SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2014r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OB ROTOWY 2014
STOWARZYSZENIE
„ZIEMIA BOLESŁAWIECKA"
ORGANIZACJA POŻYTKU PUBLICZNEGO
Z SIEDZIBĄ:
59 - 700 BOLESŁAWIEC, UL. KASZUBSKA 4
1
1.
Oświadczenie kierownictwa
Stosownie do artykułu 52 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami.
Zarząd Stowarzyszenia Ziemia Bolesławiecka przedstawia sprawozdanie finansowe za rok kończący się
31 grudnia 2014 r., na które składa się
*Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r.,
*Rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014r.,
*Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego
oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami
ustawy o rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i
finansową oraz wynik finansowy.
Podpisy Członków Zarządu Stowarzyszenia:
1.
Cołokidzi Jan prezes Zarządu
2.
Małkowski Maciej V-ce prezes
3.
Miżdal Andrzej V-ce prezes
4.
Maliński Edmund skarbnik
5.
Jancelewicz Dariusz sekretarz
6.
Nawara Roman członek Zarządu
7.
Skrzypek Wojciech członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Zenon Leszczyński
2
STOWARZYSZENIE
„ZIEMIA BOLESŁAWIECKA”
ORGANIZACJA P.P.
59 - 700 BOLESŁAWIEC, UL. KASZUBSKA 4
NIP 612-170-08-28
CZĘŚĆ I.
WPROWADZENIE
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Sprawozdanie finansowe dotyczy jednostki:
Stowarzyszenie „ZIEMIA BOLESŁAWIECKA" z siedzibą w Bolesławcu ul. Kaszubska 4.
1. Działalność statutowa Stowarzyszenia
Podstawowymi celami działalności statutowej Stowarzyszenia w roku obrotowym były:
- działalność charytatywna,
- działanie na rzecz osób niepełnosprawnych,
- działalność wspierająca naukę, edukację, oświatę i wychowanie,
oraz inne działania ze sfery zadań publicznych.
Stowarzyszenie zarejestrowane jest w KRAJOWYM REJESTRZE SĄDOWYM - REJESTRZE
STOWARZYSZEŃ, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy KRS
Nr rejestru KRS 0000163366.
Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej.
Stowarzyszenie posiada status organizacji pożytku publicznego.
2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Przedmiotowe sprawozdanie
01.01.2014 r. do 31.12.2014 r.
finansowe
zawiera
dane
finansowe
za
okres obrachunkowy od
3. Dane łączne
W skład Stowarzyszenia nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie
sprawozdania finansowe.
4. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku
finansowego przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
4.1 Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych
prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z ustaloną i wprowadzoną do stosowania
przez Zarząd Stowarzyszenia polityką rachunkowości, określającą obowiązujące w
jednostce:
1.
2.
3.
4.
5.
zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,
zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego,
zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont,
system ochrony danych i ich zbiorów,
własny wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem
zysków i strat.
4.2 Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z
dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek
niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. nr 137, póz.
1539 ze zm.) Z uwagi na fakt, iż Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej,
zastosowano uproszczoną formę bilansu, rachunku wyników i informacji dodatkowej, określoną w
załącznikach nr l i 2 powołanego wyżej Rozporządzenia. W sprawozdaniu finansowym
4
Stowarzyszenie wykazuje zdarzenia zgodnie z ich treścią ekonomiczną i zasadą rzetelnego
obrazu.
4.3. Wynik finansowy Stowarzyszenia za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i
przypadające na jego rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z
zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Po
zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego wynik finansowy zalicza się do przychodów lub
kosztów w roku następnym albo - jeśli jest to wielkość dodatnia - można ją zaliczyć na
zwiększenie funduszu statutowego.
4.4. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono następującymi
metodami wyceny, wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości:
1. środki pieniężne i należności - według wartości nominalnych,
2. fundusze własne - według wartości nominalnej, po uprzednim ich zinwentaryzowaniu,
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Leszczyński Zenon , dnia
Zarząd Stowarzyszenia:
1. Cołokidzi Jan
2. Małkowski Maciej
3. Miżdal Andrzej
4. Maliński Edmund
5. Jancelewicz Dariusz
6. Nawara Roman
7. Skrzypek Wojciech
5
STOWARZYSZENIE
„ZIEMIA BOLESŁAWIECKA”
ORGANIZACJA P.P.
59 - 700 BOLESŁAWIEC, UL. KASZUBSKA 4
NIP 612-170-08-28
CZĘŚĆ II.
BILANS 2014
6
STOWARZYSZENIE
„ZIEMIA BOLESŁAWIECKA”
ORGANIZACJA P.P.
59 - 700 BOLESŁAWIEC,
UL.KASZUBSKA 4
NIP 612-170-08-28
BILANS
sporządzony na dzień 31.12.2014 roku
(wersja uproszczona)
AKTYWA
A. Aktyw a trw ałe
l. Wartości
niematerialne i
praw ne
II. Rzeczow e aktyw a
trw ałe
III. Należności
długoterminow e
IV. Inw estycje
długoterminow e
V. Długoterminow e
rozliczenia
międzyokresow e
B. Aktyw a obrotow e
Stan na
Stan na
31-12-2013r.
PASYWA
31-12-2014r.
0
0 A. Fundusze w łasne
0
0 l. Fundusz statutow y
0
II. Fundusz z
0
aktualizacji w yceny
0
0
0
0
0
0
176826,04
340669,66
III. Wynik finansow y
netto za rok obrotow y
1. Nadw yżka
przychodów nad
kosztami (w ielkość
dodatnia)
2. Nadw yżka
kosztów nad
przychodami
(w ielkość ujemna)
B. Zobow iązania i
rezerw y na
zobow iązania
I. Zobow iązania
długoterminow e z
tytułu kredytów i
pożyczek
II. Zobow iązania
krótkoterminow e i
f undusze specjalne
l. Zapasy
rzeczow ych
aktyw ów trw ałych
0
II. Należności
krótkoterminow e
0
III. Inw estycje
krótkoterminow e
176826,04
340567,3 1. Kredyty i pożyczki
176826,04
340567,3 2. Inne zobow iązania
1 . Środki pieniężne
2, Pozostałe
aktyw a f inansow e
C. Krótkoterminow e
rozliczenia
0
0
międzyokresow e
Aktyw a razem
176826,04
0
102,36
3. Fundusze
0
specjalne
Ill. Rezerw y na
zobow iązania
0
IV. Rozliczenia
międzyokresow e
1. Rozliczenia
międzyokresow e
przychodów
2. Inne rozliczenia
międzyokresow e
340669,66 Pasywa razem
Sporządzono: Bolesławiec, dnia ………………………. roku
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Zenon Leszczyński
7
Stan na
Stan na
31-12-2013r.
31-12-2014r
176826,04
340669,66
108663,52
176826,04
0
0
68162,52
163843,62
68162,52
163843,62
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
176826,04
340669,66
Zarząd:
Cołokidzi Jan
……………………
Małkowski Maciej
……………………..
Miżdal Andrzej
……………………
Maliński Edmund
……………………
Jancelewicz Dariusz
……………………
Nawara Roman
……………………
Skrzypek Wojciech
……………………
8
STOWARZYSZENIE
„ZIEMIA BOLESŁAWIECKA”
ORGANIZACJA P.P.
59-700 BOLESŁAWIEC, UL.KASZUBSKA 4
NIP 612-170-08-28
CZĘŚĆ III.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2 0 1 4
9
STOWARZYSZENIE ZIEMIA BOLESŁAWIECKA
ORGANIZACJA P.P.
59-700 BOLESŁAWIEC, UL. KASZUBSKA 4
NIP 612-180-08-28
RACHUNEK ZYSKÓW l STRAT
sporządzony za okres od 01-01-2014 r. do 31-12-2014 r.
( wariant porównawczy)
ubiegły rok obrotow y
A
287144,74
Przychody z działalności statutowej
l.
Składki brutto określone statutem
II.
Inne przychody określone statutem
B
Koszty realizacji zadań statutowych
C
Wynik finansowy
ujemna) (A-B)
D
Koszty administracyjne
1.
2.
na
działalności
statutowej (wielkość dodatnia lub
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
3. Podatki i opłaty
4. Wynagrodzenia oraz
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5. Amortyzacja
6. Pozostałe
2125,00
2130,00
285019,74
379768,82
209401,57
208120,56
77743,17
173778,26
10046,57
13482,76
657,40
4091,30
8008,77
8705,91
1380,40
685,55
0,00
0,00
Pozostałe przychody (niewymienione w póz. A i G)
F
Pozostałe koszty {niewymienione w póz. B, D i H)
G
Przychody finansowe
H
Koszty finansowe
I
Wynik
finansowy
brutto
na
dodatnia lub ujemna) (C-D+E-F+G-H)
J
Zyski i straty nadzwyczajne
całokształcie działalności (wielkość
t.
Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia
II.
Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna
Wynik finansowy ogółem (I+J)
l.
381898,82
0,00
E
K
bieżący rok
obrotow y
Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna)
0,00
400,00
465,92
3148,12
0,00
0,00
68162,52
163843,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
68162,52
163843,62
0,00
0,00
Sporządzono: Bolesławiec, dnia ………………………. roku
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Zenon Leszczyński
ZARZĄD:
Cołokidzi Jan
……………………
Małkowski Maciej
……………………
Miżdal Andrzej
……………………
Maliński Edmund
……………………
Jancelewicz Dariusz ……………………
Nawara Roman
Skrzypek Wojciech ……………………
10
……………………
STOWARZYSZENIE
„ZIEMIA BOLESŁAWIECKA”
ORGANIZACJA P.P.
59-700 BOLESŁAWIEC, UL.KASZUBSKA 4
NIP 612-170-08-28
CZĘŚĆ IV.
INFORMACJA DODATKOWA 2 0 1 4
11
1. Objaśnienia stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyn ewentualnych ich zmian w
stosunku do roku poprzedniego oraz uzupełniające dane o aktywach i pasywach.
Do wyceny składników majątku Stowarzyszenia - w zakresie zagadnień nieuregulowanych przepisami
Rozporządzenia powołanego we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania - stosuje się odpowiednie
przepisy ustawy o rachunkowości z uwzględnieniem nadrzędnych zasad wyceny aktywów i pasywów oraz
ustalania wyniku finansowego.
Ponieważ na dzień bilansowy w dyspozycji Stowarzyszenia nie pozostają żadne aktywa trwałe pomija się
przedstawienie metod ich wyceny.
Natomiast aktywa obrotowe Stowarzyszenia w bilansie jednostki wykazane w kwocie 340.669,66 zł to
inwestycje krótkoterminowe - środki pieniężne. Środki te wykazano w bilansie w wartości nominalnej:
zgromadzone na rachunku bankowym:
339.960,56zł
w kasie własnej:
606,74zł
należności MZGM
102,36 zł
Poza środkami pieniężnymi zgromadzonymi w kasie i na rachunku bieżącym oraz należnościami
krótkoterminowymi żadne inne składniki aktywów obrotowych na dzień bilansowy nie wystąpiły
Saldo na należnościach w kwocie 102,36 MZGM z tytuł wystawionej faktury korygującej. Należność
zostanie rozliczona w 2015r.
Po stronie pasywów Stowarzyszenie wykazuje na dzień bilansowy fundusz własny: 340.669,66zł
Wynik Finansowy netto za rok obrotowy zamyka się zyskiem 163.843,62zł
Na dzień bilansowy Stowarzyszenie nie wykazuje żadnych innych składników
pasywów
W roku obrotowym 2014 nie wystąpiły zmiany metod wyceny aktywów i pasywów.
2. Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych
statutem.
Na kwotę przychodów w roku obrotowym składały się:
- składki członkowskie określone statutem
- darowizny pieniężne od firm i osób fizycznych
2 130,00zł
379.768,82zł
Z uwagi na fakt, iż Stowarzyszenie posiada status organizacji pożytku publicznego, zdecydowaną
większość w kwocie uzyskanych darowizn stanowiły wpłaty osób fizycznych,
Przychody finansowe Stowarzyszenia to skapitalizowane odsetki od środków zgromadzonych na rachunku
bankowym, w kwocie: 3.148,12zł
3. Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem
oraz o strukturze kosztów administracyjnych.
12
Koszty realizacji zadań statutowych w roku obrachunkowym zamknięto kwotą
208.120,56zł w tym :
1.Świadczenia rzeczowe:
208.120,56zł
– działalność charytatywna – pomoc dla 29 osób: zakup leków i inne koszty
związane z leczeniem, pokrycie kosztów rehabilitacji, pomoc pogorzelcom,
zakup żywności bezglutenowej…
132.149,77 zł
- wspieranie działalności kulturalno-oświatowej – pomoc dla 23 instytucji i organizacji:
Muzeum Ceramiki, Dom Dziecka, Młodzieżowy Dom Kultury, kluby sportowe,
parafie, szkoły…
75.970,79 zł
2.Koszty administracyjne poniesione w roku 2014 miały wartość 13.482,76zł. Ich struktura była następująca :
Usługi obce
w tym:
- opłaty za wynajem sali i czynsz za lokal i energia, woda, usługi księgowe
12.797,21zł
- usługi bankowe i opłaty pocztowe
685,55zł
Koszty finansowe Stowarzyszenia nie wystąpiły.
4. Dane o źródłach zwiększania i sposobie wykorzystania funduszu statutowego.
Zysk finansowy netto za rok obrotowy 2014 -
163.843,62zł
5. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością
statutową.
Na dzień bilansowy tego rodzaju zobowiązania nie wystąpiły.
6. Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich
finansowania.
Zarówno skala jak i zakres prowadzonej działalności statutowej Stowarzyszenia nie umożliwiły
zaobserwowania tendencji takich zmian.
7. Informacje o sprawach osobowych
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu
Stowarzyszenie w roku obrotowym 2014 nie realizowało żadnej z form zatrudnienia.
13
Wynagrodzenia Zarządu
W 2014 roku Stowarzyszenie nie wypłacało członkom Zarządu wynagrodzeń z tytułu pełnionych funkcji,
odszkodowań i odpraw z tytułu zakazu konkurencji.
Pożyczki i podobne świadczenia udzielone członkom Zarządu
Na dzień 31 grudnia 2014 roku członkowie Zarządu nie mieli zobowiązań z tytułu otrzymanych od
Stowarzyszenia pożyczek i podobnych świadczeń.
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Zenon Leszczyński
Zarząd Stowarzyszenia:
Cołokidzi Jan
Małkowski Maciej
Miżdal Andrzej
Maliński Edmund
Jancelewicz Dariusz
Nawara Roman
Skrzypek Wojciech
14