Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 537214
Temat: odw-Podatek odroczony-omówienie problematyki
9 Grudzień Rybnik, Rybnicki Inkubator Technologiczny, Kod szkolenia: 537214
Koszt szkolenia: 350.00 + 23% VAT
Program
- Szkolenie ma na celu szczegółowe omówienie najważniejszych problemów występującej w podatku odroczonym
1. Wprowadzenie.
2. Definicje podstawowych pojęć:
3. Teoretyczne przesłanki ujawniania aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- Różnice w ujęciu kosztów oraz przychodów wg przepisów podatkowych oraz prawa bilansowego
- Omówienie przykładowych kosztów nie stanowiących kosztu uzyskania przychodu.
- Ekonomiczne uzasadnienie ustalania podatku odroczonego - efekt tarczy podatkowej.
4. Metody obliczania podatku odroczonego:
- Metoda wynikowa
- Metoda bilansowa w oparciu ustawę o rachunkowości oraz Krajowy Standard Rachunkowości nr 2
- Różnice trwałe oraz przejściowe na przykładach
5. Zasada ostrożnej wyceny w ustawie o rachunkowości oraz ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
6. Wytyczne Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2:
- Wartość bilansowa aktywów oraz pasywów
- Sposoby ustalania wartości podatkowej aktywów oraz pasywów
- Strata podatkowa jako podstawa utworzenia aktywów z tytułu podatku odroczonego
7. Rozwiązania przyjęte w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (MSR 12).
8. Wybrane zagadnienia z zakresu podatku odroczonego na przykładach:
BDO - informacje o szkoleniu
- Ewidencja środków trwałych - tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
- Straty podatkowe podlegające rozliczeniu w kolejnych latach
- Przejście na MSSF a wycena środków trwałych do wartości godziwej na podstawie MSSF 1
- Analiza kosztów podatkowych oraz nie stanowiących kosztu uzyskania przychodu
- Połączenia jednostek i ich wpływ na wielkość podatku odroczonego
- Utrata wartości aktywów - odpisy aktualizujące
9. Przykłady dotyczące wyceny oraz prezentacji podatku odroczonego (case study).
10. Dyskusja
11. Zakończenie.
Prowadzący
Roman Seredyński
biegły rewident nr 10395 - doktor nauk ekonomicznych. Tytuł naukowy uzyskał w katedrze rachunkowości
Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach. Karierę zawodową rozpoczął w międzynarodowej firmie audytorskiej.
Brał udział w licznych projektach między innymi dotyczących badania sprawozdań finansowych, w tym spółek
giełdowych, przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz
finansowych typu Due Dilligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Posiada bogate doświadczenie z dziedziny
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.. Autor licznych artykułów z zakresu audytu oraz
sprawozdawczości finansowej, ceniony wykładowca z zakresu rachunkowości. Autor i współautor podręczników z
zakresu polskich oraz międzynarodowych standardów rachunkowości.
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia