Raport roczny_LTG

Raport okresowy za rok obrotowy 2009
Warszawa, 18 marca 2010 r.
załącznik do uchwały nr 2/03/2010 Zarządu Liberty Group S.A.
Spis zawartości
1. Pismo Prezesa opisujący w zwięzły sposób, najważniejsze dokonania lub niepowodzenia emitenta
w danym roku obrotowym i perspektywy rozwoju działalności emitenta na najbliższy rok obrotowy,
z określeniem adresatów raportu rocznego.
2. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego,
przeliczone na euro.
3. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego.
4. Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
5. Roczne sprawozdanie finansowe, zbadane przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi zawierające wprowadzenie i
informacje dodatkowe oraz objaśnienia do Raportu.
6. Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki w roku 2009 wraz z opisem zagrożeń i ryzyk.
7. Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania
finansowego.
PISMO ZARZĄDU
Drodzy Akcjonariusze i Inwestorzy Giełdowi,
Z przyjemnością przedstawiamy Raport podsumowujący działalność Liberty Group S.A. w 2009 roku.
Ubiegły rok charakteryzował się bardzo ostrą presją klientów na spadek cen i zmiany zasad wynagrodzenia
podmiotów działających w segmencie usług PR. W rezultacie doprowadziło to do spadku wskaźnika marży
netto w całej branży usług PR oraz marketingowych. Mimo kryzysu, Spółce udało się utrzymać podobny do
zaprezentowanego za rok 2008 poziom obrotów - przychody na koniec roku wyniosły 3,67 mln zł, a zysk netto
wyniósł ponad 287 tys. zł.
Najważniejsze działania w minionym roku obejmowały projekty dla wielu znanych marek. Liberty Group było
odpowiedzialne m.in. za kampanie informacyjne IKEA, promocję autorskiej usługi Noble Concierge czy też
wsparcie PR wprowadzenia na polski rynek marki Carex (producent PZ Cussons. Dział relacji inwestorskich
Liberty Group był odpowiedzialny za doradztwo medialne podczas debiutu Platinum Properties Group S.A.
oraz Tele-Polska Holding S.A. Liberty przeprowadziło również kampanię komunikacyjną, wspierającą
prywatną ofertę obligacji oraz emisję akcji z prawem poboru Electus S.A, która miała miejsce w okresie
niesprzyjających warunków na rynku papierów wartościowych (emisja zakończona pełnym sukcesem dla
Spółki, 100% objętych akcji o łącznej wartości 100 mln zł).
Jak już wspomniano przy okazji raportu za IV kwartał 2009, poprawa koniunktury na rynku, dostrzegalna
w końcówce ubiegłego roku pozwala domniemywać, że spowolnienie gospodarcze w branży public relations
stopniowo mija. Wciąż jednak firmy bardzo ostrożnie podchodzą do budżetów przeznaczanych na kampanie
marketingowe i PR, nadal dominują zlecenia projektowe w odróżnieniu od kontraktów długoterminowych.
Obecnie Liberty Group przygotowuje się do oferowania pakietów usług, które pozwolą na poprawę
rentowności projektów.
Korzystając z okazji pragniemy podziękować za zaufanie, jakimi obdarzyli Państwo naszą Spółkę oraz jej
Zarząd w 2009 roku. Chcielibyśmy również wyrazić wdzięczność wszystkim pracownikom
i współpracownikom Spółki za ich zaangażowanie oraz profesjonalizm.
Jesteśmy przekonani, że rok 2010 będzie dla Spółki rokiem obfitującym w wiele interesujących projektów.
Wierzymy, że pozycja w branży, jaką firma osiągnęła, a także dalsza konsekwentna realizacja strategii
rozwoju Liberty Group, będzie przekładać się na satysfakcjonujący dla akcjonariuszy zwrot z inwestycji.
Magdalena Lizurej-Gawron
Prezes Zarządu
Wybrane dane finansowe, przeliczone na EURO
w PLN
Przychody za sprzedaży
w EURO
01.01.2009-
01.01.2008-
01.01.2009-
01.01.2008-
31.12.2009
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2008
3 672 782,24
4 059 708,75
894 012,52
972 991,26
359 962,30
908 764,21
87 620,44
217 803,71
Zysk (strata) brutto
360 644,11
919 464,90
87 786,41
220 368,34
ZYSK / STRATA NETTO
287 534,11
737 658,90
69 990,29
176 794,86
-559 920,34
615 443,77
- 136 293,35
147 503,53
Aktywa trwałe
628 042,08
632 031,60
152 875,24
151 479,14
Aktywa obrotowe
864 366,56
1 001 033,84
210 400,31
239 917,99
1 492 408,64
1 633 065,44
363 275,56
391 397,14
546 102,15
291 115,51
132 929,79
69 771,72
114 347,12
674 267,46
27 833,87
161 601,82
546 218,69
326 811,58
132 958,15
78 327,00
939 374,51
1 301 840,40
228 658,42
312 012,37
500 000
500 000
121 707,80
119 835,1
ogółem
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
Przepływy pieniężne netto
razem
Aktywa razem
Należności
krótkoterminowe
Inwestycje
krótkoterminowe
Zobowiązania
krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
Zysk/strata netto na jedną akcję
5 000 000
0,057
0,147
0,014
0,035
Powyższe dane finansowe za lata 2008 i 2009 zostały przeliczone na EURO według kursu ogłoszonego przez Narodowy
Bank Polski na 31.12.2008 i 31.12.2009 roku i wynoszą:
a) 31.12.2008 r.: 4,1724 PLN za 1 EURO
b) 31.12.2009 r.: 4,1082 PLN za 1 EURO
Warszawa, 8 marca 2010 r.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU LIBERTY GROUP S.A.
Zarząd Spółki Liberty Group S.A. oświadcza, iż wedle jego najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe
za 2009 r. jak i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości
oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej
wynik finansowy, a także że sprawozdanie z działalności Spółki za rok 2009 zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz jej sytuacji, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Magdalena Lizurej-Gawron
Prezes Zarządu
Warszawa, 8 marca 2010 r.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU LIBERTY GROUP S.A.
Zarząd Spółki Liberty Group S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego
za 2009 r. Auxilium Audyt Krystyna Adamus, Jadwiga Faron Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie przy
ulicy Aleja Pokoju 84, wpisana na listę pomiotów uprawnionych do badania w Krajowej Izbie Biegłych
Rewidentów pod numerem ewidencyjnym 3436 i zarejestrowaną w Krajowym Rejestrze Sądowym pod
numerem KRS 0000321651, działa jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych i został
wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego
sprawozdania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie
z właściwymi przepisami prawa.
Magdalena Lizurej-Gawron
Prezes Zarządu
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2009 ROKU
Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U.
z 2002 r. Nr 76 poz. 694 ze zm.) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania
finansowego dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku
obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte
zostały odpowiednie do działalności jednostki zasady rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły.
Załączone sprawozdanie finansowe składające się z bilansu, rachunku zysków i strat, oraz informacji
dodatkowej, zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA ROK OBROTOWY 2009
1. Dane identyfikacyjne jednostki
Nazwa (firma) i siedziba
jednostki
Oddziały / filie
LIBERTY GROUP S.A.
PIECHOTY ŁANOWEJ 9A, WARSZAWA
brak
Podstawowy przedmiot
działalności jednostki
Badanie rynku i opinii publicznej, doradztwo w zakresie prowadzenia
działalności gospodarczej i zarządzania reklama, pozostała działalność
komercyjna
tak
Informacja o obowiązku
corocznego badania przez
biegłego
Identyfikacja podatkowa
Urząd Skarbowy
Rejestracja jednostki i forma
prawna
Przedmiot działania
951 223 56 91
URZĄD SKARBOWY WARSZAWA URSYNÓW
Jednostka zarejestrowana w XIII WYDZIALE GOSPODARCZYM KRAJOWEGO
REJESTRU SĄDOWEGO pod nr 0000291246
Jednostka prowadzi działalność w zakresie DORADZTWA W ZAKRESIE
STOSUNKÓW MIĘDZYLUDZKICH (PUBLIC RELATIONS)I KOMUNIKACJI wg
7021Z PKD.
Numer Regon: zaświadczenie z dnia 05/02/2010 Badanie rynku i opinii
publicznej, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i
zarządzania reklama, pozostała działalność komercyjna
2. Wskazanie czasu trwania działalności
Czas trwania działalności
Jednostka powstała 20/09/2007 Akt notarialny 7342/2007
Jednostka powstała na czas nieograniczony
3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem
Okres objęty sprawozdaniem
finansowym
4. Informacja o łącznym
sprawozdaniu finansowym
01 styczeń - 31 grudzień 2009r.
Nie dotyczy
5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności
gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności
, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania
działalności przez jednostkę.
6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia
7. Zasady polityki rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą
o rachunkowości.
