Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program
Transkrypt
Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program
BDO - informacje o szkoleniu Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 403215 Temat: Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2015 19 - 20 Listopad Zielona Góra, Centrum miasta, Kod szkolenia: 403215 Koszt szkolenia: 800.00 + 23% VAT Program Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2015 r. Podczas szkolenia zwrócimy uwagę na problemy podatkowego zamknięcia roku oraz bieżące stosowanie przepisów w podatkach VAT i podatkach dochodowych. Omówimy kwestie wynikające ze specyfiki przedsiębiorstwa z uwzględnieniem niezbędnych uregulowań wewnętrznych. Uwaga prowadzących szkolenie będzie skupiona na praktycznych kwestiach zamykania ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego. Szkolenie prowadzone jest przez praktyków posiadających praktyczną wiedzę i bogate doświadczenie zawodowe. 19.11.2015 - Sprawozdanie finansowe wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych: 1. Wprowadzenie 2. Podstawy prawne sporządzania oraz badania sprawozdania finansowego 2.1. Regulacje krajowe: ustawa o rachunkowości 2.2. Regulacje międzynarodowe: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości 2.3. Regulacje krajowe a międzynarodowe - wpływ na sprawozdanie finansowe 3. Odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego 3.1. Kierownik jednostki - Zarząd 3.2. Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy 3.3. Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe - główny księgowy 3.4. Ogłaszanie sprawozdań finansowych. 4. Podsumowanie z zmian w ustawie o rachunkowości: 4.1. Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych 4.2. Mikrojednostka 4.3. Planowane zmiany do ustawy 5. Harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku 6. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego - wybrane zagadnienia: 6.1. Rola inwentaryzacji w sporządzeniu sprawozdania finansowego 6.2. Środki trwałe oraz wartości niematerialnie i prawne 6.2.1. Zmiany w przepisach prawnych - Krajowy Standard Rachunkowości nr 7 6.2.2. Wycena wartości początkowej i wycena bilansowa środków trwałych 6.2.3. Amortyzacja środków trwałych 6.2.4. Inwentaryzacja środków trwałych 6.2.5. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w zakresie środków trwałych 6.2.6. Leasing środków trwałych 6.3. Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 - Utrata wartości aktywów 6.3.1. Okoliczności uzasadniające dokonanie odpisu aktualizującego 6.3.2. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków utraty wartości 6.3.3. MSR 36 Utrata wartości aktywów a KSR 4 6.4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 6 - Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe 6.4.1. Rezerwy a bierne RMK - wątpliwości interpretacyjne 6.4.2. Identyfikacja istnienia zobowiązań warunkowych - drzewo decyzyjne 6.4.3. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym 6.4.4. MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz a KSR 6 6.5. Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 - podatek odroczony 6.5.1. Różnice trwałe oraz przejściowe 6.5.2. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego BDO - informacje o szkoleniu 6.5.3. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym 6.5.4. MSR 12 Podatek dochodowy a KSR 2 7. Dyskusja i zakończenie. 20.11.2015 - Podatkowe zamknięcie roku - przegląd wybranych zagadnień podatkowych: podatek dochodowy, podatek od towarów i usług: A. Podatek dochodowy od osób prawnych: 1. Podatek dochodowy od osób prawnych jako podatek rozliczany rocznie; roczne rozliczenie podatku - zmiana i zasady wyznaczania roku podatkowego 2. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego - Roczna kalkulacja podatku, Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy, Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne, Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu 3. Przychód podatkowy a przychód finansowy - ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym. 4. Przychód podatkowy i moment jego uzyskania. - otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań) - moment rozpoznania przychodu - korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek, nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekt obrotu. - katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów, - pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata), - szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu - zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej 5. Koszty uzyskania przychodu - definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie: - koszty związane z przychodem danego roku, koszty dotyczące lat poprzednich, koszty przyszłych okresów, koszty rozliczane kasowo. 6. ,,Korekta kosztów" - stosowanie przepisów w praktyce 7. Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego: - wydatki stanowiące koszty podatkowe, - moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych. BDO - informacje o szkoleniu 8. Dokumentowanie kosztów. 9. Koszty podatkowe a koszty finansowe. 10. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku: - uproszczone zaliczki na podatek dochodowy, ,,zwykłe" zaliczki na podatek dochodowy, konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy, błędne zaliczki po zakończeniu roku - czy korygować? 11. Zwolnienia od podatku - roczne obowiązki podatników korzystających ze zwolnień. 12. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika - podatek ,,u źródła". 13. Obliczenie podatku: - stawka podatku, - odliczenia od dochodu, - dochody osiągane za granicą RP. 14. Zeznanie roczne. 15. Zmiana przepisów obowiązujących od 1.01.2016 r. - streszczenie B. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych: 1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych: - terminy zapłaty podatku, - deklaracje i informacje w trakcie roku, - roczne deklaracje i informacje. 2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy: - moment uzyskania, - źródło, - koszty, 3. Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego ,,u źródła" a obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1) (CIT-10Z, IFT-2) 4. Inne ,,roczne" obowiązki płatnika. C. Podatek od towarów i usług: 1. VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych 2. Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług 3. Limity roczne w VAT 4. Sankcje w podatku VAT 5. Struktura sprzedaży - odliczanie VAT według struktury sprzedaży 6. Nowe przepisy obowiązujące od 2016 roku w zakresie częściowego odliczenia podatku 7. Nowelizacja przepisów na 2016 rok -streszczenie Prowadzący BDO - informacje o szkoleniu Michał Włodarczyk biegły rewident, audyt partner, absolwent Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, posiada 10 letnie doświadczenie w zawodzie, od 8 lat związany z BDO. W pracy zawodowej zajmuje się badaniem sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych firm różnej wielkości i z różnych branż sporządzonych zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości oraz MSSF. Bierze udział we wdrażaniu MSSF oraz sprawozdawczości finansowej wg MSSF, w tym ustalaniu głównych różnic między PSR i MSSF, zakresu informacji ujawnianych w sprawozdaniach finansowych oraz sporządzenie rekomendacji odnośnie zmian w systemach rachunkowych. Sporządza opinie księgowe, prowadzi projekty doradcze i atestacyjne m.in. dla instytucji ubezpieczeniowych, spółek giełdowych oraz uczelni wyższych. Mariusz Nowak Doradca podatkowy, Doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizowałem się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata, w której zajmowałem się doradztwem podatkowym. Obecnie prezes zarządu w międzynarodowej spółce doradztwa podatkowego Goldenstein. Zajmuję się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Posiadam szerokie doświadczenie w prowadzeniu szkoleń dla urzędów skarbowych, biur rachunkowych, księgowych oraz dla przedsiębiorców. W szkoleniach koncentruję się na poszukiwaniu sposobów optymalizacji opodatkowania. Przedstawiam sposób działania. Jestem autorem publikacji w biuletynie finansowym i w gazecie prawnej. Od 2013 roku posiadam uprawnienia niemieckiego doradcy podatkowego. Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia