326 326 288 2 517 0 15 171 0 336 0 249 249 240 8 517 0 2 655 121 121 370 5 371 0 12 345 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Udziały (akcje) własne Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk netto okresu obrotowego Zobowiązanie długoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe Obligacje zamienne na akcje Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 4 Stan na 31.12.2007 koniec IV kwartału 2007 PLN’000 Stan na 31.12.2006 koniec IV kwartału 2006 PLN’000 (niezbadane) (zbadane) 5 725 2 168 4 010 0 0 0 -459 6 726 0 0 5 714 2 146 7 253 530 621 0 -4 655 -181 687 0 0 355 0 255 172 0 419 116 96 0 0 8 720 7 885 223 0 5 944 5 296 171 0 178 0 271 97 0 219 163 15 171 161 12 345 Stan na 31.12.2007 koniec IV kwartału 2007 PLN’000 Stan na 31.12.2006 koniec IV kwartału 2006 PLN’000 5 725 2 167 543 2,64 5 714 2 145 740 2,66 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 1.2. Rachunek zysków i strat IV kwartał 2007 okres od 01.10.2007 do 31.12.2007 PLN’000 IV kwartał 2007 narastająco okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 PLN’000 okres od 01.10.2006 do 31.12.2006 PLN’000 IV kwartał 2006 narastająco okres od 01.01.2006 do 31.12.2006 PLN’000 3 054 1 878 144 1 176 1 167 1 041 141 169 683 0 13 023 6 859 144 6 164 4 258 3 884 806 580 882 0 1 820 966 0 854 362 1 185 213 0 0 0 8 279 3 313 0 4 966 1 833 3 089 530 134 403 0 2 512 966 2 512 232 0 -693 0 -225 122 -64 1 024 284 -271 245 82 -50 -661 210 -53 -68 227 797 239 6 73 -986 113 -181 0 0 797 0 0 6 0 0 -986 0 0 -181 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży w tym amortyzacja Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu w tym amortyzacja Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto IV kwartał 2006 W niniejszym sprawozdaniu finansowym dane za 2006 rok zostały zmienione w stosunku do danych finansowych opublikowanych w raporcie rocznym Spółki z uwagi na rozpoznane następujące błędy podstawowe: - Spółka nie wystawiła faktury korekty do błędnie wystawionej faktury prowizyjnej w 2006 roku w kwocie 74,8 tys. zł – wpływ in minus, - Spółka nie wystawiła faktury prowizyjnej w 2006 roku w kwocie 25,2 tys. zł – wpływ in plus, - Spółka nie ujęła w księgach 2006 roku rezerwy na należne pracownikom nagrody za 2006 rok dla najlepszych sprzedawców w kwocie 81,0 tys. zł – wpływ in minus, - Spółka nie ujęła aktywa na podatek odroczony od powyższej rezerwy – 15,4 tys. zł – wpływ in plus. Powyższe błędy zostały przez Spółkę opisane w raporcie za I półrocze 2007 roku ponadto Spólka rozpoznała błąd podstawowy w kwocie 38,6 tys. zł z uwagi na podwójne zafakturowanie touroperatorów z tytułu tej samej rezerwacji. 5 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 1.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym IV kwartały narastająco okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 PLN’000 III kwartały narastająco okres od 01.01.2006 do 31.12.2006 PLN’000 l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) – korekty błędów podstawowych l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 869 -154 5 896 0 5 715 5 896 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zwiększenie – wydania udziałów (emisji akcji) zwiększenie Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 146 0 0 22 0 2 168 2 146 0 0 0 0 2 146 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu – korekty błędów podstawowych z tytułu wyceny opcji menadżerskich Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu po korektach Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie – wydania udziałów (emisji akcji) ponad wartoscią nominalną – przeznaczenia zysków z lat ubiegłych na kapitał zapasowy zmniejszenie – pokrycie strat z lat ubiegłych Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 7 253 7 272 7 253 7 272 512 -19 512 -19 3 755 3 755 4 010 0 0 0 7 253 Kapitał (fundusz) rezerwowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) rezerwowego zmniejszenie – dokonane wpłaty na podwyższenie kapitału zwiększenie – wycena opci menadżerskich Stan kapitału (funduszu) rezerwowego na koniec okresu 530 0 530 530 0 0 0 0 0 0 0 530 530 530 Pozostałe kapitały – korekty błędów podstawowych z tytułu wyceny opcji menadżerskich Pozostałe kapitały po korektach Zmiany kapitału (funduszu) z tyt. aktualizacji wyceny zmniejszenie 621 1 133 0 621 0 621 0 1 133 0 512 6 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 – objęcie akcji – pokrycie strat z lat ubiegłych zwiększenie – wycena opci menadżerskich Pozostałe kapitały na koniec okresu Nierozliczony wynik z lat ubiegłych stan na poczatek okresu – korekty błędów podstawowych z tyt. memioriałowego ujecia przychodów ze sprzedaży usług pośrednictwa, niewykorzystanych urlopów oraz premii rocznych Nierozliczony wynik z lat ubiegłych stan na poczatek okresu po korektach Nierozliczona strata z lat ubiegłych Zwiększenie – przeniesienie wyniku za 2006 rok Zmniejszenie – podział zysku za 2005 rok – pokrycie strat z lat ubiegłych z kapitału pozostałego – pokrycie strat z lat ubiegłych z kapitału zapasowego – pokrycie straty za 2006 rok z kapitału zapasowego Nierozliczana strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 621 0 0 0 512 0 0 0 621 -4 655 -4 655 -154 0 -4 809 -4 809 27 27 4 377 -4 655 -4 718 621 3 729 27 -459 Nierozliczony zysk z lat ubiegłych Zwiększenie Zmniejszenie – podział zysku za 2005 rok Nierozliczony zysk z lat ubiegłych na koniec okredsu Nierozliczony wynik z lat ubiegłych stan na koniec okresu 63 63 -4 655 63 -63 -63 0 -459 -4 655 6 6 -181 0 -181 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5 725 5 714 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 725 5 714 Wynik netto a) zysk netto b) strata netto 7 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 1.4. Rachunek przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej l. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Podatek dochodowy Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej l. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach – zbycie aktywów finansowych – dywidendy i udziały w zyskach – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych – odsetki – inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach – nabycie aktywów finansowych – udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne 8 IV kwartał 2007 narastająco okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 PLN’000 IV kwartał 2006 narastająco okres od 01.01.2006 do 31.12.2006 PLN’000 6 -3 023 950 -181 1 622 530 -176 -2 686 52 -4 101 -16 14 -153 9 -1 064 2 641 239 57 1 -3 017 2 629 113 -374 -66 1 441 2 844 151 2 800 44 151 44 151 40 4 151 2 704 1 899 2 704 1 487 412 412 412 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej l. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l–ll) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: – o ograniczonej możliwości dysponowania 9 140 -1 748 180 646 4 -1 176 157 647 122 157 122 23 -2 854 -2 854 524 217 217 5 371 2 517 912 5 154 5 371 927 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 2. Wybrane dane wyjaśniające 2.1. Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego Z początkiem 2006 roku Spółka wprowadziła zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad zastosowanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2005 roku. Zmiany te polegały na przyjęciu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawzdawczości Finansowej („MSSF”) jako zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („IASB”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Przy sporządzaniu bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 – „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz z odpowiednich standardów rachunkowości mających zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez UE, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego Kwartalnego sprawozdania finansowego. 2.2. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu kwartalnego za IV kwartał 2007 roku Spółka przyjęła nastepujące zasady sporządzaniu sprawozdania finansowego: Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszone o skumulowane umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztów wytworzenia określających wartość początkową nie zalicza się kosztów obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego składnika majątku lub ujmuje jako odrębny składnik (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej przez przewidywane okresy ich użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych. Spółka stosuje dla podstawowych grup majątku następujące roczne stawki amortyzacyjne: Dla wartości niematerialnych i prawnych: - Inne wartości niematerialne i prawne 20 % - Oprogramowanie 50 % Dla środków trwałych: - Budynki i budowle oraz środki trwałe w obcych obiektach - Urządzenia techniczne i maszyny 10 10% 14-33% Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 - Środki transportu Pozostałe środki trwałe 33% 20% Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje się w rachunku zysków i strat. Leasing rzeczowych aktywów trwałych, przy którym Spółka przejmuje znaczącą część ryzyka i pożytków wynikających z tytułu własności, stanowi leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe okresu. Rozdzielenie opłat leasingowych na część kapitałową i część odsetkową dokonywane jest w taki sposób, aby uzyskać dla każdego okresu stałą stopę procentową w stosunku do pozostałej do spłacenia kwoty zobowiązania. Rzeczowe aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Należności i roszczenia krótkoterminowe Należności i roszczenia krótkoterminowe ujmuje się według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na należności nieściągalne, obciążających pozostałe koszty operacyjne. Należności w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Wartość należności z tytułu udzielonych pożyczek wycenia się na dzień bilansowy wedlug skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Kapitały Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. 11 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Spółki. Ponadto do kapitału zapasowego zaliczono również nadwyżkę powstałą w wyniku sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po potrąceniu kosztów emisji i po pokryciu strat z lat ubiegłych. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: - czynsze poniesione, - prenumeraty, - ubezpieczenia, - składki członkowskie na rzecz organizacji do których Spółka należy (PIT, SEG), - koszty udzielonych rabatów przy sprzedaży bonów, - koszty sprzedaży bonów, - koszty organizacji punktów obsługi klienta (POK). Do kosztów sprzedaży bonów zalicza się poniesione nakłady (w tym również prowizje z tytułu sprzedaży bonów) związane z wyprodukowaniem i dystrybucją bonów płatniczych. Koszty te rozliczane są przez okres ważności bonów płatniczych. W skład kosztów organizacji punktów obsługi klienta wchodzą koszty związane z doradztwem i znalezieniem lokalizacji oraz wszelkie koszty związane z otwarciem POK lecz nie wchodzące w wartość początkową środka trwałego. Koszty organizacji punktów obsługi klienta rozliczane są przez okres 3 lat, w przypadku gdy koszty organizacji nie przekraczają 20 tys. zł rozliczane są przez okres 1 roku. Pozostałe koszty rozliczane są przez okres, którego dotyczą. Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy. Spółka tworzy rezerwy między innymi na niewykorzystane urlopy oraz premie roczne. Spółka nie utworzyła rezerw na świadczenia dla pracowników z tytułu nabywanych przez pracowników praw do odpraw emerytalnych z uwagi na ich znikomą wartość. Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana. Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się przede wszystkim: wartość wykonanych na rzecz Spółki niezafakturowanych usług oraz dostaw, wartości usług, które zostaną wykonane w przyszłości a dotyczą bieżącego okresu obrotowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi 12 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy zachowaniu zasady ostrożności. Wykazane na dzień 31 grudnia 2007 roku aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały utworzone z tytułu: - przychodów z tytułu sprzedanych środków trwałych wziętych w leasing zwrotny, - rezerwy na niewykorzystane urlopy, - rezerwy na premie roczne, - zobowiązania z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń, - straty podatkowej możliwej do odliczenia. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2007 roku rezerwę utworzono z tytułu: - różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasingowanych, - należności z tytułu zrealizowanych a niezafakturowanych przychodów, - wytworzonych we własnym zakresie wartości niematerialnych i prawnych, - należności z tytułu pożyczek. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Z uwagi na prawdopodobny ujemny wynik finansowy za 2007 rok Spółka nie utworzyła rezerw i aktywów od kosztów i przychodów, których realizacja nastąpi z pewnością w 2007 roku. Spółka odpisała również aktywo od straty podatkowej przypadającej do odliczenia w 2007 roku. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się według kwot pierwotnie zafakturowanych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. W skład zobowiązań krótkoterminowych wchodzą emitowane przez Spółkę do stycznia 2008 roku bony TravelPass,i TravelPass Plus i SpaTravel. Są one środkiem płatniczym za imprezy turystyczne i bilety lotnicze i mogą być realizowane wyłącznie w Spółce. Zasady emisji i obrotu bonami są zaprezentowane w Regulaminach Bonów TravelPass, TravelPass Plus i SpaTravel. Wartość niezrealizowanych bonów których termin ważności upłynął jest na dzień bilansowy ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych. 13 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 Rozliczenia międzyokresowe przychodów W rozliczeniach miedzyokresowych przychodów ujmowane są zrealizowane przychody z tytułu sprzedaży w leasingu zwrotnym Punktów Obsługi Klienta. Są one rozliczane równomiernie w okresie trwania umowy leasingu. Wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat. Przychodem ze sprzedaży produktów, tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. W przypadku Spółki do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim przychody ze sprzedaży usług: - pośrednictwa w sprzedaży imprez turystycznych, - pośrednictwa w rezerwacji hoteli, - pośrednictwa w sprzedaży biletów lotniczych. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości otrzymanych lub należnych przychodów z tytułu sprzedaży towarów i usług po pomniejszeniu o rabaty oraz podatek od towarów i usług. Dniem powstania przychodu z tytułu prowizji ze sprzedaży usług turystycznych jest dzień zawarcia umowy (otrzymania zapłaty) przez nabywcę usługi. Otrzymane zapłaty stanowią podstawę do oszacowania przychodów należnych. Ostateczna wysokość rzeczywistej prowizji ze sprzedaży usług turystycznych jest ustalana z chwilą rozliczenia sprzedanych usług z touroperatorem. Dniem powstania przychodu z tytułu pośrednictwa w sprzedaży biletów lotniczych jest dzień sprzedaży biletu. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych składników majątku. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego do użytkowania wpływają na wynik operacji finansowych. 2.3. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie Działalność Spółki, z uwagi na swój charakter, cechuje się sezonowością. Poniżej przedstawiono wartość sprzedanych usług za okres ostatnich 12 miesięcy (obrót prezentowany zgodnie z punktem 1.1.2 prospektu emisyjnego) oraz przychody za ten sam okres. 14 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 000'PLN 20 000 Obrót 18 000 Przychód 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 Obrót Przychód I'2007 II'2007 III'2007 IV'2007 V'2007 VI'2007 VII'2007 VIII'2007 IX'2007 X'2007 XI'2007 XII'2007 8 169 7 663 10 168 8 532 9 018 10 647 17 191 13 665 9 593 7 973 8 261 8 500 771 792 1 054 827 891 1 158 1 930 1 484 1 064 950 865 1 237 2.4. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ W IV kwartale 2007 roku Spółka sprzedała dział Travelpass obsługujący sprzedaż bonów za kwotę netto 2.800 tys. zł. Wartość netto majątku w księgach Spółki wyniosła 114 tys. zł. Po uwzględnieniu kosztów transakcji wynik na tej sprzedaży wyniósł 2.512 tys. zł. Wierzytelność będzie spłacana w ratach. 2.5. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny Odpisy aktualizujące wartość aktywów Aktywa Środki trwałe Należności Razem Stan na 31.12.2006 14 277 291 Zwiększenie Zmniejszenie 0 568 568 14 137 151 000’PLN Stan na 31.12.2007 0 708 708 Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Poniżej przedstawiono zmianę aktywa na podatek odroczony w stosunku do stanu na dzień 31.12.2006 roku. 15 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 000’PLN Podatek odroczony z tytułu Badanie sprawozdania finansowego Przychody przyszłych okresów Leasingowane środki trwałe Niezapłacony ZFSS Niewykorzystane urlopy Rezerwy na premie Rezerwa na koszty operacyjne Zobowiązania z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń Strata podatkowa Razem Stan na 31.12.2006 Zwiększenie Zmniejszenie Stan na 31.12.2007 3 110 1 4 23 15 0 0 0 0 0 7 0 36 0 31 0 4 0 2 0 3 79 1 0 30 13 36 61 119 336 30 0 73 0 92 129 91 27 280 Poniżej przedstawiono zmianę rezerwy na podatek odroczony w stosunku do stanu na dzień 31.12.2006 roku. 000’PLN Podatek odroczony z tytułu Naliczone memoriałowo przychody Leasingowane środki trwałe Wytworzone WNiP Należności z tytułu lokat Należności z tytułu pożyczek Razem Stan na 31.12.2006 Zwiększenie 115 50 0 4 3 172 Zmniejszenie 131 0 54 0 2 187 Stan na 30.09.2007 0 2 0 4 0 6 246 48 54 0 5 353 Zmiany aktywa i rezerwy na podatek odroczony zmniejszyły wynik finansowy o 240 tys. zł. Rezerwy na świadczenia pracownicze 000’PLN Rezerwa z tytułu Niewykorzystanych urlopów Razem Stan na 31.12.2006 122 122 Zwiększenie 35 35 Zmniejszenie 0 0 Stan na 31.12.2007 157 157 2.6. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Do dnia 31.12.2006 roku Spółka w swoich sprawozdaniach finansowych ujmowała wartość sprzedanych biletów lotniczych wraz z opłatą transakcyjną jako przychody ze sprzedaży towarów a prowizje od linii lotniczych jako przychody ze sprzedaży usług. Wartość zakupionych biletów ujmowana była jako wartość zakupionych towarów. 16 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 Od 1 stycznia 2007 roku Spółka zmieniła w tym zakresie politykę rachunkowości. W przychodach ze sprzedaży jest prezentowany jedynie wynik na sprzedaży biletów, rozumiany jako suma opłat transakcyjnych i prowizji od linii lotniczych. Wartość biletów lotniczych nie będzie rozpoznawana w przychodach, a jedynie będzie ewidencjonowana na rozrachunkach z dostawcami i odbiorcami. Zmiana ta wynika z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 18.14 „Przychody”. Konsekwencją tej zmiany jest jednolita informacja finansowa przedstawiana inwestorom w odniesieniu do różnych źródeł przychodów generowanych przez Spółkę. Wszystkie przychody są prezentowane w wysokości marży uzyskiwanej na sprzedawanych produktach – zarówno na wycieczkach jak i na biletach lotniczych. Do 31.12.2006 roku w taki sposób były jedynie prezentowane przychody ze sprzedaży wycieczek. Od 1 stycznia 2007 roku Spółka prezentuje koszty sprzedaży w wysokości prowizji za pośrednictwo w sprzedaży wycieczek, prowizji za sprzedaż biletów i wycieczek oraz kosztów reklamy internetowej. IV kwartały 2006 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) netto okres od 01.01.2006 do 31.12.2006 PLN’000 IV kwartały 2006 prezentowany w raporcie za rok 2006 okres od 01.01.2006 do 31.12.2006 PLN’000 8 279 3 313 4 966 1 833 3 089 -225 -181 29 728 26 257 3 471 261 3 166 -225 -181 Obie zmiany nie mają wpływu ani na wysokość marży realizowanej na sprzedaży ani na zysk brutto i netto Spółki. 2.7. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Aktem notarialnym z dnia 19 lutego 2007 roku Zarząd Spółki zmienił uchwałę z dnia 8.11.2006 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki uchwalając podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 21.803 PLN do kwoty 2.167.543 PLN. Podwyższenie zostało zarejestrowane 19 czerwca 2007 roku. 2.8. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję) z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje W IV kwartale 2007 roku Spółka nie wypłacała dywidend. 17 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 2.9. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Spółka Travelplanet.pl S.A. przyjęła za podstawowy podział branżowy na segmenty w następujący sposób: Segment A – sprzedaż internetowa produktów podstawowych (pośrednictwo w sprzedaży biletów, hoteli, wycieczek) Segment B – sprzedaż bezpośrednia produktów podstawowych (pośrednictwo w sprzedaży biletów, hoteli, wycieczek) Segment C – pozostała sprzedaż (reklama) 000’PLN Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) na działalności operacyjnej Segment A Segment B Segment C IV kwartały 2007 tys. PLN IV kwartały 2007 tys. PLN IV kwartały 2007 tys. PLN 7 487 2 991 4 496 5 133 3 703 1 430 403 165 238 Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Razem segmenty IV kwartały 2007 tys. PLN Segment A Segment B Segment C IV kwartały 2006 tys. PLN IV kwartały 2006 tys. PLN IV kwartały 2006 tys. PLN 13 023 6 859 6 164 4 258 3 884 580 882 4 970 1 455 3 515 2 547 1 576 971 762 282 480 Razem segmenty IV kwartały 2006 tys. PLN 8 279 3 313 4 966 1 833 3 089 134 403 0 2 512 232 284 -271 245 239 0 0 -225 210 -53 -68 113 6 -181 2.10. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2007 roku W 2006 roku Spółka podjęła działania mające na celu ustalenie faktycznego stanu i uzgodnienie rozrachunków z kontrahentami. Działania te, prowadzone przez audytorów zewnętrznych wskazują, że w latach ubiegłych Spółka mogła nie ująć w kosztach wartości zakupionych biletów na kwote ok. 400 tys. zł. Z uwagi na fakt, że kwota ta nie jest jeszcze dokładnie znana nie została ona ujęta w księgach i nie została odzwierciedlona w prezentowanym sprawozdaniu za IV kwartał 2007 roku. Dokładny wynik tych analiz Spółka ujmie w raporcie rocznym. Kwota ta skoryguje kapitały własne Spółki. 