7.1. Metody wyceny:
Środki trwałe i WNiP
Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia.
Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla
amortyzacji podatkowej, przy czym:
- środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były
jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji
środków trwałych,
- pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek
przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym osób prawnych,
- wartości niematerialne i prawne – programy i licencje amortyzuje się przez
okres 5 lat,
Inwestycje długoterminowe
i krótkoterminowe wg ceny
nabycia/rynkowej/godziwej
według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny
(wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa
Długoterminowe aktywa
finansowe
Środki obrotowe
- w wartości godziwej, w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości
Zapasy
Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób
następujący:
zapasy wg cen nabycia
surowce
surowce wg cen nabycia
materiały
materiały wg cen nabycia
towary
towary wg cen nabycia
produkty
produkty wg kosztu wytworzenia
Należności, roszczenia i
zobowiązania:
Środki pieniężne
Kredyty i pożyczki
należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a
zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty
w wartości nominalnej
pożyczki udzielone w skorygowanej cenie nabycia, kredyty i pożyczki
otrzymane w skorygowanej cenie nabycia
Aktywa i rezerwy z tytułu
aktywa - wg stosownych obliczeń dokonanych przy zachowaniu ostrożności z
odroczonego podatku
uwzględnieniem zasady rzetelnego przedstawienia wyniku finansowego
dochodowego
jednostki
Kapitały własne
w wartości nominalnej
Rezerwy na zobowiązania
w wiarygodnie oszacowanej wysokości
Fundusze specjalne
w wartości nominalnej
Rozliczenia międzyokresowe
w wartości nominalnej
Wynik finansowy
w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału,
współmierności, ostrożności i realizacji
7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego:
1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) – sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością
rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor;
2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej/kalkulacyjnej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek
przepływów pieniężnych sporządzono metodą bezpośrednią/pośrednią;
3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi
rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i
saldami kont księgi głównej;
4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących
bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym;
5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone,
odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane;
6) w sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych (jednostki zależne,
współzależne, stowarzyszone, znaczący inwestor);
7) zgodnie z zapisami w ZPR jednostka nie aktywowała rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
BILANS
BILANS - AKTYWA
Stan na koniec Stan na koniec
Lp
Wyszczególnienie
1
A. Aktywa trwałe
2
2009
2008
w złotych
w złotych
3
4
628 042,08
632 031,60
482 100,00
482 100,00
482 100,00
482 100,00
145 942,08
149 931,60
128 672,52
143 736,60
128 672,52
143 736,60
17 269,56
6 195,00
I.Wartości niematerialne i prawne
1.Koszty zakończonych prac rozwojowych
2.Wartość firmy
3.Inne wartości niematerialne i prawne
4.Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1.Środki trwałe
a)grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b)budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d)środki transportu
e) inne środki trwałe
2.Środki trwałe w budowie
3.Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
1.Od jednostek powiązanych
2.Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
1.Nieruchomości
2.Wartości niematerialne i prawne
3.Długoterminowe aktywa finansowe
a)w jednostkach powiązanych
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe aktywa finansowe
b)w pozostałych jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe aktywa finansowe
4.Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.Inne rozliczenia międzyokresowe
B.Aktywa obrotowe
864 366,56
1 001 033,84
546 102,15
291 115,51
546 102,15
291 115,51
I.Zapasy
1.Materiały
2.Półprodukty i produkty w toku
3.Produkty gotowe
4.Towary
5.Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1.Należności od jednostek powiązanych
a)z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
b)inne
2.Należności od pozostałych jednostek
a)z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
488 524,80
241 212,97
488 524,80
241 212,97
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
b)z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
c) inne
4 245,75
57 577,35
45 656,79
114 347,12
674 267,46
114 347,12
674 267,46
114 347,12
674 267,46
114 347,12
674 267,46
203 917,29
35 650,87
1 492 408,64
1 633 065,44
d)dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1.Krótkoterminowe aktywa finansowe
a)w jednostkach powiązanych
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b)w pozostałych jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach
– inne środki pieniężne
– inne aktywa pieniężne
2.Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
BILANS - PASYWA
Stan na koniec Stan na koniec
Lp
Wyszczególnienie
1
2
A. Kapitał (fundusz) własny
I.Kapitał (fundusz) podstawowy
2009
2008
w złotych
w złotych
3
4
939 374,51
1 301 840,40
500 000,00
500 000,00
151 840,40
64 181,50
287 534,11
737 658,90
553 034,13
331 225,04
II.Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III.Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV.Kapitał (fundusz) zapasowy
V.Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI.Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII.Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII.Zysk (strata) netto
IX.Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B.Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I.Rezerwy na zobowiązania
3 260,00
1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
– długoterminowa
– krótkoterminowa
3.Pozostałe rezerwy
3 260,00
– długoterminowe
– krótkoterminowe
3 260,00
II. Zobowiązania długoterminowe
1.Wobec jednostek powiązanych
2.Wobec pozostałych jednostek
a)kredyty i pożyczki
b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d)inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
546 218,69
326 811,58
546 218,69
326 811,58
457 584,45
267 585,50
457 584,45
267 585,50
88 599,24
59 226,08
1.Wobec jednostek powiązanych
a)z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
b)inne
2.Wobec pozostałych jednostek
a)kredyty i pożyczki
b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d)z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g)z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h)z tytułu wynagrodzeń
i)inne
35,00
3.Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
3 555,44
4 413,46
3 555,44
4 413,46
3 555,44
4 413,46
1 492 408,64
1 633 065,44
1.Ujemna wartość firmy
2.Inne rozliczenia międzyokresowe
– długoterminowe
– krótkoterminowe
Pasywa razem
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy)
LP.
2009
2008
bieżący rok kwota
ubiegły rok kwota
Wyszczególnienie
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
3 672 782,24
4 059 708,75
3 672 782,24
4 059 708,75
3 312 833,34
3 132 163,38
I.Amortyzacja
32 107,74
34 289,00
II.Zużycie materiałów i energii
69 709,88
89 725,60
2 627 528,47
2 681 024,93
5 986,79
9 748,25
501 975,30
240 381,87
VI.Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
65 172,65
19 535,88
VII.Pozostałe koszty rodzajowe
10 352,51
57 457,85
C.Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)
359 948,90
927 545,37
D. Pozostałe przychody operacyjne
14,99
1 626,17
14,99
1 626,17
1,59
20 407,33
– od jednostek powiązanych
I.Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.
Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie
– wartość ujemna)
III.Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV.Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B.Koszty działalności operacyjnej
III.Usługi obce
IV.Podatki i opłaty, w tym:
– podatek akcyzowy
V.Wynagrodzenia
VIII.Wartość sprzedanych towarów i materiałów
I.Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.Dotacje
III.Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
I.Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III.Inne koszty operacyjne
1,59
20 407,33
359 962,30
908 764,21
2 377,59
16 371,64
2 092,84
14 262,02
284,75
2 109,62
H. Koszty finansowe
1 695,78
5 670,95
I.Odsetki, w tym:
1 695,78
769,30
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)
G.Przychody finansowe
I.Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
– od jednostek powiązanych
II.Odsetki, w tym:
– od jednostek powiązanych
III.Zysk ze zbycia inwestycji
IV.Aktualizacja wartości inwestycji
V.Inne
– dla jednostek powiązanych
II.Strata ze zbycia inwestycji
III.Aktualizacja wartości inwestycji
IV.Inne
I.Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G–H)
4 901,65
360 644,11
919 464,90
360 644,11
919 464,90
73 110,00
181 806,00
287 534,11
737 658,90
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.–J.II.)
I.Zyski nadzwyczajne
II.Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I+/–J)
L.Podatek dochodowy
M.Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N.Zysk (strata) netto (K–L–M)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
I.
Ia.
1.
1.1.
a)
b)
1.2.
2.
2.1.
a)
b)
2.2.
3.
a)
b)
3.1.
4.
4.1.
a)
b)
4.2.
5.
5.1.
a)
b)
5.2.
6.
6.1.
a)
b)
6.2.
7.
7.1.
-
Kapitał (fundusz) własny
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
zwiększenie ( z tytułu)
wydania udziałów (emisji akcji)
zmniejszenie (z tytułu)
umorzenia udziałów (akcji)
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
zwiększenie ( z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
Udziały (akcje) własne na początek okresu
zwiększenie ( z tytułu)
udziały przeznaczone do sprzedaży
udziały przeznaczone do umorzenia
zmniejszenie (z tytułu)
sprzedaż udziałów
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
zwiększenie ( z tytułu)
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
z podziału zysku (ustawowo)
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
inne
zmniejszenie (z tytułu)
pokrycia straty
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
zwiększenie ( z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
zbycia środków trwałych
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
zwiększenie ( z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści
korekty błędów
2009
2008
564 181,50 500 000,00
564 181,50 500 000,00
500 000,00 500 000,00
500 000,00 500 000,00
64 181,50
87 658,90
87 658,90
64 181,50
64 181,50
87 658,90
64 181,50
151 840,40
64 181,50
7.2.
a)
b)
7.3.
