Raport półroczny skonsolidowany 2006

Transkrypt

Sp, z
Al.
14
+48 (O) 22 523
+48 (O) 22 523
www.pwc.com/pl
Raport niezależnego biegłego rewidenta
z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2006 r.
Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A.
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska (zwanej dalej „Grupą"), w której
jednostką dominującą jest Bank Ochrony Środowiska SA („Jednostka dominująca") z siedzibą
w Warszawie przy Al. Jana Pawła I112 , obejmującego:
(a)
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2006 r., który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 8.263.951 tyś. zł;
(b)
skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 r.
wykazujący zysk netto w kwocie 24.249 tyś. zł;
(c)
skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do
30 czerwca 2006 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 21.486 tyś. zł;
(d)
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca
2006 r. wykazujący wpływy pieniężne netto w kwocie 556.278 tyś. zł;
(e)
informację dodatkową o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje
objaśniające.
Za sporządzenie zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską dotyczącymi sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34)
półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd
Jednostki dominującej. Naszym zadaniem było przedstawienie raportu o tym półrocznym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie dokonanego przeglądu.
Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów. Normy te nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu
w taki sposób, aby uzyskać odpowiednią pewność, że półroczne skonsolidowane sprawozdanie
finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Przeglądu dokonaliśmy drogą analizy wyżej
wymienionego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi
rachunkowe oraz z wykorzystaniem informacji uzyskanych od Zarządu Jednostki dominującej i
pracowników Grupy.
PricewaterhouseCoopers Sp- z 0,0. wpisana jest do Krajowego Rejestry Sądowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000044655, Siedzibą Spółki jest Warszawa, AL Armii Ludowej 14, Kapitał zakładowy wynosi 5.358.850 PLN. Członkami
Zarządu są: George johnstone, Antoni F. Raczek, Adam Celiński, Andrzej J. Konopacki, Grzegorz Skrzeszewski, Antoni Tymiński, Piotr Waliński, Artur Ziobro, Halina Koniecka Ewa Sowińska, Wojciech Maj, Mirosław Szmigielski, Waldemar Lachowski, Sebastian Dziadek, Tomasz Relnfuss, Reginaid Webb, Michał Mastalerz. Zuzanna
Raport niezależnego biegłego rewidenta
z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2006 r.
Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A. (c.d.)
Zakres wykonanych prac były znacząco mniejszy od zakresu badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, ponieważ celem przeglądu nie było wyrażenie opinii o
prawidłowości i rzetelności półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niniejszy raport nie stanowi opinii z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego w
rozumieniu Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U, z 2002 r. Nr 76, póz.
694 z późniejszymi zmianami).
Dokonany przez nas przegląd nie wykazał potrzeby dokonania istotnych zmian w załączonym
półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym tak, aby przedstawiało ono
prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień 30 czerwca 2006 r.
oraz jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 r. zgodnie z
Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Działający w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. i przeprowadzający przegląd:
r
s
•""Antoni F. Reczek
Prezes Zarządu
Biegły Rewident
Numer ewidencyjny 90011/503
Warszawa, 28 września 2006 r.
„
,.
- —
-
1
1
!
Spółka wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 144
%
*
BOŚ SA
PS
skorygowany
KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD
Skonsolidowany raport półroczny PS
2006
(rok)
(zgodnie z § 86 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744)
dla banków
za półroc ze roku obrotowego
2006 obejmując e okres od 2006-01-01 do 2006-06-30
zawierając y skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF
w waluc ie zł
data przekazania: 2006-09-29
BANK OCHRONY ŚRODOWISKA SA
(pełna nazwa emitenta)
BOŚ SA
Banki (ban)
(skróc ona nazwa emitenta)
00-950
(sektor wg klasyfikac ji GPW w Warszawie)
Warszawa
(kod poc ztowy)
(miejsc owość )
Al Jana Pawła II
12
(ulic a)
850 87 20
(numer)
850 88 91
(telefon)
(fax)
[email protected]
www.bosbank.pl
(e-mail)
(www)
527-020-33-13
006239498
(NIP)
(REGON)
Pric ewaterhouseCoopers Spółka z o.o.
(podmiot uprawniony do badania)
w tys. zł
WYBRANE DANE FINANSOWE
półroc ze / 2006
I. Przyc hody z tytułu odsetek i przyc hody o podobnym c harakterze
w tys. EUR
półroc ze / 2005
półroc ze / 2006
półroc ze / 2005
181673
207750
46580
50913
57448
44459
14730
10895
3702
2767
949
678
207
3696
53
906
V. Zysk brutto
31867
20691
8171
5071
VI. Zysk netto przypadając y na akc jonariuszy Banku
24249
14091
6217
3453
VII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operac yjnej
577739
72792
142884
18017
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i inwestyc yjnej
-21411
-14632
-5295
-3622
-50
-150
-12
-37
II. Przyc hody z tytułu opłat i prowizji
III. Wynik na handlowyc h papierac h wartośc iowyc h
IV. Wynik na inwestyc yjnyc h (lokac yjnyc h) papierac h wartośc iowyc h
IX. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej
X. Przepływy pieniężne netto, razem
XI. Aktywa razem
XII. Zobowiązania wobec Banku Centralnego
XIII. Zobowiązania wobec innyc h banków
556278
58010
137577
14359
8263951
6613695
2043812
1637013
220
57
54
14
972851
487989
240602
120786
6539860
5408657
1617416
1338743
XV. Kapitał własny przypadając y na akc jonariuszy Banku
645371
601613
159611
148910
XVI. Kapitał zakładowy
210972
210972
52177
52219
13200000
13200000
13200000
13200000
XIV. Zobowiązania wobec klientów
XVII. Lic zba akc ji
XVIII. Współc zynnik wypłac alnośc i
11,50
13,12
11,50
13,12
XIX. Zysk na jedną akc ję zwykłą (w zł/EUR)
1,84
1,07
0,47
0,26
XX. Rozwodniony zysk na jedną akc ję zwykłą (w zł/EUR)
1,84
1,07
0,47
0,26
Raport powinien zostać przekazany do Komisji Papierów Wartośc iowyc h i Giełd, Giełdy Papierów Wartośc iowyc h w Warszawie S.A. oraz agenc ji
informac yjnej zgodnie z przepisami prawa
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
1
BOŚ SA
PS
ZAWARTOŚĆ RAPORTU
Plik
Opis
Raport z przegladu BOS - I polroc ze 2006 MSSF.pdf
Oświadc zenia Zarządu BOS - I półr 2006 MSSF.pdf
Sprawozdanie Grupy BOS wg MSSF - I półroc ze 2006.pdf
Sprawozdanie Zarządu BOS - I półr 2006 MSSF.pdf
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
2006-09-28
Jerzy Pietrewic z
Prezes Zarządu
2006-09-28
Piotr Wiesiołek
Wic eprezes Pierwszy Zastępc a Prezesa
Zarządu
2006-09-28
Stanisław Kostrzewski
Wic eprezes Zarządu
Podpis
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
2006-09-28
Jerzy Busz
Główny Księgowy BOŚ S.A.
Podpis
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
2
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU
BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A.
W
SPRAWIE
PODMIOTU
UPRAWNIONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
DO
BADANIA
SKONSOLIDOWANEGO
Zarząd Banku Ochrony Środowiska S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, dokonujący przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2006 r.
został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego
przeglądu spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z
właściwymi przepisami prawa krajowego.
W SPRAWIE RZETELNOŚCI
FINANSOWEGO
SPORZĄDZENIA
SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA
Zarząd Banku Ochrony Środowiska S.A. oświadcza, że wedle ich najlepszej wiedzy, skonsolidowane
sprawozdanie finansowe za I półrocze 2006 r. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z
obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. oraz jej wynik finansowy oraz że
sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju,
osiągnięć i sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
Data 28.09.2006
Jerzy Pietrewicz
Prezes Zarządu
.......................
Data 28.09.2006
Piotr Wiesiołek
Wiceprezes – Pierwszy Zastępca
Prezesa Zarządu
.......................
Wiceprezes Zarządu
.......................
Data 28.09.2006
RAPORT PÓŁROCZNY
GRUPY KAPITAŁOWEJ
NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2006 ROKU
Warszawa, wrzesień 2006 r.
PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ
NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2006 ROKU
-1-
Grupa Kapitałowa BOŚ S.A.
Półroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE
na dzień 30 czerwca 2006 r.
w tys. zł
Spis treści do półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF
zatwierdzonymi przez UE
Nota
Strona
Skonsolidowany rachunek zysków i strat ............................................................................................................... 4
Skonsolidowany bilans ........................................................................................................................................... 5
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ..................................................................................... 6
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych .............................................................................................. 8
1.
Podstawowe informacje o emitencie i Grupie Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A........................... 9
2.
Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu sprawozdania finansowego 12
3.
Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów .......................................................................................24
4.
Zarządzanie ryzykiem finansowym.................................................................................................................25
5.
Ważniejsze oszacowania i oceny dokonywane w związku z zastosowaniem zasad rachunkowości .............33
6.
Wynik z tytułu odsetek....................................................................................................................................34
7.
Wynik z tytułu opłat i prowizji..........................................................................................................................35
8.
Przychody z tytułu dywidend ..........................................................................................................................35
9.
Wynik na handlowych papierach wartościowych............................................................................................35
10. Pozostałe koszty operacyjne ..........................................................................................................................36
11. Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych.......36
12. Ogólne koszty administracyjne.......................................................................................................................36
13. Świadczenia pracownicze ..............................................................................................................................37
14. Obciążenia podatkowe ...................................................................................................................................37
15. Zysk przypadający na jedną akcję..................................................................................................................37
16. Kasa, środki w Banku Centralnym..................................................................................................................37
17. Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom ..................................................37
18. Inne lokaty na rynku pieniężnym ....................................................................................................................38
19. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa zastawione ........................................................38
20. Kredyty i pożyczki udzielone klientom ............................................................................................................38
21. Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe ...............................................................................................39
22. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży....................................................................................................40
23. Wartości niematerialne ...................................................................................................................................41
24. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................42
25. Nieruchomości inwestycyjne ..........................................................................................................................43
26. Inne aktywa ....................................................................................................................................................43
27. Zobowiązania wobec innych banków .............................................................................................................43
28. Zobowiązania wobec klientów ........................................................................................................................44
29. Rezerwy .........................................................................................................................................................44
30. Odroczony podatek dochodowy .....................................................................................................................46
31. Pozostałe zobowiązania .................................................................................................................................47
32. Pozycje pozabilansowe ..................................................................................................................................47
33. Kapitał podstawowy........................................................................................................................................48
34. Kapitał z aktualizacji wyceny ..........................................................................................................................49
-2-
w tys. zł
35. Zyski zatrzymane ...........................................................................................................................................50
36. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.....................................................................................50
37. Charakterystyka instrumentów pochodnych ...................................................................................................51
38. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych ...................................................................................52
39. Sprawozdawczość dotycząca segmentów .....................................................................................................53
40. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..........................................................................................................57
41. Przejęcie i zbycie............................................................................................................................................58
42. Dywidenda przypadająca na jedną akcję .......................................................................................................58
43. Zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................................................................58
-3-
w tys. zł
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
6 miesięcy zakończonych
30-06-2006
30-06-2005
Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze
Nota
6
181 673
207 750
Koszty z tytułu odsetek i podobne koszty
6
-97 475
-115 278
84 198
92 472
44 459
Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu opłat i prowizji
7
57 448
Koszty z tytułu opłat i prowizji
7
-12 431
-9 239
45 017
35 220
Wynik z tytułu opłat i prowizji
Przychody z tytułu dywidend
8
62
4
Wynik na handlowych papierach wartościowych
9
3 702
2 767
207
3 696
20 912
12 701
Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych
Wynik z pozycji wymiany
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek oraz
zobowiązań pozabilansowych
Ogólne koszty administracyjne
10
11
12,13
Wynik z aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
Wynik na działalności operacyjnej
Zysk brutto
Obciążenia podatkowe
14
- część bieżąca
- część odroczona
Zysk netto
1 720
2 812
-3 673
-3 458
-2 202
-13 000
-117 844
-112 523
-232
-
31 867
20 691
31 867
20 691
-7 618
-6 597
-4 537
-6 698
-3 081
101
24 249
14 094
24 249
14 091
-
3
1,84
1,07
1,84
1,07
Z tego przypadający na:
- akcjonariuszy Banku
- udziały mniejszości
Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Banku w trakcie okresu (w zł)
– podstawowy
– rozwodniony
15
Noty przedstawione na stronach od 9 do 58 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
-4-
w tys. zł
Skonsolidowany bilans
AKTYWA
30-06-2006
31-12-2005
Kasa, środki w Banku Centralnym
Nota
16
495 434
114 325
Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym
bankom
17
138 425
198 184
Inne lokaty na rynku pieniężnym
18
91 587
94 995
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
19
571
378
Pochodne instrumenty finansowe
37
3 042
13 464
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
20
5 626 885
5 739 480
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe:
21
1 569 178
1 144 337
984 733
530 029
– dostępne do sprzedaży
– utrzymywane do terminu zapadalności
584 445
614 308
Aktywa zastawione
19
132 771
-
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
22
3 622
-
Wartości niematerialne
23
61 448
50 834
Rzeczowe aktywa trwałe
24
113 708
118 278
Nieruchomości inwestycyjne
25
3 539
3 159
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
30
10 488
12 983
-odroczone
Inne aktywa
26
Aktywa razem
10 488
12 983
13 253
11 433
8 263 951
7 501 850
220
170
972 851
955 123
PASYWA
Zobowiązania wobec Banku Centralnego
Zobowiązania wobec innych banków
27
Pochodne instrumenty finansowe oraz pozostałe zobowiązania
przeznaczone do obrotu
37
3 159
137
Zobowiązania wobec klientów
28
6 539 860
5 771 200
416
439
54 206
55 581
Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych
Rezerwy
29
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
1 331
12 782
-bieżące
1 331
12 782
46 537
82 533
7 618 580
6 877 965
Pozostałe zobowiązania
31
Zobowiązania razem
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Banku:
Kapitał podstawowy
33
Zarejestrowany kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
355 781
355 781
210 972
210 972
144 809
144 809
Kapitał z aktualizacji wyceny
34
-7 770
-5 030
Zyski zatrzymane
35
297 360
273 111
Niepodzielony wynik finansowy
-62 465
-54 595
Pozostałe kapitały
359 825
327 706
Udziały mniejszości
Kapitał własny razem
Pasywa razem
-
23
645 371
623 885
8 263 951
7 501 850
finansowego
-5-
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Banku
Kapitał z
Kapitał podstawowy
Zyski zatrzymane
aktualizacji
Kapitał
wyceny
zapasowy
ze
Pozostały Pozostałe
Fundusz Niepodzielony
sprzedaży
Kapitał
kapitał
kapitały
ogólnego wynik
zakładowy akcji
zapasowy rezerwowe
ryzyka
finansowy
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
mniejszości
Razem
kapitał
własny
Stan na 01-01-2005
210 972
144 809
985
243 476
2 083
48 302
-62 080
32
588 579
Korekta błędu dotyczącego poprzednich okresów
Skorygowany stan na 01-01-2005
210 972
144 809
985
243 476
2 083
48 302
1 782
-60 298
32
1 782
590 361
Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży
Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do
sprzedaży
Zyski i straty odnoszone na kapitał własny
Skorygowany wynik netto
Wynik netto
Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym
Nabycie od akcjonariuszy mniejszościowych akcji spółki zależnej
Podział wyniku, w tym:
- przeniesienie na pozostałe kapitały
- dywidendy
Stan na 30-06-2005
-1 021
194
0
0
-827
0
0
0
0
0
0
0
-827
0
0
0
32 764
32 764
1 081
1 081
276 240
3 164
210 972
144 809
sprzedaży
Skorygowany wynik netto
Wynik netto
-1 021
194
158
14 091
13 908
183
14 091
-35 825
-33 845
-1 980
48 302
-82 032
-3
-827
14 094
13 911
183
13 267
-11
-1 983
0
-1 983
21
601 634
3
3
3
-11
-3
-6 554
1 366
-6 554
1 366
0
0
0
0
-5 188
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5 188
0
0
Stan na 31-12-2005
210 972
144 809
-5 030
276 240
3 164
210 972
144 809
-5 030
276 240
3 164
0
2
2
0
0
27 437
26 639
798
27 437
2
-5 188
27 439
26 641
798
22 251
48 302
-57 358
23
621 122
48 302
2 763
-54 595
23
2 763
623 885
-6-
w tys. zł
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Banku
Kapitał z
Zyski zatrzymane
aktualizacji
wyceny
Kapitał podstawowy
Kapitał
zapasowy
ze
sprzedaży
Kapitał
akcji
zakładowy powyżej ich
wartości
nominalnej
210 972
144 809
sprzedaży
Wynik netto bieżącego okresu
Nabycie od akcjonariuszy mniejszościowych akcji spółki zależnej
Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały
Stan na 30-06-2006
Pozostały
kapitał
zapasowy
-5 030
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
276 240
Fundusz Niepodzielony
ogólnego wynik
ryzyka
finansowy
3 164
48 302
-54 595
Kapitał
mniejszości
23
-3 326
586
Razem
kapitał
własny
623 885
-3 326
586
0
0
-2 740
0
0
0
0
0
-2 740
0
0
0
0
24 249
24 249
0
210 972
0
144 809
0
-7 770
32 119
308 359
0
3 164
0
48 302
-32 119
-62 465
0
0
-23
-2 740
24 249
21 509
-23
0
-
0
645 371
Noty przedstawione na stronach od 9 do 58 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
-7-
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
metoda pośrednia
30-06-2006 30-06-2005
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - metoda
pośrednia
Zysk brutto
Korekty razem:
Amortyzacja
31 867
20 691
545 872
52 101
11 993
10 436
Odsetki i udziały w zyskach, dywidendy
-62
-4
Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej
-208
-285
-15 977
-1 345
-193
3 885
Zapłacony podatek dochodowy (znak ujemny)
Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
Zmiana stanu innych lokat na rynku pieniężnym
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
3 408
2 596
13 444
4 229
Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych bankom
102 157
19
Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom
112 595
-24 071
-428 721
151 511
Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych
Zmiana stanu innych aktywów
-2 287
-5 464
Zmiana stanu depozytów od banków
17 778
-241 226
768 660
128 433
-1 375
1 764
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów
Zmiany stanu rezerw
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu bankowych papierów wartościowych
-23
-87
Zmiana stanu innych zobowiązań
-35 317
21 710
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
577 739
72 792
Wpływy
Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i
innych aktywów finansowych
883
890
490
579
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
331
307
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Inne wpływy inwestycyjne
62
4
Wydatki
-22 294
-15 522
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-22 294
-15 522
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-21 411
-14 632
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy
-
-
Wydatki
-50
-150
Dywidendy wypłacone
-3
-3
Inne wydatki finansowe
-47
-147
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-50
-150
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III)
556 278
58 010
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
556 278
58 010
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU (nota 35)
194 026
434 773
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D) (nota 35)
750 304
492 783
finansowego
-8-
w tys. zł
1. Podstawowe informacje o emitencie i Grupie Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A.
1.1. Bank Ochrony Środowiska BOŚ S.A.
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. (Grupa Kapitałowa, Grupa) jest Bank Ochrony
Środowiska S.A. (zwany dalej Bankiem lub BOŚ S.A.) z siedzibą w Warszawie przy Al. Jana Pawła II
nr 12. Bank został utworzony na podstawie decyzji Prezesa Narodowego Banku Polskiego (NBP)
Nr 42 z dnia 15 września 1990 roku i aktu notarialnego z dnia 28 września 1990 roku o utworzeniu
Banku. Bank został wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego dla miasta
stołecznego Warszawy XII Wydział Gospodarczy w dniu 4 czerwca 2001 roku pod numerem KRS
0000015525.
Według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) działalność Banku została zaklasyfikowana jako PKD
6512 A.
Naczelną misją Banku jest wspieranie – poprzez świadczenie wyspecjalizowanych usług bankowych
– działań służących rozwojowi przemysłu i usług w zakresie ochrony środowiska, a także rozwojowi
rynku produktów i usług związanych z ekologią.
Misją Banku jest wspieranie przedsięwzięć związanych z ochroną środowiska naturalnego, a
zwłaszcza:
- ochrona powietrza, wody, powierzchni ziemi, lasów i zasobów naturalnych,
- przedsięwzięć związanych ze składowaniem i gospodarczym wykorzystaniem produktów
odpadowych,
- rozwoju produkcji i usług służących ochronie środowiska oraz inicjatyw podejmowanych na rzecz
ekologii.
Misją Banku jest również oferowanie produktów oraz rozwój przedsiębiorstwa Banku w sferze
powszechnej działalności bankowej, a w szczególności:
- świadczenie usług na rzecz międzynarodowych przedsiębiorstw, ze szczególnym
uwzględnieniem podmiotów z krajów skandynawskich,
- świadczenie usług na rzecz gmin, małych i średnich przedsiębiorstw,
- świadczenie usług na rzecz osób fizycznych.
Według statutu przedmiotem działalności Banku jest gromadzenie środków pieniężnych, udzielanie
kredytów, dokonywanie rozliczeń pieniężnych, wykonywanie innych usług bankowych oraz
świadczenie finansowych usług konsultacyjno-doradczych.
Do zakresu działania Banku należy:
- przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu
oraz prowadzenie rachunków tych wkładów,
- prowadzenie innych rachunków bankowych,
- udzielanie kredytów,
- udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw,
- emitowanie bankowych papierów wartościowych,
- przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych,
- wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego,
- udzielanie pożyczek pieniężnych,
- wykonywanie operacji czekowych i wekslowych,
- wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu,
- nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych,
- przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych,
- prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych,
- udzielanie i potwierdzanie poręczeń,
- wykonywanie czynności zleconych, związanych z emisją papierów wartościowych,
- pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym,
- pełnienie funkcji banku depozytariusza.
-9-
w tys. zł
Do zakresu działania Banku należy ponadto:
- obejmowanie lub nabywanie akcji i praw z akcji, udziałów innej osoby prawnej i jednostek
uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,
- zaciąganie zobowiązań związanych z emisją papierów wartościowych,
- dokonywanie obrotu papierami wartościowymi,
- dokonywanie, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki
majątku dłużnika,
- nabywanie i zbywanie nieruchomości,
- świadczenie usług konsultacyjno-doradczych w sprawach finansowych, w szczególności w
zakresie związanym z ekologią,
- świadczenie usług faktoringowych,
- prowadzenie działalności akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych,
- pośredniczenie w prowadzeniu przez fundusze inwestycyjne zapisów na jednostki uczestnictwa,
a także pośredniczenie w zbywaniu i odkupywaniu przez fundusze inwestycyjne jednostek
uczestnictwa,
- świadczenie usług pośrednictwa na rzecz domów maklerskich,
- świadczenie usług pośrednictwa ubezpieczeniowego.
Od dnia 24 stycznia 1997 roku decyzją Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie
(GPW) akcje Banku zostały dopuszczone do obrotu na GPW w Warszawie i zakwalifikowane do
działu finanse - sektor bankowy.
1.2. Wykaz jednostek wchodzących w
konsolidacją.
Lp.
1.
Spółki
podporządkowane
Dom Maklerski
BOŚ S.A.
Siedziba
Warszawa
skład Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. objętych
Rodzaj
działalności
Usługi
maklerskie
Udział % w
kapitale
Spółki na
dzień
30-06-2006
Udział % w
głosach na
dzień
30-06-2006
100%
100%
Metoda
konsolidacji/
wyceny
KRS
Konsolidacja Sąd
metodą pełną Rejonowy dla
m.st.
Warszawy XII
Wydz. Gosp.
KRS
0000048901
Grupa posiada 51% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy spółki Towarzystwo
Inwestycyjno-Leasingowe Ekoleasing S.A. w upadłości. Z uwagi na toczące się postępowanie
upadłościowe, przed dniem 1 stycznia 2004 roku. Grupa utraciła kontrolę jak również jakiekolwiek
znaczące wpływy na Spółkę. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka
wykazywana jest jako aktywa dostępne do sprzedaży i objęta jest 100% odpisem aktualizującym.
1.3. Opis jednostki zależnej objętej półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie obejmuje dane Domu Maklerskiego BOŚ S.A., które
konsolidowane są metodą pełną.
•
Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. - podmiot zależny
Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. (zwany dalej w skrócie DM BOŚ S.A. lub Dom
Maklerski) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej nr 78/80 został utworzony w dniu
6 kwietnia 1994 roku aktem notarialnym o utworzeniu Domu Maklerskiego BOŚ S.A. sporządzonym
przez Kancelarię Notarialną w Warszawie przy ul. Krakowskie Przedmieście 4/6 (rep A nr 1392/94).
Spółka została wpisana do Rejestru Handlowego w dniu 15 kwietnia 1994 roku Dział B nr 40120.
- 10 -
w tys. zł
Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. jest zarejestrowany w rejestrze przedsiębiorców pod
numerem KRS 0000048901 prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Dom Maklerski BOŚ S.A. uzyskał zezwolenie na prowadzenie przedsiębiorstwa maklerskiego na
podstawie decyzji KPWiG z dnia 18 sierpnia 1994 roku.
Od 1 marca 1996 roku DM BOŚ S.A. jest członkiem Giełdy Papierów Wartościowych i z tym dniem
prowadzi bezpośrednie działanie na giełdzie.
W związku ze zmianą Ustawy Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi z dnia 8 grudnia
2000 roku. (Dz.U. Nr 122, poz. 1315), Dom Maklerski BOŚ S.A. ponownie na podstawie złożonego do
KPWiG wniosku uzyskał zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej. W dniu 24 października
2005 roku weszła w życie nowa Ustawa z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami
finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz.1538), ustawa ta zmieniła zakres prowadzonej działalności
maklerskiej wprowadzając nowe definicje. W związku ze zmianą ustawy działalność maklerska
obejmuje wykonywanie czynności polegających na:
− przyjmowaniu i przekazywaniu zleceń nabycia lub zbycia maklerskich instrumentów finansowych,
− wykonywaniu zleceń, o których mowa powyżej, na rachunek dającego zlecenie,
− nabywaniu lub zbywaniu na własny rachunek maklerskich instrumentów finansowych,
− zarządzaniu portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba maklerskich
instrumentów finansowych,
− oferowaniu maklerskich instrumentów finansowych,
− świadczeniu usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub
zawieraniu i wykonywaniu innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są
maklerskie instrumenty finansowe,
− prowadzeniu rachunków papierów wartościowych oraz rachunków pieniężnych służących do ich
obsługi, z wyłączeniem rachunków prowadzonych przez bank powierniczy,
− doradztwie inwestycyjnym w zakresie maklerskich instrumentów finansowych, dopuszczonych do
obrotu zorganizowanego,
− organizowaniu alternatywnego systemu obrotu, z zastrzeżeniem art.21 ust. 3 i art. 33 ust. 3 w.w.
ustawy.
1.4. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej BOŚ S.A.
a) W skład Zarządu Banku wchodzą:
Jerzy Witold Pietrewicz
Piotr Adam Wiesiołek
Eric Axel Rydmark
Weine Günther Svensson
- Prezes (od dnia 8.03.2006 roku)
- Wiceprezes
- I Zastępca Prezesa Zarządu
- Wiceprezes
- Wiceprezes (do dnia 27.07.2006 roku)
- Wiceprezes (do dnia 27.07.2006 roku)
W dniu 12 stycznia 2006 roku Rada Nadzorcza Banku powołała Pana Jerzego Witolda Pietrewicza na
stanowisko Wiceprezesa Zarządu na czas określony, tj. do czasu wyrażenia przez Komisję Nadzoru
Bankowego zgody na powołanie Pana Pietrewicza na stanowisko Prezesa Zarządu. Uchwały Rady
Nadzorczej Banku weszły w życie odpowiednio z dniem 20 stycznia 2006 roku oraz po uzyskaniu
wymaganej zgody Komisji Nadzoru Bankowego. Z dniem 8 marca 2006 roku Komisja Nadzoru
Bankowego wyraziła zgodę na powołanie Pana Jerzego Pietrewicza na stanowisko Prezesa Zarządu.
Z dniem wyrażenia zgody przez KNB Pan Jerzy Pietrewicz objął funkcję Prezesa Zarządu Banku.
W dniu 27 lipca 2006 roku do Banku wpłynęły oświadczenia Pana Erica Axela Rydmarka –
Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Weine Günthera Svenssona – Wiceprezesa Zarządu o rezygnacji z
funkcji Członka Zarządu BOŚ S.A. ze skutkiem natychmiastowym.
- 11 -
w tys. zł
b) Rada Nadzorcza Banku:
Piotr Wacław Czyżewski
Andrzej Maria Herman
Lars Gregor Gustafsson
Wiesław Siwczak
Jan Hawrylewicz
Jerzy Czesław Kędzierski
Mats Kjaer
Gunnar Lars Lindberg
Claes Johan Thureson
Daniel Wójtowicz
Ryszard Stanisław Bartkowiak
Kazimierz Stanisław Kujda
Agnieszka Halina Zawartko
- Przewodniczący (do dnia 14.02.2006 roku)
- Przewodniczący (od dnia 14.02.2006 roku)
- Wiceprzewodniczący (do dnia 28.07.2006 roku)
- Sekretarz
- Członek (do dnia 14.02.2006 roku)
- Członek (od dnia 14.02.2006 roku)
Rada Nadzorcza VI kadencji została powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
BOŚ S.A. w dniu 15 czerwca 2004 roku.
W dniu 14 lutego 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie BOŚ S.A. powołało nowy skład
Rady Nadzorczej Banku.
W dniu 28 lipca 2006 roku do Banku wpłynęły oświadczenia Pana Larsa Gregora Gustafssona –
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Matsa Kjaera – Członka Rady Nadzorczej, Pana
Gunnara Larsa Lindberga – Członka Rady Nadzorczej, Pana Claes Johana Thuresona – Członka
Rady Nadzorczej o rezygnacji z funkcji Członka Rady Nadzorczej BOŚ S.A. ze skutkiem
natychmiastowym.
2. Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego
2.1. Podstawa sporządzenia
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. (Grupa Kapitałowa,
Grupa) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF zatwierdzonymi przez UE). Na dzień
30 czerwca 2006 roku różnice między powyższymi zasadami a Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej ogłoszonymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (IASB) nie mają wpływu na Grupę Kapitałową i na Bank.
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało według
zasady kosztu historycznego z uwzględnieniem zasad wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży i aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej odnoszonej do rachunku
zysków i strat oraz wszystkich kontraktów pochodnych, jak również nieruchomości inwestycyjnych
wykazywanych w wartości godziwej. Stosowane przez Grupę zasady rachunkowości zostały
szczegółowo opisane w pkt. 2.2.–2.24 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niniejsze półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres
obrotowy zakończony 30 czerwca 2006 roku stanowi śródroczne sprawozdanie finansowe w myśl
MSR 34 – „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz zostało przygotowane z uwzględnieniem
przepisów MSR 1 - „Prezentacja sprawozdań finansowych”.
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we
wszystkich prezentowanych latach obrotowych.
Do dnia sporządzenia półrocznego skonsolidowanego sprawozdania
opublikowane następujące standardy oraz interpretacje do standardów:
−
finansowego
zostały
MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji” – (obowiązujący od 1 stycznia 2007
roku). MSSF 7 wprowadza nowe wymogi prezentacyjne w celu poprawy zakresu informacji o
instrumentach finansowych. Wymogi dotyczą jakościowych i ilościowych informacji o ekspozycji
- 12 -
w tys. zł
na ryzyko związanego z instrumentami finansowymi i określają minimalny zakres informacji o
ryzyku kredytowym, płynności i ryzyku rynkowym łącznie z analizą wrażliwości na ryzyko
rynkowe. MSSF 7 zastępuje MSR 30 „Ujawnienie informacji w sprawozdaniach finansowych
banków i innych instytucji finansowych” oraz wymogi prezentacyjne określone w MSR 32
„Instrumenty finansowe: Ujawnianie i prezentacja. Będzie on miał zastosowanie we wszystkich
podmiotach u których sprawozdawczość finansowa oparta jest na MSSF. Grupa zastosuje te
poprawki począwszy od roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2007.
−
MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – Prezentacja kapitału” – (obowiązujący od
1 stycznia 2007 roku). Poprawka do MSR 1 wprowadza wymogi prezentacyjne dotyczące
poziomu kapitału oraz sposobów nim zarządzania. Grupa zastosuje te poprawki począwszy od
roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2007.
−
KIMSF 7 „Zastosowanie podejścia przewidującego przekształcenie zgodnie z MSR 29 Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji” – (obowiązujący dla okresów rozpoczynających się
1 stycznia 2006 roku, tj. od 1 stycznia 2007 roku). KIMSF 7 nie ma wpływu na półroczne
sprawozdanie finansowe Grupy.
−
KIMSF 8 „Zakres stosowania MSSF 2 – Płatności w formie akcji własnych” – (obowiązujący dla
okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2006 roku, tj. od 1 stycznia 2007 roku). KIMSF 8 nie ma
wpływu na półroczne sprawozdanie finansowe Grupy.
−
KIMSF 9 „Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych” (obowiązuje od dnia
1 czerwca 2006 roku). KIMSF 9 znacząco ogranicza możliwość powtórnej oceny czy wbudowany
instrument pochodny powinien być oddzielony od umowy zasadniczej. KIMSF 9 nie wpłynie na
półroczne sprawozdanie finansowe Grupy. Zostanie on zastosowany przez Grupę do
sprawozdania finansowego za 2007 rok.
−
KIMSF 10 „ Okresowa sprawozdawczość finansowa oraz utrata wartości” odnosi się do interakcji
pomiędzy wymaganiami określonymi w MSR 34 a rozpoznawaniem utraty wartości firmy (zgodnie
z MSR 36) i wybranych aktywów finansowych (zgodnie z MSR 39) oraz jej wpływu na następne
śródroczne i roczne sprawozdanie finansowe.
Grupa jest w trakcie oceny jak wprowadzenie KIMSF 10 wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów i
interpretacji.
Niniejsze półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd
Jednostki dominującej w dniu 28 września 2006 roku.
2.2. Konsolidacja
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kontrolowania
ich polityki finansowej i operacyjnej, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby
głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę
uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować
lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli
przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych
przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą
przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych
lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w
ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej
na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu
przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach
netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów
netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Transakcje, rozrachunki i nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są
eliminowane. Nie zrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza
- 13 -
w tys. zł
dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów. Zasady rachunkowości stosowane
przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z
zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
2.3. Sprawozdawczość według segmentów
Grupa charakteryzuje segment jako grupę aktywów i działalności zaangażowanych w dostarczanie
produktów i usług, które podlegają ryzykom i zwrotom z poniesionych nakładów inwestycyjnych innym
niż te, którym podlegają pozostałe segmenty. Grupa wyodrębnia następujące segmenty:
a) segment klientów korporacyjnych,
b) segment klientów detalicznych,
c) segment funduszy ekologicznych,
d) segment jednostek samorządowych,
e) segment działalności na rynku międzybankowym i dłużnych papierów wartościowych,
f) segment działalności maklerskiej.