18 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 2.11. Skutek zmian w strukturze Spółki w ciągu okresu śródrocznego łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Spółka nie posiada jednostek zależnych. W IV kwartale 2007 roku Spółka nie dokonała żadnego połączenia, przejęcia i sprzedaży inwestycji długoterminowych. Dnia 27 grudnia 2007 roku Spółka dokonała sprzedaży działu sprzedaży bonów. Wynik na tej sprzedaży w kwocie 2.512 tys. zł został ujęty w księgach 2007 roku. Dział ten zajmował się sprzedażą bonów Travelpass i Spatravel. W 2007 roku klienci zrealizowali bony na łączną kwotę 3.401 tys. zł, co stanowi 2,85% obrotów Spółki. Koszt utrzymania tego działu w 2007 roku wyniósł 76 tys. zł a prowizje za pośrednictwo w sprzedaży bonów 181 tys. zł. 2.12. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Spółka Travelplanet.pl S.A. posiada zobowiązania warunkowe wynikające z udzielonych przez banki kontrahentom Spółki gwarancji. Zmiany zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji na rzecz podmiotów pozostałych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego 2006 do dnia 31 grudnia 2007 roku przedstawia tabela poniżej: 000’PLN Przedmiot gwarancji/poręczenia Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2007 Gwarancja zabezpieczenia płatności z tytułu umów leasingu finansowego Gwarancje zapłaty czynszu z tytułu najmu lokalu 615,0 297,7 19 Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2006 764,7 37,5 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 3. Pozostałe informacje dodatkowe 3.1. Wybrane dane finansowe I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVIII. XVIII. XIX. XX. WYBRANE DANE FINANSOWE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiazania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) PLN’000 EUR’000 IV kwartał IV kwartał IV kwartał IV kwartał narastająco (rok narastająco (rok narastająco (rok narastająco (rok bieżący) okres od poprzedni) okres bieżący) okres od poprzedni) okres 01.01.2007 do od 01.01.2006 do 01.01.2007 do od 01.01.2006 do 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2006 13 023 8 279 3 449 2 123 232 245 6 -225 -68 -181 61 65 2 -58 -17 -46 -331 1 441 -92 376 -2 546 -1 748 -711 -456 23 -2 854 15 171 524 217 15 425 6 -797 4 235 137 57 4 026 9 446 726 8 720 5 725 2 168 2 167 543 8 666 395 8 271 6 759 2 146 2 145 740 2 637 203 2 434 1 598 605 2 167 543 2 262 103 2 159 1 764 560 2 145 740 0,00 -0,08 0,00 -0,02 0,00 -0,08 0,00 -0,02 2,64 3,15 0,74 0,82 2,64 3,12 0,74 0,81 0,00 0,00 0,00 0,00 Aby uzupełnić sposób prezentowania sprawozdań finansowych według MSSF Spółka prezentuje wskaźnik EBITDA. Spółka definiuje EBITDA jako zysk operacyjny skorygowany o amortyzację i inne koszty i przychody związane ze zmianą wartości aktywów trwałych. EBITDA nie jest współczynnikiem zdefiniowanym przez MSSF i może być wyliczany inaczej przez inne podmioty. Wskaźnik ten należy do podstawowych wskaźników wykorzystywanych przez Spółkę przy planowaniu i realizacji działalności operacyjnej. 20 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 000’PLN IV kwartał 2007 IV kwartał 2006 okres od 01.10.2007 do 31.12.2007 PLN’000 IV kwartał narastająco okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 PLN’000 okres od 01.10.2006 do 31.12.2006 PLN’000 IV kwartał narastająco okres od 01. 01.2006 do 31.12.2006 PLN’000 -1 096 285 -811 -1 830 950 -880 -693 213 -480 -225 530 305 Zysk operacyjny (EBIT)* Amortyzacja EBITDA * EBIT został skorygowany o wynik na sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa oraz odpisy aktualizujące dokonane w grudniu 2007 roku a dotyczące lat ubiegłych 3.2. Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Spółka nie prezentowała prognoz wyników na 2007 roku. 3.3. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki Kapitał zakładowy Travelplanet.pl S.A. na dzień 31 grudnia 2007 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu wynosi 2.167.543 złotych i dzieli się na 2.167.543 akcji o wartości nominalnej 1,00 złotych każda. Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego tj. od dnia 5 listopada 2007 roku do dnia 15 lutego 2008 roku zmiany w strukturze własności dotyczyły pakietów stanowiących ok. 10% akcji Spółki. (1) (2) (3) (4) (5) Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym (%) IV kwartał 2007 (2) Liczba akcji Zmiana Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Lizba akcji Liczba głosów Liczba akcji MCI Management S.A. (3) NVESTORS TFI S.A. (4) PZU AM S.A. (5) Pekao OFE (6) MCI.Private.Ventures Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (7) Nicholas Fitzwilliams (8) Udział w kapitale zakładowym (%) III kwartał 2007 (1) Akcjonariusz 883.488 364.714 0 218.730 40,76 16,83 0 10,09 883.488 364.714 0 218.730 40,75 -210.000 16,83 bz 0 +226.248 10,09 bz 673.488 364.714 226.248 218.730 31,07 16,83 10,44 10,09 673.488 364.714 26.248 218.730 31,07 16,83 10,44 10,09 0 110.572 0 5,10 0 110.572 0 + 210.000 5,10 bz 210.000 110.572 9,69 5,10 210.000 110.572 9,69 5,10 dane na dzień 5 listopada 2007 roku dane na dzień 15 lutego 2008 roku zgodnie z informacją powziętą przez Spółkę 19 grudnia 2007 roku zgodnie z informacją powziętą przez Spółkę 5 lipca marca 2007 zgodnie z informacją powziętą przez Spółkę 25 stycznia 2008 21 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 (6) (7) (8) zgodnie z informacją powziętą przez Spółkę 21 stycznia 2008 roku zgodnie z informacją powziętą przez Spółkę 20 czerwca 2007 roku zgodnie z informacją powziętą przez Spółkę 8 grudnia 2006 roku 3.4. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich (opcje) będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego tj. od dnia 5 listopada 2007 roku do dnia 15 lutego 2008 roku nie wystąpiły zmiany w posiadanych akcjach Spółki i prawach do nich. Nicholas Fitzwilliams 67.481 110.572 Zarząd 67.481 3,11 Rada Nadzorcza 5,10 110.572 5,10 3,11 Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Liczba głosów Liczba akcji i opcji na akcje IV kwartał 2007 Udział w kapitale zakładowym (%) Zmiana Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Liczba głosów Liczba akcji i opcji na akcje Tomasz Moroz Udział w kapitale zakładowym (%) III kwartał 2007 Akcjonariusz bz 67.481 3,11 67.481 3,11 bz 110.572 5,10 110.572 5,10 3.5. Informacja o istotnych postępowaniach dotyczących Spółki Przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczy się żadne postępowanie dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki, którego wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki anie postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki. 3.6. Informacja o zawartych transakcjach z podmiotami powiązanymi W 2007 roku nie miała miejsca transakcja z podmiotem powiązanym, której wartość przekraczałaby wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 euro. Nie miały również miejsca transakcje z podmiotami powiązanymi, których łączna wartość przekraczałaby wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 euro. 3.7. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytów lub pożyczek lub udzieleniu gwarancji Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczki, gwarancji, których łączna wartość przekraczałaby 10% wartości kapitałów własnych Spółki. 3.8. Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej Spółki oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę Zdaniem Zarządu Spółki do istotnych zdarzeń, które miały miejsce w IV kwartale 2007 roku należy: 22 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 Zawarcie umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa pod nazwą „TravelPass”. Na podstawie zgody, wynikającej z Uchwały Rady Nadzorczej nr 01/12/2007/tel. z dnia 19.12.2007 roku oraz na podstawie zgody wynikającej z Uchwały nr 02/12/07/NWZA z dnia 21.12.2007, została zawarta w dniu 27.12.2007 ze spółką „TravelPass” sp. z o.o. w organizacji umowa sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa TravelPass, które zostało wydzielone przez Spółkę do celów tej transakcji. Przedmiotem umowy sprzedaży, w umowie zawartej w dniu 27.12.2007 r., jest część przedsiębiorstwa Travelplanet.pl S.A. pod roboczą nazwą „TravelPass”, w zakresie której w Travelplanet.pl SA prowadzona była działalność gospodarcza, polegającą na sprzedaży turystycznych bonów płatniczych oraz bonów SPA firmom i podmiotom korporacyjnym. Transakcja ta ma formę wykupu menedżerskiego (Managment Buy Out). Kupującym jest spółka celowa w organizacji pod nazwą „TravelPass” założona przez menedżerów, panów Witolda Szlachtę i Łukasza Bartoszewicza, którzy odpowiadali do tej pory za zarządzanie działem TravelPass w Spółce. Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa „TravelPass” związane jest z realizacją strategii Spółki, polegającej na zwiększeniu koncentracji Spółki na działalności podstawowej, obejmującej dystrybucję usług turystycznych przez Internet. Cenę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa „Travelpass” ustalono na kwotę 2.800.000 PLN (dwa miliony osiemset tysięcy) złotych netto powiększoną o podatek VAT według stawki 22%, co daje łącznie kwotę 3.416.000 PLN brutto (trzy miliony czterysta szesnaście tysięcy) złotych. Cena sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa „Travelpass” została ustalona w oparciu o wycenę przeprowadzoną przez Delloitte Advisory Sp. z o.o. Zapłata ceny sprzedaży przez „TravelPass” Sp. z o.o. będzie następować w miesięcznych ratach. Zapłata ostatniej raty ceny sprzedaży nastąpi najpóźniej do 31.12.2010 roku. Wysokość miesięcznych rat została ustalona na poziomie nie niższym niż 30% wartości sprzedawanych przez „TravelPass” Sp. z o.o. towarów i usług za każdy miesiąc roku 2008 oraz na poziomie nie niższym niż 25% wartości sprzedawanych przez „TravelPass” Sp. z o.o. towarów i usług za każdy miesiąc roku 2009 i roku 2010. Dodatkowo, w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania zwrotu podatku VAT naliczonego od transakcji, „TravelPass” sp. z o.o. jest zobowiązany dokonać na rzecz Travelplanet.pl SA dodatkowej jednorazowej spłaty kwoty w wysokości 616.000 PLN (sześćset szesnaście tysięcy złotych). W przypadku ewentualnego przeprowadzenia kolejnych rund finansowania lub wprowadzenia akcji spółki do obrotu na wybranym rynku giełdowym, „TravelPass” Sp. z o.o. jest zobowiązany do częściowej, szybszej spłaty ceny sprzedaży. Razem z płatnością każdej z rat, Travelpass Sp. z o.o będzie spłacać odsetki od kapitału pozostałego do spłaty do Travelplanet w wysokości WIBOR 3M +1%. Prawo własności do zorganizowanej części przedsiębiorstwa „TravelPass” przechodzi na Kupującego z dniem podpisania umowy sprzedaży, tj. z dniem 27.12.2007 r. Zabezpieczeniem spłaty pełnej ceny sprzedaży jest: weksel in blanco wystawiony przez TravelPass sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową; poddanie się przez TravelPass Sp o.o. egzekucji komorniczej w oparciu o oświadczenie sporządzone w formie aktu notarialnego na podstawie art. 777 § 1 pkt. 4 lub pkt. 5 kpc; cesja należności handlowych dokonana przez TravelPass Sp. z o.o. na rzecz Travelplanet.pl SA. Dodatkowo wspólnicy TravelPass przyznali 23 Raport kwartalny za okres obrotowy od 1.10.2007 do 31.12.2007 Travelplanet.pl SA prawo do żądania od TravelPass Sp. z o.o. konwersji jego niespłaconych zobowiązań na udziały w TravelPass Sp. z o.o., które byłyby obejmowane przez Spółkę po wartości nominalnej oraz zobowiązali się do ustanowienia zastawu rejestrowego na wszystkich posiadanych przez nich udziałach w TravelPass Sp. z o.o. do czasu całkowitej spłaty ceny sprzedaży. Do czasu pełnej spłaty ceny sprzedaży przez TravelPass Sp. z o.o. funkcję prokurenta w tej spółce będzie pełnić p. Bożena Garbińska, dyrektor finansowy i prokurent w Travelplanet.pl SA. Wartość księgowa zorganizowanej części przedsiębiorstwa TravelPass wykazana w bilansie Travelplanet.pl SA wynosi 113.806 PLN (słownie: sto trzynaście tysięcy osiemset sześć złotych) na dzień zawarcia przedmiotowej umowy sprzedaży. Zawarcie umowy współpracy pomiędzy Travelplanet.pl S.A. TravelPass Sp. z o.o. w organizacji W dniu 27.12.2007 została zawarta umowa współpracy pomiędzy TravelPass sp. z o.o. w organizacji (Travelpass) a Travelplanet.pl S.A. Przedmiotem umowy współpracy jest określenie szczegółowych zasad akceptowania przez Travelplanet.pl S.A. turystycznych bonów płatniczych, emitowanych i dystrybuowanych przez TravelPass Spółka z o.o. oraz warunków rozliczeń z tego tytułu. Bony mogę być realizowane wyłącznie w Travelplanet.pl S.A. Stawki prowizyjne z tytułu realizacji bonów wynoszą do 6,5% do 9% w zależności od marży uzyskiwanej przez Travelplanet.pl S.A. od touroperatorów. Umowa została zawarta na okres co najmniej 54 miesięcy. Travelplanet.pl S.A. ma prawo wypowiedzieć Umowę po upływie 54 miesięcy. Okres wypowiedzenia wynosi 6 miesięcy. TravelPass ma prawo wypowiedzieć Travelplanet.pl S.A. umowę w każdym czasie. Okres wypowiedzenia umowy wynosi 3 miesiące. Zdaniem Zarządu Spółki nie wystąpiły istotnie zdarzenia, które miały miejsce po dniu bilansowym. 3.9. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie kolejnego kwartału Wpływ na wyniki kolejnego kwartału może mieć dalsze wydatkowanie środków pozyskanych z emisji na rozwój Spółki. 4. Podpisy osób reprezentujących Spółkę Data 2008-02-15 2008-02-15 Imię i nazwisko Tomasz Moroz Bożena Garbińska Stanowisko/Funkcja Prezes Prokurent 24 Podpis