7.4.
7.5.
a)
b)
7.6.
7.7.
8.
a)
b)
c)
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
zwiększenie ( z tytułu)
podziału zysku z lat ubiegłych
zmniejszenie (z tytułu)
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści
korekty błędów
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
zwiększenie ( z tytułu)
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
zmniejszenie (z tytułu)
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
Wynik netto
zysk netto
strata netto
odpisy z zysku
287 534,11 737 658,90
287 534,11 737 658,90
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III.
1 301
840,40
1 301
840,40
939 374,51
Kapitał (fundusz) własny , po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
939 374,51
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
JEDNOSTKI LIBERTY GROUP S.A. ZA ROK OBROTOWY 01 STYCZEŃ - 31 GRUDZIEŃ 2009 R.
Ustęp I. Dodatkowe informacje do bilansu.
1.
Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych
Stan na
Zmiany
początek
Lp.
Wyszczególnienie
1
2
I.
zwiększenia
okresu
odwróceni
e
odpisu
z tyt.
utraty
wart.
przychody
prze
mies
zcze
nia
Razem
(4+5+6)
3
4
5
6
7
zmniejszenia
koniec okresu
Ra
odpi
ze
zbyci
s
m
e lub z tyt. inn
(8
likwi utrat e
+9
dacja
y
+1
wart.
0)
(3+7-11)
8
9
10
11
12
Wartości niematerialne
i prawne
a wartość początkowa
b
Stan na
dotychczasowe
umorzenie
c wartość netto(a-b)
486 477,00
3 200,00
3 200,00
489 677,00
4 377,00
3 200,00
3 200,00
7 577,00
482 100,00
482 100,00
Środki
II trwałe(1+2+3+4+5+6+7
)
a wartość początkowa
197 898,52
24 918,22
31 113,22
222 816,74
dotychczasowe
umorzenie
47 966,92
28 907,74
28 907,74
76 874,66
c wartość netto(a-b)
149 931,60
(3 989,52)
2 205,48
145 942,08
21 937,74
13 229,73
13 229,73
35 167,47
21 937,74
13 229,73
13 229,73
35 167,47
169 765,78
613,93
613,93
170 379,71
dotychczasowe
umorzenie
26 029,18
15 678,01
15 678,01
41 707,19
c wartość netto(a-b)
143 736,60
(15 064,08)
(15 064,08)
128 672,52
6 195,00
11 074,56
17 269,56
17 269,56
b
1.
Grunty(w tym prawo
wiecz.użytk)
a wartość początkowa
b
dotychczasowe
umorzenie
c wartość netto(a-b)
2
Budynki,lokale i
obiekty inż. ląd.i wod.
a wartość początkowa
b
dotychczasowe
umorzenie
c wartość netto(a-b)
3
Urządzenia techniczne i
maszyny
a wartość początkowa
b
dotychczasowe
umorzenie
c wartość netto(a-b)
4 Środki transportu
a wartość początkowa
b
dotychczasowe
umorzenie
c wartość netto(a-b)
5 Pozostałe środki trwałe
a wartość początkowa
b
2.
6
Środki trwałe w
budowie
7
Zaliczki na środki
trwałe w budowie
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
NIE DOTYCZY
3.
Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych,
używanych na podstawie umów najmu dzierżawy i innych umów
NIE DOTYCZY
4.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
NIE DOTYCZY
5.
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego
Kapitał podstawowy w kwocie 500 000,00 zł, dzieli się na 5 000 000 akcji nieuprzywilejowanych,
każda o wartości nominalnej 0,10 zł.
Akcjonariat na dzień bilansowy:
Wartość
Procentowy
nominalna
udział
posiadanych
posiadanych akcji
akcji /
/ udziałów
udziałów
Akcjonariusz /
Udziałowiec
Liczba
posiadanych
akcji /
udziałów
Wartość
nominalna
jednej akcji
/ udziału
Capital Partners S.A. z
podmiotami zależnymi
1 692 782
0,10
169 278,20
33,86%
Art New Media S.A.
490 000
0,10
49 000,00
9,80%
425 000
0,10
42 500,00
8,50%
300 000
0,10
30 000,00
6,00%
Zbigniew Ekman
252 900
0,10
25 290,00
5,06%
Robert Niczewski
252 000
0,10
25 200,00
5,04%
pozostali
1 587 318
0,10
158 731,80
31,75%
500 000,00
100,00%
Katarzyna Janik z
podmiotami zależnymi
W Investments
Limited
Razem
5 000 000
6. Stan kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych
Kapitał (fundusz)
Lp.
Wyszczególnienie
zapasowy
1.
Stan na początek roku
obrotowego
a) zwiększenie:
agio
z zysku
dopłaty
inne
b) zmniejszenie:
64 181,50
87 658,90
87 658,90
rezerwowy
z akt.wyceny
pokrycie straty
dywidendy
zwroty dopłat
inne
Stan na koniec roku
obrotowego
2.
151 840,40
w tym pokrywający własne udziały
7. Dane o stanie rezerw
Cześć opisowa zawierająca:
a)
opis charakteru obowiązku (zobowiązania) oraz oczekiwanych terminów wynikających z nich
wypływów korzyści ekonomicznych,
b)
informacje o wszelkich istotnych niepewnościach co do kwoty i terminu wystąpienia tych
wypływów,
główne założenia, dotyczące przyszłych zdarzeń, które zostały
uwzględnione przy szacowaniu rezerwy,
kwotę wszelkiego zakładanego zwrotu składnika aktywów , w tym kwotę ujętą w
bilansie.
c)
d)
Rezerwy i ich wykorzystanie
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na początek
okresu
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na
koniec okresu
2
3
4
5
6
7
1
1. Rezerwy długoterminowe:
- na świadczenia emerytalne i pozostałe
- na pozostałe koszty, w tym:
- na inne, w tym:
2. Rezerwy krótkoterminowe:
- na świadczenia emerytalne i pozostałe
- na pozostałe koszty, w tym:
rezerwa na koszty operacyjne
dotyczące 2009 roku
3 260,00
3 260,00
3 260,00
3 260,00
3 260,00
3 260,00
- na inne, w tym:
Razem
8. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności
Lp.
1
9.
Rodzaj
2
odpis aktualizujący na Futbol
Stan na
początek
okresu
3
18799,70
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
4
5
6
Stan na
koniec
okresu
7
18799,70
Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego,
przewidywanym umową okresie spłaty:
Okres wymagalności
powyżej 1 roku do 3 lat
stan na:
do 1 roku
Lp.
Zobowiązania wobec
powyżej 3 lat do 5 lat
początek roku koniec roku początek roku koniec roku początek roku
obrotowego obrotowego obrotowego obrotowego obrotowego
1
2
3
4
5
6
7
koniec roku
obrotowego
8
1. Jednostek powiązanych
a) z tyt.dostaw i usług
b) inne
2. Pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
z tyt. emisji dłużnych
papierów wartościowych
inne zobowiązania
c)
finansowe
b)
d) z tyt.dostaw i usług
e)
zaliczki otrzymane na
dostawy
f) zobowiązania wekslowe
z tyt.podatków, ceł,
g) ubezpieczeń i innych
świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i inne
RAZEM (1+2)
Okres wymagalności
Razem
powyżej 5 lat
Lp.
1
Zobowiązania wobec
2
1. Jednostek powiązanych
stan na:
początek roku koniec roku
obrotowego obrotowego
9
10
początek roku (3+5+7+9)
koniec roku (4+6+8+10)
11
12
a) z tyt.dostaw i usług
b) inne
2. Pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
z tyt. emisji dłużnych
papierów wartościowych
inne zobowiązania
c)
finansowe
b)
d) z tyt.dostaw i usług
e)
zaliczki otrzymane na
dostawy
f) zobowiązania wekslowe
z tyt.podatków, ceł,
g) ubezpieczeń i innych
świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
e) inne
RAZEM (1+2)
10.
Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych.
Lp.
Stan na
Wyszczególnienie
początek roku
koniec roku
3
4
1
2
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w
tym:
A.
1.
4 413,46
3 555,44
4 413,46
3 555,44
4 413,46
3 555,44
Długoterminowe RMO
a)aktywa z tyt.odroczonego podatku
dochodowego
b)
inne rozliczenia międzyokresowe
2.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a)
b)
koszty większych remontów środków trwałych
koszty uruchomienia nowej produkcji
c)opłacony z góry (za następny rok) prenumerata
czasopism i innych publikacji
d)
podatek VAT do rozliczenia w nast.okresie
e)opłacone z góry (za następny rok) ubezpieczenia
majątkowe
f)
koszty niezafakturowane
B.
Bierne rozliczenia międzyokresowe
a)
35 650,87
203 917,29
35 650,87
203 917,29
ujemna wartość firmy
b)równowartość dotacji na budowę środków
trwałych i prace rozwojowe
c)równowartość nieodpłatnie otrzymanych
środków trwałych w budowie, wnip
d)
koszty związane z przychodami 2010 roku
11.
Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki.
NIE DOTYCZY
12.
Wykaz grup zobowiązań warunkowych.
NIE DOTYCZY
Ustęp II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat.
1.
Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży usług, towarów i
materiałów
Sprzedaż ogółem
Lp.
1
Przychody netto ze
sprzedaży
2
1. Usług, w tym:
a)
usługi działalności
podstawowej
W tym do państw UE
poprzedni rok
obrotowy
bieżący rok
obrotowy
poprzedni
rok obrotowy
bieżący rok
obrotowy
poprzedni rok
obrotowy
bieżący rok
obrotowy
3
4
5
6
7
8
4 059 440,75
3 672 782,24
89 446,50
14 670,00
4 059 440,75
3 672 782,24
89 446,50
14 670,00
b)
c)
d)
2. Wyrobów, w tym:
a) sprzedaż wyrobów
b)
c)
d)
Towarów i materiałów
w tym:
sprzedaż towarów
a)
handlowych
W tym za granicę
2.
268,00
b) sprzedaż materiałów
268,00
c)
d)
RAZEM przychody ze
sprzedaży
1a.
4 059 708,75
3 672 782,24
89 446,50
14 670,00
Informacje o przychodach z tytułu umów o usługi, w tym
budowlanych
NIE DOTYCZY
1b. Zmiana stanu produktów
NIE DOTYCZY
2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
NIE DOTYCZY
3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
NIE DOTYCZY
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub
przewidzianej do zaniechania w roku następnym.
W roku obrotowym 2009 nie zaniechano ani też nie ograniczono żadnej z grup działalności handlowej czy
usługowej. Nie przewiduje się też tego w następnym roku obrotowym.
5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto.
Przychody ogółem w roku obrotowym
(w złotych)
3 675 174,82
Przychody wyłączone z opodatkowania, z tego:
137,92
różnice kursowe z wyceny
137,92
Przychody włączone do opodatkowania, w tym:
Przychód do opodatkowania
3 675 036,90
Koszty ogółem w roku obrotowym
3 314 530,71
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu, w tym:
zużycie materiałów i energii
31 885,39
49,45
niezapłacony zus pracodawca
5 614,14
podatki i opłaty
2 860,00
usługi obce
22 210,06
koszty finansowe
1 151,74
Koszty włączone do kosztów uzyskania przychodu, w tym:
7 606,72
zus zapłacony w 2009 roku
7 606,72
Koszty uzyskania (koszty podatkowe)
Dochód podatkowy
3 290 252,04
384 784,86
Odpis straty z lat ubiegłych
Darowizny uznane podatkowo
Inne
Podstawa opodatkowania
Podatek dochodowy za rok obrotowy
384 785,00
73 110,00
6.
Dane o kosztach w układzie rodzajowym. NIE DOTYCZY
(dotyczy jednostek, które sporządzają RZiS w wariancie kalkulacyjnym)
Rodzaj
poprzedni rok obrotowy
bieżący rok
obrotowy
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty, w tym:
podatek akcyzowy
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Razem
7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od
zobowiązań zaciągniętych na ich sfinansowanie
NIE DOTYCZY
8.
Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
Nakłady na:
Poniesione w bieżącym roku
obrotowym
Wartości niematerialne i prawne
Planowane
na następny
rok
obrotowy
3 200,00
Środki trwałe
13 843,66
- w tym dotyczące ochrony środowiska
Środki trwałe w budowie
- w tym dotyczące ochrony środowiska
Inwestycje w nieruchomości i prawa
11 074,56
Razem
28 118,22
9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe
oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych
Lp
.
1 Zyski losowe
2 Zyski pozostałe
3 Razem (1+2)
4 Straty losowe
5 Straty pozostałe
6 Razem (4+5)
Nadzwyczajne
Rok bieżący
Rok ubiegły
7 Różnica - losowe (1-4)
8 Różnica - pozostałe (2-5)
9 Ogółem (7+/-8)
10 Podatek dochodowy od poz. 9
Ustęp IIa. Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji bilansu i RZiS
Waluta / nr i data tabeli kursów NBP
EUR / Tabela nr 255/A/NBP/2009 z dnia 31/12/2009
kod waluty
1 EUR
kurs średni
4,1082
Ustęp IIb. Objaśnienia do instrumentów finansowych
Wariant I
Jeżeli jednostka wykazuje w księgach rachunkowych i bilansie instrumenty finansowe zgodnie z przepisami rozporządzenia,
wówczas — stosownie do postanowień § 40 i 41 rozporządzenia zamieszcza w tej pozycji dość obszerne, dodatkowe objaśnienia.
Obejmują one m.in. - w podziale na:
- aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- pożyczki udzielone i należności własne,
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
(bez względu na to, czy zaliczono je do długo- czy krótkoterminowych):
1) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów,
które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych,
2) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej
wartości,
3) wskazanie sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży (czy jednostka
odnosi je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny),
4) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, jak również skutków
ich przeszacowania w roku obrotowym odniesionych odpowiednio na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny lub przychody
bądź koszty finansowe,
5) zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych (jest to tabela obejmująca stan
kapitału na początek oraz stan na koniec roku obrotowego oraz tytuły jego zwiększeń i zmniejszeń),
6) określenie ryzyka zmiany stopy procentowej, a w szczególności informację o wcześniej przypadającym terminie
wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości instrumentów finansowych, a także o efektywnej stopie
procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne, a dalej
7) opis przyjętych celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczącym zabezpieczenia podstawowych rodzajów
planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań.
Jeżeli aktywa finansowe zaliczone do kategorii przeznaczonych do obrotu lub dostępnych do sprzedaży wycenia się w skorygowanej cenie
nabycia zamiast w wartości godziwej, to podaje się ich wartość wykazaną w bilansie oraz przyczyny, dla których nie można było
wiarygodnie ustalić ich wartości godziwej, a także - o ile to możliwe - określa granice przedziału, w którym wartość godziwa tych
instrumentów może się zawierać.
Dla aktywów i zobowiązań finansowych, których zgodnie z przepisami rozdziału 3 rozporządzenia nie wycenia się w wartości godziwej
(zarówno wprowadzonych, jak i niewprowadzonych do ksiąg rachunkowych), zamieszcza się dane o ich wartości godziwej na dzień
sporządzenia sprawozdania finansowego (a więc np. 25.03.2009 r.).
Jeżeli wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości wykazanej w sprawozdaniu finansowym, to podaje
się dane o wartości bilansowej i wartości godziwej danego składnika lub grupy składników oraz przedstawia przyczyny zaniechania
aktualizacji ich wartości bilansowej, w tym przesłanki uzasadniające przekonanie o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej
kwocie.
O ile w roku obrotowym jednostka była stroną umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub
umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji przedstawia się:
1) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia
wartości godziwej przychodów odsetkowych
związanych z umowami zawartymi w okresie sprawozdawczym oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno
zakończonymi, jak i niezakończonymi w okresie sprawozdawczym,
2) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych w okresie sprawozdawczym
Wariant II
Jednostka, której sprawozdanie finansowe nie podlega obowiązkowi badania zgodnie z art. 64 ust. 1 ustawy, a która skorzystała z
możliwości niestosowania przepisów rozporządzenia o instrumentach finansowych (§ 2 ust. 2), zamieszcza w tej pozycji dodatkowych
objaśnień informację:
1) w przypadku długoterminowych aktywów finansowych wykazanych w bilansie w cenach nabycia przekraczających ich wartość godziwą
o:
- wartości bilansowej i wartości godziwej poszczególnych składników aktywów lub odpowiednich grup składników aktywów,
- przyczynach niezaktualizowania wartości bilansowej tych aktywów, w tym przesłankach uzasadniających przekonanie jednostki o
możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie;
2) w przypadku pochodnych instrumentów finansowych o:
- rodzaju i charakterystyce tych instrumentów,
- wartości godziwej każdej grupy tych instrumentów, o ile wartość taka może być wiarygodnie ustalona.
Ustęp III . Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych.
Rachunek przepływu środków pieniężnych sporządzono metodą pośrednią i struktura przedstawia się następująco:
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej: -531 802,12 PLN
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej: -28 118,22 PLN
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej:
-0,00 PLN
Przepływy pieniężne netto:
-559 920,34 PLN
Dodatkowe informacje i objaśnienia
1. Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Rezerwa na koszty
operacyjne dotyczące 2009
roku
poz. A.5.
BO
Zwiększenia
Zmniejszenia
Bilans - pasywa
BZ
B.I.3.
Zmiana stanu
3 260,00
3 260,00
3 260,00
3 260,00
3 260,00
3 260,00
2. Zmiana stanu zapasów
Wyszczególnienie
materiały i produkty
poz. A.6.
BO
Zwiększenia
Zmniejszenia
Bilans - aktywa
BZ
3. Zmiana stanu należności
Wyszczególnienie
należności krótkoterminowe
poz. A.7.
BO
291 115,51
Zwiększenia
4 535 144,29
Zmniejszenia
4 280 157,65
Bilans - aktywa
B.II.
BZ
Zmiana stanu
546 102,15
254 986,64
291 115,51
4 535 144,29
4 280 157,65
4. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. poz. A.8.
Wyszczególnienie
BO
Zwiększenia
Zobowiązania
326 811,58 6 584 174,20
Zmniejszenia
6 364 767,09
546 102,15
B.I.3.
Zmiana stanu
254 986,64
Bilans - pasywa
B.III.
BZ
Zmiana stanu
546 218,69
219 407,11
razem
5. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
Wyszczególnienie
długoterminowe aktywa
krótkoterminowe aktywa
krótkoterminowe pasywa
razem
poz. A.9
BO
Zwiększenia
4 413,46
35 650,87
40 064,33
6. Inne korekty
Bilans - A/P
Zmniejszenia
107 558,13
215 906,01
323 464,14
BZ
108 416,15
47 639,59
156 055,74
Zmiana stanu
3 555,44
203 917,29
207 472,73
858,02
168 266,42
169 124,44
poz.A.10
cześć opisowa - do "inne" korekty działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31/12/2009 r.
(Metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
II.
Korekty razem
1.
Amortyzacja
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5.
Zmiana stanu rezerw
6.
Zmiana stanu zapasów
7.
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
8.
9.
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/–II)
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
3.
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
Z aktywów finansowych, w tym:
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
–
zbycie aktywów finansowych
–
dywidendy i udziały w zyskach
–
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
–
odsetki
–
inne wpływy z aktywów finansowych
4.
Inne wpływy inwestycyjne
II.
Wydatki
1.
2.
bieżący rok obrotowy ubiegły rok obrotowy
287 534,11
737 658,90
-819 336,23
62 005,47
32 107,74
34 289,00
-650 000,00
3 260,00
-254 986,64
-252 514,49
219 407,11
210 881,50
-169 124,44
69 349,46
-531 802,12
799 664,37
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28 118,22
184 220,60
2.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
–
nabycie aktywów finansowych
–
udzielone pożyczki długoterminowe
4.
Inne wydatki inwestycyjne
1.
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2.
Kredyty i pożyczki
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
4.
Inne wpływy finansowe
II.
Wydatki
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3.
Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8.
Odsetki
9.
Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/–B.III+/-C.III)
28 118,22
184 220,60
0,00
0,00
0,00
0,00
-28 118,22
-184 220,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-559 920,34
615 443,77
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
–
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F.
Środki pieniężne na początek okresu
674 267,46
58 823,69
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/–D), w tym:
114 347,12
674 267,46
–
o ograniczonej możliwości dysponowania
Ustęp IV. Objaśnienie dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień
osobowych.
1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w
zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.NIE DOTYCZY
2. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż
rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane: NIE DOTYCZY
3. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
LP.
Wyszczególnienie
Przeciętne
zatrudnienie w roku
1
1.
2
3
Pracownicy umysłowi
2.
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
3.
Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju
4.
Uczniowie
5.
Pracownicy na urlopach wychowawczych lub bezpłatnych
6
Ogółem
6
Przeciętne zatrudnienie w 2009r. wynosiło 6 osób.
Na dzień 31.12.2009 r. Jednostka zatrudnia 7 pracowników na podstawie umowy o pracę.
4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych za rok
obrotowy
Członkowie organów
Zarządzający
Stan na koniec roku
wynagrodzenia obciążające
Należne
Wypłacone
165 255,70 165 255,70
Nadzorujący
Administrujący
Razem
165 255,70
165 255,70
5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych, ze wskazaniem
warunków oprocentowania i terminów spłaty.
W roku 2009r. spółka nie udzieliła pożyczek ani członkom Zarządu, ani członkom organów nadzorujących.
6. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.
Stan na koniec roku
Rodzaj usługi
wynagrodzenia obciążające
Ogółem
obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
Wypłacone
7 320,00
7 320,00
7 320,00
7 320,00
inne usługi poświadczające
usługi doradztwa podatkowego
pozostałe usługi
- półroczny przegląd sprawozdania
- inne
Ustęp V. Objaśnienie niektórych szczególnych zdarzeń.
1.
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego
W roku 2009 jednostka nie otrzymała informacji o zdarzeniach, które miałyby istotny wpływ na podważenie
wiarygodności sprawozdań finansowych lat ubiegłych.
2.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym.
NIE DOTYCZY
3.
Zmiany zasad polityki rachunkowości w roku obrotowym.
Jednostka nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym.
4.
Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający
ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Informacje liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym zapewniają porównywalność danych roku 2009 do
roku 2008
Ustęp VI. Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grup kapitałowych.
NIE DOTYCZY.
1.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
Lp.
1
Nazwa, zakres wspólnego przedsięwzięcia
2
Procentowy udział jednostki w przedsięwzięciu
2
3
2.
3.
Wyszczególnienie
Wartość wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych
Zobowiązania zaciągnięte w celu sfinansowania realizacji wspólnego przedsięwzięcia
(bezpośrednio i wspólnie)
4
Zobowiązania warunkowe dotyczące wspólnego przedsięwzięcia
5
Przychody uzyskane przez jednostkę z realizacji wspólnego przedsięwzięcia
6
Koszty poniesione przez jednostkę na realizację wspólnego przedsięwzięcia
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi.
Spółki nieobjęte
Lp.
Wyszczególnienie
Lp.
Wyszczególnienie
1
2
3
Procent posiadanych
udziałów
Stopień udziału w
zarządzaniu
Wynik finansowy netto
za rok obrotowy
Jednostka
(nazwa i siedziba)
Jednostka
(nazwa i siedziba)
Jednostka
(nazwa i
siedziba)
4.
Informacja jednostki o nie sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
a)
podstawa prawna wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji
Lp.
1
Procent posiadanych
udziałów
2
Wartość nominalna udziałów
3
Mała grupa kapitałowa (art.
56 ust. 1)
4
5
b)
c)
Wyszczególnienie
Jednostka
(nazwa i siedziba)
Jednostka
(nazwa i siedziba)
Jednostka
(nazwa i
siedziba)
Jednostka
(nazwa i siedziba)
Jednostka
(nazwa i
siedziba)
Konsolidacji dokonuje
jednostka dominująca
wyższego szczebla (nazwa i
siedziba) - (art. 56 ust. 2)
Udziały jednostki zostały
nabyte, zakupione lub
pozyskane w innej formie z
wyłącznym ich
przeznaczeniem do
późniejszej odprzedaży, w
ciągu roku (art. 57 ust. 1 pkt
1)
6
Występują ograniczenia w
sprawowaniu kontroli lub
współkontroli nad jednostką
(art. 57 ust. 1 pkt 3)
7
Dane finansowe są nieistotne
(art. 58 ust. 1 pkt 1)
Informacje o spółkach nie objętych konsolidacją
Lp.
Wyszczególnienie
1
wartość przychodów netto ze
sprzedaży produktów,
towarów i materiałów oraz
przychodów finansowych.
2
Wynik finansowy netto
3
Kapitał własny, w tym:
a)
kapitał podstawowy
b)
kapitał zapasowy
c)
kapitał rezerwowy
d)
zysk (strata) z lat ubiegłych
4
wartość aktywów trwałych
5
przeciętne roczne
zatrudnienie
6
Inne (podać jakie)
Jednostka
(nazwa i siedziba)
podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i
ubiegłym roku obrotowym, takich jak:
- wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych.
- wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy
- wartość aktywów trwałych
- przeciętne roczne zatrudnienie
5.
Informacje o:
a) nazwa i siedziba jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej,
w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna
---b) nazwa i siedziba jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej,
w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej o której
mowa w pkt.a ---------
Ustęp VII. Informacje o połączeniu spółek.
1.
Informacja o połączeniu spółek, które zostało rozliczone metoda nabycia:
a)
nazwa (firma) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej
b)
liczba, wartość nominalna i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia
c)
cena przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość
firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji
2.
Informacja o połączeniu spółek, które zostało rozliczone metoda łączenia udziałów
a)
nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru
b)
liczba, wartość nominalna i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia
c)
przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku
roku, obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
Ustęp VIII. Wyjaśnienia poważnych zagrożeń dla kontynuacji działalności.
Sytuacja majątkowa i finansowa jest stabilna, co pozwoli na kontynuację działalności
gospodarczej w 2010 roku w co najmniej niezmienionym zakresie.
Ustęp IX. Inne informacje.
Jednostka nie posiada informacji innych niż wymienione powyżej, które mogłyby w istotny
sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy.
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA
Zarząd Spółki Liberty Group S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe za 2009 r.
jak i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie
z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz
że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik
finansowy, a także, iż sprawozdanie z działalności Spółki za rok 2009 zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz
jej sytuacji, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
1.
Informacje ogólne o Spółce
1.1. Informacje podstawowe
Liberty Group S.A., zwana dalej „Spółką”, powstała na mocy Umowy Spółki z dnia 20 września 2007r. sporządzonej
w formie aktu notarialnego w kancelarii notarialnej M. Biwejnis & P. Orłowski, Kancelaria Notarialna s.c.,ul. Chłodna 15,
00-891 Warszawa, w dniu 20 września 2007 roku (Repertorium A 7342/2007).
1.2.
Struktura organizacyjna
W stosunku do 2008 roku, struktura firmy nie uległa zmianie. Na dzień 31.12.2009 r. struktura organizacyjna Spółki
przedstawia się następująco:
LIBERTY GROUP S.A.
Pion relacji korporacyjnych
Pion new business
Pion relacji inwestorskich
2.
Wybrane informacje o stanie finansowym Spółki
a) Bilans
AKTYWA
Nota31.12.2009
A. AKTYWA TRWAŁE
628,0
I. Wartości niematerialne i prawne
482,1
2. Wartość firmy
482,1
II. Rzeczowe aktywa trwałe
145,9
1. Środki trwałe
1
128,7
IV. Inwestycje długoterminowe
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
B. AKTYWA OBROTOWE
864,4
II. Należności krótkoterminowe
-
2. Należności od pozostałych jednostek
488,5
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
488,5
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
57,6
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
III. Inwestycje krótkoterminowe
-
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
-
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
114,3
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-
SUMA AKTYWÓW
PASYWA
1492,4
Nota31.12.2009
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
939,4
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
500,0
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
1
151,9
VIII. Wynik finansowy netto roku obrachunkowego
287,5
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIAZANIA
553,0
III. Zobowiązania krótkoterminowe
-
2. Wobec jednostek innych niż powiązane
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
457,6
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
i) inne
88,6
-
SUMA PASYWÓW
1492,4
b) Zestawienie zmian w kapitale własnym
Treść
31-12-2009
Kapitał zakładowy na początek okresu
500,0
Kapitał zakładowy na koniec okresu.
500,0
Kapitał zapasowy na początek okresu
64,2
Zmiany kapitału zapasowego
Zwiększenia z tytułu podziału zysku ustawowo
87,7
Kapitał zapasowy na koniec okresu
151,9
Wynik netto
287,5
a) zysk netto
287,5
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
939,4
c) Rachunek zysków i strat
Nota
2009
A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
3672,8
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
3672,8
B. Koszty działalności operacyjnej
3312,8
I. Amortyzacja
32,1
II. Zużycie materiałów i energii
69,7
III. Usługi obce
2627,5
IV. Podatki i opłaty
6,0
V. Wynagrodzenia
502,0
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
10,4
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
360,0
D. Pozostałe przychody operacyjne
III. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
II. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
360,0
G. Przychody finansowe
2,4
II. Odsetki
2,1
H. Koszty finansowe
1,7
I. Odsetki
1,7
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
K. Zysk (strata) brutto (I+J)
360,7
360,7
5
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
-
N. Zysk (strata) netto (K-L-M)
287,5
W chwili obecnej nie istnieją zagrożenia dla właściwego wywiązywania się przez Liberty Group S.A.
zobowiązań oraz dla wykonywania przyjętych przez Libery Group S.A. zamierzeń inwestycyjnych.
d) Rachunek przepływów pieniężnych, stan na 31.12.2009 r., metoda bezpośrednia
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
31.12.2009
I.
Zysk (strata) netto
287,5
II.
Korekty razem
-819,3
1.
Amortyzacja
32,1
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5.
Zmiana stanu rezerw
6.
Zmiana stanu zapasów
7.
Zmiana stanu należności
-255,0
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
219,4
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-169,1
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/–II)
-531,8
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
0,00
II.
Wydatki
28,1
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
28,1
4.
Inne wydatki inwestycyjne
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0,00
II.
Wydatki
0,00
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
0,00
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/–B.III+/-C.III)
-559,9
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
F.
Środki pieniężne na początek okresu
-650,0
3,3
-28,1
674,2
z zaciągniętych
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/–D), w tym:
3.
Wielkość i struktura sprzedaży
A.
wielkość sprzedaży w roku 2009
przychody ze sprzedaży
zysk operacyjny
3 672 782,24 zł
359 962,30 zł
zysk netto
B.
114,3
287 534,11 zł
struktura sprzedaży w roku 2009
sprzedaż usług
3 672 782,24 zł
sprzedaż towarów
0,00 zł
sprzedaż wyrobów
0,00 zł
sprzedaż materiałów
0,00 zł
W tym do państw UE
14 670 zł
Na strukturę asortymentową sprzedaży w 100 proc. złożyły się usługi, stanowiące podstawę działalności Spółki.
4.
Informacje o najważniejszych umowach mających wpływ na działalność Spółki
W roku 2009 Liberty Group Spółka Akcyjna kontynuowała zawarte w roku 2008 umowy długoterminowe na obsługę
w zakresie doradztwa PR z następującymi klientami:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
ZenithOptimedia
GTI Sp. z o.o.
HAWE S.A.
Garrigues Polska
Electus S.A.
EM Lab S.A.
Capital Partners S.A.
Brown-Forman Polska
Bakalland S.A.
Umowa z HAWE S.A. została rozwiązana z dniem 30.11.2009, natomiast umowa z Electus S.A. została rozwiązana z
dniem 31.12.2009. Dnia 01.08.2009 została podpisana umowa z firmą Bakalland Brands sp. z o.o. Umowa ta będzie
obowiązywała przez kolejne 11 miesięcy. 10.08.2009 r. Spółka podpisała umowę ramową z Noble Bank S.A. W czwartym
kwartale Spółka realizowała projekty PR dla spółek Platinum Properties Group S.A. oraz Telepolska Holding S.A. na
podstawie umów krótkoterminowych. Działania dotyczyły obsługi PR w procesie wprowadzenia akcji PPG S.A. i TPH S.A.
na rynek NewConnect.
W dniu 03.10.2009 Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. umowę rachunku bankowego i wybranych usług.
Umowa została zawarta na czas nieokreślony.
W omawianym okresie Spółka nie zawarła umów kredytowych oraz nie zaciągnęła pożyczek.
5.
Informacje o zmianach w sytuacji majątkowej Spółki
W roku 2009 nie nastąpiły znaczące zmiany w sytuacji majątkowej Liberty Group S.A.
5.1.
Informacje o zmianach w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych
W roku 2009 nie nastąpiły zmiany w powiązaniach organizacyjnych i kapitałowych Liberty Group S.A. Akcjonariuszem,
który posiada największy pakiet akcji Emitenta jest nadal fundusz Capital Partners S.A. wraz z podmiotami zależnymi
(33,86 % akcji).
5.2.
Informacje o głównych inwestycjach krajowych i zagranicznych
W roku 2009 Spółka nie dokonała znaczących inwestycji krajowych i zagranicznych.
W roku 2009 Spółka nie zbyła znaczących składników majątku trwałego.
6.
Informacje o zatrudnieniu
6.1.
Stan zatrudnienia
Spółka zatrudnia wyselekcjonowanych specjalistów z branży Public Relations, którzy tworzą kompetentny i bardzo
efektywny zespół. Wszyscy pracownicy Liberty Group S.A. mają doświadczenie zarówno dziennikarskie, jak i w zakresie
PR. Umiejętność szybkiej reakcji w sytuacjach tego wymagających, silnie rozwinięta umiejętność nawiązywania
kontaktów interpersonalnych oraz znajomość wielu segmentów rynku jest gwarancją efektywnych działań na rzecz
klientów. Pracownicy Spółki są zatrudnieni na podstawie umów o pracę, umów o dzieło oraz innych umów o
charakterze cywilnoprawnym.
6.2.
Zmiany w zakresie stanu i struktury zatrudnienia
W roku obrotowym 2009 przeciętny stan zatrudnienia w Spółce wynosił 6 osób. W stosunku do roku 2008 jest to wzrost
przeciętnego zatrudnienia o dwie osoby.
6.3.
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej oraz informacja na temat wynagrodzenia
Autoryzowanego Doradcy.
Wynagrodzenie Zarządu w roku 2009 kształtowało się na następującym poziomie:
Daniel Gąsiorowski
Magdalena Lizurej-Gawron
Prezes Zarządu w okresie 01.01.18.11.2009 r.
Konsultant w okresie 01.01.18.11.2009 r.
Członek Zarządu w okresie 01.0118.11.2009 r.
Prezes Zarządu w okresie
18.11.2009-31.12.2009 r.
Dyrektor Zarządzający w okresie
01.01-31.12.2009 r
0,00 PLN
143 411,00 PLN netto (z tyt.
kontraktu)
0,00 PLN
0,00 PLN
165 255,70 PLN brutto (z tyt.
umowy o pracę)
Członkowie Rady Nadzorczej nie pobierają wynagrodzenia. Stosowna informacja została przekazana odpowiednim
organom (ZUS).
W 2009 r. spółka nie współpracowała z Autoryzowanym Doradcą.
7. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk
W stosunku do ostatnio opublikowanych zagrożeń i ryzyk, nie nastąpiły znaczące zmiany.
I. Czynniki ryzyka związane z działalnością spółki
a) Ryzyko niepowodzenia strategii rozwoju emitenta
Strategia Emitenta zakłada dynamiczny rozwój swoich usług w obecnie prowadzonych segmentach rynku, tj.:
1) Działania komunikacyjno-medialne,
2) Doradztwo w zakresie investor relations (na rzecz spółek notowanych lub zamierzających
debiutować na rynku GPW i NewConnect),
3) Zarządzanie sytuacjami kryzysowymi.
Emitent będzie kontynuował swoje pozycjonowanie na rynku, jako boutique konsultingowy PR. Emitent nie może
jednak całkowicie wykluczyć, że nie wystąpi jedno z poniżej wymienionych zdarzeń, które mogą utrudnić lub
uniemożliwić niektóre z jego zamierzeń:
● Dynamika rozwoju usług PR i segmentu w jakim działa Emitent będzie w kolejnych latach na niższym poziomie niż
przewidywany, zwłaszcza w dobie spadku wydatków firm, przeznaczanych na reklamę, marketing i PR,
● Nastąpi wzrost konkurencyjności w segmentach rynkowych, w jakich działa Emitent.
Zarząd Emitenta, by ograniczyć ryzyka strategiczne, na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz korzysta ze wsparcia
kompetentnych doradców finansowych przy podejmowaniu strategicznych działań inwestycyjnych.
b) Ryzyko związane z uzależnieniem od kluczowych klientów
Obecnie Emitent ma zawarte umowy na obsługę kilkunastu podmiotów, zaś specyfika rynku na jakim działa polega na
tym, że usługi zlecane przez klientów finansowane są z ich corocznie ustalonych budżetów na działania PR. Emitent
obsługuje dużą część swoich Klientów w oparciu o umowy długoterminowe. W takim modelu biznesowym istnieje
ryzyko uzależnienia od kluczowego klienta, które polega na tym, że w przypadku utraty kluczowego Klienta w trakcie
roku, Emitent może nie być w stanie pozyskać nowego Klienta o zbliżonym budżecie lub zwiększyć przychodów z obsługi
pozyskanych już Klientów. Zarząd Emitenta ogranicza to ryzyko poprzez stałe zwiększanie liczby Klientów
oraz dywersyfikację usług im oferowanych. Emitent dba również, aby relacje z Klientami miały długofalowy charakter,
oparty na profesjonalnym poziomie usług i wzajemnym zaufaniu.
c) Ryzyko utraty kluczowych pracowników
Emitent świadczy swoje usługi, w oparciu o własny know-how, wykorzystując jednocześnie wiedzę, kompetencję i
doświadczenie poszczególnych pracowników. Strata kluczowego pracownika Emitenta (członka zarządu, kluczowego
konsultanta) mogłaby wpłynąć niekorzystnie na relację z Klientami oraz uniemożliwić krótkookresowo pozyskiwanie
nowych klientów, czy też świadczenie usług na odpowiednio wysokim poziomie. Emitent ocenia to ryzyko jako
marginalne, ale nie może go całkowicie wykluczyć. Dodatkowo w celu zmniejszenia tego ryzyka Emitent buduje zespół w
oparciu o długoterminowe umowy, wiążące pracowników z przedsiębiorstwem i wspólne wartości, takie jak uczciwość,
konsekwencja, skuteczność i nastawienie na osiągnięcie sukcesu. Oferuje również pracownikom szerokie możliwości
rozwoju zawodowego i możliwość dokształcania się w ramach swoich specjalności.
d) Ryzyko związane z możliwością prowadzenia działalności konkurencyjnej przez pracowników Emitenta
Emitent działając w zgodzie z przepisami zastrzegł w kluczowych umowach o pracę i kontraktach, jakie zawarł ze swoimi
pracownikami zakaz konkurencji. Najczęściej przybrało to formę zapisu, który zakazuje działalności konkurencyjnej do 6
miesięcy od ustania stosunku prawnego między pracownikiem a Emitentem. Jednocześnie Emitent dysponuje
doskonale dobranym zespołem, składającym się z osób o wysokim morale i sprawdzonej lojalności w stosunku do
pracodawcy, co każe to ryzyko oceniać jako marginalne.
e) Ryzyko związane z posiadaniem przez jednego z akcjonariuszy pozycji dominującej
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, według wiedzy Emitenta żaden z akcjonariuszy nie posiada pozycji
dominującej w akcjonariacie Spółki. Nie można jednak wykluczyć, że w przyszłości jeden z akcjonariuszy nie zdobędzie
pozycji dominującej w akcjonariacie. Należy więc wskazać, że z posiadaniem znacznego pakietu akcji, wiąże się
możliwość wywierania decydującego wpływu na decyzje Emitenta o istotnym znaczeniu, w tym na treść uchwał
podejmowanych przez Walne Zgromadzenie. Sytuacja ta może powodować ujemne skutki w sferze stosunków
korporacyjnych dla inwestorów mniejszościowych. Nie można wykluczyć, że oddziaływanie nowego akcjonariusza
większościowego na Emitenta byłoby niekorzystne, co przełożyłoby się na pogorszenie sytuacji pozostałych
akcjonariuszy. Należy jednak mieć na uwadze ostatnie zmiany w przepisach kodeksu spółek handlowych, działające na
korzyść akcjonariuszy mniejszościowych.
II. Czynniki ryzyka związane z otoczeniem, w jakim spółka prowadzi swoją działalność
a) Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Polski
Działalność Emitenta zależeć będzie w dużej mierze od sytuacji makroekonomicznej w Polsce. Na działalność Emitenta
wpływ będzie miało wiele czynników, jak wielkość PKB, tempo wzrostu gospodarczego, poziom inwestycji
przedsiębiorstw, prowadzona polityka w zakresie podatków, poziom inflacji. Wszystkie te czynniki mogą wpływać na
wyniki osiągane przez Emitenta.
b) Ryzyko kursowe
Umowy jakie zawiera Emitent ze swoimi Klientami są nominowane w PLN. Nie można jednak wykluczyć, że w przyszłości
warunkiem zawarcia konkretnej umowy będzie zapis, polegający na określeniu należności w walutach obcych. Może
więc zaistnieć ryzyko, ż wahania kursów walut mogą mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Emitenta.
c)
Ryzyko otoczenia prawnego
Przepisy prawa, regulujące działalność przedsiębiorców w Polsce, charakteryzują się znaczną niestabilnością, co rodzi
różne rodzaje ryzyka dla efektów ekonomicznych osiąganych przez Emitenta. W szczególności należy tu zwrócić uwagę
na przepisy prawa regulujące działalność medialną, prasową, reklamową czy lobbingową, które podlegają częstym
nowelizacjom, są niespójne, przez co pojawiają się wątpliwości interpretacyjne, a nawet rozbieżne orzeczenia. Zmiany w
obowiązujących przepisach mogą powodować w szczególności wzrost obciążeń publiczno-prawnych lub powodować
wzrost kosztów Emitenta.
d) Ryzyko polityki podatkowej
Niestabilność systemu podatkowego spowodowana zmianami przepisów i niespójnymi interpretacjami prawa
podatkowego, wysoki stopień sformalizowania regulacji podatkowych, rygorystyczne sankcje wprowadzają dużą
niepewność w zakresie efektów podatkowych podejmowanych decyzji gospodarczych. Niewłaściwe - z punktu widzenia
konsekwencji podatkowych, a w efekcie ostatecznych rezultatów finansowych - decyzje obniżają sprawność działania
podmiotów gospodarczych, co może prowadzić do utraty konkurencyjności.
e) Ryzyko związane z wystąpieniem nieprzewidzianych zdarzeń
Działalność Emitenta mogą zakłócić nieprzewidziane zdarzenia, np. katastrofy naturalne i epidemie. Straty te mogą
dotyczyć nieruchomości, ruchomości, aktywów finansowych i kluczowych pracowników. Nieprzewidziane zdarzenia
mogą także wywołać dodatkowe koszty operacyjne, między innymi wyższe składki ubezpieczeniowe. Opisane powyżej
ryzyka mogą mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową oraz wyniki Emitenta.
f) Ryzyko związane z rynkiem usług public relations w Polsce
Budżety na działalność PR w większości firm są wrażliwe na zmiany koniunktury gospodarczej. W omawianym roku
przychody firm z branży Public Relations uległy zmniejszeniu, bowiem w dobie kryzysu przedsiębiorstwa oszczędzają,
redukując wydatki na komunikację i marketing. Firmy wstrzymują również wydatki na IT. Z uwagi na powyższe zachodzi
ryzyko zmniejszenia dynamiki wzrostu Emitenta. Jednocześnie Zarząd Emitenta, uwzględniając to ryzyko realizuje
długofalowe kontakty z obsługiwanymi Klientami i sukcesywnie zwiększa ich liczbę.
g) Ryzyko związane z konkurencją
Rynek PR w Polsce w ostatnich latach rozwijał się bardzo dynamicznie. Jednocześnie wciąż pozostaje bardzo
rozdrobniony, zaś próg wejścia jest oceniany jako średni. Emitent ocenia, że strategia zakładająca przejęcia mniejszych
podmiotów i budowy unikalnego know-how pozwoli zminimalizować to ryzyko.