Grupa kapitałowa BOŚ S.A. swoją działalność prowadzi wyłącznie na terenie Polski i biorąc pod
uwagę położenie geograficzne placówek żadne znaczące różnice w ryzyku nie zostały
zidentyfikowane. Z tego powodu Grupa nie dokonuje wydzielenia segmentów według podziału
geograficznego.
2.4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
(a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych jednostek Grupy wycenia się w walucie
podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta
funkcjonalna”). Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych
polskich, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.
(b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną według kursu
obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny
bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i
strat.
Aktywa i pasywa bilansowe wyrażone w walutach obcych przeliczane są na złote według kursu
średniego ustalanego przez Prezesa NBP, obowiązującego na dzień sprawozdawczy.
2.5. Przychody i koszty z tytułu odsetek
W rachunku zysków i strat ujmowane są wszystkie przychody odsetkowe dotyczące instrumentów
finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanego przy wykorzystaniu metody efektywnej
stopy procentowej.
Metoda efektywnej stopy procentowej jest metodą obliczania zamortyzowanej wartości początkowej
aktywów lub zobowiązań finansowych oraz alokacji przychodów lub kosztów z tytułu odsetek do
właściwego okresu. Efektywna stopa procentowa to stopa, dla której zdyskontowane przyszłe
płatności lub wpływy pieniężne są równe bieżącej wartości bilansowej netto danego aktywa lub
zobowiązania finansowego. Obliczając efektywną stopę procentową, Grupa szacuje przepływy
pieniężne uwzględniając wszystkie warunki umowne danego instrumentu finansowego (np. opcje
wcześniejszej spłaty), nie biorąc jednak pod uwagę możliwych przyszłych strat z tytułu niespłaconych
kredytów. Kalkulacja ta uwzględnia wszystkie opłaty zapłacone lub otrzymane między stronami
umowy, które są integralną częścią efektywnej stopy procentowej, oraz koszty transakcji i wszystkie
inne premie lub dyskonta.
W momencie dokonania odpisu z tytułu utraty wartości aktywa finansowego lub grupy podobnych
aktywów finansowych, przychody z tytułu odsetek wykazywane są według stopy procentowej, według
której zdyskontowane zostały przyszłe przepływy pieniężne dla celów wyceny utraty wartości.
- 14 -
w tys. zł
2.6. Przychody z tytułu prowizji i opłat
Przychody z tytułu opłat i prowizji ujmuje się zasadniczo według zasady memoriału, z chwilą
wykonania usługi. Opłaty za uruchomienie kredytu dotyczące kredytów, które prawdopodobnie
zostaną udzielone są odraczane (wraz z odnośnymi kosztami bezpośrednimi) i ujmowane w chwili
ujęcia należności jako korekta efektywnej stopy procentowej kredytu. Opłaty z tytułu udostępnienia
kredytów konsorcjalnych wykazuje się jako przychód po zakończeniu organizacji konsorcjum, jeżeli
Grupa nie zachowała dla siebie żadnej części ryzyka kredytowego lub zachowała część o tej samej
efektywnej stopie procentowej, co inni uczestnicy. Prowizje i opłaty z tytułu negocjowania lub
uczestnictwa w negocjowaniu transakcji na rzecz osoby trzeciej, takiej jak nabycie akcji/udziałów lub
innych papierów wartościowych bądź nabycie lub zbycie przedsiębiorstwa, ujmuje się z chwilą
zrealizowania odnośnej transakcji. Opłaty z tytułu zarządzania portfelem i inne opłaty za usługi
zarządzania, doradztwa i inne są wykazywane na podstawie odpowiednich umów o świadczenie
usług, zazwyczaj proporcjonalnie do upływu czasu.
2.7. Aktywa finansowe
Grupa klasyfikuje swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat; pożyczki i należności; inwestycje utrzymywane do
terminu zapadalności; oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. O klasyfikacji inwestycji
decyduje Zarząd w momencie wykazania ich po raz pierwszy.
(a) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
Kategoria ta obejmuje dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa
finansowe przeznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej, z
zyskami lub stratami ujmowanymi w rachunku zysków i strat. Składnik aktywów finansowych zalicza
się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub,
jeżeli został zaliczony do tej kategorii przez Zarząd. Instrumenty pochodne również zalicza się do
„przeznaczonych do obrotu”, o ile nie zostały przeznaczone na zabezpieczenia. Na żadną z dat
bilansowych Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat w momencie ich początkowego ujęcia.
(b) Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub
możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy
Grupa wydaje środki pieniężne, towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru
wprowadzać powstałej należności do obrotu.
(c) Utrzymywane do terminu zapadalności
Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności to niezaliczane do instrumentów pochodnych
aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie
zapadalności, które Zarząd zamierza i jest w stanie utrzymać do terminu zapadalności. W przypadku
sprzedaży przez Grupę istotnej części aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności klasyfikacja
całej kategorii zostaje zmieniona na aktywa dostępne do sprzedaży.
(d) Dostępne do sprzedaży
Inwestycje dostępne do sprzedaży to inwestycje, które Grupa zamierza utrzymywać przez czas
nieokreślony. Mogą one zostać sprzedane, aby poprawić płynność lub w reakcji na zmiany stóp
procentowych, kursów wymiany walut lub cen instrumentów kapitałowych.
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat, utrzymywanych do terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży ujmuje
się na dzień przeprowadzenia transakcji – dzień, w którym Grupa podejmie zobowiązanie do zakupu
lub sprzedaży danego składnika aktywów. Kredyty wykazywane są w momencie wypłaty gotówki na
rzecz kredytobiorcy. Aktywa finansowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej
powiększonej o koszty transakcyjne, z wyjątkiem aktywów finansowych wyceniane w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat. Aktywa finansowe wyłącza się z bilansu, gdy prawa do
uzyskania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i Grupa dokonała
przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
- 15 -
w tys. zł
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży i aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat są następnie wykazywane według wartości godziwej. Pożyczki i należności
oraz inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności wykazywane są według skorygowanej ceny
nabycia (zamortyzowanego kosztu), metodą efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty wynikające
ze zmian wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek
zysków i strat są wykazywane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Zyski i straty z
tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży są odnoszone
bezpośrednio na kapitał własny do czasu usunięcia danego składnika aktywów finansowych z bilansu
lub utraty jego wartości – wówczas łączna kwota zysków i strat ujmowanych dotychczas w kapitale
własnym wykazywana jest w rachunku zysków i strat. Jednakże, odsetki naliczane według efektywnej
stopy procentowej ujmowane są w rachunku zysków i strat. Dywidendy z tytułu instrumentów
kapitałowych dostępnych do sprzedaży są wykazywane w rachunku zysków i strat w momencie
ustanowienia prawa jednostki do otrzymania płatności.
Wartość godziwa inwestycji notowanych wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Jeżeli rynek na dany
składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów
wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą, stosując techniki wyceny. Obejmują one
wykorzystanie cen uzyskanych w ramach transakcji, które zostały dokonane w terminie bliskim dacie
bilansowej na normalnych zasadach rynkowych jak również odwołanie się do innych, podobnych
instrumentów, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz modele wyceny opcji i inne
metody wyceny powszechnie stosowane przez uczestników rynku.
2.8. Utrata wartości aktywów finansowych
(a) Aktywa wykazywane według zamortyzowanego kosztu
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości danego
składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. O utracie wartości składnika lub
grupy aktywów finansowych i stratach poniesionych z tego tytułu mowa jest wyłącznie wtedy, gdy
istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości na skutek wydarzenia lub wydarzeń, które nastąpiły po
pierwotnym ujęciu danego składnika aktywów („przesłanki do rozpoznania utraty wartości”), oraz gdy
to zdarzenie (lub zdarzenia) ma wpływ na możliwe do wiarygodnego oszacowania przyszłe przepływy
pieniężne dotyczące tego aktywa lub grupy aktywów finansowych. Obiektywną przesłanką utraty
wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych mogą być uzyskane
informacje o:
(i) znaczących trudnościach finansowych emitenta lub dłużnika
(ii) naruszeniach umowy, np. niespłacenie lub opóźniona spłata odsetek lub części kapitałowej
zobowiązania
(iii) zmianie przez Grupę warunków umowy kredytowej spowodowanej ekonomicznymi lub prawnymi
aspektami trudności finansowych dłużnika, która w innych okolicznościach nie byłaby brana pod
uwagę
(iv) prawdopodobieństwie bankructwa lub innej reorganizacji finansowej dłużnika
(v) zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych spowodowany trudnościami
finansowymi lub
(vi) dających się zaobserwować danych wskazujących na wymierne zmniejszenie szacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących grupy aktywów finansowych od czasu
pierwotnego ich ujęcia, nawet jeżeli zmniejszenia tego nie można jeszcze przypisać do
poszczególnych składników grupy aktywów finansowych, w tym:
– niekorzystnych zmianach sytuacji płatniczej dłużników; lub
– warunkach makroekonomicznych wpływających na utratę wartości aktywów należących do
danej grupy.
Grupa ocenia, czy występują obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych istotnych
składników aktywów finansowych, oraz czy dowody takie występują indywidualnie lub łącznie dla
aktywów, które indywidualnie nie są istotne. Jeżeli Grupa ustali, że dla danego składnika aktywów
- 16 -
w tys. zł
finansowych ocenianego indywidualnie nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości (niezależnie
od tego, czy składnik ten jest istotny, czy nie), składnik ten włączany jest do grupy aktywów
finansowych o podobnych cechach ryzyka kredytowego, która jest następnie zbiorczo oceniana pod
kątem utraty wartości. Składniki aktywów finansowych, dla których wykazana została strata z tytułu
utraty wartości (po raz pierwszy lub kolejny), nie są uwzględniane w zbiorczej ocenie utraty wartości.
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na utratę wartości pożyczek i należności lub inwestycji
utrzymywanych do terminu zapadalności wykazywanych według zamortyzowanego kosztuj, kwotę
straty oblicza się jako różnicę między wartością bilansową danego składnika aktywów a bieżącą
wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu
niespłaconych kredytów, które nie zostały jeszcze poniesione) zdyskontowaną według pierwotnej
efektywnej stopy procentowej danego składnika aktywów finansowych. Wartość bilansowa składnika
aktywów zostaje zmniejszona poprzez konto odpisów aktualizujących, a kwota straty obciąża
rachunek zysków i strat. Jeżeli kredyt lub inwestycja utrzymywana do terminu zapadalności ma
zmienną stopę procentową, wówczas stopą dyskontową stosowaną do ustalenia utraty wartości jest
bieżąca efektywna stopa procentowa ustalona zgodnie z umową. W praktyce Grupa może wyceniać
utratę wartości na podstawie wartości godziwej instrumentu finansowego, w oparciu o istniejącą cenę
rynkową.
Kalkulacja bieżącej wartości szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących
zabezpieczonego składnika aktywów finansowych uwzględnia przepływy pieniężne wynikające z
zajęcia zabezpieczenia pomniejszone o koszty jego nabycia i sprzedaży, niezależnie od tego, czy
zajęcie jest prawdopodobne, czy nie.
Dla celów zbiorczej oceny utraty wartości, aktywa finansowe są łączone w grupy o podobnych
cechach ryzyka kredytowego (według stosowanego przez Grupę systemu uwzględniającego rodzaj
składnika aktywów, sektor gospodarki, obszar geograficzny, rodzaj zabezpieczenia, stan
przeterminowania i inne istotne czynniki). Cechy te mają wpływ na oszacowanie przyszłych
przepływów pieniężnych dla określonych grup aktywów, ponieważ wskazują na możliwości spłaty
przez dłużników całości ich zobowiązań zgodnie z warunkami umów dotyczących ocenianych
aktywów.
Przyszłe przepływy pieniężne dotyczące grupy aktywów finansowych ocenianych zbiorczo pod kątem
utraty wartości są szacowane na podstawie przepływów pieniężnych wynikających z umów oraz
historycznych doświadczeń dotyczących strat ponoszonych z tytułu aktywów o podobnych cechach
ryzyka. Historyczne doświadczenia dotyczące strat są korygowane na podstawie danych
pochodzących z bieżących obserwacji w celu uwzględnienia skutków aktualnych okoliczności, które
nie miały miejsca w okresie, którego dotyczą historyczne doświadczenia, oraz wyłączenia skutków
okoliczności, które miały miejsce w okresie historycznym, a które nie zachodzą obecnie.
Szacunki dotyczące zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z grupami aktywów
powinny być zgodne pod względem kierunku ze zmianami odnośnych obserwowanych danych
zachodzącymi z okresu na okres (np. zmiany stopy bezrobocia, cen nieruchomości, stanu spłat lub
innych czynników wskazujących na zmiany prawdopodobieństwa wystąpienia strat w danej grupie i
ich wielkości). Metodologia oraz założenia stosowane przy szacowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych są regularnie rewidowane przez Grupę w celu zmniejszenia różnic między szacowaną a
rzeczywistą wysokością strat.
Nieściągalne kredyty są spisywane w ciężar rezerw na utratę wartości kredytów. Przed spisaniem
kredytu należy przeprowadzić wszystkie wymagane procedury i ustalić kwotę straty. W przypadku
odzyskania uprzednio spisanej kwoty, odpowiednio zmniejszana jest wysokość odpisów z tytułu utraty
wartości kredytów w rachunku zysków i strat.
Jeżeli w następnym okresie wysokość straty z tytułu utraty wartości zmniejszy się na skutek
zdarzenia, które nastąpiło po wykazaniu utraty wartości (np. poprawy oceny zdolności kredytowej
dłużnika), wówczas uprzednio dokonany odpis z tytułu utraty wartości jest odwracany poprzez
dokonanie odpowiedniej korekty konta odpisów aktualizujących. Kwota dokonanego odwrócenia
wykazywana jest w rachunku zysków i strat.
- 17 -
w tys. zł
(b) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości danego
składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. W przypadku instrumentów
kapitałowych klasyfikowanych jako inwestycje dostępne do sprzedaży, przy ocenie, czy nastąpiła
utrata wartości, brany jest pod uwagę znaczny lub długotrwały spadek wartości papieru
wartościowego poniżej jego wartości początkowej. Jeżeli istnieją tego rodzaju przesłanki dotyczące
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, łączna strata – ustalona jako różnica pomiędzy
kosztem nabycia a bieżącą wartością godziwą, pomniejszona o utratę wartości danego składnika
aktywów uprzednio wykazaną w rachunku zysków i strat - zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i
wykazana w rachunku zysków i strat. Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych
wykazane w rachunku zysków i strat nie są odwracane w rachunku zysków i strat. Jeżeli w
późniejszym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego klasyfikowanego jako dostępny do
sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten będzie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło
po wykazaniu utraty wartości w rachunku zysków i strat, wówczas odpis z tytułu utraty wartości jest
odwracany w rachunku zysków i strat.
2.9. Kompensowanie instrumentów finansowych
Składniki aktywów finansowych i zobowiązań finansowych kompensuje się i wykazuje w bilansie w
kwocie netto wyłącznie wtedy, gdy Grupa posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty
ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować dany składnik
aktywów i uregulować zobowiązanie.
2.10. Umowy sprzedaży i odkupu
Papiery wartościowe sprzedawane przy jednoczesnym zawarciu powiązanej umowy odkupu
(transakcje repo, sell-buy-back) są reklasyfikowane w sprawozdaniu finansowym jako aktywa będące
przedmiotem zastawu, jeżeli jednostka przejmująca ma wynikające z umowy lub zwyczaju prawo do
sprzedaży lub ponownego zastawienia zabezpieczenia. Zobowiązanie wobec kontrahenta ujmuje się
w zobowiązaniach wobec innych banków, depozytach innych banków, innych depozytach lub
zobowiązaniach wobec klientów z tytułu depozytów, w zależności od jego charakteru. Zakupione
papiery wartościowe z przyrzeczeniem odsprzedaży (transakcje reverse repo, buy-sell-back) ujmuje
się jako kredyty i pożyczki udzielone innym bankom lub klientom, w zależności od ich charakteru.
Różnicę pomiędzy ceną sprzedaży a odkupu traktuje się jako odsetki i ujmuje metodą efektywnej
stopy procentowej przez okres obowiązywania umowy. Papiery wartościowe pożyczane kontrahentom
również pozostają w sprawozdaniu finansowym.
Pożyczonych przez Grupę papierów wartościowych nie ujmuje się w sprawozdaniu finansowym
chyba, że zostały sprzedane osobom trzecim. W takim wypadku transakcje kupna i sprzedaży ujmuje
się w sprawozdaniu finansowym, zaś odnośne zyski i straty uwzględnia się w wyniku na operacjach
finansowych. Obowiązek zwrotu pożyczonych papierów ujmuje się według wartości godziwej jako
zobowiązanie handlowe.
2.11. Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione
koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej
ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą
(pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się w rachunku zysków i strat przez
okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej.
2.12. Gwarancje finansowe
Gwarancje finansowe (tj. takie instrumenty pozabilansowe, w których zobowiązanie Grupy do wypłaty
gwarancji wynika z niedokonania płatności przez klienta) zgodnie z MSR 39 są wyceniane na dzień
początkowego ujęcia w wartości godziwej (kwota pobranej prowizji), natomiast na każdy kolejny dzień
- 18 -
w tys. zł
bilansowy według wyższej z dwóch kwot: rozliczanej prowizji według MSR 18 (liniowe rozliczenie
przychodu) lub rezerwy według MSR 37.
2.13. Pochodne instrumenty finansowe
Pochodne instrumenty finansowe wykazywane są w wartości godziwej, począwszy od dnia zawarcia
transakcji. Wartość godziwą ustala się w oparciu o notowania instrumentów na aktywnych rynkach,
lub w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazujące na zdyskontowanych przepływach
pieniężnych i modele wyceny opcji. Wszystkie instrumenty pochodne o dodatniej wartości godziwej
prezentowane są w bilansie jako aktywa, a o wartości ujemnej jako zobowiązania.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zatem wszystkie zmiany wartości godziwej
instrumentów pochodnych wykazywane są w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
Grupa dokonuje operacji walutowymi instrumentami pochodnymi typu FX Spot, FX Forward, FX
Swap, FRA oraz kontraktami terminowymi na akcje i indeksy giełdowe.
2.14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe zalicza się do „przeznaczonych do sprzedaży” i wykazuje według niższej z dwóch kwot:
wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży, jeżeli
ich wartość bilansową realizuje się przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego
używania.
2.15. Wartości niematerialne
(a) Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych
do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej/stowarzyszonej na dzień przejęcia.
Wartość firmy z przejęcia jednostek zależnych ujmuje się w ramach wartości niematerialnych.
Wartość firmy z przejęcia jednostek stowarzyszonych ujmuje się w ramach inwestycji w jednostkach
stowarzyszonych. Wartość firmy jest testowana corocznie pod kątem utraty wartości i wykazywana w
bilansie według kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Zyski i straty
ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy dotyczącą sprzedanej jednostki. W
celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy alokowana jest do
ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
(b) Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów
poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego.
Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-4 lata).
Wydatki związane z utrzymaniem programów komputerowych ujmowane są jako koszty z chwilą
poniesienia.
(c) Prace rozwojowe
Grupa aktywuje koszty poniesione na etapie prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we
własnym zakresie jedynie w przypadku gdy Grupa ma możliwość i zamiar ukończenia oraz
użytkowania wytwarzanego składnika wartości niematerialnych, posiada stosowne środki techniczne i
finansowe służące ukończeniu prac rozwojowych i użytkowaniu składnika oraz ma możliwość
wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych, które można bezpośrednio przyporządkować
czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób
zamierzony przez kierownictwo.
- 19 -
w tys. zł
2.16. Rzeczowy majątek trwały
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie.
Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako
odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z
tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można
wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do
rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację środków trwałych nalicza się metodą liniową przez
okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą:
– budynki 40 lat,
– ulepszenie w obcym środku trwałym 10 lat, lub krócej jeżeli tak wynika z umowy,
– urządzenia i środki transportu 3-10 lat.
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się również na
każdy dzień bilansowy.
Amortyzowane środki trwałe są badane pod kątem utraty wartości zawsze, gdy występują zdarzenia
lub okoliczności wskazujące, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Wartość
bilansowa środka trwałego jest niezwłocznie obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli
wartość bilansowa przewyższa szacunkową wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna jest
wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego pomniejszonej o koszty jego sprzedaży i
wartości użytkowej.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z
ich wartością bilansową i ujmuje w rachunku zysków i strat.
2.17. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne obejmują budynki i grunty przeznaczone na wynajem lub/i utrzymywane
w celach spekulacyjnych i nie użytkowane na potrzeby własne.
Nieruchomości inwestycyjne początkowo ujmuje się według ceny nabycia. Po początkowym ujęciu
wycenia się je w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
2.18. Leasing
Dotychczas zawarte umowy leasingu to umowy leasingu operacyjnego. Całość opłat leasingowych
dokonanych w ramach leasingu operacyjnego jest rozliczana w ciężar kosztów metodą liniową w
okresie trwania umowy leasingowej.
W przypadku rozwiązania umowy leasingu przed upływem okresu jej obowiązywania ewentualna
płatność wymagana na rzecz leasingodawcy tytułem kary umownej, powiększa koszty w okresie, w
którym nastąpiło rozwiązanie umowy.
2.19. Odroczony podatek dochodowy
Grupa tworzy rezerwę i aktywa na przejściowe różnice z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wywołane odmiennością momentu uznawania przychodów za osiągnięte oraz kosztów za poniesione
zgodnie z przepisami o rachunkowości i przepisami o podatku dochodowym od osób prawnych.
Główne różnice przejściowe powstają z tytułu aktualizacji wyceny pewnych aktywów i zobowiązań
finansowych, w tym kontraktów pochodnych, rezerw na świadczenia emerytalne i inne świadczenia
po okresie zatrudnienia, a także strat podatkowych do odliczenia. Ponadto, w odniesieniu do przejęć,
różnice przejściowe powstają z tytułu różnicy pomiędzy wartością godziwą przejętych aktywów netto,
- 20 -
w tys. zł
a ich wartością podatkową. Jeżeli jednak podatek odroczony powstał w wyniku wykazania aktywa lub
zobowiązania wynikającego z transakcji nie będącej połączeniem podmiotów gospodarczych, która w
momencie zawarcia nie miała wpływu na wynik podatkowy ani księgowy, wówczas podatek
odroczony nie jest wykazywany.
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w
przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic
przejściowych.
Odroczony podatek dochodowy z tytułu aktualizacji wartości inwestycji dostępnych do sprzedaży
ujmuje się, tak jak aktualizację wyceny, bezpośrednio w kapitale własnym, a następnie przenosi do
rachunku zysków i strat wraz z realizacją odroczonych zysków lub strat.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych,
które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie po
skompensowaniu w związku z tym, że odroczony podatek dochodowy odnosi się do tych samych
władz skarbowych.
2.20. Przedpłaty, rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
Przedpłaty dotyczą kosztów poniesionych w bieżącym roku obrotowym, a dotyczących okresów
przyszłych. Są one ujmowane w bilansie w pozycji inne aktywa
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią koszty dotyczące bieżącego okresu, które będą
poniesione przez Grupę w okresach przyszłych. Bierne międzyokresowe rozliczenia kosztów oraz
przychody przyszłych okresów są prezentowane w bilansie w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
2.21. Rezerwy
Grupa tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród
jubileuszowych ustalone w oparciu o oszacowania tego rodzaju zobowiązań na podstawie modelu
aktuarialnego. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są od razu w rachunku zysków i strat.
Rezerwy na przyszłe wydatki i roszczenia są tworzone na spodziewane zobowiązania, w stosunku do
których istnieje duży stopień prawdopodobieństwa, iż spowodują zmniejszenie aktywów w celu ich
pokrycia, a których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować.
Rezerwy tworzone są w kwocie przewidywanych wypływów środków pieniężnych w przyszłości, z
uwzględnieniem dyskonta z tytułu ceny pieniądza w czasie, jeśli jest ono istotne.
2.22. Kapitał własny
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj.
właściwymi ustawami, statutem lub umową Spółki.
(a) Kapitał podstawowy
Na kapitał podstawowy składa się zarejestrowany kapitał zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży
akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, zgodnie ze statutem oraz wpisem do
rejestru handlowego, z uwzględnieniem korekty z tytułu hiperinflacji opisanej w nocie 33.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki
osiągniętej przy emisji akcji powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji.
- 21 -
w tys. zł
(b) Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje zmianę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
wynikającą z ich wyceny.
(c) Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmują niepodzielony wynik finansowy oraz pozostałe kapitały tj. pozostały
kapitał zapasowy, pozostałe kapitały rezerwowe oraz fundusz ogólnego ryzyka.
Pozostałe kapitały tworzone są z odpisów z zysku i są przeznaczone na cele określone w statucie
lub innych przepisach prawa.
2.23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
obejmują pozycje wymagalne w ciągu trzech miesięcy od dnia nabycia, w tym: kasę, środki w
bankach centralnych o nieograniczonych możliwościach dysponowania, bony skarbowe oraz inne
kwalifikujące się bony, kredyty i pożyczki udzielone innym bankom, należności od innych banków
oraz krótkoterminowe papiery wartościowe Skarbu Państwa.
2.24 Działalność powiernicza
Dom Maklerski BOŚ S.A. prowadzi działalność powierniczą w zakresie obsługi rachunków papierów
wartościowych klientów. Aktywa te nie zostały wykazane w sprawozdaniu finansowym, ponieważ nie
należą do Grupy.
2.25. Dane porównawcze
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała przekształcenia danych porównawczych
aby uwzględnić zmiany prezentacyjne wprowadzone w bieżącym roku obrotowym.
Dokonano następujących korekt prezentacyjnych i korekt błędów dotyczących poprzednich okresów
AKTYWA
Pozycja w bilansie
Kredyty i pożyczki
udzielone klientom
Aktywa z tytułu
podatku
dochodowego
- bieżące
Tytuł
Korekta odpisu z tytułu
utraty wartości
Skompensowanie aktywów
i zobowiązań z tyt. podatku
dochodowego bieżącego
-odroczone
i zobowiązań z tyt. podatku
odroczonego
Zmiana podatku
odroczonego z tyt. korekty
odpisu na utratę wartości
Kwota
Kwota
korekty
31.12.2005
błędów dot. 31.12.2005
korekty
opublikowany
prezentacyjnej poprzednich
okresów
5 736 069
41 230
-27 599
48
-48
41 182
-27 551
3 411
5 739 480
-648
12 983
0
-648
12 983
-27 551
-648
- 22 -
w tys. zł
PASYWA
Pozycja w bilansie
Tytuł
Wydzielenie prowizji
rozliczanej wg ESP
Zobowiązania wobec dotyczącej zobowiązań
innych banków
wobec innych banków
Zobowiązania wobec
klientów
Opis j. w.
Zobowiązania z
tytułu podatku
dochodowego
i zobowiązań z tytułu
- bieżące
podatku dochodowego
bieżącego
Wydzielenie zobowiązań z
tytułu podatku
dochodowego bieżącego z
pozostałych zobowiązań
i zobowiązań z tytułu
-odroczone
podatku odroczonego
Pozostałe
zobowiązania
Niepodzielony wynik
finansowy
Wydzielenie zobowiązań z
tytułu podatku
dochodowego bieżącego z
pozostałych zobowiązań
Z tytułu korekty błędów
poprzednich okresów
Kwota
korekty
Kwota
31.12.2005
korekty
opublikowany
okresów
957 357
-2 234
955 123
5 768 966
2 234
5 771 200
27 551
-14 769
12 782
-48
-48
12 830
12 830
27 551
-27 551
-
95 363
-12 830
82 533
-57 358
467 485
Przemieszczenie kapitału
zapasowego ze sprzedaży
powyżej wartości
nominalnej do kapitału
podstawowego
Wydzielenie kapitału z
aktualizacji wyceny
2 763
-139 779
-54 595
327 706
-144 809
5 030
- 23 -
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Pozycja w
rachunku
Pozostałe koszty
operacyjne
Wynik odpisów
(netto) z tyt. utraty
wartości kredytów i
pożyczek
Tytuł
Przesunięcie odpisów
aktualizujących inne
aktywa z pozycji poniżej
Kwota
korekty
Kwota
30.06.2005
korekty
opublikowany
okresów
-3 403
-55
-13 281
55
Przesunięcie odpisów
aktualizujących inne
aktywa do pozostałych
kosztów operacyjnych
Korekta odpisu z tytułu
utraty wartości na
należności kredytowe
Zysk brutto
Przyrost zysku na skutek
korekty j.w.
Obciążenia
podatkowe
-część odroczona
Zysk netto
Korekta podatku
odroczonego w wyniku
zmniejszenia odpisu na
utratę wartości należności
kredytowych
-3 458
226
-13 000
55
226
20 465
226
20 691
-6 554
-43
-6 597
144
-43
101
13 911
183
14 094
3. Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów
Na dzień 30 czerwca 2006 roku Grupa dokonała korekty błędów poprzednich okresów. Dokonana
korekta dotyczyła kalkulacji rezerw z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek udzielonych klientom.
W związku z wprowadzoną korektą prezentowane porównywalne dane na 31 grudnia 2005 roku oraz
30 czerwca 2005 roku, uprzednio opublikowane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
uległy przekształceniu i zostały zaprezentowane w nocie 2.24.
W związku z powyższym zysk na jedną akcję zarówno podstawowy jak i rozwodniony przypadający
na akcjonariuszy Banku na 30 czerwca 2005 roku wyniósł 1,07 zł, natomiast przed korektą wynosił
1,05 zł.
- 24 -
w tys. zł
Kwota korekty na początek najwcześniejszego prezentowanego okresu tj. na dzień 1 stycznia 2005
roku została zaprezentowana poniżej:
Pozycja Skonsolidowanego Bilansu
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Różnica do uprzednio prezentowanego
stanu na 01.01.2005 roku
2 200
-418
1 782
4. Zarządzanie ryzykiem finansowym
4.1. Ryzyko kredytowe
Celem BOŚ S.A. w pierwszym półroczu 2006 roku w zakresie działalności kredytowej było
kształtowanie takiego wolumenu i struktury portfela kredytowego, które zapewniłyby realizację
planowanych zadań biznesowych Banku, w warunkach akceptowalnego poziomu ryzyka.
Służyło temu kształtowanie zdywersyfikowanego portfela kredytowego, ze znaczącym udziałem
małych i średnich firm, mikroprzedsiębiorstw. Dążono do zintensyfikowania kredytowania celów i
zadań proekologicznych. Zdefiniowano rynki docelowe, rozwijano finansowanie potrzeb
inwestycyjnych i bieżącej działalności podmiotów gospodarczych oraz kredytowanie hipoteczne i
detaliczne nie związane z zaspokajaniem potrzeb mieszkaniowych. Oferta produktowa dostosowana
była do poszczególnych segmentów rynku, zasady indywidualnej obsługi stosowane były wobec
klientów o szczególnym znaczeniu dla Banku. Podjęto działania dla zwiększenia efektywności
działalności windykacyjnej.
W obszarze zarządzania ryzykiem kredytowym rozpoznawano ryzyko towarzyszące działalności
kredytowej i podejmowano działania dla jego kwantyfikowania i optymalizacji. Podstawową zasadą
ograniczania ryzyka działalności kredytowej było przestrzeganie obowiązujących procedur.
Bank uzależniał przyznanie kredytu od zdolności kredytowej kredytobiorcy, czyli zdolności do spłaty
zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie. Podstawą oceny ryzyka
kredytowego była ocena ratingowa klienta i transakcji. Bank przyjmował zabezpieczenia, które
powinny zapewniać odzyskanie kwoty wierzytelności wraz z prowizją, odsetkami i ewentualnymi
kosztami dochodzenia należności w przypadku, gdyby kredytobiorca nie regulował dobrowolnie tych
płatności. Ocena ryzyka kredytowego pojedynczego podmiotu dokonywana była na tle sytuacji
ekonomicznej branży, lokalnego rynku i kraju. Aby wiązać ryzyko klienta z ryzykiem całej gospodarki
monitorowane były wybrane jej makroparametry.
Bank zmniejszał ryzyko poprzez kredytowanie klientów, z którymi współpracował od dłuższego czasu
oraz wnikliwą ocenę i ostrożność w kredytowaniu nowych klientów. Szczególnie istotne znaczenie dla
obniżania ryzyka działalności kredytowej miało obowiązkowe monitorowanie sytuacji finansowej
klienta i ryzyka transakcji kredytowej.
W celu usprawnienia procesu zarządzania ryzykiem kredytowym Bank zakupił informatyczny system
zarządzania ryzykiem kredytowym. Bank prowadzi prace w celu wdrożenia postanowień Nowej
Umowy Kapitałowej.
Poniżej zaprezentowano obciążenie ryzykiem kredytowym poszczególnych kategorii aktywów
finansowych.
- 25 -
w tys. zł
Wartość
bilansowa
na
30-06-2006
Obciążenie
ryzykiem
kredytowym
30-06-2006
571
3 042
132 771
571
3 042
-
378
13 464
-
378
13 464
-
Lokaty w innych bankach oraz kredyty
i pożyczki udzielone innym bankom
Inne aktywa finansowe
138 425
5 626 885
8 086
138 425
5 626 885
8 086
198 184
5 739 480
7 365
198 184
5 739 480
7 365
Inwestycje utrzymywane do terminu
zapadalności
Dłużne papiery wartościowe, w tym:
- Obligacje Skarbu Państwa
- Obligacje NBP
584 445
91 587
-
614 308
94 995
-
Aktywa dostępne do sprzedaży
- Bony NBP
- Obligacje SP
- Bony SP
- Obligacje komunalne
- Obligacje komercyjne
Akcje i udziały
442 805
201 009
25 897
289 412
21 852
3 758
289 412
21 852
3 758
210 951
11 004
282 537
21 812
3 725
282 537
21 812
3 725
Przeznaczone do obrotu
- Akcje
Instrumenty pochodne
Aktywa zastawione
Wartość Obciążenie
bilansowa
ryzykiem
na kredytowym
31-12-2005
31-12-2005
Pożyczki i należności
Zdaniem Zarządu Banku papiery wartościowe wyemitowane przez Skarb Państwa i Narodowy Bank
Polski nie są obarczone ryzykiem kredytowym.