III. Czynniki ryzyka związane z rynkiem kapitałowym i z wtórnym obrotem akcjami
a) Ryzyko związane z dokonywaniem inwestycji w akcje emitenta
W przypadku nabywania Akcji Emitenta należy pamiętać, że ryzyko bezpośredniego inwestowania w akcje na rynku
kapitałowym jest nieporównywalnie większe od ryzyka związanego z inwestycjami w papiery skarbowe czy też jednostki
uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych stabilnego wzrostu lub zrównoważonych, ze względu na trudną do
przewidzenia zmienność kursów akcji zarówno w krótkim jak i długim terminie.
b) Ryzyko związane z wydaniem decyzji o zawieszeniu lub o wykluczeniu akcji spółki z obrotu
Zgodnie z Regulaminem ASO GPW jako Organizator Alternatywnego Systemu może zawiesić obrót instrumentami
finansowymi, jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu lub jeżeli emitent narusza
przepisy obowiązujące w alternatywnym systemie obrotu. Może też wykluczyć instrumenty finansowe z obrotu.
Informacje o zawieszeniu obrotu lub wykluczeniu instrumentów finansowych z obrotu publikowane są niezwłocznie na
stronie internetowej Organizatora Alternatywnego Systemu. Nie ma pewności, że wymienione powyżej sytuacje nie
wystąpią w przyszłości w odniesieniu do papierów wartościowych Emitenta.
c)
Ryzyko związane z możliwością nałożenia na spółkę kar administracyjnych przez KNF
z uwagi na niewykonywanie obowiązków nałożonych przepisami prawa
W przypadku nie wykonywania przez Spółkę obowiązków wynikających z obowiązujących przepisów prawa Komisja
Nadzoru Finansowego może nałożyć na nią karę administracyjną. W jej wyniku obrót papierami wartościowymi
wyemitowanymi przez Spółkę może zostać utrudniony a w skrajnym przypadku uniemożliwiony. Zarząd Spółki dokłada
wszelkich starań, aby zminimalizować to ryzyko, zachowując szczególną staranność przy podejmowaniu wszelkich
działań określonych przepisami prawa, jak również na bieżąco stosując zasady ładu korporacyjnego.
8. Informacje o zmianach w podstawowych zasadach zarządzania Spółką.
Dnia 01.01.2008 r. na podstawie art. 10 ust. 2 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości
(Dz. U. Nr 76 poz. 694 z 2002 roku z późn. zm.) w celu zapewnienia rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji
majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz rentowności Spółki, Spółka przyjęła do stosowania zasady
rachunkowości określające politykę rachunkowości stosowaną w Spółce. Zasady te są zgodne z podstawowymi
zasadami rachunkowości obowiązującymi zgodnie z Ustawą o rachunkowości.
Ponadto, w związku z odpowiednim poziomem płynności akcji Liberty Group S.A., na podstawie
§ 9 ust. 2b
Regulaminu ASO, uchwałą nr 641/2009 Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie postanowił o odstąpieniu
od obowiązku posiadania Animatora Rynku przez Emitenta. Biorąc pod uwagę termin wejścia w życie ww. uchwały oraz
okres wypowiedzenia stosownej umowy, Zarząd Liberty Group S.A. raportem bieżącym nr 19/2009 z dnia 16.11.2009 r.
poinformował, że z dniem 30 listopada br. ulega rozwiązaniu umowa z Beskidzkim Domem Maklerskim S.A. na
wykonywanie w stosunku do akcji Liberty Group zadań Animatora Rynku. Po wskazanej dacie akcje Emitenta nie są
objęte umową na świadczenie usług animatora na rzecz Emitenta aż do odwołania.
9.
Strategia Spółki na najbliższe lata
Strategia Spółki nie uległa zasadniczym zmianom.
Strategia Spółki zakłada kontynuację działalności na dotychczasowych obszarach aktywności Spółki, tj. działania
komunikacyjno-medialne dla klientów w tym działania zarówno w zakresie Corporate PR i Product PR, doradztwo
medialne przy debiutach giełdowych (GPW, NewConnect) oraz zarządzanie sytuacjami kryzysowymi w spółkach.
Jednocześnie Zarząd Liberty Group SA pragnie kontynuować realizację założenia wzrostu wskaźnika Income Fee do
poziomu ok. 40-45%.
Liberty Group S.A. zamierza wykorzystać swoje doświadczenie w branży celem pozyskania nowych klientów,
zaś klarowna struktura spółki i precyzyjna strategia działań pomoże spółce w realizacji przyjętych założeń:
1.
utrzymanie marży netto na poziomie 15-20 proc.
2.
utrzymanie wysokiego wskaźnika przychodów na konsultanta,
3.
zachowanie długoterminowej stabilności biznesu,
4.
rozwijanie usług doradztwa przy transakcjach IPO i IR.
By zrealizować te założenia Spółka zakłada poszerzanie portfela klientów oraz dalszą dywersyfikację źródeł
przychodów. Jednocześnie Zarząd spółki prowadzi poszukiwania firm, których usługi uzupełniłyby obecną ofertę
komunikacyjną Spółki.
10.
Informacje o zmianach w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
10.1. Zarząd
Do dnia 18.11.2009 r. skład Zarządu był następujący:
1. Daniel Gąsiorowski – Prezes Zarządu
2. Magdalena Lizurej-Gawron – Członek Zarządu
Na podstawie uchwał Zarządu z dnia 18.11.2009 r. zmianie uległ skład Zarządu Emitenta. Funkcję Prezesa Zarządu pełni
Magdalena Lizurej-Gawron a Daniel Gąsiorowski, zrezygnował z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu oraz członkostwa
w Zarządzie spółki.
10.2.
Rada Nadzorcza
Do dnia 26.11.2009 r. w skład Rady Nadzorczej Liberty Group S.A. wchodzili:
1. Marcin Podobas
2. Maciej Stawowiak
3. Jacek Niczewski
4. Adam Osiński
5. Andrzej Przewoźnik
W dniu 26.11.2009 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta odwołało dwóch członków Rady –
Macieja Stawowiaka oraz Jacka Niczewskiego. Nowymi członkami Rady zostali Paweł Bala oraz Michał Siciński.
Po zmianach skład Rady Nadzorczej jest następujący:
1.
2.
3.
4.
5.
11.
Paweł Bala
Marcin Podobas
Michał Siciński
Adam Osiński
Andrzej Przewoźnik
Informacje na temat akcjonariuszy Spółki
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 500 000,00 zł i dzieli się na 5 000 000 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł
każda.
Na dzień 31 grudnia 2009 roku akcjonariat Spółki przedstawiał się jak niżej:
Akcjonariusz
l. akcji
% akcji l. głosów
% głosów
Capital Partners S.A. (z podmiotami zależnymi)
1 692 782
33,86
1 692 782
33,86
Art NEW media S.A.
490 000
9,80
490 000
9,80
425 000
8,50
425 000
8,50
W Investments Limited
300 000
6,00
300 000
6,00
Zbigniew Ekman
252 900
5,06
252 900
5,06
Robert Niczewski
252 000
5,04
252 000
5,04
Pozostali
1 587 318
31,74
1 587 318
31,74
Katarzyna Janik
(z podmiotem zależnym Grupa Nordpress Sp. z o.o.)
Zarówno w okresie od dnia 01 stycznia 2009 roku do dnia 31 grudnia 2009 roku, jak i po dniu 31 grudnia 2009
roku, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie dysponowała wiedzą o istnieniu jakichkolwiek umów,
w oparciu o postanowienia których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez
akcjonariuszy Spółki.
12.
Informacje o badaniu sprawozdania finansowego Spółki
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej, w dniu 11 lutego 2010 r. Spółka zawarła umowę o badanie rocznego
sprawozdania finansowego za rok 2009 z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych - AUXILIUM
AUDYT Krystyna Adamus, Jadwiga Faron – Spółka Komandytowa, z siedzibą w Krakowie, Al. Pokoju 84. O dokonaniu
ww. wyboru emitent poinformował raportem bieżącym nr 3/2010.