Natomiast obciążenie ryzykiem kredytowym poszczególnych pozycji zobowiązań pozabilansowych
jest następujące:
Pozycje pozabilansowe
Warunkowe zobowiązania finansowe
Warunkowe zobowiązania gwarancyjne
Gwarantowanie emisji
Terminowe transakcje walutowe
Wartość
bilansowa
na
30-06-2006
Obciążenie
ryzykiem
kredytowym
30-06-2006
1 185 328
244 330
16 800
1 578 817
1 185 328
244 330
16 800
1 766
Wartość Obciążenie
bilansowa
ryzykiem
na kredytowym
31-12-2005
31-12-2005
1 257 552
231 857
8 750
1 778 864
1 257 552
231 857
8 750
6 817
4.2. Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest to niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian stóp rynkowych na
prognozowany wynik finansowy i sytuację finansową Grupy.
Celem ograniczania ryzyka stopy procentowej jest utrzymanie potencjalnej zmiany wyniku z tytułu
odsetek (wynikającej z oczekiwanych i nieoczekiwanych zmian rynkowych stóp procentowych), w
granicach nie powodujących obniżenia się rentowności i wypłacalności Grupy.
W celu monitorowania ryzyka stopy procentowej, wykorzystuje się następujące metody: badanie
elastyczności oprocentowania aktywów, pasywów oraz pozycji pozabilansowych wrażliwych na
- 26 -
w tys. zł
zmiany rynkowych stóp procentowych, lukę duracji, model wartości zagrożonej dla portfela dłużnych
papierów wartościowych (DEaR i VaR), model BPV oraz lukę stopy procentowej.
Dla potrzeb kontroli ryzyka stopy procentowej ustalane są limity: wrażliwości wyniku odsetkowego,
stopnia zaangażowania Grupy w dłużne papiery wartościowe oraz wyniku realizowanego z tytułu
posiadania dłużnych papierów wartościowych.
Poziom ryzyka stopy procentowej generowanego przez Grupę w I połowie 2006 roku należy ocenić
jako kształtujący się w ramach limitów ustalanych przez Zarządzających Grupą.
Dla potrzeb oceny ekspozycji na ryzyko stopy procentowej w Grupie wyznacza się:
1) elastyczność oprocentowania aktywów i pasywów oraz pozycji pozabilansowych dla pozycji w
PLN, USD, EUR i CHF, pozwalającą na określenie wrażliwości stóp procentowych w BOŚ S.A. na
zmiany rynkowych stóp procentowych i wyznaczenie wpływu tych zmian na wynik odsetkowy
Banku;
2) lukę duracji dla pozycji w PLN oraz w USD, EUR i CHF, pozwalającą na oszacowanie wpływu
zmian rynkowych stóp procentowych na wartość bieżącą tej części kapitału własnego Banku,
która jest wrażliwa na zmiany rynkowych stóp procentowych;
3) lukę stopy procentowej (w złotych i walutach obcych razem oraz oddzielnie dla USD, EUR i CHF
– po przeliczeniu na złote) z uwzględnieniem salda pozycji pozabilansowych, pozwalającą na
oszacowanie niedopasowania terminów przeszacowania bądź zmiany stóp procentowych w
Banku;
4) DEaR (obejmujący okres 24 godz.) i VaR (obejmujący okres 10 dni roboczych) dla portfela
dłużnych papierów wartościowych znajdujących się w portfelach: przeznaczonym do obrotu i
dostępnym do sprzedaży, określające z 99% prawdopodobieństwem maksymalną stratę wartości
bieżącej tych papierów wartościowych pod wpływem zmian rynkowych stóp procentowych;
5) BPV (ang. Basis Point Value), które określa zmiany wartości portfela dłużnych papierów
wartościowych znajdujących się w portfelach przeznaczonym do obrotu i dostępnym do
sprzedaży (łącznie), przy zmianie stóp procentowych o 0,01%.
Zestawienie umownych dat zmiany oprocentowania (tzn. terminów płatności lub przeszacowywania)
dla pozycji bilansowych w Grupie na dzień 30 czerwca 2006 roku oraz 31 grudnia 2005 roku
prezentują poniższe tabele:
Ryzyko stopy procentowej (wartości bilansowe brutto) na 30 czerwca 2006
Aktywa
Lokaty w innych bankach oraz kredyty i
pożyczki udzielone innym bankom
Papiery wartościowe przeznaczone do
obrotu
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery
wartościowe, w tym:
- dostępne do sprzedaży
- utrzymywane do terminu zapadalności
Aktywa zastawione
Inne aktywa
Aktywa razem
Nieoprocento1 - 5 Y wane
-
1M
495 434
1-3M
-
3 - 6 M 6 - 12 M
-
90 246
90 340
32 271
-
15 908
-
2 966
3 505 546
9
944 753
67
809 231
15 159 123 547
487 655
21 483
46 357
107 550
7 232
-
138 148
205 948
25 522
67 294 177 328
- 340 520
60 059
-
-
-
4 740 027
1 091 815
-
-
-
-
-
1 194 824 142 512 641 395
1 247
Razem
495 434
138 425
91 587
571
571
3 042
583 841 5 982 077
6 758
9 262
833
984 733
584 445
132 771
206 058
206 058
808 570 8 619 143
- 27 -
Pasywa
Zobowiązania wobec banków i
międzynarodowych instytucji
finansowych
Zobowiązania wobec klientów (bez
finansowych)
Pochodne instrumenty finansowe oraz
pozostałe zobowiązania przeznaczone
do obrotu
Zobowiązania z tytułu emisji
bankowych papierów wartościowych
Pasywa razem
3 - 6 M 6 – 12 M
w tys. zł
1-5Y
Nieoprocentowane
Razem
220
981 158
1M
1-3M
115 210
609 294
256 434
-
-
4 872 386
1 074 117
138 970
54 951
-
391 349 6 531 773
1 893
1 266
-
-
-
3 159
4 989 489
1 684 677
395 404
54 951
Luka
- 249 462
-592 862 799 420 87 561
Suma bilansowa została powiększona o odpisy aktualizujące w kwocie 355 192 tys. zł
416
416
- 1 102 637 1 102 637
- 1 494 622 8 619 143
641 395
-686 052
-
1-5Y
-
Nieoprocentowane
-
Razem
114 325
9 817
4 655
198 189
94 995
Ryzyko stopy procentowej (wartości bilansowe brutto) na 31 grudnia 2005
Aktywa
Lokaty w innych bankach oraz kredyty
i pożyczki udzielone innym bankom
obrotu
- utrzymywane do terminu
zapadalności
Inne aktywa
Aktywa razem
Pasywa
finansowych
finansowych)
pozostałe zobowiązania przeznaczone
do obrotu
Zobowiązania z tytułu emisji
bankowych papierów wartościowych
Pasywa razem
1M
114 325
1-3M
-
3 - 6 M 6 - 12 M
-
71 035
-
88 003
90 340
29 334
-
-
-
378
13 464
4 340 705
437 679
644 762
-
-
215 112
45 660
57 150 195 816
-
-
-
160 655 167 195
-
-
4 755 019
661 682
378
13 464
676 558 6 099 704
16 291
530 029
261 702
24 756
614 308
-
-
196 687
196 687
891 901 363 011
261 702
-
3 - 6 M 6 - 12 M
Nieoprocentowane
1M
1-3M
342 228
793 031
52 969
-
-
6 202 1 194 430
4 112 471
619 633
191 860
48 840
2 408
556 851 5 532 063
137
-
-
-
-
-
-
-
-
439
439
- 1 135 010 1 135 010
4 454 836
1 412 664
244 829
48 840
2 408 1 698 502 7 862 079
Luka
300 183
-750 982 647 072 314 171
1-5Y
928 764 7 862 079
259 294
-
-769 738
Razem
137
-
- 28 -
w tys. zł
Poniżej przedstawiono efektywne stopy procentowe dla instrumentów finansowych :
%
%
30-06-2006 31-12-2005
Aktywa
Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe
1,53
3,04
5,03
5,57
2,02
3,13
6,10
6,24
Pasywa
Zobowiązania wobec innych banków z tytułu kredytów
Zobowiązania wobec innych banków z tytułu depozytów
3,16
4,05
3,06
2,43
4,80
3,87
Informacja o narażeniu jednostki na skutki przyszłych zmian obowiązujących stóp procentowych:
w ciągu I półrocza 2006 r.
wpływ na wynik odsetkowy:
zmiana stóp procentowych (wzrost/spadek) we wszystkich walutach o 100 p.b.
wzrost stóp procentowych w USD, EUR, CHF o 25 p.b., brak zmian stóp
procentowych w PLN
wpływ na wartość bieżącą kapitału Banku:
wzrost stóp procentowych w USD, EUR, CHF o 25 p.b., brak zmian stóp
procentowych w PLN
+/- 9 643
+ 44
+/- 19 536
- 186
w ciągu roku 2005
wpływ na wynik odsetkowy:
spadek stóp procentowych w PLN o 25 p.b., wzrost w USD, EUR, CHF o 25 p.b.
+/- 13 368
+ 2 068
wpływ na wartość bieżącą kapitału Banku:
spadek stóp procentowych w PLN o 25 p.b., wzrost w USD, EUR, CHF o 25 p.b.
+/- 18 204
+ 3 996
4.3. Ryzyko walutowe
Celem Grupy w zakresie zarządzania ryzykiem walutowym jest aktywne kształtowanie struktury
aktywów i pasywów walutowych Grupy, pozwalające na realizację wyniku z pozycji wymiany,
określonego w Planie Finansowym Grupy, przy akceptowanej ekspozycji Grupy na ryzyko.
Dla potrzeb kontroli ryzyka walutowego ustalane są limity dla pozycji walutowych, limity straty dzienny i miesięczny oraz limit na wielkość VaR dla okresu jednodniowego. Biorąc pod uwagę
prowadzona politykę w zakresie kształtowania pozycji walutowych, ekspozycja Grupy na ryzyko
walutowe w I półroczu 2006 roku kształtowała się w ramach limitów ustalanych przez Zarządzających
Grupą.
Wielkość VaR dla otwartych pozycji walutowych dla okresu 10 dni roboczych według danych na
30 czerwca 2006 roku kształtowała się na poziomie 240 tys. zł, natomiast na 31 grudnia 2005 roku na
poziomie 160 tys. zł.
Zestawienie otwartych pozycji walutowych na dzień 30 czerwca 2006 roku oraz 31 grudnia 2005 roku
zaprezentowano w poniższych tabelach:
- 29 -
w tys. zł
Ryzyko walutowe (wartości bilansowe brutto) na 30 czerwca 2006
Aktywa
obrotu
Aktywa zastawione
Inne aktywa
Aktywa razem
PLN
486 251
EUR
4 764
USD
3 029
CHF
177
Inne
1 213
Razem
495 434
21 663
91 587
62 304
-
50 630
-
470
-
3 358
-
138 425
91 587
571
42
4 543 060
182
271 880
47 212
2 818
1 118 171
1 754
571
3 042
5 982 077
984 733
584 445
132 771
206 058
7 051 181
339 130
100 871
1 121 636
6 325
984 733
584 445
132 771
206 058
8 619 143
-
558 884
82 722
58 886
27 405
727 897
PLN
EUR
USD
CHF
Inne
Razem
137 001
567 024
-
531 284
583
1 235 892
5 882 516
229 429
129 565
3 942
31 587
6 277 039
6
221
1 673
1 259
-
3 159
416
1 102 637
7 122 576
796 674
131 238
536 485
32 170
416
1 102 637
8 619 143
67 457
52 051
638 634
-
758 142
Pozycje pozabilansowe tworzące pozycję walutową
aktywne
Pasywa
międzynarodowych instytucji finansowych
międzynarodowych instytucji finansowych)
pozostałe zobowiązania przeznaczone do
obrotu
Zobowiązania z tytułu emisji bankowych
papierów wartościowych
Pasywa razem
pasywne
-
Ryzyko walutowe (wartości bilansowe brutto) na 31 grudnia 2005
Aktywa
obrotu
Inne aktywa
Aktywa razem
PLN
104 769
EUR
5 349
USD
2 201
CHF
264
Inne
1 742
Razem
114 325
20 094
94 995
151 015
-
6 852
-
13 801
-
6 427
-
198 189
94 995
378
1 820
4 685 721
5 623
315 701
18
6 003
95 665 1 000 978
1 639
378
13 464
6 099 704
530 029
614 308
196 687
6 248 801
477 688
104 736 1 021 046
9 808
530 029
614 308
196 687
7 862 079
23 626
705 314
aktywne
-
629 507
52 181
-
- 30 -
Pasywa
międzynarodowych instytucji finansowych
międzynarodowych instytucji finansowych)
obrotu
Pasywa razem
w tys. zł
PLN
EUR
USD
CHF
Inne
Razem
199 299
684 939
-
310 192
-
1 194 430
5 145 860
212 031
138 230
4 255
31 687
5 532 063
17
29
14
77
-
137
439
1 135 010
6 480 625
896 999
138 244
314 524
31 687
439
1 135 010
7 862 079
159 098
17 611
695 230
386
872 325
pasywne
-
4.4. Ryzyko rynkowe
Grupa jest narażona na ryzyko rynkowe, które wynika z otwartych pozycji w instrumentach
odsetkowych, walutowych i kapitałowych, wrażliwych na zmiany poszczególnych parametrów
rynkowych. W celu kontroli tego ryzyka, Grupa stosuje takie miary jak: VaR oraz BPV. Zarząd Banku
oraz Komitet ZAP ustalają maksymalny poziom tych miar wrażliwości.
Biorąc pod uwagę poziom VaR, na ekspozycję Grupy z tytułu ryzyka rynkowego największy wpływ
ma ryzyko stopy procentowej. Wielkość VaR dla dłużnych papierów wartościowych utrzymywanych w
portfelach rynkowych dla okresu 10 dni roboczych, przy 99% poziomie ufności, według danych na
30 czerwca 2006 roku wynosi 3 745 tys. zł, natomiast na 31 grudnia 2005 roku wyniosła 5 210 tys. zł.
4.5. Ryzyko kapitałowych instrumentów pochodnych
Grupa operuje kontraktami terminowymi na akcje i indeksy giełdowe, które podlegają codziennej
wycenie a w przypadku spadku ich wartości poniżej kwoty określonej przez Zarząd inwestycja ulega
zamknięciu.
4.6. Ryzyko utraty płynności
Grupa musi codziennie posiadać dostępne środki w związku z lokatami overnight, rachunkami
bieżącymi, depozytami o bliskim terminie zapadalności, wypłatami kredytów, gwarancjami oraz
rozliczeniami instrumentów pochodnych.
Grupa nie utrzymuje środków pieniężnych w wysokości pozwalającej na zaspokojenie wszystkich tych
potrzeb, ponieważ z przeprowadzonych w oparciu o wcześniejsze doświadczenia analiz wiadomo, że
z dużym prawdopodobieństwem można przewidzieć jaki procent środków o bliskim terminie
wymagalności zostanie ponownie ulokowanych. Zarząd ustala minimalne limity środków, jakie muszą
być dostępne w celu zaspokojenia tych potrzeb.
Dopasowanie lub kontrolowane niedopasowanie terminów zapadalności i stóp procentowych aktywów
i zobowiązań ma podstawowe znaczenie dla zarządzania Grupą. Kompletne dopasowanie wszystkich
pozycji zdarza się w bankach bardzo rzadko, ponieważ transakcje zawierane są często na
nieokreślone terminy i są zróżnicowane pod względem rodzaju. Grupa stosuje zweryfikowane modele
pozwalające ocenić maksymalny bezpieczny poziom zróżnicowania struktury terminowej.
Wymogi w zakresie płynności dotyczące obsługi gwarancji, otwartych linii kredytowych i akredytyw są
znacznie niższe niż nominalna wartość zobowiązania, z uwagi na fakt, że część zobowiązań
dotyczących udzielenia kredytu nie zostanie nigdy wykorzystana a prawdopodobieństwo realizacji
gwarancji, jak wynika z prowadzonych analiz, jest bardzo niskie (nie przekracza 5%).
Zestawienie zapadalności aktywów i wymagalności pasywów według terminów umownych na dzień
30 czerwca 2006 roku oraz 31 grudnia 2005 roku zaprezentowano w poniższych tabelach:
- 31 -
w tys. zł
Ryzyko płynności (wartości bilansowe brutto) na 30 czerwca 2006
Aktywa
1M
495 434
1-3M
-
3 - 12 M
-
1-5Y
-
pow. 5 Y
-
Razem
495 434
138 425
-
-
-
-
91 587
138 425
91 587
obrotu
571
604
391 503
571
2 371
67
3 042
222 638 1 136 425 2 400 112 1 831 399 5 982 077
446 567
23 889
1 496 993
7 049
77 293
246 893
206 931
984 733
175 398
363 008
46 039
584 445
107 250
25 521
132 771
3 159
179 010
206 058
235 217 1 389 183 3 296 273 2 201 477 8 619 143
Aktywa zastawione
Inne aktywa
Aktywa razem
Pasywa
finansowych
finansowych)
obrotu
Pasywa razem
Wskaźnik luki płynności netto
1M
1-3M
3 - 12 M
1-5Y
128 922
174 893
52 155
348 841
531 081 1 235 892
4 372 593
936 827
488 696
399 004
79 919 6 277 039
1 893
1 266
-
-
-
3 159
416
-
-
-
-
416
100 739
4 604 563
1 331
1 114 317
0,32
0,22
351 735
648 832
892 586 1 396 677
1,56
2,36
pow. 5 Y
Razem
- 1 102 637
611 000 8 619 143
3,60
1,00
Aktywa razem
1 489 882
242 328 1 389 183 3 296 273 2 201 477 8 619 143
Pasywa razem
4 604 563
1 114 317
892 586 1 396 677
611 000 8 619 143
Luka
-3 114 681
-871 989
496 597 1 899 596 1 590 477
Ryzyko płynności (wartości bilansowe brutto) na 31 grudnia 2005
Aktywa
obrotu
Inne aktywa
Aktywa razem
1M
114 325
1-3M
-
3 - 12 M
-
1-5Y
-
pow. 5 Y
-
Razem
114 325
70 849
-
98 010
-
29 330
-
-
94 995
198 189
94 995
378
3 104
255 274
36 156
24 416
504 502
378
7 562
2 798
13 464
370 510 1 215 740 2 458 780 1 799 400 6 099 704
46 269
3 159
266 710
347 668
-
80 562
266 640
169 112
100 332
-
530 029
614 308
196 687
525 510 1 862 246 2 975 094 1 994 727 7 862 079
- 32 -
Pasywa
finansowych
finansowych)
obrotu
Pasywa razem
Wskaźnik luki płynności netto
w tys. zł
1M
1-3M
3 - 12 M
1-5Y
173 497
120 539
236 094
133 620
530 680 1 194 430
3 532 022
969 456
582 830
334 695
113 060 5 532 063
121
14
2
-
439
147 278
3 853 357
0,13
8 330
359 288
585 200
1 098 339 1 178 214 1 053 515
0,48
1,58
2,82
pow. 5 Y
-
Razem
137
439
34 914 1 135 010
678 654 7 862 079
2,94
1,00
Aktywa razem
504 502
525 510 1 862 246 2 975 094 1 994 727 7 862 079
Pasywa razem
3 853 357
1 098 339 1 178 214 1 053 515
678 654 7 862 079
Luka
- 3 348 855
- 572 829
684 032 1 921 579 1 316 073
W celu urealnienia luk płynności do 1 i do 3 miesięcy Grupa dodatkowo, w swoich wewnętrznych
analizach uwzględnia osad depozytowy, który na 30 czerwca 2006 roku wyniósł 81% depozytów
klientowskich ogółem (na 31 grudnia 2005 roku 85%) oraz możliwość sprzedaży płynnych papierów
wartościowych w kwocie około 710 mln zł (na 31 grudnia 2005 roku 800 mln zł). Po uwzględnieniu
ww. czynników wskaźniki płynności ukształtowałoby się na poziomie c.a. 1,2 dla 1 miesiąca i 0,64 dla
3 miesięcy (na 31 grudnia 2005 roku c.a. 0,9).
4.7. System limitów dla klientów bankowych
Bank posiada system limitów kredytowych dla instytucji finansowych, obejmujących zarówno
transakcje typu Money market, transakcje spot, jak i instrumenty pochodne.
5. Ważniejsze oszacowania i oceny dokonywane w związku z zastosowaniem zasad
rachunkowości
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga
zastosowania pewnych istotnych z punktu widzenia rachunkowego oszacowań. Wymaga również od
Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości. Zagadnienia,
w odniesieniu do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone,
założenia i szacunki znaczące z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania zostały
przedstawione poniżej:
(a) Utrata wartości kredytów i pożyczek
Grupa przeprowadza przegląd swojego portfela kredytowego pod kątem utraty wartości przynajmniej
raz na kwartał. Aby ustalić, czy należy wykazać utratę wartości w rachunku zysków i strat, Grupa
ocenia, czy istnieją jakiekolwiek dane wskazujące na możliwe do zmierzenia zmniejszenie
szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących portfela kredytowego, zanim
zmniejszenie to będzie można przyporządkować do konkretnego kredytu. Szacunki mogą
uwzględniać możliwe do zaobserwowania dane wskazujące na wystąpienie niekorzystnej zmiany
sytuacji płatniczej kredytobiorców należących do określonej grupy lub sytuacji gospodarczej w danym
kraju lub jego części, co ma związek z problemami występującymi w tej grupie aktywów.
Kierownictwo planuje przyszłe przepływy pieniężne na podstawie szacunków opartych o historyczne
doświadczenia strat poniesionych na aktywach o cechach ryzyka kredytowego i obiektywnych
dowodach utraty wartości podobnych do tych, które charakteryzują portfel. Metodologia i założenia,
na podstawie których określa się szacunkowe kwoty przepływów pieniężnych i okresy, w których one
nastąpią, są poddawane regularnym przeglądom w celu zmniejszenia różnic pomiędzy szacunkową a
rzeczywistą wielkością strat.
- 33 -
w tys. zł
(b) Utrata wartości instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży
Grupa rozpoznaje utratę wartości instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży, gdy
wystąpiło znaczne lub długotrwałe obniżenie ich wartości godziwej poniżej wartości początkowej.
Ustalenie, czy obniżenie jest znaczne lub długotrwałe, wymaga zastosowania własnej oceny.
Przeprowadzając taką ocenę, Grupa, obok innych czynników, ocenia normalną zmienność cen akcji.
Wykazanie utraty wartości może również być wskazane, gdy istnieją dowody na pogorszenie się
sytuacji finansowej emitenta, branży lub sektora gospodarki, technologii lub przepływów z działalności
operacyjnej i finansowej.
(c) Dłużne papiery utrzymywane do terminu zapadalności
Grupa stosuje zalecenia MSR 39 dotyczące klasyfikowania aktywów finansowych innych niż
instrumenty pochodne o stałych lub możliwych do ustalenia płatnościach i określonym terminie
zapadalności jako aktywa utrzymywane do terminu zapadalności. Klasyfikacja ta w znacznym stopniu
oparta jest na własnej ocenie. Dokonując tej oceny, Grupa ocenia swój zamiar i możliwości
utrzymywania tych papierów do terminu zapadalności. Jeżeli Grupa nie utrzyma papierów do terminu
zapadalności, będzie musiała zmienić klasyfikację całej kategorii na aktywa dostępne do sprzedaży (z
wyjątkiem pewnych okoliczności, jak np. sprzedaż o niewielkiej wartości krótko przed datą
zapadalności). Dłużne papiery wyceniane są wtedy według wartości godziwej, a nie
zamortyzowanego kosztu.
(d) Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość instrumentów finansowych nie notowanych na aktywnych rynkach ustala się stosując modele
wyceny przyjęte na rynku. Uwzględniają one zdyskontowaną do wartości obecnej ocenę przyszłych
przepływów pieniężnych, porównywalne ceny transakcyjne (jeśli istnieją), jak również odniesienie do
podobnych instrumentów kwotowanych na aktywnych rynkach. W rzadkich przypadkach, gdy
zastosowanie takich modeli nie jest możliwe i nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej w
sposób rzetelny, instrumenty finansowe wykazywane są według kosztu nabycia.
(e) Nieruchomości inwestycyjne
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest ustalana na podstawie wyceny sporządzanej
przez niezależnego biegłego rzeczoznawcę. W szczególnych przypadkach wycena korygowana jest
w oparciu o analizy własne Grupy.
(f) Rezerwa na sprawy sporne i roszczenia
Rezerwy te ustalane są w oparciu o analizy prawne przygotowywane na potrzeby Zarządzających
Grupą.
6. Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze z tytułu:
Środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych
Handlowych papierów wartościowych
Innych lokat na rynku pieniężnym
Inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych
Kredytów i pożyczek
Pozostałych
Razem
Koszty odsetek i podobne koszty z tytułu:
Handlowych papierów wartościowych
Inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych
Lokat przyjętych, depozytów i rachunków bankowych
Razem
30-06-2006
30-06-2005
4 302
1 065
2 270
36 980
136 574
482
181 673
8 495
687
2 862
37 717
157 732
257
207 750
30-06-2006
209
4 941
92 325
97 475
30-06-2005
37
2 537
112 704
115 278
Przychody odsetkowe wyliczone metodą efektywnej stopy procentowej w odniesieniu do aktywów
finansowych, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat w I półroczu
2006 r. wyniosły 175 824 tys. zł., natomiast w I półroczu 2005 r. wynosiły 198 311 tys.zł.
- 34 -
w tys. zł
Koszty odsetkowe wyliczone metodą efektywnej stopy procentowej w odniesieniu do zobowiązań
finansowych, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat w I półroczu
2006 r. wyniosły 97 337 tys. zł., a w analogicznym okresie ubiegłego roku wynosiły 115 241 tys.zł.
W pierwszym półroczu 2006 r. w przychodach z tytułu odsetek i innych przychodach o podobnym
charakterze jest 2 770 tys. zł odsetek naliczonych dotyczących aktywów finansowych objętych
rezerwą z tytułu utraty wartości, natomiast w I półroczu 2005 r. kwota ta wynosiła 12 tys.zł.
Przeciętna podstawowa stopa oprocentowania kredytów udzielonych ze środków własnych Banku w I
półroczu 2006 roku wyniosła 5,03% (6,81% w I półroczu 2005 roku), a po wyłączeniu kredytów
zagrożonych 5,63% (7,85% w I półroczu 2005 roku). Natomiast przeciętna podstawowa stopa
oprocentowania depozytów wyniosła 3,06% (4,38% w I półroczu 2005 roku), przy czym dla
depozytów złotowych wyniosła 3,19% (4,65% w I półroczu 2005 roku), a depozytów walutowych
1,56% (1,28% w I półroczu 2005 roku).
Średni stan oprocentowanych aktywów w I półroczu 2006 roku wyniósł 6 855 769 tys. zł, a średni stan
pasywów kosztowych 6 247 923 tys. zł. Natomiast w I półroczu 2005 roku średni stan
oprocentowanych aktywów wyniósł 6 129 641 tys. zł ,a pasywów kosztowych 5 517 226 tys. zł.
7. Wynik z tytułu opłat i prowizji
Przychody z tytułu opłat i prowizji
Opłaty i prowizje z tytułu działalności bankowej
Opłaty za doradztwo finansowe
Opłaty związane z zarządzaniem portfelem oraz
pozostałe opłaty związane z zarządzaniem
Opłaty za zarządzanie aktywami i podobne opłaty
Opłaty za obsługę rachunków klientów, inne
operacje rozliczeniowe w obrocie krajowym i
zagranicznym
Opłaty od operacji kartami płatniczymi
Pozostałe opłaty
Razem
Koszty z tytułu opłat i prowizji
Uiszczone opłaty maklerskie
Uiszczone pozostałe opłaty
Razem
30-06-2006
30-06-2005
12 597
-
14 234
10
108
135
23 627
11 609
16 353
15 343
2 365
2 398
57 448
1 685
1 443
44 459
7 403
5 028
12 431
4 544
4 695
9 239
30-06-2006
62
62
30-06-2005
4
4
30-06-2006
-307
1 172
2 755
82
3 702
30-06-2005
-3 397
2 048
4 043
73
2 767
8. Przychody z tytułu dywidend
Razem
9. Wynik na handlowych papierach wartościowych
Instrumenty odsetkowe
Instrumenty kapitałowe
Pozostałe
Razem
- 35 -
w tys. zł
Łączna kwota zysków i strat ujętych w pozycji „Wynik na handlowych papierach wartościowych” z
tytułu korekt do wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wyniosła odpowiednio:
- zyski
- straty
30-06-2006
66 298
74 430
30-06-2005
22 322
22 809
10. Pozostałe koszty operacyjne
Sprzedaż lub likwidacja środków trwałych, wartości niematerialnych
Koszty z tytułu odpisanych aktywów z utratą wartości
Przekazane darowizny
Odpisy aktualizujące wartość innych aktywów
Koszty windykacji należności
Koszty z tytułu odszkodowań, kar i grzywien
Koszty błędnych transakcji maklerskich
Koszty ugody
Pozostałe
Razem
30-06-2006
262
132
141
1 396
823
163
100
220
436
3 673
30-06-2005
398
357
161
744
1 049
180
170
399
3 458
11. Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek oraz zobowiązań
pozabilansowych
Kredyty i pożyczki udzielone innym bankom , w tym:
- na należności bilansowe
Kredyty i pożyczki udzielone klientom oraz
zobowiązania pozabilansowe , w tym:
- na należności bilansowe
- na zobowiązania pozabilansowe
Razem
30-06-2006
-
30-06-2005
8
8
2 202
12 992
-969
3 171
2 202
16 237
-3 245
13 000
Na dzień 30 czerwca 2006 r. kwota odpisów na kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane
indywidualnie wynosiła 18 317 tys. zł, grupowo -20 348 tys. zł. Natomiast w analogicznym okresie
2005 r. kwota odpisów na kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane indywidualnie wynosiła
4 504 tys. zł, grupowo 1 929 tys. zł.
12. Ogólne koszty administracyjne
Świadczenia pracownicze (Nota 13)
Koszty administracyjne, w tym:
- koszty rzeczowe
- podatki i opłaty
- składka i wpłaty na BFG
- pozostałe
Amortyzacja, w tym:
- od środków trwałych
- od wartości niematerialnych
Razem
30-06-2006
63 043
42 808
39 941
1 635
593
639
11 993
8 701
3 292
117 844
30-06-2005
60 557
41 530
39 075
967
478
1 010
10 436
8 146
2 290
112 523
- 36 -
w tys. zł
13. Świadczenia pracownicze
Wynagrodzenia
Składki na ubezpieczenia społeczne
Razem
30-06-2006
52 987
10 056
63 043
30-06-2005
50 715
9 842
60 557
Grupa nie finansuje świadczeń emerytalnych opartych na programach określonych świadczeń.
14. Obciążenia podatkowe
Podatek bieżący
Podatek odroczony *\
Razem
Zysk brutto
Podatek dochodowy według stawki 19 %
Dochody niepodlegające opodatkowaniu
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
Obciążenia podatkowe
30-06-2006 30-06-2005
4 537
6 698
3 081
-101
7 618
6 597
31 867
6 055
-36 451
38 014
7 618
20 691
3 931
-31 672
34 338
6 597
*\ więcej informacji na temat odroczonego podatku dochodowego przedstawiono w Nocie 30
Główną pozycją wpływającą na różnice między podatkiem dochodowym ustalonym od zysku brutto, a
podatkiem rzeczywiście zapłaconym na 30 czerwca 2006 roku oraz 30 czerwca 2005 roku są
utworzone rezerwy celowe nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodów.
15. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na
akcjonariuszy Banku oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
Zysk netto
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tysiącach)
Podstawowy zysk na akcję (wyrażony w zł, gr)
30-06-2006
24 249
13 200
1,84
30-06-2005
14 091
13 200
1,07
Zysk rozwodniony na akcję jest równy zyskowi podstawowemu na akcję w obu okresach.
16. Kasa, środki w Banku Centralnym
Środki pieniężne w kasie
Środki w Banku Centralnym
Razem
30-06-2006
33 749
461 685
495 434
31-12-2005
40 119
74 206
114 325
17. Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom
Lokaty w innych bankach, ujęte w ekwiwalentach
środków pieniężnych (nota 35)
Lokaty w innych bankach powyżej 3-mcy
Kredyty i pożyczki udzielone innym bankom
Minus: odpisy aktualizujące lokaty w innych bankach
oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom
Razem
30-06-2006
31-12-2005
122 099
79 701
16 040
286
118 142
346
-
-5
138 425
198 184
- 37 -
w tys. zł
Należności brutto wg terminów zapadalności
30-06-2006
89 619
31-12-2005
79 623
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
32 284
88 003
- powyżej 3 miesięcy do 1 roku
15 965
29 334
- do 1 miesiąca
113
225
444
138 425
1 004
198 189
30-06-2006
31-12-2005
91 587
94 995
30-06-2006
132 771
31-12-2005
-
132 771
-
571
571
133 342
378
378
378
- powyżej 1 roku do 5 lat
- odsetki
Razem
18. Inne lokaty na rynku pieniężnym
Obligacje NBP – utrzymywane do terminu
zapadalności
19. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa zastawione
Dłużne papiery wartościowe:
- obligacje Skarbu Państwa ujęte w ekwiwalentach środków
pieniężnych oraz będące przedmiotem zastawu (Nota 35)
Kapitałowe papiery wartościowe:
– notowane
Razem papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
Na obligacjach Skarbu Państwa ustanawia się zabezpieczenie w związku z umowami odkupu
zawartymi z innym bankiem. Obligacje te są prezentowane w bilansie w pozycji „Aktywa zastawione”.
20. Kredyty i pożyczki udzielone klientom
30-06-2006 31-12-2005
Kredyty udzielone klientom detalicznym
Kredyty udzielone klientom korporacyjnym
Kredyty udzielone budżetowi
Kredyty udzielone funduszom ekologicznym
Kredyty udzielone pozostałym klientom
Kredyty i pożyczki brutto
Pozostałe należności
Minus: odpisy aktualizujące kredyty i pożyczki
udzielone klientom
Razem
1 892 804
2 673 513
1 333 772
17
447
5 900 553
81 524
1 808 699
2 791 541
1 413 935
14
842
6 015 031
84 673
-355 192
-360 224
5 626 885
5 739 480
Należności brutto wg terminów zapadalności
- do 1 miesiąca
30-06-2006
1 047 380
31-12-2005
1 002 937
234 095
234 927
862 102
1 045 766
2 222 650
2 290 580
- powyżej 5 lat
1 597 898
1 507 854
- odsetki
Razem
17 952
5 982 077
17 640
6 099 704
- 38 -
w tys. zł
Zmiany rezerw na utratę wartości kredytów i pożyczek
Stan na początek okresu
Korekty związane z zastosowaniem MSR 39
Stan na początek okresu po korektach
Zwiększenie rezerw na utratę wartości kredytów i
pożyczek
Kredyty odpisane w ciągu roku jako nieściągalne
Inne zmniejszenia
Saldo na koniec okresu
30-06-2006
31-12-2005
360 224
360 224
369 437
527
369 964
-1 907
10 709
-3 041
-84
355 192
-16 715
-3 734
360 224
Wartość zabezpieczeń prawnych wykorzystanych do zabezpieczenia należności na 30 czerwca 2006
roku wynosi 283 697 tys. zł., a na dzień 31 grudnia 2005 wynosiła 339 535 tys. zł.
21. Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe dostępne do sprzedaży
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej:
– notowane
– nienotowane
Kapitałowe papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej:
– notowane
– nienotowane
Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe dostępne
do sprzedaży
30-06-2006
31-12-2005
980 975
201 009
779 966
3 758
44
3 714
526 304
210 951
315 353
3 725
291
3 434
984 733
530 029
Łączne kwoty zysków i strat z tytułu korekt aktywów dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej
odniesionych na kapitał z aktualizacji wyceny wyniosły odpowiednio w :
- zyski
- straty
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe utrzymywane do terminu
zapadalności
Dłużne papiery wartościowe – według zamortyzowanego kosztu:
– notowane
Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe
utrzymywane do terminu zapadalności
Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe
30-06-2006
447
9 980
31-12-2005
190
9 398
30-06-2006
31-12-2005
584 445
584 445
614 308
614 308
584 445
614 308
1 569 178
1 144 337
- 39 -
w tys. zł
Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych przedstawia się następująco:
Dostępne do sprzedaży
Zwiększenia
- zakup
- naliczone odsetki, dyskonto, premia
- zmiana wartości godziwej
Zmniejszenia
- sprzedaż i wykup
- zmiana wartości godziwej
Stan na koniec okresu
Utrzymane do terminu zapadalności
Zwiększenia
- zakup
- naliczone odsetki, dyskonto, premia
Zmniejszenia
- wykup
Łącznie
30-06-2006
31-12-2005
530 029
4 520 924
4 501 670
18 625
629
4 066 220
4 062 273
3 947
984 733
823 313
8 252 087
8 120 860
131 227
8 545 371
8 545 086
285
530 029
30-06-2006
31-12-2005
614 308
171 660
146 567
25 093
201 523
201 523
584 445
1 569 178
383 871
294 861
250 000
44 861
64 424
64 424
614 308
1 144 337
Bony skarbowe, które stanowiły zabezpieczenie funduszu ochrony środków gwarantowanych w
ramach BFG w czerwcu 2006 roku ujęto w bilansie w wartości 11 528 tys. zł, natomiast w grudniu
2005 roku w wartości 7 162 tys. zł.
Kwota wyłączona z kapitału własnego przy sprzedaży papierów wartościowych dostępnych do
sprzedaży:
Wynik na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży kwota wyłączona z kapitału własnego, ujęta w wyniku finansowym, w tym:
- zyski
- straty
30-06-2006
31-12-2005
207
234
-27
4 760
4 819
-59
22. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Wartość bilansowa
Utrata wartości
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży, razem
30-06-2006
3 854
-232
3 622
31-12-2005
-
Aktywa dotyczące nieruchomości lokalowej przedstawione zostały jako „przeznaczone do sprzedaży”
od czasu zatwierdzenia przez Zarząd decyzji o sprzedaży lokalu. Przewiduje się, że transakcja
zostanie sfinalizowana w ciągu 12 miesięcy.
Zgodnie z operatem szacunkowym sporządzonym w I półroczu 2006 roku wartość rynkowa
nieruchomości lokalowej ustalona została na poziomie 3 642 tys. zł. Szacuje się, że koszty związane
ze sprzedażą nieruchomości wyniosą 20 tys. zł. Grupa dokonała odpisów aktualizujących wartość w
kwocie 232 tys. zł.
- 40 -
w tys. zł
23. Wartości niematerialne
30-06-2006
550
14 679
46 219
61 448
Wartość firmy
Licencje i oprogramowanie
Prace rozwojowe
Razem
31-12-2005
550
16 395
33 889
50 834
Wartość firmy dotyczy nabytej przed dniem przejścia na MSSF zatwierdzonymi przez UE,
zorganizowanej części przedsiębiorstwa maklerskiego Elimar. Wartość firmy nie jest amortyzowana i
jest sprawdzana na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Test ten przeprowadzany jest w
oparciu o przepływy pieniężne związane z nabytymi aktywami.
Wartość
Licencje i
Prace
firmy oprogramowanie rozwojowe
Razem
Stan na 01-01-2005
Wartość bilansowa brutto
Umorzenie
Wartość bilansowa netto
735
185
550
35 530
23 345
12 185
23 051
23 051
59 316
23 530
35 786
Okres kończący się 30-06-2005
Wartość bilansowa netto na początek roku
Zwiększenia
Zmniejszenia
Naliczenie amortyzacji
Wyksięgowanie umorzenia
Wartość bilansowa netto na 30-06-2005
550
550
12 185
3 619
-110
-2 253
87
13 528
23 051
7 291
-3 660
26 682
35 786
10 910
-3 770
-2 253
87
40 760
Stan na 01-07-2005
Umorzenie
735
185
550
39 039
25 511
13 528
26 682
26 682
66 456
25 696
40 760
Zwiększenia
Zmniejszenia
550
550
13 528
5 628
-779
-2 738
756
16 395
26 682
11 121
-3 914
33 889
40 760
16 749
-4 693
-2 738
756
50 834
Stan na 01-01-2006
Umorzenie
735
185
550
43 888
27 493
16 395
33 889
33 889
78 512
27 678
50 834
Zwiększenia
Zmniejszenia
550
550
16 395
1 600
-1
-3 292
-23
14 679
33 889
13 158
-828
46 219
50 834
14 758
-829
-3 292
-23
61 448
Stan na 30-06-2006
735
45 487
46 219
92 441
Umorzenie
185
30 808
30 993
550
14 679
46 219
61 448
Na 30 czerwca 2006 roku kwota zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
wynosi 57 258 tys. zł, na 31 grudnia 2005 roku 44 003 tys. zł.
- 41 -
w tys. zł
24. Rzeczowe aktywa trwałe
30-06-2006
107 795
203
70 755
31 901
683
4 253
5 913
113 708
a) środki trwałe, w tym:
- grunty
- budynki i lokale
- sprzęt komputerowy i urządzenia techniczne
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
Urządzenia
techniczne,
Grunty i
środki
budynki
transportu
i inne
31-12-2005
110 970
204
72 950
31 259
784
5 773
7 308
118 278
Środki
trwałe w
budowie
RAZEM
Stan na 01-01-2005
Umorzenie
94 474
24 120
70 354
96 465
60 575
35 890
5 362
5 362
196 301
84 695
111 606
Zwiększenia
Zmniejszenia
70 354
3 715
-2 007
-2 184
1 769
71 647
35 890
4 386
-2 929
-5 992
2 575
33 930
5 362
4 143
-3 828
5 677
111 606
12 244
-8 764
-8 176
4 344
111 254
Stan na 01-07-2005
Umorzenie
96 182
24 535
71 647
97 922
63 992
33 930
5 677
5 677
199 781
88 527
111 254
Zwiększenia
Zmniejszenia
71 647
3 887
-1 534
-2 199
1 353
73 154
33 930
11 108
-6 589
-6 008
5 375
37 816
5 677
6 055
-4 424
7 308
111 254
21 050
-12 547
-8 207
6 728
118 278
Stan na 01-01-2006
Umorzenie
98 535
25 381
73 154
102 441
64 625
37 816
7 308
7 308
208 284
90 006
118 278
Zwiększenia
Zmniejszenia
73 154
4 142
-4 207
-2 480
349
70 958
37 816
5 955
-3 632
-6 221
2 919
36 837
7 308
4 414
-5 809
5 913
118 278
14 511
-13 648
-8 701
3 268
113 708
Stan na 30-06-2006
Umorzenie
98 470
27 512
70 958
104 764
67 927
36 837
5 913
5 913
209 147
95 439
113 708
- 42 -
w tys. zł
25. Nieruchomości inwestycyjne
Utrata wartości
Nieruchomości inwestycyjne, razem
30-06-2006
4 891
-1 352
3 539
31-12-2005
4 028
-869
3 159
Nieruchomości inwestycyjne obejmowały nieruchomości przejęte za długi i przeznaczone do zbycia.
Ich wartość rynkowa ustalona została na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy
majątkowego.
Grupa nie ponosi znaczących kosztów związanych z przejęciem nieruchomości. Nie występują
również żadne nakłady inwestycyjne.
W okresie obrotowym Grupa nie uzyskała przychodów z czynszów dotyczących nieruchomości
inwestycyjnych.
Natomiast poniesione koszty utrzymania nieruchomości wyniosły 27,5 tys. zł z tytułu podatku od
nieruchomości.
Nie istnieją ograniczenia prawa do zbycia nieruchomości.
26. Inne aktywa
Należności i przedpłaty
Przychody przyszłych okresów
Aktywa przejęte za długi (za wyjątkiem nieruchomości)
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
Pozostałe
Razem
30-06-2006
3 147
7 127
203
2 040
736
31-12-2005
2 346
7 029
2 057
1
13 253
11 433
30-06-2006
7 682
132 591
832 578
972 851
31-12-2005
294 837
660 286
955 123
27. Zobowiązania wobec innych banków
Depozyty innych banków
Zobowiązania z tytułu transakcji sell buy back
Kredyty i pożyczki otrzymane
Razem
Wartość kontraktowa do zapłaty w dniu zapadalności zobowiązania z tytułu transakcji sell buy back
wynosi 132 908 tys.zł.
Zobowiązania wg terminów wymagalności
- do 1 miesiąca
30-06-2006
243 627
31-12-2005
392 035
145 562
-
28 507
224 063
552 755
337 069
- odsetki
Razem
2 400
972 851
1 956
955 123
- 43 -
w tys. zł
28. Zobowiązania wobec klientów
Klienci korporacyjni
– rachunki bieżące/rozliczeniowe
– lokaty terminowe
30-06-2006
2 203 539
590 028
1 613 511
31-12-2005
1 896 435
682 726
1 213 709
Klienci detaliczni
2 441 150
582 472
1 858 678
2 395 292
541 543
1 853 749
Budżet
366 348
135 865
230 483
248 884
123 883
125 001
Fundusze ekologiczne
994 768
275 061
719 707
452 714
157 791
294 923
6 218
531 663
525 329
245 672
2 508
6 539 860
540
5 771 200
Pozostali klienci
Kredyty i pożyczki otrzymane
Razem
Zobowiązania wg terminów wymagalności
- do 1 miesiąca
30-06-2006
4 452 847
31-12-2005
3 491 060
876 810
960 906
475 151
612 528
541 977
498 498
- powyżej 5 lat
177 761
188 407
15 314
6 539 860
19 801
5 771 200
- odsetki
Razem
W okresie sprawozdawczym Grupa nie odnotowała żadnych opóźnień w płatnościach rat kapitałowych lub
odsetkowych, ani nie naruszyła żadnych innych postanowień umownych wynikających ze swoich zobowiązań.
29. Rezerwy
na pozabilansowe zobowiązania warunkowe
rezerwa na świadczenia pracownicze i inne rezerwy
rezerwa na roszczenia
Rezerwy razem
30-06-2006
7 319
24 383
22 504
54 206
31-12-2005
4 148
29 634
21 799
55 581
- 44 -
w tys. zł
Zmiany stanu rezerw
Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe
- utworzenie rezerw na utratę wartości zobowiązań
pozabilansowych
- rozwiązanie rezerw na utratę wartości zobowiązań
pozabilansowych
- inne zmniejszenia
Rezerwa na świadczenia pracownicze i inne
rezerwy
- utworzenie rezerw na utratę wartości
- rozwiązanie rezerw na utratę wartości
Rezerwa na roszczenia
- utworzenie rezerw na utratę wartości przyszłych
zobowiązań
30-06-2006
31-12-2005
4 148
9 876
5 099
1 220
1 928
6 946
7 319
2
4 148
29 634
9 853
15 104
24 383
22 023
20 504
12 893
29 634
21 799
14 400
1 439
7 399
- rozwiązanie rezerw na utratę wartości przyszłych
zobowiązań
734
-
22 504
21 799
Stan rezerw na koniec okresu, razem
54 206
55 581
Wykazana rezerwa na pozabilansowe zobowiązania warunkowe to rezerwa z tytułu utraty wartości
udzielonych linii kredytowych i gwarancji.
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczą zobowiązań Grupy
wynikających z obowiązujących zasad wynagradzania i obejmują nagrody jubileuszowe i odprawy
emerytalne. Grupa szacuje, że wypływ korzyści ekonomicznych wynikający z realizacji tych rezerw w
wysokości 7 988 tys. zł nastąpi w prezentowanych okresach:
do 1 roku
1 062
powyżej 1 roku do 5 lat
2 480
powyżej 5 lat do 10 lat
2 619
powyżej 10 lat do 20 lat
1 502
powyżej 20 lat
325
Do oszacowania zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych przyjęto stopę dyskontową w
wysokości 5,5%.
Przy zastosowaniu stopy dyskontowej 5,0% zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
wynosiłyby 8 300 tys. zł., natomiast przy stopie dyskontowej 6,0% - 7 733 tys. zł.
Główne pozycje jakie wykazano w kwocie rezerwy na roszczenia to rezerwa na przyszłe
zobowiązania związane z odsetkami zapłaconymi w latach poprzednich w wysokości 14 300 tys. zł,
rezerwa na przyszłe zobowiązania związane z rozliczeniem kredytu w wysokości 6 810 tys. zł oraz
rezerwa w wysokości 508 tys. zł na przyszłe zobowiązania dotyczące wpłat do obowiązkowego
sytemu rekompensat. Przewidywany wypływ korzyści ekonomicznych z realizacji rezerw nastąpi
odpowiednio dla pierwszych dwóch pozycji w okresie powyżej 1 roku, natomiast dla trzeciej w ciągu
12 miesięcy od dnia bilansowego. Na pozostałą kwotę w wysokości 886 tys. zł składają się rezerwy
na zasądzone odszkodowanie i kary oraz na koszty sądowe wobec byłych pracowników.
Przewidywany wypływ korzyści ekonomicznych z ich realizacji nastąpi w okresie powyżej 1 roku.
- 45 -
w tys. zł
30. Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy obliczany jest w stosunku do wszystkich różnic przejściowych przy
zastosowaniu stawki podatku dochodowego w wysokości 19%.
Na koncie odroczonego podatku dochodowego zanotowano następujące zmiany:
Zmiana stanu:
W tym z tytułu:
przychodów do otrzymania
kosztów do zapłacenia
rezerw celowych nie stanowiących k.u.p.
rezerw na koszty rzeczowe i osobowe
niezamortyzowanych środków trwałych objętych
ulgą inwestycyjną
różnic kursowych
wyceny aktywów
straty podatkowej
pozostałych różnic
prowizji rozliczanych wg ESP
30-06-2006
-12 983
2 495
31-12-2005
-8 590
-4 393
-2 574
451
2 612
857
-498
-422
1 991
-1 411
-20
-54
3 190
-3 012
477
514
-10 488
-1 790
160
315
-339
-2 345
-12 983
30-06-2006
-1 178
37
-623
-1 764
31-12-2005
382
-335
-1 225
-1 178
w tym podatek odroczony odniesiony na kapitał z aktualizacji wyceny:
zmiana stanu na aktywach
zmiana stanu na pasywach
Zobowiązania i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przypisywane następującym
pozycjom:
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego z tytułu:
30-06-2006
31-12-2005
przychodów do otrzymania
9 166
11 740
niezamortyzowanych środków trwałych objętych ulgą
inwestycyjną
5 550
5 570
2 862
3 013
989
1 132
3 939
26 651
190
4 688
530
894
3 939
27 551
10 576
10 337
różnic kursowych z wyceny walut
zwyżek z tytułu wyceny aktywów
pozostałych różnic przejściowych
zapłaconych prowizji do rozliczenia wg ESP
rozwiązania rezerwy na ryzyko ogólne
Razem
W tym odroczona część podatku dochodowego, której
realizacji oczekuje się po upływie 12 miesięcy:
- 46 -
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego z tytułu:
kosztów do zapłacenia
różnic kursowych z wyceny walut
rezerw na koszty rzeczowe i osobowe
rezerw celowych nie stanowiących k.u.p.
zniżek z tytułu wyceny aktywów
pozostałych różnic przejściowych
otrzymanych prowizji do rozliczenia wg ESP
Razem
W tym odroczona część podatku dochodowego, której
uregulowania oczekuje się po upływie 12 miesięcy:
w tys. zł
30-06-2006
31-12-2005
4 844
2 729
4 672
15 957
2 579
383
5 975
37 139
5 295
3 247
5 529
18 569
1 242
401
6 251
40 534
25 114
27 984
30-06-2006
31-12-2005
32 429
6 905
338
6 865
46 537
64 661
10 561
324
6 987
82 533
31. Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Rozliczenia międzybankowe
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Pozostałe
Razem
32. Pozycje pozabilansowe
I. Aktywa i zobowiązania warunkowe
1. Zobowiązania warunkowe:
a) finansowe
w tym: otwarte linie kredytowe
otwarte akredytywy importowe
promesy udzielenia kredytu
limity na transakcje FX
b) gwarancyjne
w tym: poręczenia i gwarancje spłaty kredytów
gwarancje właściwego wykonania kontraktu
2. Aktywa warunkowe:
a) finansowania
w tym: otwarte linie kredytowe *\
b) gwarancyjne
30-06-2006
2 219 536
1 429 658
1 185 328
954 943
7 078
82 412
11 182
244 330
74 539
169 790
789 878
507 817
161 736
282 061
31-12-2005
2 409 076
1 489 409
1 257 552
967 033
146 857
119 327
9 761
231 857
79 166
152 691
919 667
610 625
160 568
309 042
II. Zobowiązania związane z realizacją operacji
kupna/sprzedaży walut
III. Pozostałe (z tytułu)
papiery wartościowe otrzymane i do otrzymania
papiery wartościowe do wydania
gwarantowanie emisji
zobowiązania z tytułu zawartej umowy leasingu operacyjnego **\
1 578 817
1 778 864
1 664 583
8 473
1 636 039
16 800
3 271
1 645 817
123 559
1 510 240
8 750
3 268
Pozycje pozabilansowe razem
5 462 936
5 833 757
*\ Na dzień 30 czerwca 2006 roku Bank posiadał do wykorzystania 40 000 tys. EUR linii kredytowych
otrzymanych od niżej wymienionych banków i międzynarodowych organizacji finansowych.
- 47 -
w tys. zł
Kwota
Kwota do
Termin
kredytu w wykorzystania
wykorzystania
tys. EUR
w tys. EUR
10 000
5 000
31-12-2006
50 000
35 000
03-07-2006
Nordic Investment Bank
Bank Rozwoju Rady Europy
**\ Przedmiotem umowy leasingu operacyjnego są pojazdy. Łączna kwota przyszłych minimalnych
opłat leasingowych w odniesieniu do poniższych okresów wynosi:
- poniżej 1 roku 1 119 tys. zł
- od 1 do 5 lat 3 271 tys. zł
Opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za I półrocze 2006 roku wyniosły 544 tys. zł, w
tym:
- minimalne opłaty leasingowe 543 tys. zł
- warunkowe opłaty leasingowe 1 tys. zł
Wysokość miesięcznej raty wynagrodzenia w kwocie netto stanowi iloczyn ceny netto pojazdu oraz
faktora procentowego określonego w Umowie Leasingu, wraz z należnym podatkiem VAT. W razie
przekroczenia limitu przebiegu Bank zobowiązany jest zapłacić, oddzielnie dla każdego z pojazdów,
opłatę dodatkową w wysokości stanowiącej iloczyn liczby kilometrów ponad ustalony limit i kwoty
określonej w Umowie Leasingu.
Jeżeli, począwszy od daty zawarcia Umowy Leasingu, nastąpi zmiana ustawowych stawek podatków
i opłat, które wywierają wpływ na kalkulację miesięcznej raty wynagrodzenia netto, a w szczególności
wpływają na cenę zakupu pojazdu od sprzedawcy, wówczas finansujący przedstawi Bankowi do
akceptacji nową kalkulację kwoty wynagrodzenia z tytułu leasingu pojazdu. Nie dotyczy to
samochodów już odebranych przez Bank.
33. Kapitał podstawowy
a) Zarejestrowany kapitał zakładowy
Seria / emisja
Rodzaj
Rodzaj
akcji uprzywilejowania
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
236 700
2 367
1 263 300
12 633
477 600
4 776
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
Prawo do
rejestracji dywidendy
(od daty)
A
B
C
O
O
O
zwykłe
zwykłe
zwykłe
C
O
zwykłe
22 400
D
E
O
O
zwykłe
zwykłe
1 300 000
647 300
E
O
zwykłe
15 500
E
O
zwykłe
37 200
372
F
G
H
I
J
K
L
O
O
O
O
O
O
O
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
1 500 000
1 260 000
670 000
70 000
1 055 000
945 000
1 200 000
15 000
12 600
6 700
700
10 550
9 450
12 000
opłacone
opłacone
opłacone
opłacone
opłacone
opłacone
opłacone
30-12-94
30-06-95
30-06-95
30-06-95
21-06-96
21-06-96
29-11-96
01-01-95
01-01-96
01-01-96
01-01-96
01-01-96
01-01-96
01-01-96
M
O
zwykłe
2 500 000
25 000
opłacone
07-05-98
01-01-97
Liczba akcji, razem
09-01-91
11-03-92
30-12-92
01-01-92
01-01-93
01-01-93
30-12-92
01-01-93
opłacone
30-12-93
opłacone
30-06-94
wkład
155
30-06-94
niepieniężny
01-01-94
01-01-95
13 000
6 473
wkład
30-06-94
niepieniężny
01-01-95
01-01-95
13 200 000
Kapitał zakładowy wg wartości nominalnej razem
Przeszacowanie kapitału zakładowego w warunkach
hiperinflacji
Kapitał zakładowy razem
Wartość nominalna 10,00 zł za akcję.
opłacone
opłacone
opłacone
wkład
224
niepieniężny
132 000
78 972
210 972
- 48 -
w tys. zł
Przeszacowanie kapitału zakładowego w warunkach hiperinflacji
Zgodnie z punktem 24 MSR 29 „Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji” składniki
kapitału własnego (za wyjątkiem niepodzielonego zysku lat ubiegłych oraz wszelkich nadwyżek z
aktualizacji wyceny aktywów) powinny zostać przekształcone przy zastosowaniu ogólnego indeksu
cen, począwszy od daty, w której kapitały te zostały wniesione lub powstały w inny sposób za okres,
w którym gospodarka, w której dany podmiot prowadzi działalność, była gospodarką hiperinflacyjną.
Efekt przeliczenia odpowiednich składników kapitału zakładowego wskaźnikami inflacji ujmuje się
drugostronnie w niepodzielonym wyniku finansowym lat ubiegłych.
Zastosowanie przepisów punktu 24 MSR 29 na dzień przejścia na MSSF zatwierdzonymi przez UE,
tj. 1 stycznia 2004 roku spowodowało wzrost kapitału podstawowego Grupy o 78 972 tys. zł i
jednoczesne obciążenie w takiej samej wysokości niepodzielonego wyniku finansowego lat
ubiegłych. W związku z tym przeszacowanie takie nie miało wpływu na wysokość kapitałów własnych
oraz na wysokość bieżących wyników finansowych.
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Banku stan na 30-06-2006 roku
Akcjonariusz
Liczba akcji na dzień
30-06-2006
*\
% udział w kapitale
zakładowym na
30-06-2006
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
6 215 148
47,08
Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ)
wraz z podmiotami zależnymi **\
6 270 247
47,50
*\ Zgodnie z blokadą akcji na WZA z dnia 19-06-2006 roku
Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy.
**\ Grupa Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.) :
−
Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.) w Sztokholmie - dysponujący 2.948.801 głosami z
posiadanych akcji, co stanowi 22,34% ogólnej liczby głosów;
−
Forsakringsaktienbolaget Skandinaviska Enskilda Captive w Sztokholmie /podmiot zależny
Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/ - dysponujący 1.017.820 głosami z posiadanych akcji,
co stanowi 7,71% ogólnej liczby głosów;
−
Repono Holding AB w Sztokholmie /podmiot zależny Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/
- dysponujący 1.363.626 głosami z posiadanych akcji, co stanowi 10,33% ogólnej liczby głosów;
−
Repono Service AB w Sztokholmie /podmiot zależny Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/
- dysponujący 940.000 głosami z posiadanych akcji, co stanowi 7,12% ogólnej liczby głosów.
b) Kapitał zapasowy ze sprzedaży powyżej wartości nominalnej
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki
osiągniętej przy emisji akcji powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji.
34. Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje zmianę wartości aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży wynikającą z ich wyceny.
Kapitał z aktualizacji wyceny
a) wycena aktywów dostępnych do sprzedaży
b) z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
30-06-2006
-9 534
1 764
-7 770
31-12-2005
-6 208
1 178
-5 030
- 49 -
w tys. zł
35. Zyski zatrzymane
Na zyski zatrzymane składają się niepodzielony wynik finansowy i pozostałe kapitały.
niepodzielony wynik z lat ubiegłych
wynik netto bieżącego okresu
Niepodzielony wynik finansowy, razem
30-06-2006
-86 714
24 249
-62 465
31-12-2005
-95 142
40 547
-54 595
30-06-2006
308 359
44 000
31-12-2005
276 240
44 000
260 093
227 972
4 266
3 164
1 807
1 357
48 302
359 825
4 268
3 164
1 807
1 357
48 302
327 706
Pozostały kapitał zapasowy:
utworzony ustawowo
utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
inny
Pozostałe kapitały rezerwowe:
fundusz na działalność maklerską
inne
Fundusz ogólnego ryzyka
Pozostałe kapitały, razem
Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z rocznego zysku netto w wysokości co najmniej 8% zysku
netto, dopóki kapitał ten nie osiągnie przynajmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Część
kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego może być przeznaczona
jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.
Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z rocznego zysku netto niezależnie od kapitału
zapasowego z przeznaczeniem na pokrycie szczególnych strat i wydatków.
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Fundusz ogólnego ryzyka przeznaczony na niezidentyfikowane ryzyka w działalności Banku tworzony
jest z odpisów z rocznego zysku netto, zgodnie z zasadami określonymi w przepisach prawa
bankowego.
36. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych zawiera następujące salda o wysokiej płynności i terminie zapadalności krótszym niż trzy
miesiące.
Kasa, środki w Banku Centralnym (Nota 16)
Należności od innych banków (Nota 17)
Aktywa zastawione
Razem
30-06-2006 31-12-2005
495 434
114 325
122 099
79 701
132 771
750 304
194 026
Wartość odsetek otrzymanych i zapłaconych w okresie sprawozdawczym wynosiła:
30-06-2006 31-12-2005
Odsetki otrzymane
Odsetki zapłacone
167 958
79 742
354 320
198 246
- 50 -
w tys. zł
37. Charakterystyka instrumentów pochodnych
30-06-2006
INSTRUMENT
Opis instrumentu
Cel nabycia lub
wystawienia
Ilość transakcji
Wartość nominalna
instrumentów (w tys. zł)
Wartość godziwa
(w tys. zł)
-zwyżki
-zniżki
Przyszłe przychody/
płatności
Zapadalność
Możliwość
wcześniejszego
rozliczenia
Cena/ Przedział cen
realizacji
Możliwość wymiany lub
zamiany na inny składnik
aktywów/ pasywów
Dodatkowe
zabezpieczenia
31-12-2005
30-06-2006
31-12-2005
30-06-2006
31-12-2005
30-06-2006 31-12-2005
Kontrakty terminowe na
FX Spot
FX Forward
FX Swap
akcje i indeksy giełdowe
Kontrakt terminowy na
Transakcja polegająca na
Transakcja polegająca na Terminowa transakcja
akcje/indeks giełdowy
wymianie określonej kwoty wymiany określonej kwoty wymianie określonej kwoty
jest standaryzowaną
(waluta bazowa) na inną
waluty na inną walutę,
waluty na inną walutę w
walutę (waluta kwotowana) z transakcją wymagającą
której rozliczenie następuje określonym terminie, wg
gotówkowego rozliczenia
jednoczesnym
najczęściej w drugim dniu ustalonego kursu
w przyszłości lub
roboczym po dacie
terminowego. Standardowo zobowiązaniem się do
dostarczenia instrumentu
późniejszej wymiany waluty
zawarcia transakcji.
transakcja może być
bazowego w zależności
kwotowanej na walutę
Wszystkie warunki
zawarta na okres od 1
bazową w dniu określonym w od cen akcji/wartości
transakcji są ustalane w
tygodnia do 6 miesięcy.
umowie. Wszystkie warunki
dacie zawarcia transakcji.
Wszystkie warunki
indeksu i zajętej pozycji.
transakcji ustalane są w dniu
transakcji ustalane są w
jej zawarcia.
dniu jej zawarcia.
do obrotu
do obrotu
do obrotu
do obrotu
9
5
36
27
16
21
21
18
18 423
18 853
72 647
137 135
640 104
730 993
436
259
36
42
-6
-14
3
-17
-1 711
104
-1 815
Zmienne
5 597
5 640
-43
1 558
2 896
-1 338
Zmienne
7 744
7 821
-77
18*/
436
-418
Zmienne
-1*/
Zmienne
2006.07.032006.07.05
Brak
2006.01.032006.01.04
2006.07.05- 2006.01.022007.03.30 2006.04.27
Na wniosek klienta
2006.07.032006.10.03
Brak
2006.01.052006.03.31
PLN/EUR:
4,0440-4,090
PLN/CHF:
2,5848
PLN/USD:
3,185
PLN/CHF:
2,474-2,4825
DKK/EUR:
7,459
PLN/EUR:
3,8545-3,86
PLN/EUR:
3,95104,1152
PLN/USD:
3,02423,0810
EUR/CHF:
1,5467-1,5736
GBP/CHF:
2,2671
USD/CHF:
1,1962-1,2429
PLN/EUR:
4,2147
PLN/USD:
3,2078
CHF/GBP:
2,2735
CHF/USD:
1,282651,2923
CHF/EUR:
1,5341-1,549
Brak
Brak
PLN/EUR:
3,89504,0640
PLN/USD:
3,24743,2832
Brak
Możliwość wyznaczenia dla
klienta depozytu
gwarancyjnego
Inne warunki
Brak
Brak
Rodzaj ryzyka
Ryzyko walutowe, ryzyko
Ryzyko walutowe, ryzyko
operacyjne
operacyjne, ryzyko stopy
procentowej
Wartość instrumentów według wartości nominalnej (w tys. zł)
-1
15.09.2006
Tak
16.06.2006
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Brak
Ryzyko operacyjne, ryzyko
stopy procentowej
Brak
Ryzyko operacyjne,
ryzyko cen akcji
731 610
887 240
*/Wycena kontraktów terminowych wykonanych przez DM BOŚ nie została ujęta w bilansie Grupy.
- 51 -
w tys. zł
38. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych
Poniżej przedstawiono wartość bilansową i godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
Wartość
bilansowa
na 30-062006
Wartość
godziwa na
30-06-2006
Wartość
bilansowa
na 31-122005
Wartość
godziwa na
31-12-2005
Aktywa finansowe
Lokacyjne papiery wartościowe
utrzymywane do terminu zapadalności
138 425
138 425
198 184
198 184
91 587
91 587
94 995
94 995
5 626 885
5 626 885
5 736 069
5 736 069
584 445
583 374
614 308
608 800
972 851
972 851
957 357
957 357
6 539 860
6 539 860
5 768 966
5 768 966
416
416
439
439
Zobowiązania finansowe
Należności od innych banków
Należności od innych banków obejmują lokaty międzybankowe i rachunki nostro. Ich wartość godziwa
z uwagi na krótki termin realizacji jest równa wartości bilansowej.
Dla lokat na rynku pieniężnym nie istnieje aktywny rynek. W bilansie wycenia się je według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Ta wartość przyjmowana
jest jako wartość godziwa ze względu na fakt, iż stosowane stopy procentowe oparte są na stawkach
rynkowych .
Dla kredytów i pożyczek nie istnieje aktywny rynek. Kredyty i pożyczki udzielone klientom
przedstawiono po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. W bilansie wycenia się je według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Ta wartość przyjmowana
jest jako wartość godziwa ze względu na fakt, iż stosowane stopy procentowe oparte są na stawkach
rynkowych (głównie zmienne stopy procentowe lub w przypadku należności krótkoterminowych stałe
stopy procentowe)..
Lokacyjne papiery wartościowe
Lokacyjne papiery wartościowe wyceniane są wg kwotowań rynkowych z godziny 13 dnia
bilansowego.
Zobowiązania
Zobowiązania w bilansie wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej
stopy procentowej. Ta wartość przyjmowana jest jako wartość godziwa ze względu na fakt, iż
stosowane stopy procentowe oparte są na stawkach rynkowych.
- 52 -
w tys. zł
39. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Za wzór sprawozdawczy stosowany do segmentów przyjęto podział na segmenty klientów, do których
kierowane są usługi Grupy Kapitałowej, ponieważ ryzyko i stopy zwrotu wynikają z różnic pomiędzy
produktami.
Poniżej przedstawiono skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za I półrocze
2006 roku oraz I półrocze 2005 roku przypadające na przyjęte segmenty:
a) klientów korporacyjnych,
b) klientów detalicznych,
c) funduszy ekologicznych,
d) jednostek samorządowych,
e) działalności na rynku międzybankowym i dłużnych papierów wartościowych,
f) działalności maklerskiej.
Produkty segmentów wymienionych w podpunktach a-d powyżej zostały opisane w Sprawozdaniu
Zarządu z działalności BOŚ S.A. za I półrocze 2006 roku w pkt. I ppkt. 3.
Produktami segmentu działalności na rynku międzybankowym i dłużnych papierów wartościowych są
bieżące i terminowe lokaty i depozyty międzybankowe, kredyty od innych banków oraz dłużne papiery
wartościowe.
Natomiast segment działalności maklerskiej obejmuje głównie nabywanie i zbywanie papierów
wartościowych na cudzy lub własny rachunek, prowadzenie rachunków papierów wartościowych,
zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie oraz oferowanie papierów
wartościowych w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej.
Aktywa i pasywa segmentów określonych w ppkt. a-f powyżej zostały wyodrębnione w oparciu o bazę
kredytową i depozytową Grupy.
Na podstawie podziału aktywów i pasywów dokonuje się podziału:
− przychodów odsetkowych oraz kosztów odsetkowych,
− przychodów prowizyjnych,
− odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych.
Dodatkowo do segmentów przypisuje się wynik z pozycji wymiany w części dotyczącej dochodów z
lokat negocjowanych oraz wylicza się wartość kosztów finansowania działalności kredytowej oraz
wartość przychodów z inwestycji zgromadzonych środków depozytowych.
Koszty finansowania działalności kredytowej dla danego segmentu ustala się na podstawie średniego
poziomu zadłużenia kredytowego ze środków własnych danego segmentu pomniejszonego o odpisy
z tytułu utraty wartości oraz średniej wewnętrznej ceny pieniądza odrębnie dla każdej waluty.
Przychody z inwestycji środków depozytowych dla danego segmentu ustala się jako iloczyn średniej
wewnętrznej ceny pieniądza i średniej bazy depozytowej, wyliczony oddzielnie dla każdej waluty. W
ramach wyliczenia przychodów z inwestycji środków depozytowych wartość zgromadzonych
depozytów pomniejsza się o kwotę rezerwy obowiązkowej wyliczoną w oparciu o stopę rezerwy
obowiązkowej ustaloną przez NBP.
Wewnętrzna cena pieniądza jest to stawka oprocentowania rachunków bieżących placówek Banku
prowadzonych w Centrali. Wysokość wewnętrznej ceny pieniądza ustalana jest w Banku co miesiąc w
oparciu o średnie stawki referencyjne 1M dla poszczególnych walut z uwzględnieniem marży
korygującej. Średnie stawki referencyjne są wyliczane na podstawie danych z systemu
informacyjnego REUTERS.
Wyniki segmentów, wymienionych w ppkt. a-f powyżej, stanowi suma następujących elementów:
wyniku z działalności depozytowej stanowiącego sumę wyniku odsetkowego z działalności
depozytowej oraz wyniku z pozycji wymiany z lokat negocjowanych.
Wynik odsetkowy z działalności depozytowej wyliczany jest jako różnica pomiędzy przychodami z
inwestycji środków depozytowych wyliczonych na bazie wewnętrznej ceny pieniądza, a
efektywnym kosztem pozyskania środków depozytowych (uwzględniającym rezerwę
obowiązkową);
• wyniku z działalności kredytowej wyliczanego jako suma przychodów odsetkowych od
kredytów ze środków własnych, prowizji odsetkowych od kredytów ze środków obcych oraz
wyniku odpisów z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek oraz zobowiązań pozabilansowych,
•
- 53 -
•
•
w tys. zł
pomniejszonego o koszty finansowania działalności kredytowej (dotyczy kredytów ze środków
własnych wyliczone na bazie wewnętrznej ceny pieniądza);
wyniku z tytułu prowizji wyliczanego jako suma przychodów prowizyjnych od kredytów,
przychodów prowizyjnych związanych z rachunkami depozytowymi oraz przychodów od kart
płatniczych nieprzydzielone do rachunku depozytowego i przychodów prowizyjnych od klientów
anonimowych;
przypisanych do segmentu kosztów działania.
Wynik segmentu działalności na rynku międzybankowym i dłużnych papierów wartościowych stanowi
suma następujących elementów:
• wyniku odsetkowego z aktywów rynku międzybankowego i portfela dłużnych papierów
wartościowych - wyliczanego jako różnica pomiędzy przychodami odsetkowymi od lokat
międzybankowych i dłużnych papierów wartościowych, a kosztem finansowania tych aktywów
wyliczanego w oparciu o stawki wewnętrznej ceny pieniądza;
• wyniku odsetkowego z pasywów rynku międzybankowego (depozyty międzybankowe,
kredyty od banków zagranicznych) - wyliczanego jako różnica pomiędzy kosztami odsetkowymi
od środków pozyskanych w formie depozytów międzybankowych oraz kredytów zaciągniętych w
innych Bankach, a przychodami z inwestycji tych środków, wyliczanych w oparciu o stawki
wewnętrznej ceny pieniądza;
• wyniku z pozycji wymiany (z wyłączeniem dochodów z lokat negocjowanych);
• wyniku na operacjach finansowych – w części dotyczącej dłużnych papierów wartościowych
oraz wyceny instrumentów finansowych (bez uwzględnienia transakcji SWAP).
Działalność maklerska realizowana jest w ramach podmiotu zależnego DM BOŚ S.A.. Przychody i
koszty tej jednostki dotyczą ściśle tego segmentu działalności.
- 54 -
w tys. zł
2
Wynik z tytułu prowizji:
Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
Przychody segmentu (sprzedaż innym segmentom)
Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
Koszty segmentu (sprzedaż innym segmentom)
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Przychody z udziałów lub akcji
Wynik operacji finansowych
Różnica wartości rezerw i aktualizacji
WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ SEGMENTU (1-6)
Pozostałe Przychody/koszty nieprzypisane segmentom*\
Koszty działania
Amortyzacja
WYNIK FINANSOWY BRUTTO (7+8+9+10)
37 499
15 792
-17 247
-30 142
12 924
28
0
12 924
28
5
32 567
28 634
7 172
-6 034
-23 426
67 680
36 477
-25 431
-47 016
39 875
43 536
-30 643
-20 201
3 078
17 449
3 078
17 368
81
6
506
9
Grupa
12 105
-11 599
4
31 710
Klienci
niesklasyfikowani
8
2 329
3
6 346
Fundusze
ekologiczne
Działalność
maklerska
Przychody odsetkowe segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
Przychody odsetkowe segmentu (sprzedaż innym segmentom)
Koszty odsetkowe segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
Koszty odsetkowe segmentu (sprzedaż innym segmentom)
7
5 902
Klienci
detaliczni
2
Wynik z tytułu odsetek:
Klienci
korporacyjni
1
1
Wyszczególnienie
Jednostki
samorządowe
Lp.
Rynek
międzybankowy
i dłużne papiery
wartościowe
30 czerwca 2006
-379
10
78 981
551
2 322
-496
-48
121
132
-613
-19
174 360
117 536
-92 063
-120 852
16 340
315
50 134
23 735
8
-7 403
315
57 448
89
-7 403
0
62
4 598
144
-362
62
-2 777
4
1 967
309
1
20 912
494
-3 470
1 069
67
-2 202
9 922
47 656
46 869
534
17 014
23 111
4
145 110
-523
4 752
-11 032
-39 522
-43 439
-506
-11 496
-105 995
-1 296
-4 642
-5 102
-59
-901
-12 000
-2 406
3 492
-1 672
-31
17 014
10 191
4
31 867
-2 190
Podatek dochodowy
-7 618
WYNIK FINANSOWY NETTO (11+12)
8 001
24 249
AKTYWA SEGMENTU
1 328 051 2 408 318 1 812 559
17 1 892 885
237 867
409 7 680 106
Pozostałe aktywa (nieprzypisane)
583 845
PASYWA SEGMENTU
365 556 2 088 780 2 236 450
994 357 1 226 140
237 867
6 847 7 155 997
Pozostałe pasywa (nieprzypisane)
1 107 954
1 646
5 897
6 482
76
3 823
17 924
NAKŁADY INWESTYCYJNE
*\ przychody i koszty wymienione w wierszach 1-6 nie zostały w pełni przypisane wydzielonym segmentom rynku, w/w przychody i koszty w części nieprzypisanej do segmentów oraz
pozostałe pozycje rachunku zysków i strat zostały zaprezentowane łącznie w wierszu 8. Kwota w wierszu 2 tabeli – wynik z tytułu prowizji jest wyższa niż wynik z prowizji w
skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ze względu na nie przypisanie wydzielonym segmentom rynku kosztów prowizji.
-7 375
18 487
- 55 -
w tys. zł
Działalność
maklerska
Klienci
niesklasyfikowani
Grupa
44 950
461
566
203 142
54 747
16 328
11 648
3 370
1 090
147 217
-15 633
-11 986
-711
-551
-112 704
-41 367
-78
-24
-156 516
7 228
1 873
40 008
11 754
1 873
44 458
4
35 919
5
30 764
Przychody odsetkowe segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
35 030
84 552
37 583
Przychody odsetkowe segmentu (sprzedaż innym segmentom)
10 300
49 734
2
Koszty odsetkowe segmentu (sprzedaż innym segmentom)
Wynik z tytułu prowizji:
Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
Przychody segmentu (sprzedaż innym segmentom)
Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
Fundusze
ekologiczne
10
81 139
Klienci
detaliczni
9
1 081
Klienci
korporacyjni
8
3 042
Jednostki
samorządowe
7
3 245
3
6 393
Wyszczególnienie
Koszty odsetkowe segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
2
695
Wynik z tytułu odsetek:
Lp.
1
1
Rynek
międzybankowy
i dłużne papiery
wartościowe
30 czerwca 2005
6
-8 614
-34 039
-41 170
-30 323
-64 328
-20 396
3 709
15 541
11 612
45
3 709
15 465
11 612
45
76
0
18
94
-4 544
-4 544
Koszty segmentu (sprzedaż innym segmentom)
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Przychody z udziałów lub akcji
Wynik operacji finansowych
Różnica wartości rezerw i aktualizacji
WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ SEGMENTU (1-6)
Pozostałe Przychody/koszty nieprzypisane segmentom*\
Koszty działania
Amortyzacja
WYNIK FINANSOWY BRUTTO (7+8+9+10)
0
4
3 528
47
-376
4
-577
2 951
1 977
265
1
10 411
12 701
-9 662
-2 699
-1 331
1 068
-13 000
440
50 738
41 310
741
13 079
13 473
4 022
123 803
-204
9 541
-12 001
-38 967
-42 784
-695
-7 708
-102 155
-1 202
-3 903
-4 286
-70
-1 037
-10 498
-12 763
7 868
-5 760
-24
13 079
4 524
4 022
20 691
-929
Podatek dochodowy
-6 597
WYNIK FINANSOWY NETTO (11+12)
3 595
14 094
AKTYWA SEGMENTU
1 203 431 2 348 237 1 189 202
24 1 373 536
143 904
2 275 6 260 609
Pozostałe aktywa (nieprzypisane)
353 086
PASYWA SEGMENTU
357 335 1 592 466 2 101 039
499 835
746 584
143 904
52 547 5 493 710
Pozostałe pasywa (nieprzypisane)
1 119 985
1 149
3 730
4 094
67
793
9 833
NAKŁADY INWESTYCYJNE
*\ przychody i koszty wymienione w wierszach 1-6 nie zostały w pełni przypisane wydzielonym segmentom rynku, w/w przychody i koszty w części nieprzypisanej do segmentów oraz
pozostałe pozycje rachunku zysków i strat zostały zaprezentowane łącznie w wierszu8. Kwota w wierszu 2 tabeli – wynik z tytułu prowizji jest wyższa niż wynik z prowizji w
skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ze względu na nie przypisanie wydzielonym segmentom rynku kosztów prowizji.
- 56 -
w tys. zł
40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Na dzień 30 czerwca 2006 roku oraz 31 grudnia 2005 roku jednostkami powiązanymi z Grupą były:
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW) oraz Skandinaviska
Enskilda Banken AB i podmioty wchodzące w skład ich grup kapitałowych.
Grupa nie posiada podmiotu dominującego najwyższego szczebla.
(a) Opis transakcji z udziałowcami Banku, tj.: NFOŚiGW oraz Skandinaviska Enskilda Banken
AB:
Na dzień 30 czerwca 2006 roku NFOŚiGW posiadał w Banku środki na rachunkach bieżących i
terminowych w kwocie 680 321 tys. zł (łącznie z naliczonymi odsetkami). Koszty odsetkowe jakie
Bank poniósł w I półroczu 2006 roku od depozytów Funduszu wyniosły 4 332 tys. zł.
Na dzień 30 czerwca 2006 roku NFOŚiGW posiadał również limit z tytułu kart płatniczych w wysokości
20 tys. zł, w tym stan należności z tytułu kart płatniczych wyniósł 6 tys. zł, natomiast zobowiązania
pozabilansowe 14 tys. zł. W 2005 roku Bank udzielił NFOŚiGW zabezpieczenia należytego wykonania
umowy w wysokości 629 tys. zł.
Natomiast na dzień 31 grudnia 2005 roku NFOŚiGW posiadał w Banku środki na rachunkach
bieżących i terminowych w kwocie 72 395 tys. zł (łącznie z naliczonymi odsetkami). Koszty odsetkowe
jakie Bank poniósł w 2005 roku od depozytów Funduszu wyniosły 5 385 tys. zł.
Ponadto na dzień 31 grudnia 2005 roku NFOŚiGW posiadał limit z tytułu kart płatniczych w wysokości
25 tys. zł, w tym stan należności z tytułu kart płatniczych wyniósł 3 tys. zł, natomiast zobowiązania
pozabilansowe 22 tys. zł.
Na dzień 30 czerwca 2006 roku Bank posiadał złożoną w Skandinaviska Enskilda Banken AB lokatę
walutową na kwotę 3 300 tys. SEK z datą zapadalności 03.07.2006 roku. Posiadał również dwie
transakcje czynne FX Swap o kwocie nominalnej 16 000 tys. EUR oraz 10 000 tys. USD z terminem
realizacji odpowiednio 11.07.2006 roku oraz 03.08.2006 roku.
Natomiast na dzień 31 grudnia 2005 roku Bank nie posiadał złożonych w Skandinaviska Enskilda
Banken AB lokat. Posiadał natomiast cztery transakcje czynne FX Swap o łącznej kwocie nominalnej
50 000 tys. EUR z terminem realizacji między 11.01.2006 roku a 27.03.2006 roku oraz jedną
transakcję FX Spot o kwocie nominalnej 100 tys. EUR z terminem realizacji 3.01.2006 roku.
(b) Informacje dotyczące kredytów i depozytów Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy
Kapitałowej BOŚ S.A. oraz członków ich rodzin
W ramach działalności operacyjnej przeprowadzone transakcje z członkami organu zarządzającego i
kluczowym personelem kierowniczym obejmują przede wszystkim kredyty i depozyty. Salda
poszczególnych pozycji bilansu na 30 czerwca 2006 roku i koniec 2005 roku oraz związane z nimi
koszty i przychody na 30 czerwca 2006 roku zaprezentowano poniżej:
Kluczowy personel kierowniczy
Kredyty
Stan na 30 czerwca 2006
Stan na 31 grudnia 2005
Przychody z tytułu odsetek
Depozyty
Stan na 30 czerwca 2006
Stan na 31 grudnia 2005
Koszty odsetek od depozytów
193
375
6
2 044
1 707
27
Kluczowy personel kierowniczy korzysta z kredytów i depozytów na warunkach ogólnych oferty
publicznej Banku.
Ponadto wartość instrumentów finansowych na rachunkach inwestycyjnych kluczowego personelu
kierowniczego na 30 czerwca 2006 roku wyniosła 22 tys. zł, natomiast na koniec 2005 roku 88 tys. zł.
57
w tys. zł
(c) Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego:
30-06-2006
31-12-2005
Rada Banku
Zarząd Banku
476
4 525
919
6 151
Razem
w tym:
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
- świadczenia po okresie zatrudnienia
5 001
7 070
3 817
726
458
6 587
269
214
Łączna kwota wynagrodzeń Członków Zarządu Banku zawiera: wynagrodzenia zasadnicze za I
półrocze 2006 rok, koszt polis ubezpieczeniowych, koszty opieki medycznej, koszty korzystania z
samochodów służbowych dla celów prywatnych.
Nie ma żadnych transakcji z członkami rodzin Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy.
41. Przejęcie i zbycie
W okresie sprawozdawczym i w okresach porównywalnych nie miały miejsca żadne połączenia ani
zbycia z udziałem Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
42. Dywidenda przypadająca na jedną akcję
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy BOŚ S.A. w dniu 19 czerwca 2006 roku nie podjęło
uchwały o wypłacie dywidendy.
Na dzień 30 czerwca 2006 roku Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu zatwierdzonej do wypłaty
dywidendy.
43. Zdarzenia po dniu bilansowym
W wyniku ogłoszonego w dniu 5 lipca 2006 roku wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji
BOŚ S.A., w dniu 25 lipca 2006 roku Bank uzyskał od Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej, w imieniu podmiotów nabywających akcje BOŚ S.A., zawiadomienie ujawniające
stan posiadania akcji BOŚ S.A. przez poszczególne podmioty nabywające akcje Banku.
W ramach powyższego wezwania ogłoszonego na rzecz Narodowego Funduszu oraz pozostałych
podmiotów nabywających, w dniu 21 lipca 2006 roku na Giełdzie Papierów Wartościowych w
Warszawie została zawarta pierwsza transakcja, w której przedmiotem nabycia były 6 285 683 akcje
BOŚ S.A. Rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 24 lipca 2006 roku.
Informację o liczbie aktualnie posiadanych akcji i ich procentowym udziale w kapitale zakładowym
spółki oraz o liczbie głosów z tych akcji i ich procentowym udziale w ogólnej liczbie głosów
przedstawiono poniżej:
•
Akcjonariusze posiadający powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym Banku:
liczba akcji
posiadanych
udziale w
kapitale
liczba
głosów
udział w
głosach
Narodowy Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w Warszawie
11 108 004
84,15%
11 108 004
84,15%
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w Katowicach
736 655
5,58%
736 655
5,58%
Podmiot
•
Na pozostałych akcjonariuszy przypada łącznie 10,27% udziałów w kapitale zakładowym Banku.
Bank Ochrony Środowiska S.A. w dniu 17 sierpnia 2006 roku zawarł umowę z Sekurytyzacyjnym
Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym o zbyciu wierzytelności kredytowych
Wartość wierzytelności będących przedmiotem umowy wynosi 134 832 866,46 złotych
należność główna 72 155 958,47 złotych.
w tym
58
w tys. zł
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data 28.09.2006
Jerzy Pietrewicz
Prezes Zarządu
.......................
Data 28.09.2006
Piotr Wiesiołek
Wiceprezes - Pierwszy Zastępca
Prezesa Zarządu
.......................
Wiceprezes Zarządu
.......................
Data 28.09.2006
59
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY KAPITAŁOWEJ
W I PÓŁROCZU 2006 ROKU
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. w I półroczu 2006 r. PS/2006
SPIS TREŚCI:
I. INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI GRUPY ......................................................................4
1. CZYNNIKI I ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA SYTUACJĘ FINANSOWĄ GRUPY....................... 4
1.1. Sytuacja makroekonomiczna............................................................................................................... 4
1.2. Zdarzenia wewnętrzne mające wpływ na działalność i wyniki finansowe Grupy ................................. 4
1.3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń........................................................................................ 6
1.3.1. Czynniki gospodarcze ....................................................................................................................... 6
1.3.2. Ryzyko konkurencji na rynku bankowym........................................................................................... 6
1.3.3. Ryzyko koniunktury na GPW ............................................................................................................. 6
1.3.4. Ryzyka finansowe ............................................................................................................................. 6
1.3.5. Sezonowość lub cykliczność działalności.......................................................................................... 6
2. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ................................................................................................ 6
2.1. Struktura Grupy Kapitałowej................................................................................................................. 6
2.2. Grupa jednostek objętych konsolidacją ................................................................................................ 6
2.3. Powiązania organizacyjne i kapitałowe Grupy...................................................................................... 7
2.4. Główne inwestycje krajowe i zagraniczne ............................................................................................ 7
2.4.1. Papiery wartościowe i instrumenty finansowe ................................................................................................... 7
2.4.2. Realizacja planu inwestycyjnego ...................................................................................................................... 7
2.5. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi .......................................................................................... 7
3. PODSTAWOWY ZAKRES DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ.......................................... 8
3.1. Działalność bankowa........................................................................................................................... 8
3.2. Działalność maklerska......................................................................................................................... 8
4. PODSTAWOWE PRODUKTY, USŁUGI I SFERY DZIAŁALNOŚCI GRUPY ................................ 8
4.1. Produkty bankowe................................................................................................................................ 8
4.2. Usługi maklerskie ................................................................................................................................. 9
4.3. Współpraca z zagranicznymi instytucjami finansowymi........................................................................ 9
4.4. Portfel inwestycyjnych kapitałowych papierów wartościowych ............................................................. 9
4.5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych lub instrumentów finansowych ......... 9
5. GŁÓWNE RYNKI ZBYTU I UZALEŻNIENIE OD PARTNERÓW ................................................... 9
5.1. Kanały dystrybucji ................................................................................................................................ 9
5.2. Liczba obsługiwanych klientów, rachunków i kart płatniczych ............................................................ 10
5.3. Uzależnienie od partnerów ................................................................................................................. 10
5.4. Koncentracja geograficzna ................................................................................................................. 11
6. INFORMACJE O UMOWACH BANKU ........................................................................................ 11
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
Umowy ubezpieczeniowe .................................................................................................................. 11
Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem................................................................................... 11
Umowy z Bankiem Centralnym i organami nadzoru........................................................................... 14
Pozostałe umowy .............................................................................................................................. 14
Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ....................................... 15
6.5.1. Umowy o dokonanie badań sprawozdań finansowych .................................................................................... 15
6.5.2. Pozostałe umowy z podmiotem uprawnionym do badań sprawozdań finansowych......................................... 15
II. WYNIKI FINANSOWE GRUPY ......................................................................................15
1. BILANS......................................................................................................................................... 15
1.1. Aktywa i pasywa z punktu widzenia płynności.................................................................................... 15
1.2. Pasywa Grupy .................................................................................................................................... 16
1.2.1. Zmiany w strukturze pasywów ........................................................................................................................ 16
1.2.2. Źródła finansowania działalności Grupy.......................................................................................................... 16
1.2.3. Baza depozytowa Banku ................................................................................................................................ 16
1.2.4. Informacje o zaciągniętych kredytach, o umowach pożyczek, z uwzględnieniem terminów
ich wymagalności oraz o udzielonych poręczeniach lub gwarancjach....................................................................... 17
1.2.5. Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, poręczeń i gwarancji, nie dotyczących
działalności operacyjnej Grupy ................................................................................................................................ 18
1.2.6. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych ...................................................................... 18
1.3. Aktywa Grupy ..................................................................................................................................... 18
1.3.1. Zmiany w strukturze aktywów ......................................................................................................................... 18
1.3.2. Charakterystyka polityki kredytowej Banku ..................................................................................................... 18
1.3.3. Struktura udzielonych kredytów w okresie sprawozdawczym.......................................................................... 19
1.3.4. Kredyty i pożyczki........................................................................................................................................... 20
1.3.5. Informacje o udzielonych pożyczkach, a także udzielonych poręczeniach i gwarancjach z uwzględnieniem
jednostek powiązanych ............................................................................................................................................ 20
2. ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE GRUPY ............................................................................ 21
2.1. Opis udzielonych przez Bank poręczeń i gwarancji w okresie sprawozdawczym .............................. 21
2.2. Wartość zobowiązań pozabilansowych udzielonych i otrzymanych Grupy......................................... 21
3. WYNIKI FINANSOWE GRUPY.................................................................................................... 21
3.1. Rachunek wyników Grupy .................................................................................................................. 21
3.2. Rachunek wyników w podziale na podmioty Grupy............................................................................ 22
3.3. Różnica pomiędzy prognozami a zrealizowanymi wynikami finansowymi w 2006 r. .......................... 23
4. CZYNNIKI I NIETYPOWE ZDARZENIA ...................................................................................... 23
2
III. OCENY I PROGNOZY DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI GRUPY...................................23
1. ZARZĄDZANIE GRUPĄ .............................................................................................................. 23
2. ZARZĄDZANIE BANKIEM ........................................................................................................... 23
3. ZARZĄDZANIE RYZYKAMI FINANSOWYMI.............................................................................. 23
3.1. Cel i organizacja zarządzania ryzykami finansowymi......................................................................... 23
3.2. Ryzyko rynkowe ................................................................................................................................ 24
3.2.1. Ryzyko stopy procentowej .............................................................................................................................. 24
3.2.2. Ryzyko walutowe ............................................................................................................................................ 24
3.2.3. Ryzyko cenowe .............................................................................................................................................. 24
3.2.4. Ryzyko płynności............................................................................................................................................ 24
3.2.5. Ryzyko kredytowe .......................................................................................................................................... 25
3.2.6. Tytuły egzekucyjne i wartości zabezpieczeń ................................................................................................... 26
3.2.7. Ryzyko operacyjne ......................................................................................................................................... 26
3.2.8. Ocena zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań ............................................................... 26
4. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI................................................................. 26
4.1. Cel i organizacja zarządzania zasobami finansowymi........................................................................ 26
4.2. Efektywność i bezpieczeństwo działania Grupy ................................................................................. 26
5. PERSPEKTYWY ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI GRUPY.............................................................. 27
5.1. Kierunki rozwoju Banku..................................................................................................................... 27
5.2. Czynniki zewnętrzne i wewnętrzne istotne dla rozwoju Banku .......................................................... 28
5.3. Ocena możliwości zamierzeń inwestycyjnych Banku w 2006 r. ........................................................ 28
IV.
DOM MAKLERSKI BOŚ S.A. .....................................................................................28
1. PODSTAWOWE INFORMACJE O DM BOŚ S.A. ....................................................................... 28
2. OPIS CZYNNIKÓW WPŁYWAJĄCYCH NA WYNIKI DM BOŚ S.A. W I PÓŁROCZU 2006 R..... 28
3. INFORMACJA O OSOBACH ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH DM BOŚ S.A............ 29
3.1. Rada Nadzorcza DM BOŚ S.A........................................................................................................... 29
3.2. Zarząd DM BOŚ S.A. ......................................................................................................................... 30
V. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE O BANKU ...............................................................30
1. AKCJONARIAT............................................................................................................................ 30
1.1. Informacje o umowach dotyczących przyszłych zmian w strukturze akcjonariatu .............................. 30
1.2. Posiadacze specjalnych uprawnień kontrolnych z tytułu papierów wartościowych ............................ 30
1.3. Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności papierów wartościowych i w wykonywaniu
prawa głosu .............................................................................................................................................. 30
2. WŁADZE BANKU......................................................................................................................... 31
2.1. Tryb powoływania i odwoływania oraz uprawnienia .......................................................................... 31
2.2. Rada Nadzorcza Banku..................................................................................................................... 31
2.3. Zarząd Banku .................................................................................................................................... 32
2.4. Informacje na temat wartości wynagrodzeń, nagród lub innych korzyści .......................................... 32
2.5. Akcje BOŚ S.A. w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ............................................... 32
2.6. Umowy dotyczące rekompensat dla osób zarządzających................................................................. 32
3. PRACOWNICY BANKU............................................................................................................... 33
3.1. Zatrudnienie ....................................................................................................................................... 33
3.2. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych......................................................... 33
4. DZIAŁALNOŚĆ PROMOCYJNA ................................................................................................. 33
5. DZIAŁALNOŚĆ SPONSORSKA I CHARYTATYWNA ................................................................ 34
6. INFORMACJE PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................... 34
3
I. INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI GRUPY
1. CZYNNIKI I ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA SYTUACJĘ FINANSOWĄ GRUPY
1.1. Sytuacja makroekonomiczna
•
lepsza od oczekiwanej dynamika wzrostu gospodarczego – według danych GUS dynamika PKB
w I kwartale br. wyniosła 5,2%. Według wstępnych szacunków wyniki II kwartału br. okazały się
podobne – mimo iż oczekiwana była poważna korekta dynamiki wzrostu;
•
poprawa klimatu inwestycyjnego – seria obniżek stóp podstawowych z 2005 r. i początku 2006 r.
oraz utrzymująca się wysoka dynamika sprzedaży w handlu detalicznym - spowodowały
wznowienie odraczanych wcześniej projektów inwestycyjnych. Wysoki popyt z zagranicy
spowodował utrzymanie wysokiego tempa inwestycji również u eksporterów;
•
niższy od oczekiwanego poziom inflacji – wbrew wcześniejszym obawom I kwartał br. nie
przyniósł (ze względu na efekty bazowe) znaczącego zwiększenia rocznego wskaźnika wzrostu
cen. Wskaźnik zanotowany w czerwcu br. na poziomie 0,8% okazał się tylko nieznacznie wyższy
od wskaźnika (0,7%)na koniec 2005 r. Obserwowana w I półroczu br. stabilizacja wskaźnika
inflacji netto (oczyszczonego z wpływu zmian cen żywności i paliw) na poziomie około 1%
świadczy, iż dezinflacja obserwowana w ostatnim czasie nie była jedynie efektem szoków
podażowych;
•
poprawa sytuacji na rynku pracy – po typowym dla pierwszych miesięcy roku wzroście bezrobocia
rejestrowanego miesiące wiosenne i letnie przyniosły wyraźną poprawę. Była ona głębsza od
typowej wywołanej jedynie zwiększeniem popytu na pracowników sezonowych w budownictwie
rolnictwie i usługach turystycznych. W końcu czerwca 2006 r. stopa bezrobocia rejestrowanego
wynosząc 16,0% okazała się o 2,0 pkt. proc. niższą od zanotowanej w czerwcu 2005 r. Należy
podkreślić, iż wzmiankowany spadek bezrobocia wynikał głównie ze wzrostu popytu na pracę nie
zaś jak w latach ubiegły z przechodzenia części bezrobotnych do grupy biernych zawodowo;
•
dobra sytuacja bilansu płatniczego – deficyt bilansu obrotów bieżących w ujęciu rocznym
kroczącym na zakończenie pierwszego półrocza wyniósł według wstępnych szacunków NBP
3 516 mln EUR wobec 3 463 mln EUR zanotowanych w końcu grudnia 2005 (odniesiony do PKB
w obu tych okresach wynosił 1,4%). Było to możliwe głównie dzięki utrzymaniu niewysokiego
deficytu handlowego oraz wypracowania pokaźnej nadwyżki w wymianie usług. Utrzymało się
bardzo wysokiego tempo wzrostu eksportu (w całym półroczu wyniosło ono 20,9%) mimo iż
oczekiwanym był jego wyraźny spadek (wynikający tak z efektów bazowych jak i silnej wyceny
złotego). W I połowie 2006 r. utrzymywał się też znaczący napływ inwestycji bezpośrednich –
sięgnęły one łącznie 4 725 mln EUR. Napływ kapitału portfelowego okazał się mniejszym i
wyniósł w tym czasie w ujęciu netto 1 514 mln EUR;
•
złagodzenie polityki monetarnej – niski poziom inflacji oraz dobre perspektywy przyszłego jej
kształtowania się pozwoliły władzom monetarnym na kontynuowanie w pierwszych miesiącach
roku fazy łagodzenia polityki. Miały miejsce dwie obniżki stóp – w styczniu i lutym. Wyniosły one
po 0,25 pkt. proc.;
•
silne zmiany wyceny złotego - w pierwszych miesiącach roku nastroje na rynku pozostawały
bardzo dobre i złoty utrzymywał silną tendencję wzrostową - aż do początku marca. Poprawa
sentymentu do dolara spowodowała odwrót inwestorów z rynków regionu (w tym naszego) i
korektę wyceny złotego. Kolejne jednak miesiące - wbrew tendencjom sezonowym - przyniosły
odrobienie części wcześniejszych spadków. W końcu czerwca 2006 r. wycena złotego okazała
się o 4,8% słabsza wobec euro niż w końcu roku 2005, lecz o 2,4% mocniejsza wobec dolara.
1.2. Zdarzenia wewnętrzne mające wpływ na działalność i wyniki finansowe Grupy
•
zawarcie znaczących umów, a w tym m.in.:
podpisanie w dniu 13 lutego 2006 r. dodatkowej umowy z Europejskim Bankiem
Inwestycyjnym, która umożliwia udział BOŚ S.A. w programie Municipal Finance Facility
(Program Finansowania Komunalnego), w ramach dostępnej linii Kredytu Globalnego z
2003 r. dzięki wsparciu Unii Europejskiej samorządy oraz przedsiębiorstwa komunalne za
pośrednictwem BOŚ S.A. w ramach MFF mogą zaciągnąć korzystne kredyty przeznaczone na
budowę, modernizację lub renowację małej infrastruktury na zapewnienie użyteczności
publicznej dla miejscowej społeczności. Inwestycje mogą dotyczyć wszystkich sektorów
obejmujących infrastrukturę komunalną oraz muszą być zgodne z właściwymi przepisami
krajowymi oraz z przepisami UE dotyczącymi ochrony środowiska, energooszczędności, BHP;
4
podpisanie w dniu 12 maja 2006 r. Umowy pożyczki syndykowanej w wysokości 80 mln CHF
na okres 5 lat, której organizatorami są Bank Austria
Creditanstalt A.G. (pełniący
równocześnie rolę Agenta) oraz HSH Nordbank A.G.;
podpisanie w dniu 7 czerwca 2006 r. umowy ze Skarbem Państwa reprezentowanym z
upoważnienia Rady Ministrów przez Ministra Finansów o udzielenie przez SP gwarancji spłaty
II i III transzy kredytu w kwocie 35 mln EUR udzielonego BOŚ S.A. przez Bank Rozwoju Rady
Europy. Gwarancja wygasa z dniem 30 czerwca 2019 r.;
podpisanie z jednym ze swoich strategicznych klientów umowy kredytu obrotowego w kwocie
90 mln zł. Umowa jest datowana na dzień 20 czerwca 2006 r. Warunki cenowe transakcji nie
odbiegają od warunków rynkowych. Łączne zaangażowanie Banku, przy uwzględnieniu
obecnej umowy, w stosunku do Kredytobiorcy oraz podmiotów powiązanych kapitałowo i
organizacyjnie, wynosi 116,8 mln zł;
zawarcie w dniu 29 czerwca 2006 r. z kluczowym klientem Banku umowy kredytu w rachunku
bieżącym w kwocie 16 mln zł oraz umowy o ustanowienie limitu zaangażowania na udzielanie
gwarancji bankowych w kwocie 90 mln zł. Zaangażowanie Banku w stosunku do Spółki oraz
podmiotów powiązanych kapitałowo i organizacyjnie, przekroczyło 10% funduszy własnych i
wynosi 108,6 mln zł. Warunki cenowe finansowania oparte są na warunkach rynkowych;
•
wprowadzenie nowych produktów bankowych:
dla klientów segmentu korporacyjnego – z dniem 17 lutego 2006 r. wprowadzono BOŚBank24
- kanał internetowy dla firm, a od 1 marca 2006 r. wprowadzono Pakiet iBOSS – internetowy
pakiet usług i produktów dla firm, których roczny przychód netto kształtuje się na poziomie od
3 do 15 mln zł;
dla klientów segmentu detalicznego - z dniem 1 marca 2006 r. wprowadzono Lokatę
jubileuszową „Złota 15”, w związku z obchodami 15-lecia Banku. Termin lokaty wynosi 15
miesięcy, oprocentowanie zmienne, minimalna kwota 15 tys. zł (sprzedaż od 1 marca do 30
września 2006 r.); Lokaty inwestycyjnej – 12-miesięcznego produktu depozytowego łączącego
elementy lokaty terminowej i funduszu inwestycyjnego, przygotowanego we współpracy z SEB
TFI S.A.;
dla wszystkich klientów – rozszerzenie oferty Banku o nowy fundusz inwestycyjny rynku
pierwotnego we współpracy z DWS Polska Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.;
•
podział zysku za 2005 r. - ZWZ BOŚ S.A. w dniu 19 czerwca 2006 r. uchwaliło podział zysku
netto Banku za 2005 r. w łącznej wysokości 45,6 mln zł, na: kapitał zapasowy 32,1 mln zł,
zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 0,7 mln zł, pokrycie straty z lat ubiegłych 12,8 mln zł;
•
podtrzymanie przyznanego BOŚ S.A. ratingu przez agencję ratingową Fitch z Londynu.
Perspektywa ratingu długoterminowego pozostaje stabilna (ocena długoterminowa BBB-, ocena
krótkoterminowa F3, ocena indywidualna D, ocena wsparcia 2);
•
utrzymanie współpracy z ponad 30% jednostek samorządu terytorialnego;
•
współfinansowanie projektów objętych dotacjami z funduszy UE. Udzielonych zostało w tym
okresie ok. 50 promes i kredytów pomostowych na łączną kwotę ok. 30 mln zł;
•
utrzymanie pozycji w czołówce organizatorów emisji obligacji komunalnych - na dzień 30
czerwca 2006 r. wartość bilansowa obligacji komunalnych znajdujących się w portfelu Banku
wynosiła 289,4 mln zł.
•
obniżenie nominalnej wartości należności zagrożonych świadczące o dalszej poprawie jakości
portfela kredytowego Banku;
•
zakończenie pierwszego etapu budowy Ośrodka Zapasowego pod potrzeby Banku w zakresie
uruchomienia łączy telekomunikacyjnych oraz uruchomienie zdalnego backupu danych na
macierzach w Ośrodku Zapasowym;
•
wdrożenie mechanizmu kwalifikowanego podpisu cyfrowego w kanałach elektronicznej
bankowości;
•
wdrażanie projektu Centralnego Systemu Informatycznego;
•
zmiany oprocentowania – Bank dokonał 2-krotnej zmiany oprocentowania. Zmiany te dotyczyły
głównie obniżenia oprocentowania środków w PLN na skutek 2-krotnej zmiany podstawowych
stóp NBP oraz konkurencji na rynku;
•
dobra koniunktura na GPW – I połowa 2006 r. charakteryzowała się dużą zmiennością indeksów,
której towarzyszyły wysokie obroty zarówno na rynku akcji, jak i kontraktów terminowych.
5
1.3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
1.3.1. Czynniki gospodarcze
Grupa prowadzi działalność na terytorium Polski. W związku z tym polityka gospodarcza Rządu
Rzeczpospolitej Polskiej oraz wydarzenia gospodarcze mają wpływ na sytuację finansową Grupy. Do
najistotniejszych czynników wpływających na działalność Grupy należy zaliczyć kondycję finansową
przedsiębiorstw oraz gospodarstw domowych.
1.3.2. Ryzyko konkurencji na rynku bankowym
Grupa działa na krajowym rynku usług bankowych w warunkach rosnącej konkurencji, która jest
wynikiem jego rozwoju, a także otwarcia rynków usług finansowych w związku z przystąpieniem
Polski do Unii Europejskiej. Obecna sytuacja rynkowa będzie miała istotny wpływ na dalsze obniżanie
poziomu realizowanych marż odsetkowych na działalności bankowej.
1.3.3. Ryzyko koniunktury na GPW
Koniunktura na GPW jest istotnym czynnikiem wpływającym na wyniki Domu Maklerskiego BOŚ S.A.
1.3.4. Ryzyka finansowe
Grupa w swej działalności, podobnie jak każda instytucja finansowa narażona jest na ryzyka
finansowe do których zalicza się ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko walutowe, stopy procentowej i
cenowe), ryzyko płynności, ryzyko operacyjne oraz ryzyko kredytowe. Zarządzanie ryzykami
finansowymi przedstawiono w rozdziale III. p. 3. Zarządzanie ryzykami finansowymi.
1.3.5. Sezonowość lub cykliczność działalności
Ze względu na specyfikę Banku, nie występują zjawiska sezonowości lub cykliczności. Bank świadczy
usługi finansowe, na które popyt ma charakter stabilny, a wpływ sezonowości jest nieistotny.
Wyniki Domu Maklerskiego BOŚ S.A. są zależne od koniunktury na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie.
2. Organizacja Grupy Kapitałowej
2.1. Struktura Grupy Kapitałowej
Grupę Kapitałową Banku Ochrony Środowiska S.A. na 30 czerwca 2006 r. tworzy Bank Ochrony
Środowiska S.A., pełniący rolę dominującą, wraz z jednostkami zależnymi: Domem Maklerskim BOŚ
S.A. oraz nie prowadzącym działalności gospodarczej Towarzystwem Inwestycyjno-Leasingowym
EKOLEASING S.A. w upadłości. Dom Maklerski BOŚ S.A. jest większościowym akcjonariuszem
TIL EKOLEASING S.A. w upadłości (51% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy).
2.2. Grupa jednostek objętych konsolidacją
Grupę jednostek objętych sprawozdaniem skonsolidowanym, spełniających warunki konsolidacji
sprawozdań finansowych stanowią Bank Ochrony Środowiska S.A. i Dom Maklerski BOŚ S.A.
(konsolidacja metodą pełną).
Grupa posiada 51% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy spółki Towarzystwo
Inwestycyjno-Leasingowe Ekoleasing S.A. w upadłości. Z uwagi na toczące się postępowanie
upadłościowe, przed dniem 1 stycznia 2004 roku Grupa utraciła kontrolę jak również jakiekolwiek
znaczące wpływy na Spółkę. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka
wykazywana jest jako aktywa dostępne do sprzedaży i objęta jest 100% odpisem aktualizującym.
Podmioty objęte sprawozdaniem skonsolidowanym działają w obszarze usług finansowych. Obszar
działania Banku obejmuje rynek usług bankowych ze szczególnym uwzględnieniem finansowania
przedsięwzięć związanych z ochroną środowiska, natomiast Dom Maklerski BOŚ S.A. działa na rynku
usług maklerskich we wszystkich podstawowych jego obszarach.
Szczegółowe informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaprezentowano w notach objaśniających do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego – nota 2.
6
2.3. Powiązania organizacyjne i kapitałowe Grupy
W I półroczu 2006 r. nie nastąpiły zmiany w powiązaniach kapitałowych BOŚ S.A., za wyjątkiem niżej
opisanych transakcji.
W dniu 28 lutego 2006 r. Bank zawarł z dwoma osobami fizycznymi umowy zakupu łącznie 100 akcji
Domu Maklerskiego BOŚ S.A. W wyniku zakupu udział Banku w kapitale zakładowym Spółki
zwiększył się z poziomu 99,93% do 100,00%.
2.4. Główne inwestycje krajowe i zagraniczne
Grupa BOŚ S.A. w I półroczu 2006 r. dokonywała jedynie inwestycji krajowych.
2.4.1. Papiery wartościowe i instrumenty finansowe
W I półroczu 2006 r. Bank nie dokonywał inwestycji kapitałowych (papiery wartościowe) za wyjątkiem
zakupu 100 akcji Domu Maklerskiego BOŚ S.A. (szersze informacje w rozdziale I. p. 2.3. Powiązania
organizacyjne i kapitałowe Grupy). Bank nie inwestował w instrumenty finansowe poza standardową
działalnością Banku.
2.4.2. Realizacja planu inwestycyjnego
Plan finansowy Banku zakładał przeznaczenie 49,8 mln zł w I półroczu 2006 roku na realizację
zadań inwestycyjnych. Jednakże na ten cel wydatkowano łącznie tylko 18,5 mln zł, co stanowi 37,1%
przyjętego planu na ten okres, obejmując:
• Centralny System Informatyczny, w tym zakup sprzętu, oprogramowania i usługi, nakłady na
bieżące funkcjonowanie Zespołu ds. wdrożenia CSI – 11,1 mln zł,
• Informatykę (licencje i sprzęt informatyczny) – 3,6 mln zł,
• modernizację budynków i budowli, w tym między innymi: utworzenie dwóch nowych oddziałów
operacyjnych, dokonanie zmiany siedzib oddziałów – 2,0 mln zł
• urządzenia techniczne, narzędzia, przyrządy wyposażenie pozostałe) –1,7 mln zł.
Pierwsze półrocze bieżącego roku było zarówno okresem przygotowania do wdrożenia wielu zadań
inwestycyjnych, jak również okresem realizacji zaplanowanych i przygotowanych wcześniej
inwestycji. Poniesione w tym okresie wydatki w dużej części dotyczyły inwestycji rozpoczętych w roku
ubiegłym.
Realizowane w półroczu 2006 r. inwestycje finansowane były z amortyzacji, zysku oraz źródeł
obcych.
2.5. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi
Grupę podmiotów powiązanych z BOŚ S.A. tworzą:
• Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
• Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ)
• Dom Maklerski BOŚ S.A.
• Towarzystwo Inwestycyjno-Leasingowe EKOLEASING S.A. (w upadłości).
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
Na dzień 30 czerwca 2006 r. NFOŚiGW posiadał w Banku środki na rachunkach bieżących
i terminowych w kwocie 680,3 mln zł (łącznie z naliczonymi odsetkami). Koszty odsetkowe jakie Bank
poniósł w I półroczu 2006 r. od depozytów Funduszu wyniosły 4,3 mln zł. Na dzień 30 czerwca
2006 r. NFOŚiGW posiadał również limit z tytułu kart płatniczych w wysokości 20 tys. zł, w tym stan
należności z tytułu kart płatniczych wyniósł 6 tys. zł, natomiast zobowiązania pozabilansowe
14 tys. zł. W 2005 roku Bank udzielił NFOŚiGW zabezpieczenia należytego wykonania umowy
w wysokości 0,6 mln zł.
Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ)
Na dzień 30 czerwca 2006 r. Bank posiadał złożoną w Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ)
lokatę walutową w kwocie 3,3 mln SEK z datą zapadalności 3 lipca 2006 r. Posiadał także dwie
transakcje czynne FX Swap o kwocie nominalnej 16 mln EUR oraz 10 mln USD z terminem realizacji
odpowiednio 11 lipca 2006 r. oraz 3 sierpnia 2006 r.
Dom Maklerski BOŚ S.A.
Oddziały Banku prowadzą rachunki bieżące i lokat terminowych DM BOŚ S.A. Transakcje wykonywane
7
na rachunkach bieżących to przede wszystkim wpłaty i wypłaty gotówkowe klientów Spółki. W ramach
wolnych środków na koniec każdego dnia zakładane są standardowo depozyty terminowe typu O/N
oprocentowane w oparciu o stawkę WIBOR. Stan lokat na 30 czerwca 2006 r. wynosił 145,2 mln zł.
Ponadto DM BOŚ S.A. posiada w BOŚ S.A. zadłużenie kredytowe, które na dzień 30 czerwca 2006 r.
wynosiło 1,4 mln zł.
3. PODSTAWOWY ZAKRES DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ
3.1. Działalność bankowa
Podstawowym celem Banku jest efektywne gospodarowanie kapitałami akcjonariuszy i środkami
pieniężnymi powierzonymi przez klientów, zapewniające dochodowość działalności i bezpieczeństwo
powierzonych środków.
Naczelną misją Banku jest wspieranie – poprzez świadczenie wyspecjalizowanych usług bankowych
– działań służących rozwojowi przemysłu i usług w zakresie ochrony środowiska, a także rozwojowi
rynku produktów i usług związanych z ekologią.
Misją Banku jest:
• wspieranie przedsięwzięć związanych z ochroną środowiska naturalnego, a zwłaszcza w
zakresie:
ochrony powietrza, wody, powierzchni ziemi, lasów i zasobów naturalnych,
przedsięwzięć związanych ze składowaniem i gospodarczym wykorzystaniem produktów
odpadowych,
rozwoju produkcji i usług służących ochronie środowiska oraz inicjatyw podejmowanych na
rzecz ekologii;
• oferowanie produktów oraz rozwój przedsiębiorstwa Banku w sferze powszechnej działalności
bankowej, obejmującej w szczególności:
świadczenie usług na rzecz międzynarodowych przedsiębiorstw, ze szczególnym
uwzględnieniem podmiotów z krajów skandynawskich,
świadczenie usług na rzecz gmin, małych i średnich przedsiębiorstw,
świadczenie usług na rzecz osób fizycznych.
Przedmiotem działalności Banku jest wykonywanie czynności bankowych, w tym: gromadzenie
środków pieniężnych, udzielanie kredytów, dokonywanie rozliczeń pieniężnych, wykonywanie innych
usług bankowych, a także świadczenie finansowych usług konsultacyjno-doradczych.
3.2. Działalność maklerska
Dom Maklerski BOŚ S.A. uzyskał zezwolenie na prowadzenie przedsiębiorstwa maklerskiego na
podstawie decyzji KPWiG z dnia 18 sierpnia 1994 roku. Od 1 marca 1996 roku DM BOŚ S.A. jest
członkiem Giełdy Papierów Wartościowych i z tym dniem prowadzi bezpośrednie działanie na
giełdzie.
Dom Maklerski BOŚ S.A. w I półroczu 2006 r. działał na rynku usług maklerskich we wszystkich
podstawowych jego obszarach.
4. PODSTAWOWE PRODUKTY, USŁUGI I SFERY DZIAŁALNOŚCI GRUPY
4.1. Produkty bankowe
Bank posiadał w swojej ofercie produkty (depozytowe, kredytowe, rozliczeniowe) oferowane
wszystkim grupom klientów, jak również produkty skierowane bezpośrednio do wybranych grup
klientów Banku. Warunki i zasady współpracy z poszczególnymi grupami klientów są przez Bank “na
bieżąco” dostosowywane do zmieniających się warunków rynkowych oraz potrzeb klientowskich, a ich
celem jest szybka i efektywna obsługa.
Oferta produktowa BOŚ S.A. wyróżnia się na rynku produktami związanymi ze wspieraniem
przedsięwzięć proekologicznych.
Oferta produktowa Banku obejmuje produkty w zakresie:
• działalności ekologicznej – głównie finansowanie projektów w zakresie ochrony środowiska
• obsługi klientów detalicznych,
• obsługi klientów korporacyjnych,
• obsługi jednostek samorządowych,
• obsługi funduszy ekologicznych,
• działalności inwestycyjnej – głównie organizacji niepublicznych obligacji komunalnych dla
samorządów terytorialnych oraz obligacji korporacyjnych.
8
Podstawowe produkty, usługi sfery działalności BOŚ S.A. zostały szczegółowo omówione w
Sprawozdaniu z działalności BOŚ S.A. za I półrocze 2006 r. (SAB-P/2006).
4.2. Usługi maklerskie
Dom Maklerski BOŚ S.A. jest przedsiębiorstwem maklerskim prowadzącym działalność na rynku
kapitałowym, w zakresie:
• nabywania i zbywania papierów wartościowych na cudzy rachunek,
• nabywania lub zbywania papierów wartościowych na własny rachunek celem realizacji zadań
związanych z organizacją rynku regulowanego,
• nabywania i zbywania papierów wartościowych na własny rachunek oraz zarządzanie własnym
pakietem papierów wartościowych,
• oferowania papierów wartościowych w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej,
• zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie.
Ponadto, posiadane przez DM BOŚ S.A. zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd
pozwalały na wykonywanie następujących czynności:
• doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi,
• prowadzenie rachunków papierów wartościowych oraz rachunków pieniężnych służących do ich
obsługi,
• pośrednictwo w nabywaniu lub zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na
zagranicznych rynkach regulowanych,
• podejmowanie czynności faktycznych i prawnych związanych z obsługą towarzystw funduszy
inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych, towarzystw emerytalnych i funduszy emerytalnych,
• dokonywanie czynności związanych z obrotem prawami majątkowymi,
• dokonywanie czynności związanych z obrotem towarami giełdowymi w rozumieniu odrębnej
ustawy.
4.3. Współpraca z zagranicznymi instytucjami finansowymi
W I półroczu 2006 r. Bank kontynuował współpracę z międzynarodowymi instytucjami finansowymi
zwłaszcza z Kreditanstalt für Wiederaubau, Europejskim Bankiem Inwestycyjnym, Bankiem Rozwoju
Rady Europy, które należą do jednych z największych kredytodawców Banku. Dodatkowo, Bank
utrzymywał kontakty z około 150 ponadnarodowymi instytucjami finansowymi i bankami
zagranicznymi.
4.4. Portfel inwestycyjnych kapitałowych papierów wartościowych
Według stanu na 30 czerwca 2006 r. wartość bilansowa portfela inwestycyjnych kapitałowych
papierów wartościowych Banku wynosiła 35,6 mln zł z czego 33,8 mln zł stanowiły udziały w DM
BOŚ S.A. – spółce zależnej Banku.
W okresie I półrocza 2006 r. nie odnotowano istotnych zmian w wielkości portfela inwestycyjnych
kapitałowych papierów wartościowych Banku (zwiększenie stanu akcji w porównaniu do stanu na
koniec 2005 r. było głównie związane w dokonaną wyceną akcji DM BOŚ S.A., natomiast
zmniejszenia wynikały przede wszystkim z tytułu wypłaty dywidendy z DM BOŚ S.A. oraz zbycia akcji
Invar & Biuro System S.A. i Fitch Polska S.A.).
4.5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych lub instrumentów
finansowych
Łączne zadłużenie z tytułu emisji Bankowych Papierów Wartościowych “EKOBONUS” (bez odsetek)
na koniec I półrocza 2006 r. wynosiło 0,4 mln zł, wobec 0,5 mln zł na koniec I półrocza 2005 r.
Bank nie emitował innych instrumentów finansowych.
5. GŁÓWNE RYNKI ZBYTU I UZALEŻNIENIE OD PARTNERÓW
5.1. Kanały dystrybucji
W wyniku podjętych działań związanych z realizacją programu rozwoju sieci, w I półroczu 2006 r.
uruchomiono 2 nowe oddziały operacyjne: w Gorzowie Wlkp. i w Swarzędzu.
Na koniec I półrocza 2006 r. liczba placówek Banku i punktów obsługi klienta kształtowała się
9
następująco: 22 oddziały, 79 oddziałów operacyjnych (razem 101 placówek Banku) oraz 7 punktów
obsługi klienta.
W porównaniu do stanu na koniec 2005 r. liczba placówek zwiększyła się o 2 oddziały operacyjne,
natomiast w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego o 9 oddziałów operacyjnych.
Obsługa klientów świadczona jest również poprzez alternatywne kanały dystrybucji, w tym
elektroniczne (Home-Banking “BOSCOM”, Bankomaty, BOŚBank24 - bankowość internetowa),
telefoniczne kanały dystrybucji (TeleBOŚ, odpłatne usługi telefoniczne na hasło, telefoniczna obsługa
klientów-Call Center) oraz poprzez pośredników finansowych.
Dom Maklerski BOŚ S.A. świadczy usługi poprzez sieć 14 oddziałów.
5.2. Liczba obsługiwanych klientów, rachunków i kart płatniczych
Lp.
Wyszczególnienie
1. Liczba "aktywnych" klientów
30.06.2006
BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A.
149,0
148,6
2. Liczba rachunków bieżących *
Liczba klientów korzystających z usług
3.
bankowości elektronicznej
4. Karty płatnicze klientów indywidualnych
5. Karty płatnicze klientów instytucjonalnych
6. Liczba placówek (w szt.)
7. Liczba bankomatów (w szt.)
1.
Liczba rachunków inwestycyjnych
1.1
31.12.2005
w tys. szt.
w tym liczba rachunków internetowych
30.06.2005
Zmiana (+/-) do:
31.12.05
30.06.05
142,1
0,4
6,9
95,7
91,8
80,8
3,9
14,9
54,4
46,4
35,0
8,0
19,4
72,0
69,7
58,3
2,3
13,7
5,5
5,3
4,9
0,2
0,6
101,0
99,0
92,0
2,0
9,0
98,0
96,0
89,0
2,0
9,0
DOM MAKLERSKI BOŚ S.A.
25,2
22,5
22,1
2,7
3,1
8,5
6,8
6,5
1,7
2,0
14
14
12
0
2
2.
Liczba placówek (w szt.)
* łącznie z pakietami
5.3. Uzależnienie od partnerów
W analizowanym okresie Bank nie posiadał klientów, których udział osiągałby co najmniej 10%
przychodów ze sprzedaży Banku ogółem.
W I półroczu 2006 r. nadal najważniejszymi partnerami Banku w zakresie prowadzonej działalności
bankowej, były: Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW) oraz
Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (WFOŚiGW). NFOŚiGW oraz
niektóre WFOŚiGW są również akcjonariuszami Banku.
W ramach współpracy z NFOŚiGW i WFOŚiGW, Bank:
1)
udziela kredytów – łączne zadłużenie brutto wg stanu na koniec I półrocza 2006 r. wyniosło
651,0 mln zł (z wyłączeniem kredytów konsorcjalnych), stanowiąc 11,0% zadłużenia kredytowego
ogółem, a w tym:
udziela kredytów ze środków funduszy na ryzyko Banku,
udziela kredytów ze środków własnych Banku z dopłatami funduszy do oprocentowania,
udziela kredytów konsorcjalnych wspólnie z funduszami, przy czym część przypadająca na
zaangażowanie Banku jest udzielana na zasadach komercyjnych, natomiast część
pochodząca ze środków Funduszy - na zasadach preferencyjnych;
gromadzi środki – łączny stan depozytów tych klientów oraz środków powierzonych na kredyty
wyniósł 1 489,9 mln zł, stanowiąc 20,0% bazy depozytowej Banku ogółem, a w tym:
•
•
•
2)
• wartość środków powierzonych na kredyty NFOŚiGW wynosiła 481,3 mln zł (6,5% bazy
depozytowej ogółem), a WFOŚiGW 14,3 mln zł (0,2% bazy depozytowej ogółem);
3)
• środki NFOŚiGW i WFOŚiGW na rachunkach bieżących i terminowych, nie związane
bezpośrednio z finansowaniem kredytów przeznaczonych na ochronę środowiska
kształtowały się na koniec I półrocza 2006 r. na poziomie 994,3 mln zł i stanowiły 13,4%
depozytów ogółem (NFOŚiGW 680,3 mln zł, WFOŚiGW 314,0 mln zł);
współpracuje w innym zakresie - nominalna wartość portfela bonów skarbowych będących na
dzień 30 czerwca 2006 r. w posiadaniu WFOŚiGW wynosiła 169,5 mln zł.
10
5.4. Koncentracja geograficzna
Koncentracja działalności Grupy jest ściśle powiązana z koncentracją działalności Banku.
Bank działa na rynku polskim, a jego aktywność skorelowana jest z potencjałem ekonomicznym
regionów oraz ich zaangażowaniem w realizację przedsięwzięć związanych z ochroną środowiska.
Koncentrację geograficzną w zakresie depozytów pozyskanych przez sieć placówek Banku oraz
zadłużenia kredytowego na koniec I półrocza 2006 r. przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
Województwo
DEPOZYTY pozyskane przez
sieć placówek
Dolnośląskie
Kujawsko-Pomorskie
Lubelskie
Lubuskie
Łódzkie
Małopolskie
Mazowieckie
Opolskie
Podkarpackie
Podlaskie
Pomorskie
Śląskie
Świętokrzyskie
Warmińsko-Mazurskie
Wielkopolskie
Zachodniopomorskie
OGÓŁEM
KREDYTY
3,0%
6,8%
6,0%
6,7%
7,1%
4,5%
0,0%
0,0%
2,2%
3,2%
7,5%
5,9%
31,3%
30,8%
1,2%
1,7%
5,0%
3,6%
2,2%
2,7%
3,3%
5,2%
15,3%
10,7%
0,0%
0,0%
4,0%
4,7%
6,9%
6,2%
5,0%
7,3%
100,0%
100,0%
6. INFORMACJE O UMOWACH BANKU
6.1. Umowy ubezpieczeniowe
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
Umowa z dnia 8 lipca 2004 r. zawarta z TU i Reasekuracji CIGNA STU S.A., dotycząca
ubezpieczenia niskiego udziału Kredytobiorcy - kredyty hipoteczne (z późniejszymi zmianami);
Umowa generalna z dnia 8 lipca 2004 r. zawarta z TU i Reasekuracji CIGNA STU S.A.,
obejmująca ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń losowych;
Generalna umowa ubezpieczenia z dnia 1 lipca 2004 r. zawarta z TU EUROPA S.A., obejmująca
ubezpieczenie spłaty kredytu hipotecznego/pożyczki hipotecznej i ubezpieczenie nieruchomości
(z późniejszymi zmianami);
Generalna umowa z dnia 1 lipca 2004 r. zawarta z TU EUROPA S.A., ubezpieczenia niskiego
wkładu kredytów hipotecznych (z późniejszymi zmianami);
Umowa z dnia 1 lipca 2004 r. zawarta z TU na Życie EUROPA S.A., dotycząca grupowego
ubezpieczenia na życie kredytobiorców (z późniejszymi zmianami);
Umowa z dnia 4 lipca 2003 r. zawarta z TUiR CIGNA STU S.A., dotyczy ubezpieczenia spłaty
kredytów hipotecznych udzielonych osobom fizycznym;
Umowa z dnia 4 lipca 2003 r. zawarta z TUiR CIGNA STU S.A., dotyczy ubezpieczenia spłaty
pożyczek hipotecznych;
Umowa z dnia 1 września 2003 r. zawarta z TUiR WARTA S.A., dotyczy ubezpieczenia
posiadaczy kart płatniczych BOŚ S.A. – Polisa nr 78/02/2003.
6.2. Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem
1)
2)
3)
4)
BOŚ S.A. w dniu 29 czerwca 2006 r. zawarł Umowę kredytu w rachunku bieżącym z kluczowym
Klientem Banku w kwocie 16 000 000 zł oraz Umowę o ustanowieniu limitu zaangażowania na
udzielanie gwarancji bankowych w kwocie 90 000 000 zł (łącznie z zaangażowaniem z tytułu
aktualnie funkcjonujących gwarancji). W wyniku zawarcia tych ww. dwóch umów zaangażowanie
Banku w stosunku do Spółki oraz podmiotów powiązanych kapitałowo i organizacyjnie,
przekroczyło 10% funduszy własnych i wynosi 108 600 00 zł. Warunki cenowe finansowania
oparte na warunkach rynkowych – umowa znacząca;
Umowa o współpracy nr 4/KFPK/2006 zawarta w dniu 26 czerwca 2006 r. przez BOŚ S.A. z
Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Umowa wchodzi w życie z dniem 1 sierpnia 2006 r.;
Umowa poręczenia portfela kredytów/pożyczek nr 3/KFPK/2006 zawarta w dniu 23 czerwca
2006 r. przez BOŚ S.A. z Bankiem Gospodarstwa Krajowego;
Umowa kredytu obrotowego zawarta w dniu 20 czerwca 2006 r. przez BOŚ S.A. z jednym ze
11
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
strategicznych Klientów Banku w kwocie 90 000 000 zł. Warunki cenowe nie odbiegają od
warunków rynkowych. Łączne zaangażowanie Banku, przy uwzględnieniu obecnej umowy, w
stosunku do Kredytobiorcy oraz podmiotów powiązanych kapitałowo i organizacyjnie, wynosi
116.772.600 zł – umowa znacząca;
Umowa kredytu konsorcjalnego inwestycyjnego złotowego na finansowanie zadań związanych z
ochroną środowiska zawarta przez Bank z Klientem, będącym spółką prawa handlowego, w dniu
30 maja 2006 r. na kwotę 136 000 000 zł, w tym ze środków BOŚ S.A. w kwocie 26 000 000 zł, w
celu dofinansowania budowy elektrowni wiatrowej. Kredyt został udzielony na okres do 21 grudnia
2020 r. Umowa została podpisana na podstawie Umowy w sprawie konsorcjum zawartej w dniu
27 października 2005 r. z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (z
późn. zmianami);
Umowa pożyczki syndykowanej zawarta przez BOŚ S.A. w dniu 12 maja 2006 r. z siedmioma
bankami, które postawiły do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości CHF 80 mln na okres 5 lat
na finansowanie potrzeb Banku. Agentami pożyczki są Bank Austria Creditanstalt AG i HSH
Nordbank AG. Wartość umowy wynosi: 195 584 000 zł (wg kursu średniego NBP z dnia 12 maja
2006 r.). Warunki cenowe finansowania oparte są na warunkach rynkowych – umowa znacząca;
Umowa o współpracy w zakresie pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa
funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez SEB TFI S.A. (w ramach lokaty inwestycyjnej)
zawarta w dniu 20 kwietnia 2006 r.;
Umowa kredytu złotowego obrotowego udzielonego przez BOŚ S.A. w dniu 21 października
2005 r. jednemu ze swoich strategicznych klientów na kwotę 50 000 000 zł - z okresem ważności
1 rok. Na dzień 30 czerwca 2006 r. łączne zaangażowanie Banku w stosunku do Spółki oraz
podmiotów powiązanych z nią kapitałowo i organizacyjnie wynosi 50 631 184 zł. (nie przekracza
10% funduszy własnych Banku), w związku z tym przedmiotowa umowa przestała mieć charakter
umowy znaczącej;
Umowa kredytu pomostowego pod akredytywę zawarta w dniu 9 września 2005 r. na kwotę
6 533 879 zł. Kredyt został udzielony przez BOŚ S.A. na okres do 30 czerwca 2006 r. i
przeznaczony jest na dofinansowanie projektu inwestycyjnego pn. ”Budowa Parku Elektrowni
Wiatrowych w Tymieniu o mocy 50 MW”, realizowanego przez firmę EEZ Sp. Z o.o.
Oprocentowanie powyższego kredytu oparte jest o stopę WIBOR powiększoną o marżę banku.
Obsługę kredytu będzie prowadził Oddział BOŚ S.A. w Koszalinie, który wcześniej zawarł z EEZ
Sp. z o.o., umowy kredytu wskazane w pkt. 48). Łączne zaangażowanie Banku z tytułu
powyższych kredytów wynosi 96 499 879 zł. Jednocześnie informujemy, że Kredytobiorca nie
wyraził zgody na podanie do publicznej wiadomości jego nazwy – umowa znacząca;
Umowa pożyczki syndykowanej zawarta w dniu 19 sierpnia 2005 r. przez pożyczkodawców z
dziesięcioma bankami, które postawiły do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości CHF 125 mln
(324,5 mln zł. – wg. kursu średniego NBP: 2,5960 zł.) na okres 5 lat na finansowanie potrzeb
Banku. Agentami pożyczki są Bayerische Landesbank, Monachium i Erste Bank der
Oesterreichischen Sparkassen AG, Wiedeń. Pożyczka ta jest oprocentowana według stopy
bazowej LIBOR + marża – umowa znacząca;
Umowa konsorcjum z dnia 14 czerwca 2005 r. zawarta z Narodowym Funduszem Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej. Umowa została zawarta w celu wspólnego dofinansowania
budowy parku elektrowni wiatrowych. Na podstawie przedmiotowej umowy Oddział BOŚ S.A. w
Koszalinie w dniu 15 czerwca 2005 r. podpisał umowę kredytu konsorcjalnego, inwestycyjnego w
kwocie 181 966 000 zł, w tym ze środków BOŚ S.A. – 56 966 000 zł. Kredyt został udzielony na
okres do 30 września 2018 r. Nakłady inwestycyjne zadania inwestycyjnego będą
współfinansowane z dotacji UE udzielonej w ramach SPO WKP w wysokości 33 000 000 zł. Pod
powyższą dotację Oddział Banku w Koszalinie w dniu 27 czerwca 2005 r. udzielił kredytu
pomostowego w wysokości 33 000 000 zł z terminem spłaty do 30 lipca 2006 r. Kredytobiorca nie
wyraził zgody na podanie do publicznej wiadomości jego nazwy. Łączne zaangażowanie Banku z
tytułu powyższych kredytów wynosi 89 966 000 zł. – umowa znacząca;
Umowa konsorcjum z dnia 18 maja 2005 r. zawarta z Narodowym Funduszem Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej. Umowa została zawarta w celu wspólnego finansowania
zadania inwestycyjnego związanego ze zmianą technologii produkcji. Na podstawie ww. umowy
Oddział Banku we Włocławku w dniu 21 czerwca 2005 r. podpisał umowę kredytu preferencyjnego
związanego z ochroną Środowiska w kwocie 63 000 000 zł, w tym ze środków BOŚ S.A. –
16 000 000 zł. Kredyt został udzielony na okres do 30 marca 2011 r.;
Umowa zawarta w dniu 22 października 2004 r. z IBM Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Przedmiotem umowy jest dostarczanie, wykonanie i wdrożenie przez IBM Centralnego Systemu
Informatycznego. Umowa: odpowiada wymogom wynikającym z Prawa bankowego w zakresie
tzw. outsourcingu, określa termin wdrożenia CSI na 20 miesięcy od daty podpisania umowy,
12
14)
15)
16)
17)
18)
19)
20)
21)
22)
23)
poddana jest prawu polskiemu (z późniejszymi zmianami); - umowa znacząca;
Umowa zawarta w dniu 9 sierpnia 2004 r. z NFOŚiGW w Warszawie na udzielanie przez
BOŚ S.A. ze środków NFOŚiGW kredytów preferencyjnych na zadania związane z ochroną
środowiska w ramach linii kredytowych (z późniejszymi zmianami). Umowa została zawarta w
wyniku przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu
nieograniczonego. Na mocy tej umowy NFOŚiGW postawił do dyspozycji BOŚ S.A. kwotę
240 000 000 zł. Kredyty będą wypłacane przez 2 lata licząc od dnia podpisania umowy z
NFOŚiGW. Umowa została zawarta na okres do 9 sierpnia 2011 r. - umowa znacząca;
Umowa zawarta w dniu 3 sierpnia 2004 r. pomiędzy ELEWARR Sp. z o.o. w Warszawie, a II
Oddziałem BOŚ S.A. w Warszawie. Przedmiotem umowy jest udzielenie przez Bank kredytu
preferencyjnego na skup i przechowanie zbóż ze zbiorów 2004 r. od producentów krajowych.
Kredyt został udzielony na okres od dnia 3 sierpnia 2004 r. do dnia 31 maja 2005 r. w kwocie 60
mln zł. Warunki finansowe umowy o kredyt preferencyjny są zgodne z umową z dnia 30 lipca
2004 r. zawartą przez BOŚ S.A. z Agencją Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa - umowa
znacząca;
Umowa konsorcjum zawarta w dniu 10 maja 2004 r. pomiędzy BOŚ S.A., Narodowym
Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, a Wojewódzkim Funduszem Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie. Umowa została zawarta w celu wspólnego
finansowania zadania inwestycyjnego pn. “Poprawa jakości wody w Szczecinie” realizowanego
przez ZWIK Szczecin. Na podstawie umowy został udzielony kredyt w wysokości 411 mln zł, w
tym udział BOŚ S.A. w konsorcjum wyniesie 110 mln zł. Nakłady na inwestycję są
współfinansowane z dotacji UE, udzielonej w ramach programu ISPA. Okres spłaty kredytu
ustalono na 2023 rok - umowa znacząca;
Umowa zawarta w dniu 18 grudnia 2003 r. pomiędzy BOŚ S.A. a Erste Bank Wiedeń. Umowa
dotyczy udzielenia pożyczki w wysokości 5 mln EUR na okres trzech lat z przeznaczeniem na
finansowanie potrzeb Banku;
Umowa zawarta w dniu 21 października 2003 r., z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w Warszawie na udzielanie przez BOŚ S.A. ze środków NFOŚiGW kredytów
preferencyjnych na zadania związane z ochroną środowiska w ramach linii kredytowych (z
późniejszymi zmianami). Na mocy tej umowy NFOŚiGW postawił do dyspozycji BOŚ S.A. kwotę
220 000 000 zł, przeznaczoną na udzielanie kredytów na ww. zadania. Kredyty będą wypłacane
przez 3 lata licząc od dnia podpisania umowy. Umowa została zawarta na okres do 22
października 2006 r.;
Umowa zawarta w dniu 11 września 2003 r., z Europejskim Funduszem Rozwoju Wsi Polskiej –
Counterpart Fund (z późniejszymi zmianami). Umowa o współpracy w zakresie kredytowania
inwestycji budowy, modernizacji i remontu dróg publicznych na terenach zamiejskich. Na
podstawie tej umowy Bank udziela kredytów ze środków Funduszu. Umowa została zawarta na
czas nieokreślony;
Umowa linii kredytowej zawarta w dniu 18 lipca 2003 r., z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym.
EBI postawił do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości 50 mln EUR na okres 12 lat
przeznaczone dla małych i średnich firm oraz jednostek samorządu terytorialnego. Kredyt będzie
wykorzystany w transzach i będzie poręczony przez Skarb Państwa (w dniu 26 stycznia 2004 r.
Skarb Państwa udzielił EBI gwarancji spłaty kredytów w wysokości 50 mln EUR – termin ważności
gwarancji upływa 31 grudnia 2017 r.). Podpisana umowa jest pierwszą transzą linii i opiewa na 20
mln EUR;
Umowa linii kredytowej zawarta w dniu 2 lipca 2003 r., z Bankiem Rozwoju Rady Europy, który
postawił do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości 50 mln EUR na okres 15 lat przeznaczone
dla jednostek samorządu terytorialnego. Kredyt będzie wykorzystany w transzach i jest poręczony
przez Skarb Państwa;
W dniu 18 grudnia 2003 r. Skarb Państwa, reprezentowany z upoważnienia Rady Ministrów przez
Ministra Finansów, udzielił Bankowi Rozwoju Rady Europy gwarancji spłaty kredytu w wysokości
15 000 000 EUR (pierwsza transza kredytu), zaciągniętego przez BOŚ S.A. na utworzenie linii
kredytowych w celu współfinansowania przedsięwzięć inwestycyjnych jednostek samorządu
terytorialnego oraz małych i średnich przedsiębiorców. Termin ważności gwarancji upływa 30
czerwca 2019 r. W dniu 22 czerwca 2006 r. została zawarta Umowa Uzupełniająca nr 2 dotycząca
wykorzystywania przez BOŚ S.A. drugiej transzy kredytu w wysokości 35 mln EUR;
Umowa pożyczki klubowej zawarta w dniu 26 czerwca 2003 r. pomiędzy BOŚ S.A. a czterema
bankami zagranicznymi, które postawiły do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości 15 mln EUR
na okres 3 lat na finansowanie potrzeb Banku. Agentem pożyczki jest Bank Austria Creditanstalt
AG, Wiedeń;
Umowa zawarta w dniu 31 grudnia 2002 r., w sprawie udzielania przez Bank Ochrony Środowiska
13
24)
25)
26)
27)
28)
29)
6.3.
1)
2)
3)
4)
5)
6)
S.A., ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej kredytów
preferencyjnych na finansowanie inwestycji w zakresie odnawialnych źródeł energii (z
późniejszymi zmianami) - kredyty spłacane;
Umowa kredytowa zawarta w dniu 4 grudnia 2002 r. zawarta w pomiędzy BOŚ S.A. a Nordic
Investment Bank, który udzielił BOŚ S.A. kredytu w wysokości 10 mln EUR na okres 7 lat;
Umowa kredytowa z dnia 28 listopada 2001 r., zawarta pomiędzy BOŚ S.A. a Kreditanstalt für
Wiederaufbau, Frankfurt na kwotę 10 000 000 EUR;
Umowa kredytowa z dnia 22 sierpnia 2001 r., pomiędzy BOŚ S.A. a HSH Nordbank (dawniej
Landesbank Schleswig – Holstein Girozentrale - Kiel), na kwotę 36 000 000 EUR, na okres 5 lat;
Umowa z dnia 26 czerwca 2001 r., w sprawie udzielania przez Bank Ochrony Środowiska S.A. ze
środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej kredytów
preferencyjnych na zadania związane z ochroną środowiska w ramach linii kredytowych (z
późniejszymi zmianami);
Umowa kredytowa z dnia 25 kwietnia 2001 r. pomiędzy BOŚ S.A. a
Kreditanstalt für
Wiederaufbau, Frankfurt na kwotę 9 500 000 EUR;
Umowa kredytowa z dnia 18 kwietnia 2000 r., pomiędzy BOŚ S.A. a Kreditanstalt für
Wiederaufbau, Frankfurt na kwotę 9 130 000 EUR.
Umowy z Bankiem Centralnym i organami nadzoru
Umowa z NBP zawarta w dniu 3 marca 2005 r. w sprawie warunków otwierania i prowadzenia
rachunku RTGS w systemie Sorbnet-Euro (z późniejszymi zmianami).
Umowa z NBP zawarta w dniu 15 grudnia 2003 r. o udzielanie kredytu lombardowego i o zastaw
zabezpieczający ten kredyt;
Umowa z NBP o udzielanie kredytu technicznego i przenoszenie praw ze skarbowych papierów
wartościowych zawarta w dniu 25 listopada 2003 r.;
Umowa z NBP zawarta w dniu 9 października 2003 r. o prowadzenie rachunku i konta
depozytowego papierów wartościowych w Rejestrze Papierów Wartościowych;
Umowa rachunku lokaty terminowej banku w złotych w NBP zawarta w dniu 13 grudnia 2001 r.;
Umowa rachunku bankowego zawarta w dniu 30 czerwca 2000 r. między NBP a BOŚ S.A. (z
późniejszymi zmianami).
6.4. Pozostałe umowy
Umowa zawarta w dniu 31 stycznia 2005 r. dotycząca uczestnictwa w systemie rozliczania
zleceń płatniczych w euro EuroElixir prowadzonym przez Krajową Izbę Rozliczeniową;
2)
Umowa zawarta w dniu 5 października 2004 r. dotycząca uczestnictwa w systemie rozliczania
zleceń płatniczych w złotych ELIXIR prowadzonym przez Krajową Izbę Rozliczeniową;
3)
Umowa zawarta w dniu 10 lutego 2004 r. z Międzybankowym Centrum Gotówki Sp. z o.o. w
sprawie obsługi gotówki - świadczenie usług w zakresie odprowadzenia wartości pieniężnych, ich
liczenia, sortowania oraz zasilania w wartości pieniężne (z późniejszymi zmianami);
4)
Umowa zawarta w dniu 8 grudnia 2003 r. w sprawie wykonywania usług związanych z ochroną
osób i mienia dla BOŚ S.A. z “Impel Security Polska” Sp. z o.o. (z późniejszymi zmianami);
5)
Umowa zawarta w dniu 15 maja 2002 r., pomiędzy Prebon Yamane (Polska) Sp. z o.o. a
BOŚ S.A., dotycząca pośrednictwa w transakcjach zawieranych przez Bank na zagranicznych i
krajowym rynku pieniężnym;
6)
Umowa zawarta w dniu 16 kwietnia 2002 r., pomiędzy Garban (Poland) Sp. z o.o. a BOŚ S.A.
o świadczenie usług pośrednictwa finansowego na rynku pieniężnym;
7)
Umowa z dnia 6 lutego 2002 r., pomiędzy BOŚ S.A. a PolCard S.A., dotycząca współpracy w
zakresie personalizacji dla Banku kart IAPA i kart Priority Pass (z późniejszymi zmianami);
8)
Umowa zawarta w dniu 20 września 2000 r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w zakresie
wydawania i obsługi kart Maestro wydawanych w ramach systemu Europay International oraz
rozliczania transakcji dokonywanych przy ich użyciu (z późniejszymi zmianami);
9)
Umowa zawarta w dniu 12 czerwca 1998 r. z PolCard S.A. w sprawie wykorzystywania
Krajowego Systemu Rozliczeń do przetwarzania i rozliczania transakcji dokonanych na terenie
Polski przy użyciu kart bankowych wydanych w Polsce w trybie rozliczeń kwotami netto;
10) Umowa zawarta w dniu 12 czerwca 1998 r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w zakresie
wydawania kart Eurocard/MasterCard oraz obsługi i rozliczania transakcji dokonanych przy ich
użyciu (z późniejszymi zmianami);
1)
14
11)
Umowa zawarta w dniu 30 marca 1998 r. z VISA INTERNATIONAL SERVICE ASSOCIATION w
sprawie członkostwa i licencji na używanie znaku handlowego (Zmiana Umowy Członkostwa z
dnia 22 czerwca 2004 r.).
6.5. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
6.5.1. Umowy o dokonanie badań sprawozdań finansowych
1) Umowa zawarta w dniu 1 czerwca 2006 r. z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
Przedmiotem umowy jest badanie sprawozdania finansowego oraz dokonanie śródrocznego
badania sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzone
zostanie w terminie: od 1 listopada 2006 r. do 31 grudnia 2006 r. (badanie wstępne) oraz od 3
stycznia 2007 r. do 31 marca 2007 r. (badanie końcowe). Przegląd sprawozdań finansowych
przeprowadzony zostanie w terminie od 5 czerwca 2006 r. do 30 września 2006 r.;
2) Umowa zawarta w dniu 18 lipca 2005 r. z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. (z późniejszymi
zmianami),
Przedmiotem umowy jest badanie sprawozdania finansowego jednostkowego i
skonsolidowanego. Badanie półroczne przeprowadzone zostanie w terminie od 13 czerwca
2005 r. do 30 września 2005 r. Badanie roczne przeprowadzone zostanie w terminie od 1
listopada 2005 r. do 31 marca 2006 r.
6.5.2. Pozostałe umowy z podmiotem uprawnionym do badań sprawozdań finansowych
1)
2)
3)
Umowa oświadczenie usług doradztwa w zakresie organizacji i informatyzacji rachunkowości
zawarta w dniu 23 czerwca 2006 r. z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
Umowa o świadczenie usług w zakresie doradztwa podatkowego zawarta w dniu 7 listopada
2005 r. z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.;
Umowa zawarta w dniu 12 stycznia 2005 r. z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. w zakresie
doradztwa podatkowego. Umowa będzie obowiązywać w terminie od 13 stycznia 2005 r. do 12
stycznia 2006 r.
II. WYNIKI FINANSOWE GRUPY
1. BILANS
Suma bilansowa Grupy była wyższa o 762,1 mln zł w porównaniu do stanu na koniec 2005 r. Po
stronie pasywnej odnotowano głównie wzrost zobowiązań klientów, natomiast po stronie aktywnej
nastąpił głównie wzrost w pozycji inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe oraz pozycji kasa,
środki w banku centralnym.
1.1. Aktywa i pasywa z punktu widzenia płynności
Z uwagi na fakt, że w skład Grupy Kapitałowej wchodzi tylko DM BOŚ S.A., którego skala działalności
jest niewielka w porównaniu z aktywami grupy, decydujący wpływ na płynność grupy ma płynność
Banku. Należy jednak podkreślić, że DM BOŚ S.A. posiada odpowiednie zapasy aktywów płynnych
(w dużej mierze lokowanych w BOŚ S.A.) dla realizacji wszystkich swoich zobowiązań.
Dopasowanie lub kontrolowane niedopasowanie terminów zapadalności i stóp procentowych aktywów
i zobowiązań ma podstawowe znaczenie dla Zarządzania Bankiem. Kompletne dopasowanie
wszystkich pozycji zdarza się w bankach bardzo rzadko, ponieważ transakcje zawierane są często na
nieokreślone terminy i są zróżnicowane pod względem rodzaju. Bank stosuje zweryfikowane modele
pozwalające ocenić maksymalny bezpieczny poziom zróżnicowania struktury terminowej.
Wymogi w zakresie płynności dotyczące obsługi gwarancji, otwartych linii kredytowych i akredytyw są
znacznie niższe niż nominalna wartość zobowiązania, z uwagi na fakt, że część zobowiązań
dotycząca udzielenia kredytu nie zostanie nigdy wykorzystana a prawdopodobieństwo realizacji
gwarancji, jak wynika z prowadzonych analiz, jest bardzo niskie (nie przekracza 5%).
W związku z powyższym na bazie przeprowadzonych analiz (uwzględniających prawdopodobieństwo
ponownego ulokowania środków o bliskim terminie zapadalności) Zarząd Banku ustala minimalne
limity środków jakie muszą być dostępne w celu zabezpieczenia sytuacji płynnościowej Banku, a tym
samym zaspokojenia potrzeb klientowskich.
15
1.2. Pasywa Grupy
1.2.1. Zmiany w strukturze pasywów
Lp.
Wyszczególnienie
1.
Zobowiązania wobec BC
2.
6.
7.
Pochodne instrumenty finansowe oraz pozostałe
zobowiązania przeznaczone do obrotu
Rezerwy
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
8.
9.
Kapitał własny *
10.
Wynik finansowy netto roku bieżącego
3.
4.
5.
PASYWA RAZEM
31.12.2005
30.06.2006
tys. zł
%
tys. zł
Dynamika
%
31.12.05=100
220
0,0
170
0,0
129,4
972 851
11,8
955 123
12,7
101,9
3 159
0,0
137
0,0
2 305,8
6 539 860
79,1
5 771 200
76,9
113,3
416
0,0
439
0,0
94,8
54 206
1 331
0,7
0,0
55 581
12 782
0,7
0,2
97,5
10,4
46 537
0,6
82 533
1,1
56,4
621 122
7,5
582 352
7,8
106,7
24 249
0,3
41 533
0,6
x
8 263 951
100,0
7 501 850
100,0
110,2
* łącznie z niepodzielonym wynikiem finansowym z lat ubiegłych, z wyłączeniem wyniku finansowego roku bieżacego
Głównym źródłem finansowania działalności Grupy w I półroczu 2006 r. były zobowiązania wobec
klientów oraz zobowiązania wobec innych banków, które stanowiły 90,9% pasywów Banku. Wzrost
zobowiązań wobec klientów w stosunku do końca 2005 r. wynikał głównie ze wzrostu depozytów BOŚ
S.A. i to zarówno depozytów sektora budżetowego, podmiotów gospodarczych, jak i osób
prywatnych. Wzrost kapitałów własnych Grupy wynika przede wszystkim z dokonanego podziału
zysku Banku za 2005 r.
1.2.2. Źródła finansowania działalności Grupy
Główne źródło finansowania działalności Grupy stanowi baza depozytowa BOŚ S.A., w tym:
• środki depozytowe pozyskiwane przez sieć placówek Banku,
• środki pozyskane z rynku międzybankowego (depozyty bankowe oraz kredyty długoterminowe),
• środki pozyskane od obcych donatorów na działalność kredytową (Narodowy Fundusz Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej, Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej oraz Europejski Fundusz Rozwoju Wsi Polskiej).
Lp.
Wyszczególnienie
30.06.2006
tys. zł
31.12.2005
%
tys. zł
Dynamika
%
31.12.2005=100
I.
BOŚ S.A.
7 461 475
99,3
6 672 222
99,2
111,8
1.
Baza depozytowa
7 446 220
99,1
6 653 678
98,9
111,9
a.
Zobowiązania wobec innych Banków (kapitał)
973 367
13,0
955 388
14,2
101,9
b.
5 945 137
79,1
5 118 371
76,1
116,2
365
0,0
386
0,0
94,7
d.
Zobowiązania wobec klientów (kapitał) *
Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów
wartościowych (kapitał)
Środki od obcych donatorów
527 351
7,0
579 533
8,6
91,0
2.
3.
4.
Pozostałe zobowiązania **
Korekta z tytułu prowizji do rozliczenia w czasie ***
Odsetki
2 508
-4 937
17 683
0,0
-0,1
0,3
540
-3 826
21 830
0,0
0,0
0,3
464,3
x
81,0
II.
DM BOŚ S.A. ****
III.
Korekty konsolidacyjne
c.
ŹRÓDŁA FINANSOWANIA OGÓŁEM*****
198 161
2,7
164 678
2,4
120,3
-146 629
-2,0
-110 118
-1,6
133,2
7 513 007
100,0
6 726 782
100,0
111,7
* z wyłączeniem środków od obcych donatorów (poz.1d.) oraz pozostałych zobowiązań (poz. 2)
** środki w drodze i inne zobowiązania
*** wartość prowizji do rozliczenia w czasie od zaciągniętych kredytów, pożyczek i gwarancji
**** bez korekt konsolidacyjnych
***** źródła finansowania razem stanowią sumę 3 pozycji skonsolidowanego bilansu Grupy Kapitałowej, tj: zobowiązań wobec
innych banków, zobowiązań wobec klientów oraz zobowiązań z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych
1.2.3. Baza depozytowa Banku
Baza depozytowa jest podstawowym i głównym źródłem finansowania działalności Banku, a jej
wielkość determinuje skalę działalności dochodowej Banku.
16
Baza depozytowa ogółem Banku (kapitał bez odsetek) w I półroczu 2006 r. wzrosła o 792,5 mln zł,
natomiast w porównaniu do stanu na koniec I półrocza ubiegłego roku była wyższa o 1 595,0 mln zł.
Lp.
Wyszczególnienie
30.06.2006
31.12.2005
tys. zł
30.06.2005
%
tys. zł
Dynamika
tys. zł
%
%
31.12.05
30.06.05
1 006 570
13,5
764 492
11,5
929 892
15,8
131,7
562 280
7,6
728 033
10,9
594 144
10,2
77,2
94,6
5 877 370
78,9
5 161 153
77,6
4 327 207
74,0
113,9
135,8
1. STRUKTURA TERMINOWA
a
środki bieżące
b
overnight
c
środki terminowe
108,2
2. STRUKTURA WALUTOWA
a
w PLN
b w walutach obcych
DEPOZYTY OGÓŁEM *
5 952 806
79,9
5 274 382
79,3
4 815 602
82,3
112,9
123,6
1 493 414
20,1
1 379 296
20,7
1 035 641
17,7
108,3
144,2
7 446 220
100,0
6 653 678
100,0
5 851 243
100,0
111,9
127,3
* wraz ze środkami powierzonymi na kredyty, lokatami międzybankowymi, kredytami od banków zagranicznych, Bankowymi
Papierami Wartościowymi "Ekobonus". Depozyty ogółem nie uwzględniają pozostającej do rozliczenia według efektywnej
stopy procentowej prowizji.
W strukturze walutowej szybciej wzrastały depozyty złotowe niż walutowe. Natomiast w strukturze
terminowej depozytów dominujący udział nadal miały depozyty terminowe, jednak dynamika ich
wzrostu była niższa niż dynamika depozytów bieżących.
Wysoka atrakcyjność oferty Banku spowodowała, iż środki depozytowe pozyskane przez sieć
placówek Banku na rynkach lokalnych dynamicznie wzrastały, a ich udział w strukturze bazy
depozytowej ogółem na koniec I półrocza 2006 r. wyniósł 76,4%, wobec 73,3% na koniec 2005 r. i
78,7% na koniec I półrocza 2005 r.
Wzrost depozytów pozyskiwanych od sektora budżetowego, podmiotów gospodarczych, jak również
od osób fizycznych świadczy o wysokiej atrakcyjności oferty Banku oraz skutecznej działalności
marketingowej.
W bazie depozytowej ogółem, w porównaniu do stanu na koniec I półrocza 2005 r. najwyższy
nominalny wzrost odnotowano w grupie depozytów podmiotów gospodarczych oraz sektora
budżetowego, w strukturze walutowej wzrost zarówno depozytów złotowych, jak i depozytów
walutowych, natomiast w strukturze terminowej wzrost depozytów terminowych i środków bieżących
przy spadku środków overnight.
Największa koncentracja w zakresie pozyskiwanych środków przez placówki Banku na koniec I
półrocza 2006 r. wystąpiła w województwach: mazowieckim, śląskim oraz małopolskim (szersza
informacja w rozdziale I. p. 5.4. Koncentracja geograficzna).
Przeciętna podstawowa stopa oprocentowania tych środków w I półroczu 2006 r. ukształtowała się na
poziomie 3,06% (4,38% w I półroczu 2005 r.), przy czym dla depozytów złotowych wyniosła 3,19%
(4,65% w I półroczu 2005 r.), a depozytów walutowych 1,56% (1,28 w I półroczu 2005 r.).
1.2.4. Informacje o zaciągniętych kredytach, o umowach pożyczek, z uwzględnieniem
terminów ich wymagalności oraz o udzielonych poręczeniach lub gwarancjach
Umowy dotyczące zaciągniętych kredytów i pożyczek:
1) W dniu 12 maja 2006 r. Bank podpisał Umowę pożyczki syndykowanej z siedmioma bankami,
które postawiły do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości 80 mln CHF na okres 5 lat na
finansowanie potrzeb Banku. Agentami pożyczki są Bank Austria Creditanstalt AG i HSH
Nordbank AG.
2) W dniu 19 sierpnia 2005 r. Bank podpisał umowę pożyczki syndykowanej z dziesięcioma
zagranicznymi instytucjami finansowymi na kwotę 125 mln CHF na okres 5 lat. Agentami tej
pożyczki są Bayerische Landesbank, Monachium i Ersted Bank der Oesterreichischen Sparkassen
AG, Wiedeń (szerzej w rozdziale I. p. 6.2. Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem).
3) Umowa linii kredytowej zawarta w dniu 18 lipca 2003 r., z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym.
EBI postawił do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości 50 mln EUR. Skarb Państwa udzielił EBI
gwarancji spłaty kredytów w wysokości 50 mln EUR – termin ważności gwarancji upływa 31
grudnia 2017 r.). Podpisana umowa jest pierwszą transzą linii i opiewa na 20 mln EUR (szerzej w
rozdziale I. p. 6.2. Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem).
4) Umowa linii kredytowej zawarta w dniu 2 lipca 2003 r., z Bankiem Rozwoju Rady Europy, który
postawił do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości 50 mln EUR na okres 15 lat przeznaczone
dla jednostek samorządu terytorialnego. Kredyt będzie wykorzystany w transzach i jest poręczony
17
przez Skarb Państwa (szerzej w rozdziale I. p. 6.2. Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem).
1.2.5. Informacje o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek, poręczeń i gwarancji, nie
dotyczących działalności operacyjnej Grupy
W I półroczu 2006 r. BOŚ S.A. jako podmiot dominujący nie zaciągał kredytów, pożyczek, nie
otrzymał poręczeń i gwarancji nie dotyczących działalności operacyjnej Banku.
1.2.6. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych
W I połowie 2006 r. Bank nie korzystał ze środków pozyskanych w drodze emisji akcji lub innych
papierów wartościowych.
1.3. Aktywa Grupy
1.3.1. Zmiany w strukturze aktywów
Największy udział w aktywach Grupy stanowiły kredyty i pożyczki udzielone klientom oraz
inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe, których łączny udział wynosił 87,1%, wobec 91,7% na
koniec 2005 r.
Lp.
Wyszczególnienie
tys. zł
1.
31.12.2005
30.06.2006
%
tys. zł
Dynamika
%
31.12.05=100
3.
Kasa, środki w BC
Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki
udzielone innym bankom
4.
5.
3 042
0,0
13 464
0,2
6.
5 626 885
68,1
5 739 480
76,4
98,0
7.
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe
1 569 178
19,0
1 144 337
15,3
137,1
8.
Aktywa zastawione
9.
11.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
oraz nieruchomości inwestycyjne
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
12.
Inne aktywa
2.
10.
AKTYWA RAZEM
495 434
6,0
114 325
1,5
433,4
138 425
1,7
198 184
2,6
69,8
91 587
1,1
94 995
1,3
96,4
571
0,0
378
0,0
151,1
22,6
132 771
1,6
0
0,0
x
3 622
0,0
0
0,0
x
178 695
2,2
172 271
2,3
103,7
10 488
0,1
12 983
0,2
80,8
13 253
0,2
11 433
0,2
115,9
8 263 951
100,0
7 501 850
100,0
110,2
W porównaniu do stanu na koniec 2005 r. aktywa zwiększyły się o 10,2%. W ich strukturze wzrost
odnotowano w pozycji inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe (efekt ulokowania środków
depozytowych pozyskanych od klientów przez Bank w ostatnim kwartale w dłużne papiery
wartościowe) oraz pozycji kasa operacje z Bankiem Centralnym (stan przejściowy wynikający z dużej
redukcji operacji otwartego rynku). Zwiększeniu stanu aktywów nie towarzyszył wzrost kredytów i
pożyczek (spadek o 2%). W rezultacie, ich udział w aktywach zmniejszył się o 8,3 p.p.
1.3.2. Charakterystyka polityki kredytowej Banku
Celem BOŚ S.A. w pierwszym półroczu roku 2006 w zakresie działalności kredytowej było
kształtowanie takiego wolumenu i struktury portfela kredytowego, które zapewniłyby realizację
planowanych zadań biznesowych Banku, w warunkach akceptowalnego poziomu ryzyka.
Służyło temu kształtowanie zdywersyfikowanego portfela kredytowego, ze znaczącym udziałem
małych i średnich firm, mikroprzedsiębiorstw. Dążono do zintensyfikowania kredytowania celów i
zadań proekologicznych. Zdefiniowano rynki docelowe, rozwijano
finansowanie potrzeb
inwestycyjnych i bieżącej działalności podmiotów gospodarczych oraz kredytowanie hipoteczne i
detaliczne nie związane z zaspokajaniem potrzeb mieszkaniowych. Oferta produktowa dostosowana
była do poszczególnych segmentów rynku, zasady indywidualnej obsługi stosowane były wobec
klientów o szczególnym znaczeniu dla Banku. Podjęto działania dla zwiększenia efektywności
działalności windykacyjnej.
Bank - jako sygnatariusz Deklaracji ONZ „Bankowość a Środowisko” - nie udzielał kredytów na
przedsięwzięcia, które stanowić by mogły potencjalne źródło degradacji środowiska naturalnego.
18
monitorowane były wybrane jej makroparametry.
Bank zmniejszał ryzyko poprzez kredytowanie klientów, z którymi współpracował od dłuższego czasu
oraz wnikliwą ocenę i ostrożność w kredytowaniu nowych klientów. Szczególnie istotne znaczenie dla
obniżania ryzyka działalności kredytowej miało obowiązkowe monitorowanie sytuacji finansowej
klienta i ryzyka transakcji kredytowej.
zarządzania ryzykiem kredytowym. Bank wdrażał postanowienia Nowej Umowy Kapitałowej
(określające podstawowe wymogi zabezpieczenia kapitałowego przed ryzykiem kredytowym,
rynkowym i operacyjnym) oraz Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Bank w swoich działaniach kredytowych ściśle przestrzegał postanowień „Prawa bankowego” i
uchwał Komisji Nadzoru Bankowego, wewnętrznych procedur i reguł sztuki bankowej.
Bank rozwijał współpracę z bankami europejskimi w zakresie obsługi ich linii kredytowych,
przygotowany jest do udzielania kredytów na finansowanie projektów objętych programami unijnymi i
do obsługi klientów z obszaru Unii Europejskiej, zainteresowanych jego misją ekologiczną.
1.3.3. Struktura udzielonych kredytów w okresie sprawozdawczym
W I połowie 2006 roku Bank udzielił 6 087 kredytów i pożyczek na kwotę 850,1 mln zł.
W analogicznym okresie roku ubiegłego BOŚ S.A. udzielił 10 246 kredytów i pożyczek na kwotę
1 806,6 mln zł. Należy jednak zaznaczyć, iż akcja kredytowa w I półroczu 2005 r. obejmowała również
kredyty udzielone na zakup akcji Grupy LOTOS S.A. w wysokości 642 mln zł.
Struktura kredytów udzielonych (w ujęciu wartościowym) w I półroczu br. przedstawia się
następująco:
• 57,7 % stanowiły kredyty inwestycyjne (w tym 13,6% kredyty na cele mieszkaniowe udzielone
klientom indywidualnym),
• 40,6 % kredyty obrotowe na działalność gospodarczą,
•
1,5% kredyty konsumpcyjne i pożyczki,
•
0,2% wykup wierzytelności.
W I półroczu 2006 r. na cele proekologiczne udzielono (łącznie ze środkami powierzonymi w
kredytach konsorcjalnych) 840 kredytów w łącznej wysokości 294,3 mln zł, wobec 1 503 kredytów w
wysokości 518,2 mln zł udzielonych w analogicznym okresie roku ubiegłego. W I połowie br.
BOŚ S.A. udzielił 345 kredytów preferencyjnych na kwotę 83,8 mln zł. W ramach kredytów
komercyjnych proekologicznych (495 kredytów; 96,9 mln zł), współfinansowano głównie
przedsięwzięcia termomodernizacyjne (356 kredytów; 81,6 mln zł). Obniżenie wysokości udzielonych
w I półroczu br. kredytów proekologicznych w stosunku do I półrocza 2005 r. wynikało m.in.
rozdysponowania już w roku ubiegłym postawionych przez NFOŚiGW środków w ramach linii
kredytowych na lata 2004-2006.
19
1.3.4. Kredyty i pożyczki
Lp.
Wyszczególnienie
30.06.2006
31.12.2005
tys. zł
1.
Zadłużenie kredytowe BOŚ S.A. - kapitał
2.
Odsetki, dyskonto, prowizje ESP
3.
Eliminacje
4.
Kredyty i pożyczki brutto
5.
Pozostałe należności
6.
Odpisy aktualizujące kredyty i pożyczki udzielone
klientom
Zmiana (+/-)
tys. zł
5 914 560
6 031 520
-116 960
-12 327
-14 494
2 167
-1 680
-1 995
315
5 900 553
6 015 031
-114 478
81 524
84 673
-3 149
-355 192
-360 224
5 032
5 626 885
5 739 480
-112 595
Na poziom działalności kredytowej Grupy miało wpływ przede wszystkim zadłużenie kredytowe
Banku.
Wartość bilansowa kredytów i pożyczek udzielonych klientom Grupy na koniec I półrocza 2006 r.
w porównaniu do stanu na koniec 2005 r. była niższa o 112,6 mln zł, głównie na skutek spadku o
130,5 mln zł kredytów obrotowych na działalność gospodarczą, przy wzroście o 54,0 mln zł kredytów
inwestycyjnych pozaekologicznych, przede wszystkim kredytów mieszkaniowych. W porównaniu do
stanu na koniec analogicznego okresu roku ubiegłego wzrósł stan kredytów inwestycyjnych
udzielanych zarówno na cele proekologiczne i jak i pozostałe.
W strukturze podmiotowej spadek miał miejsce w grupie kredytów dla podmiotów gospodarczych oraz
sektora budżetowego. Największy nominalny przyrost zadłużenia kredytowego odnotowano w grupie
kredytów dla osób fizycznych (głównie kredytów mieszkaniowych) zarówno w stosunku do stanu na
koniec 2005 r. jak i koniec I półrocza 2005 r. Na skutek tego znaczny wzrost portfela kredytowego
zanotowano w segmencie detalicznym.
W strukturze walutowej nastąpił wzrost udziału kredytów walutowych (głównie kredyty w CHF)
zarówno w porównaniu do stanu na koniec 2005 r. jak i stanu na koniec analogicznego okresu roku
ubiegłego. Jednak w I półroczu 2006 r. doszło do wyhamowania tempa wzrostu kredytów walutowych
w związku z działaniami mającymi na celu zmniejszenie ryzyka walutowego Banku.
Na koniec I półrocza 2006 r. największa koncentracja w zakresie zadłużenia kredytowego
występowała w województwach: mazowieckim, śląskim oraz małopolskim.
Przeciętna podstawowa stopa oprocentowania kredytów udzielonych ze środków własnych Banku
wyniosła w I półroczu 2006 r. 5,03% (6,81% w I półroczu 2005 r.), a po wyłączeniu kredytów
zagrożonych 5,63% (7,85% w I półroczu 2005 r.).
Zadłużenie kredytowe ogółem według terminów zapadalności przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
Wyszczególnienie
30.06.2006
tys. zł
%
1.
Do 1 roku
1 637 767
27,7
2.
Od 1 roku do 5 lat
1 910 370
32,3
3.
Powyżej 5 lat
1 790 104
30,3
4.
Dla których termin zapadalności upłynął
576 319
9,7
5 914 560
100,0
ZADŁUŻENIE KREDYTOWE RAZEM
*wartość brutto kredytów dla potrzeb sprawozdania Zarządu nie uwzględnia pozostających do rozliczenia według efektywnej
stopy procentowej prowizji oraz dyskonta.
Szczegółowe omówienie działalności kredytowej Banku opracowano w Sprawozdaniu za I półrocze
2006 r. (SAB-P/2006).
1.3.5. Informacje o udzielonych pożyczkach, a także udzielonych poręczeniach i gwarancjach z
uwzględnieniem jednostek powiązanych
Na koniec I półrocza 2006 r. należności brutto (bez odsetek i rezerw) Banku od jednostek
powiązanych wyniosły: Dom Maklerski BOŚ S.A. 1,4 mln zł, TIL EKOLEASING S.A. (w upadłości)
19,7 mln zł.
20
Zadłużenie kredytowe udzielone
przedstawia poniższe zestawienie:
Lp.
jednostkom
powiązanym
według
terminów
Wyszczególnienie
zapadalności,
30.06.2006
tys. zł
%
1.
Do 1 roku
492,0
2,3
2.
Od 1 roku do 5 lat
902,0
4,3
3.
Powyżej 5 lat
4.
Dla których termin zapadalności upłynął
ZADŁUŻENIE KREDYTOWE RAZEM*
0,0
0,0
19 669,6
93,4
21 063,6
100,0
* bez odsetek i rezerw.
2. ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE GRUPY
2.1. Opis udzielonych przez Bank poręczeń i gwarancji w okresie sprawozdawczym
W I półroczu 2006 r. Bank udzielił 119 gwarancji i poręczeń na kwotę 95,8 mln zł. Większość
(ilościowo) udzielonych w bieżącym roku gwarancji dotyczy zobowiązań przetargowych i należytego
wykonania robót lub kontraktu. Zleceniodawcami gwarancji były, wg stanu ich zobowiązań na koniec
I półrocza 2006 r.:
- w 98,4% jednostki niefinansowe,
- w 1,6% sektor instytucji rządowych i samorządowych.
2.2. Wartość zobowiązań pozabilansowych udzielonych i otrzymanych Grupy
Poniżej przedstawiono zestawienie zobowiązań pozabilansowych Grupy na dzień 30 czerwca 2006 r.
Lp.
Wyszczególnienie
I.
1.
1.1
Aktywa i zobowiązania warunkowe:
Zobowiązania warunkowe:
finansowe
31.12.2005
30.06.2006
tys. zł
%
tys. zł
Dynamika
%
31.12.05=100
2 219 536
40,6
2 409 076
41,3
1 429 658
26,1
1 489 409
25,5
92,1
96,0
1 185 328
21,6
1 257 552
21,5
94,3
1.2
gwarancyjne
244 330
4,5
231 857
4,0
105,4
2.
Aktywa warunkowe:
789 878
14,5
919 667
15,8
85,9
507 817
9,3
610 625
10,5
83,2
282 061
5,2
309 042
5,3
91,3
1 578 817
28,9
1 778 864
30,5
88,8
1 664 583
30,5
1 645 817
28,2
101,1
8 473
0,2
123 559
2,1
6,9
1 636 039
29,9
1 510 240
25,9
108,3
16 800
0,3
8 750
0,1
192,0
3 271
0,1
3 268
0,1
100,1
5 462 936
100,0
5 833 757
100,0
93,6
2.1
2.2
II.
III.
1.
2.
3.
4.
finansowe
gwarancyjne
Zobowiązania związane z realizacją
operacji kupna/sprzedaży walut
Pozostałe:
Papiery wartościowe otrzymane i do
otrzymania
Papiery wartościowe do wydania
Gwarantowanie emisji
Zobowiązania z tytułu zawartej umowy
leasingu operacyjnego
Pozycje pozabilansowe OGÓŁEM
Według stanu na 30 czerwca 2006 r. jednostki zależne BOŚ S.A. nie posiadają zobowiązań
pozabilansowych z tytułu gwarancji czy poręczenia udzielonego przez Bank.
3. WYNIKI FINANSOWE GRUPY
3.1. Rachunek wyników Grupy
Zysk netto Grupy w I półroczu 2006 r. wyniósł 24,2 mln zł i był wyższy w porównaniu do
analogicznego okresu roku ubiegłego o 10,2 mln zł. Odnotowany wzrost zysku netto wynikał z:
• istotnego zwiększenia wyniku z tytułu opłat i prowizji (9,8 mln zł), głównie dzięki zwiększeniu
dochodów prowizyjnych przez DM BOŚ S.A.,
• wzrostu wyniku z pozycji wymiany (o 8,2 mln zł), głównie na skutek transakcji z klientami, w tym
przede wszystkim z tytułu udzielonych kredytów na cele mieszkaniowe denominowanych w CHF,
• korzystniejszego ukształtowania się wyniku odpisów (netto) z tytułu utraty wartości kredytów i
pożyczek (- 2,2 mln zł w I półroczu 2006 r. wobec -13,0 mln zł w analogicznym okresie 2005 r.).
21
Lp.
Wyszczególnienie
I półrocze
2006
I półrocze
2005
Zmiana
Dynamika
w tys. zł
30.06.2005=100
1. Wynik z tytułu odsetek
84 198
92 472
-8 274
91,1
2. Wynik z tytułu opłat i prowizji
45 017
35 220
9 797
127,8
3. Przychody z tytułu dywidend
62
4
58
1 550,0
3 702
2 767
935
133,8
207
3 696
-3 489
5,6
20 912
12 701
8 211
164,6
-1 953
-646
-1 307
302,3
-2 202
-13 000
10 798
16,9
-117 844
-112 523
-5 321
104,7
-232
0
-232
x
31 867
20 691
11 176
154,0
31 867
20 691
11 176
154,0
4. Wynik na handlowych papierach wartościowych *
Wynik inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach
5.
wartościowych
6. Wynik z pozycji wymiany
7. Wynik pozostałych przychodów/kosztów operacyjnych
Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości kredytów i
8.
pożyczek
Wynik z aktywów trwałych zakwalifikowanych jako
10.
przeznaczone do sprzedaży
11. WYNIK DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
12. ZYSK (STRATA) BRUTTO
-7 618
-6 597
-1 021
115,5
14. ZYSK (STRATA) NETTO
24 249
14 094
10 155
172,1
* w tym wynik ze SWAP, który według stanu na 30.06.2006 r. wyniósł 7,3 mln zł, na 30.06.2005 r. wyniósł 3,5 mln zł.
Grupa odnotowała wyższe ogólne koszty administracyjne o 5,3 mln zł. Koszty działania Banku nie
uległy istotnej zmianie, pomimo zwiększenia liczby placówek Banku (o 9 w stosunku do stanu na
koniec czerwca ub.r.) oraz wydatków na modernizację infrastruktury informatyczno-technicznej
Banku. Wzrost kosztów Grupy był związany głównie z działalnością DM BOŚ S.A., w tym
zwiększeniem powiązanych z wynikami kosztów wynagrodzeń.
GRUPA KAPITAŁOWA BOŚ
S.A. po konsolidacji
Korekty i wyłączenia
konsolidacyjne
Przekształcenie do MSR
Wyszczególnienie
BOŚ S.A. *
Lp.
Dom Maklerski BOŚ S.A. *
3.2. Rachunek wyników w podziale na podmioty Grupy
w tys. zł
1.
Wynik z tytułu odsetek
80 603
2 329
1 266
0
84 198
2.
Wynik z tytułu opłat i prowizji
28 766
16 340
0
-89
45 017
3.
Przychody z tytułu dywidend
6 999
62
0
-6 999
62
4.
Wynik na handlowych papierach wartościowych
Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach
wartościowych
-893
4 595
0
0
3 702
204
3
0
0
207
21 053
144
-285
0
20 912
-2 079
-523
711
-62
-1 953
-14 927
-524
13 249
0
-2 202
-105 598
-12 696
299
151
-117 844
0
0
-232
0
-232
14 128
9 730
15 008
-6 999
31 867
14 128
9 730
15 008
-6 999
31 867
-2 955
-2 114
-2 549
0
-7 618
582
0
35
-617
0
11 755
7 616
12 494
-7 616
24 249
5.
6.
7.
Wynik pozostałych przychodów/kosztów operacyjnych
Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości kredytów i
8.
pożyczek
Wynik z aktywów trwałych zakwalifikowanych jako
10.
przeznaczone do sprzedaży
11. WYNIK DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
12. ZYSK (STRATA) BRUTTO
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych
14.
metodą praw własności
15. ZYSK (STRATA) NETTO
* stan księgowy (przed zastosowaniem MSR)
22
3.3. Różnica pomiędzy prognozami a zrealizowanymi wynikami finansowymi w 2006 r.
Grupa nie publikowała żadnych prognoz wyników finansowych na 2006 r.
4. CZYNNIKI I NIETYPOWE ZDARZENIA
W I półroczu 2006 r. nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wyniki Grupy.
III. OCENY I PROGNOZY DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI GRUPY
1. ZARZĄDZANIE GRUPĄ
Grupa nie prowadzi wspólnej polityki gospodarowania. W I półroczu 2006 r. nie zaszły zmiany w
zakresie zarządzania Grupą Kapitałową Banku.
2. ZARZĄDZANIE BANKIEM
Działalność Banku w I półroczu 2006 r. podlegała stałej wielostronnej ocenie ze strony organów
Banku, tj. Zarządu, jak i Rady Nadzorczej Banku, z punktu widzenia podejmowania adekwatnego
ryzyka, oceny rentowności produktów oraz zgodności podejmowanych działań z zadaniami
wyznaczonymi w: „Planie finansowym Banku Ochrony Środowiska S.A. na 2006 rok” i w planach
operacyjnych poszczególnych jednostek organizacyjnych Banku oraz w „Planie inwestycyjnym Banku
Ochrony Środowiska S.A. na 2006 rok”.
W I półroczu 2006 r. Bank realizował Projekt Centralnego Systemu Informatycznego w ramach,
którego planowane jest w 2007 r. wdrożenie centralnego systemu transakcyjnego z księgą główną
oraz hurtowni danych. Zrealizowanie projektu będzie istotnym krokiem w zakresie modernizacji
systemów informatycznych Banku.
Działalność Banku podlegała także systemowi kontroli wewnętrznej, którego istotnym elementem były
kontrole realizowane przez Departament Audytu i Kontroli Wewnętrznej. Ocenie Departamentu
podlegała działalność jednostek i komórek organizacyjnych Banku.
3. ZARZĄDZANIE RYZYKAMI FINANSOWYMI
3.1. Cel i organizacja zarządzania ryzykami finansowymi
Celem zarządzania ryzykiem jest maksymalizacja wyniku finansowego Banku przy jednoczesnym
ograniczeniu zagrożeń pojawiających się w jego działalności. Zgodnie z rekomendacjami Komisji
Nadzoru Bankowego, najważniejszą rolę w procesie zarządzania ryzykiem pełnią naczelne organy
Banku: Rada Nadzorcza i Zarząd Banku oraz wyspecjalizowane komitety, na które Zarząd Banku
deleguje część uprawnień.
Za zarządzanie ryzykami (z wyłączeniem ryzyka kredytowego) w BOŚ S.A. odpowiedzialny jest
Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. Kształtuje on politykę zarządzania aktywami i pasywami,
pozwalającą na realizację Planu finansowego Banku, przy zachowaniu ograniczeń wynikających z
ustalonego, dopuszczalnego poziomu ekspozycji Banku na ryzyka finansowe.
Analiza ryzyka kredytowego należy do kompetencji Komitetu Kredytowego Centrali.
Wdrożenie w Banku wymagań wynikających z Nowej Umowy Kapitałowej Komitetu Bazylejskiego
koordynuje powołany w II połowie 2005 r. Komitet Sterujący. W I połowie 2006 r. Bank podjął
intensywne działania wdrożeniowe. Rozszerzono strukturę Projektu; podjęto prace wg.
szczegółowych harmonogramów działań w zakresie poszczególnych filarów NUK.
W BOŚ S.A. monitorowanie ryzyk finansowych stanowi jeden z podstawowych elementów procesu
zarządzania aktywami i pasywami. W ramach tego procesu Bank kompleksowo analizuje ekspozycję
na: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko walutowe, stopy procentowej i cenowe), ryzyko płynności i ryzyko
operacyjne oraz ryzyko kredytowe. Metody monitorowania poszczególnych rodzajów ryzyka oraz
podział kompetencji w tym zakresie zdefiniowane są w wewnętrznych procedurach BOŚ S.A.
W czerwcu 2006 r. zostały zaktualizowane zatwierdzane przez Radą Nadzorczą Banku Polityki w
zakresie zarządzania płynnością, ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym. Potrzeba
aktualizacji Polityk przede wszystkim wynikała ze zmiany podejścia nadzoru bankowego do
problematyki ryzyk finansowych (w tym: wydania przez KNB Rekomendacji S dotyczącej dobrych
praktyk w zakresie ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie) oraz systematycznego
doskonalenia mechanizmów oraz narzędzi zarządzania ryzykami finansowymi w BOŚ S.A.
23
3.2. Ryzyko rynkowe
3.2.1. Ryzyko stopy procentowej
W BOŚ S.A. pod pojęciem ryzyka stopy procentowej rozumie się możliwość negatywnego wpływu
nieoczekiwanych zmian rynkowych stóp procentowych na wynik z tytułu odsetek oraz wartość
bieżącą kapitału własnego Banku.
W BOŚ S.A., w celu monitorowania tego ryzyka, wykorzystuje się następujące metody: badanie
elastyczności oprocentowania aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych wrażliwych na zmiany
rynkowych stóp procentowych, lukę duracji, model wartości zagrożonej dla portfela dłużnych
papierów wartościowych (DEaR i VaR, wyznaczony za pomocą metody analitycznej, historycznej
oraz Monte Carlo), lukę stopy procentowej, model BPV oraz stress-testing. W celu weryfikacji
wyników wykorzystywanych modeli i metod w Banku jest stosowana analiza back-testing.
Poziom ryzyka stopy procentowej jest kontrolowany za pomocą następujących limitów: potencjalnej
zmiany wyniku z tytułu odsetek pod wpływem zmian rynkowych stóp procentowych o 100 p.b., limity
w zakresie zmiany wartości i maksymalnych strat dla papierów wartościowych znajdujących się w
poszczególnych portfelach Banku, limity dotyczące wartości zagrożonych – DEaR i VaR). Limity te są
kontrolowane przez Zarząd Banku oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. W analizowanym
okresie przyjęte limity były przestrzegane.
Przeprowadzone analizy wskazują, że w I połowie 2006 r. Bank był w umiarkowanym stopniu
narażony na ryzyko stopy procentowej. Bieżące jego kontrolowanie oraz opracowywane prognozy
zmiany rynkowych stóp procentowych, pozwalały Bankowi na podejmowanie decyzji odnośnie
kształtowania struktury aktywów i/lub pasywów.
3.2.2. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe Bank definiuje jako niebezpieczeństwo pogorszenia się jego sytuacji finansowej na
skutek niekorzystnych zmian kursów walutowych. Dla potrzeb kontroli ryzyka walutowego w BOŚ
S.A., wyznacza się limity dla pozycji indywidualnych w poszczególnych walutach i dla pozycji
całkowitej oraz limit straty. Kontrola wykorzystania tych limitów przeprowadzana jest codziennie.
W I półroczu 2006 r., Bank utrzymywał otwartą całkowitą pozycję walutową na poziomie do 13 mln zł,
przy czym w tym okresie średnio kształtowała się ona na poziomie około 4,9 mln zł. Indywidualne
pozycje walutowe w tym okresie kształtowały się następująco: w przypadku USD na poziomie do 7,9
mln zł (średnio 1,1 mln zł), EUR - do 9,4 mln zł (średnio 1,7 mln zł), CHF – do 5,6 mln zł (średnio 1,7
mln zł.).
Do pomiaru i limitowania ryzyka kursowego Bank wykorzystuje również model wartości zagrożonej
(VaR). Model ten mierzy w sposób syntetyczny ekspozycję Banku na ryzyko kursowe, wynikające z
posiadanych otwartych pozycji walutowych, przy określonej zmienności kursów walut i ich wzajemnej
korelacji.
Zgodnie z Uchwałą Komisji Nadzoru Bankowego, regulującą wyznaczanie wymogów kapitałowych z
tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, Bank codziennie wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka
walutowego. W Banku w I półroczu 2006 r., nadwyżka funduszy własnych na pokrycie ryzyka
walutowego kształtowała się na bezpiecznym poziomie, wskazującym na umiarkowaną ekspozycję
Banku na ryzyko walutowe. Z przeprowadzonych analiz przy wykorzystaniu modelu wartości
zagrożonej oraz analizy stress - testingu wynika, że dzienna potencjalna ekspozycja Banku na ryzyko
walutowe w I półroczu 2006 r. była umiarkowana.
3.2.3. Ryzyko cenowe
W Banku ryzyko cenowe jest monitorowane w ramach procesu zarządzania ryzykiem walutowym oraz
ryzykiem stopy procentowej (omówione w p. 3.2.1 i 3.2.2). Sposób zarządzania tymi ryzykami
wskazuje, iż ryzyko cenowe jest w Banku monitorowane w stopniu zapewniającym jego właściwą
kontrolę.
3.2.4. Ryzyko płynności
Zarządzanie ryzykiem płynności w BOŚ S.A. obejmuje:
• zarządzanie płynnością bieżącą,
• zarządzanie płynnością średnio- i długoterminową,
24
•
metody działania w zakresie utrzymania płynności w sytuacjach awaryjnych.
W celu oceny ekspozycji Banku na ryzyko płynności finansowej oraz wyznaczania pożądanej
struktury aktywów i pasywów, Bank ustala i monitoruje przestrzeganie limitów dotyczących:
• minimalnego poziomu aktywów płynnych,
• relacji kredytów i pożyczek do stabilnych źródeł finansowania oraz aktywów płynnych do
niestabilnych źródeł finansowania.
Ponadto, Bank analizuje wielkość wskaźników płynności do 1 i do 3 miesięcy, a także relacje w
strukturze bilansu.
BOŚ S.A. na bieżąco kontroluje poziom płynności bieżącej oraz średnio- i długoterminowej i z
odpowiednim wyprzedzeniem podejmuje działania na rzecz zapewnienia źródeł finansowania o
odpowiedniej strukturze walutowej i terminowej. Dla lepszej oceny poziomu ryzyka płynności Bank
analizuje poziom koncentracji bazy depozytowej zarówno na poziomie Banku, jak i poszczególnych
oddziałów. Dla potrzeb zarządzania płynnością długoterminową Bank wylicza przepływową lukę
duracji, której wartość stanowi wskazówkę dla prowadzenia polityki depozytowo-kredytowej.
W I połowie 2006 r. posiadany przez Bank poziom płynności na bieżąco pozwał realizować wszystkie
jego zobowiązania. W porównaniu do 2005 r., w analizowanym okresie obniżyła się dynamika
przyrostu akcji kredytowej Banku. Jednocześnie dla poprawy płynności Bank kontynuował
pozyskiwanie długoterminowych środków z rynku międzybankowego oraz podejmował działania na
rzecz zwiększenia atrakcyjności i stabilności bazy depozytowej, m.in. poprzez zróżnicowanie oferty
depozytów terminowych.
3.2.5. Ryzyko kredytowe
W I półroczu 2006 r. Bank kontynuował działania zmierzające do zachowania bezpiecznego portfela
kredytowego, przy jednoczesnym zapewnieniu takiej dynamiki jego wzrostu, która umożliwi Bankowi
zwiększenie udziału w rynku kredytowym.
monitorowane były wybrane jej makroparametry. Bank zmniejszał ryzyko poprzez kredytowanie
klientów, z którymi współpracował od dłuższego czasu oraz wnikliwą ocenę i ostrożność w
kredytowaniu nowych klientów. Szczególnie istotne znaczenie dla obniżania ryzyka działalności
kredytowej miało obowiązkowe monitorowanie sytuacji finansowej klienta i ryzyka transakcji
kredytowej.
zarządzania ryzykiem kredytowym. Bank wdrażał postanowienia Nowej Umowy Kapitałowej
(określające podstawowe wymogi zabezpieczenia kapitałowego przed ryzykiem kredytowym,
rynkowym i operacyjnym) oraz Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Bank w swoich działaniach kredytowych ściśle przestrzegał postanowień „Prawa bankowego” i
uchwał Komisji Nadzoru Bankowego, wewnętrznych procedur i reguł sztuki bankowej.
Bank, działając w sposób ciągły na rzecz usprawniania procesu postępowania przy zawieraniu
transakcji kredytowych oraz doskonalenia metod badania i kształtowania jakości portfela
kredytowego, znowelizował zasady nadawania ratingu kredytobiorcom. Dla wszystkich rodzajów
klientów instytucjonalnych kredytowanych przez Bank opracowana została jedna skala ratingowa.
Wobec kredytobiorców prowadzących działalność gospodarczą, zasady nadawania ratingu stały się
bardziej precyzyjne poprzez, między innymi, uszczegółowienie podziału branżowego.
25
3.2.6. Tytuły egzekucyjne i wartości zabezpieczeń
W I półroczu 2006 r. Bank wystawił 24 tytuły egzekucyjne na łączną kwotę 13,6 mln zł. Wartość
zabezpieczeń ustanowionych na rachunkach lub aktywach dłużników, wobec których zostały
wystawione bankowe tytuły egzekucyjne, uwzględniona do pomniejszenia podstawy tworzenia rezerw
celowych na koniec I półrocza 2006 r. wynosiła 16,0 mln zł.
3.2.7. Ryzyko operacyjne
Bieżące zarządzania ryzykiem operacyjnym było realizowane z wykorzystaniem modelu
jakościowego, przede wszystkim nastawionego na działania prewencyjne, ograniczające ekspozycję
Banku na przedmiotowe ryzyko. W szczególności odbywało się to poprzez:
• organizację procesów w sposób ograniczający powstanie zagrożeń z tytułu ryzyka operacyjnego,
• okresowe przeglądy ryzyka operacyjnego, oparte na modelach samooceny (self-assessment),
• bieżące, sprawne rozwiązywanie problemów wynikających z zaistniałych zdarzeń ryzyka
operacyjnego tak, aby nie miały one istotnego wpływu na działalność Banku.
W I połowie w 2006 r. podjęto intensywne działania nad przygotowaniem Banku w zakresie ryzyka
operacyjnego do spełnienia wymogów wynikających z NUK Komitetu Bazylejskiego oraz
usprawnienie funkcjonowania systemu. Przeprowadzone prace pozwoliły przygotować Bank do
wdrożenia metody podstawowego wskaźnika od 1 stycznia 2007r.
W I połowie 2006 r. nie odnotowano wydarzeń zewnętrznych w zakresie ryzyka operacyjnego, które
istotnie wpływałyby na bezpieczeństwo funkcjonowania Banku. Sytuacja wewnętrzna również była
stabilna.
3.2.8. Ocena zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań
Podstawowymi miernikami zdolności Banku do regulowania zobowiązań jest poziom płynności i
adekwatności kapitałowej. W I połowie 2006 r. ryzyko płynności w Banku Ochrony Środowiska S.A.
kształtowało się na bezpiecznym poziomie. Bank, z odpowiednim wyprzedzeniem, podejmował
decyzje dotyczące pozyskania długoterminowych środków oraz zwiększenia stabilności bazy
depozytowej, zapewniające odpowiednią strukturę bilansu i umożliwiające bezpieczną realizację
Planu finansowego.
Bank posiada częściowe niedopasowanie struktury terminowej aktywów i pasywów, w szczególności
w dłuższych przedziałach czasowych. Czynniki te nie stanowią jednak zagrożenia dla płynności
Banku i jego zdolności w zakresie regulowania zobowiązań.
W analizowanym okresie nastąpiła stabilizacja poziomu współczynnika wypłacalności. Poziom
współczynnika wypłacalności pozwala rozwijać działalność Banku, zgodnie z Planem finansowym na
2006 r.
Na jakość zarządzania bilansem Banku, a tym samym również na realizację zobowiązań Banku wpływ
ma również sposób zarządzania ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stopy procentowej, które
omówiono w p. 3.2. Ryzyko rynkowe. Sposób zarządzania tymi ryzykami, ich monitorowanie wskazują,
iż Bank posiada zdolność do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań na odpowiednim poziomie.
4. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI
4.1. Cel i organizacja zarządzania zasobami finansowymi
Zarządzanie zasobami finansowymi jest podstawowym elementem działalności operacyjnej Banku.
Polega ono na takim kształtowaniu wielkości oraz struktury bilansu, tj. aktywów, pasywów oraz
pozycji pozabilansowych, które pozwalają na osiągnięcie równomiernego strumienia dochodów, przy
równoczesnym utrzymaniu wysokiego poziomu bezpieczeństwa prowadzonej działalności.
Polityka zarządzania aktywami i pasywami Banku Ochrony Środowiska S.A. kształtowana jest przez
Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (Komitet ZAP) oraz przez Zarząd Banku.
4.2. Efektywność i bezpieczeństwo działania Grupy
Poniżej przedstawiono najważniejsze wskaźniki rentowności i efektywności działania Grupy oraz
metodologię ich obliczenia.
26
Lp.
Wyszczególnienie
30.06.2006
30.06.2005
Zmiana
%
w p.p.
1.
Stopa zwrotu z KAPITAŁU (ROE)
8,1
4,9
2.
Stopa zwrotu z AKTYWÓW (ROA)
0,6
0,4
3,2
0,2
3.
Marża odsetkowa na aktywach ogółem
2,2
2,8
-0,6
4.
Marża odsetkowa na aktywach ogółem
2,3
2,9
-0,6
5. Koszty/dochodów C/I
78,0
77,5
0,5
1) relacja anualizowanego zysku netto do średniego stanu funduszy własnych z początku i końca półrocza (bez zysku rb., z
zyskiem z lat ubiegłych)
2) relacja anualizowanego zysku netto do średniego stanu aktywów
3) relacja anualizowanego wyniku z tytułu odsetek do średniego stanu aktywów z początku i końca półrocza
4) relacja anualizowanego wyniku z tytułu odsetek do średniego stanu aktywów z początku i końca półrocza z uwzgl. SWAP
5) relacja anualizowanych kosztów działania, amortyzacji i pozostałych kosztów operacyjnych do wyniku działalności
bankowej i pozostałych przychodów operacyjnych
W działalności Banku obserwuje się spadek marży odsetkowej w związku ze spadkiem stóp
procentowych w Polsce oraz rosnącą konkurencją na rynku usług finansowych. W działalności Grupy
obserwuje się spadek marży odsetkowej w związku z dużą konkurencją na rynku. Pomimo spadku
marży Grupa wypracowała wyższy zysk netto, co jednak w związku z dynamicznym wzrostem
aktywów nieznacznie tylko wpłynęło na poprawę wskaźnika ROA. Odnotowano natomiast wzrost
wskaźnika ROE.
Bezpieczeństwo Banku jest jednym z najważniejszych kryteriów jego oceny przez klientów i
akcjonariuszy. Podstawowymi miernikami każdej instytucji bankowej są między innymi współczynnik
wypłacalności oraz wskaźnik udziału funduszy własnych w aktywach ogółem.
Wybrane wskaźniki bezpieczeństwa działania BOŚ S.A. przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
Wyszczególnienie
30.06.2006
30.06.2005
Zmiana
%
1.
Współczynnik wypłacalności
2.
Udział funduszy własnych w aktywach ogółem
w p.p.
11,50
13,12
-1,6
7,5
8,9
-1,4
1) stosunek funduszy własnych netto do ekspozycji Banku na ryzyko
2) wskaźnik obliczony według stanów na koniec danego okresu, fundusze własne łącznie z zyskiem/stratą z lat ubiegłych, z
wyłączeniem wyniku bieżącego roku
Wartość współczynnika wypłacalności Grupy na koniec I półrocza 2006 r. mimo jego obniżenia w
stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego kształtuje się na bezpiecznym poziomie.
5. PERSPEKTYWY ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI GRUPY
Polityka BOŚ S.A. w zakresie inwestycji w akcje i udziały przewiduje możliwość zaangażowania
Banku w podmioty o profilu uzupełniającym zakres jego usług i produktów w celu zapewnienia
możliwości oferowania kompleksowej oferty produktowej dla klientów Banku.
5.1. Kierunki rozwoju Banku
Piorytetowymi celami Banku na najbliższe lata będzie sukcesywny wzrost udziału w rynku mierzony
udziałem BOŚ S.A. w sumie bilansowej, należnościach i zobowiązaniach sektora bankowego, a także
stały wzrost wartości Banku dla akcjonariuszy.
Bank Ochrony Środowiska S.A. w najbliższych latach nadal zgodnie ze swoją misją będzie się
wyróżniał na rynku finansowym kredytowaniem projektów ekologicznych. Będzie to oznaczało dalszy
rozwój współpracy z funduszami ekologicznymi w zakresie wspólnego finansowania przedsięwzięć
ekologicznych. Tym samym Bank będzie zmierzał do utrwalenia pozycji BOŚ S.A. jako lidera w
zakresie bankowej obsługi przedsięwzięć w ochronie środowiska. Wśród priorytetowych zadań Banku
będzie rozwój współpracy z jednostkami samorządu terytorialnego. Jednocześnie Bank będzie
dostosowywał swoją ofertę produktów do potrzeb klientów korporacyjnych, jak i klientów detalicznych.
Bank przewiduje również pogłębianie współpracy z dotychczasowymi klientami z wykorzystaniem
cross sellingu.
Bank będzie kontynuował
technologicznej.
budowę
nowoczesnej
infrastruktury
zarządczej,
funkcjonalnej
i
27
Szczegółowe zadania dla Banku na 2006 r. określa “Plan finansowy Banku Ochrony Środowiska S.A.
na 2006 r.”, który
został opracowany w oparciu o prognozy zjawisk makroekonomicznych
uwzględniające założenia przyjęte w projekcie Ustawy budżetowej na 2006 r.
5.2. Czynniki zewnętrzne i wewnętrzne istotne dla rozwoju Banku
Czynniki zewnętrzne istotne dla rozwoju Banku: dalsza poprawa sytuacji gospodarczej kraju, jak
również utrzymanie stabilności systemu finansowego w Polsce, a w tym przede wszystkim:
•
•
•
•
•
wzrost aktywności inwestycyjnej w ochronie środowiska związany m.in. z absorbcją środków
akcesyjnych,
realizacja planowanych nakładów na ochronę środowiska w skali gospodarki,
poprawa stopnia wykorzystania funduszy unijnych,
ustabilizowanie na niskim poziomie inflacji,
wzrost sektora bankowego w zakresie depozytów i kredytów,
Wśród czynników wewnętrznych, wpływających na rozwój Banku w 2006 r., należy wymienić:
• zmiany w akcjonariacie Banku na skutek zbycia akcji przez jednego z głównych akcjonariuszy
Banku, a w ślad za tym przewidywane zmiany w strategii funkcjonowania Banku,
• ewentualne podwyższenie poziomu funduszy własnych Banku,
• wzrost inwestycji z zakresu ochrony środowiska współfinansowanych przez Bank oraz środkami
pomocowymi pozyskanymi z Unii Europejskiej,
• rozwój działalności marketingowej pozwalającej na efektywne pozyskiwanie nowych klientów z
rachunkiem bieżącym obsługiwanych kompleksowo,
• rozwój technologii informatycznych, w tym kontynuowanie projektu wdrożenia Centralnego
Systemu Informatycznego,
• ustanowienie i wdrożenie nowego modelu Banku – skutkujące zmianami organizacyjnymi oraz
sposobem funkcjonowania Banku,
• rozwój oferty produktowej Banku, w tym szczególnie w zakresie produktów proekologicznych.
5.3. Ocena możliwości zamierzeń inwestycyjnych Banku w 2006 r.
“Plan inwestycyjny Banku Ochrony Środowiska S.A. na 2006 rok”, przewidywał nakłady inwestycyjne
w wysokości 100,0 mln zł, z przeznaczeniem na:
• wdrożenie Centralnego Systemu Informatycznego (CSI)- jako priorytetowej inwestycji roku,
• rozwój elektronicznych kanałów dystrybucji usług bankowych,
• wdrożenie narzędzi usprawniających proces zarządzania Bankiem,
• wzrost liczby oddziałów operacyjnych oraz modernizację istniejących placówek bankowych.
Szczegółowa informacja o realizacji planu inwestycyjnego w I półroczu 2006 r. i przyczynach niższych
wydatków na ten cel została zawarta w rozdziale I p. 2.4.2. Realizacja planu inwestycyjnego.
Obserwowana niska skala wydatków zrealizowanych w I półroczu br. wskazuje, że część zamierzeń
inwestycyjnych zostanie przesunięta na rok następny.
Nakłady inwestycyjne planowane na 2006 r. finansowane będą z amortyzacji, zysku oraz źródeł
obcych.
IV.
DOM MAKLERSKI BOŚ S.A.
1. PODSTAWOWE INFORMACJE O DM BOŚ S.A.
Zaangażowanie kapitałowe Banku w Spółce na dzień 30 czerwca 2006 r. wyniosło w cenie nabycia
21,9 mln zł. Wykazana w sprawozdaniu finansowym wartość należących do Banku akcji Domu
Maklerskiego BOŚ S.A. wyniosła na koniec I półrocza 2006 r. 33,8 mln zł. Wg stanu na dzień 30
czerwca 2006 r. udział BOŚ S.A. w kapitale zakładowym Spółki wynosił 100,00%.
Spółka świadczy usługi poprzez sieć 14 oddziałów.
2. OPIS CZYNNIKÓW WPŁYWAJĄCYCH NA WYNIKI DM BOŚ S.A. W I PÓŁROCZU 2006 R.
DM BOŚ S.A. wypracował w I półroczu 2006 r. zysk netto w wysokości 7,6 mln zł, przy przychodach
w wysokości 31,5 mln zł. W strukturze przychodów Spółki dominującą pozycję stanowiły przychody ze
świadczenia usług maklerskich i doradczych (75,3% ogółu przychodów), natomiast z operacji na
papierach wartościowych stanowiły 14,8%, a przychody finansowe 9,6% ogółu przychodów.
28
Lp.
Wyszczególnienie
30.06.2006
30.06.2005
Dynamika
w tys. zł
30.06.2005=100
1. Przychody ogółem, w tym:
31 542
20 902
150,9
a przychody ze świadczenia usług maklerskich
23 743
11 772
201,7
b wynik z operacji na papierach wartościowych
4 660
3 532
131,9
c przychody finansowe
3 018
5 501
54,9
d pozostałe przychody
121
97
124,7
21 812
16 393
133,1
3. Zysk brutto
9 730
4 509
215,8
4. Zysk netto
7 616
3 580
212,7
2. Koszty ogółem
Na wzrost wyników finansowych Domu Maklerskiego BOS S.A. wpłynęło z jednej strony zwiększenie
efektywności działalności Spółki a z drugiej strony sytuacja na GPW. Obroty na rynku akcji
zanotowane w I półroczu 2006 r. były najwyższe w historii Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie. Również na rynku kontraktów obroty utrzymywały się na wysokim poziomie. W ciągu
sześciu miesięcy wartości indeksów WIG i WIG20 zwiększyły się odpowiednio o 14,2% i 8,8%. Dobra
koniunktura rynkowa znalazła odzwierciedlenie w przychodach z tytułu prowizji maklerskich, które
wyniosły 23,7 mln zł i były wyższe od przychodów osiągniętych w analogicznym okresie roku
ubiegłego o 101%. Wzrost indeksów sprzyjał rozwojowi inwestycji własnych - wynik na tej działalności
wyniósł w I półroczu 2006 r. 3,9 mln zł.
W dniu 22 marca 2006 r. WZA DM BOŚ S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 7,0
mln zł. Wypłata dywidendy nastąpiła przy uwzględnieniu dokonanej przez Zarząd Spółki w dniu 23
stycznia 2006 r. wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy w kwocie 3,6 mln zł. Pozostałe
3,4 mln zł zostało wypłacone w dniu 31 marca 2006 r.
DM BOŚ S.A. utrzymał swoją pozycję na rynku usług maklerskich. W pierwszym kwartale 2006 r.
osiągnął 19,3%, a w drugim 18,7% udział na rynku kontraktów terminowych, co pozwoliło mu
zachować pozycję lidera. Na rynku akcji udział Spółki wyniósł średnio ponad 3,4% w drugim kwartale
wobec 3,3% w pierwszym kwartale.
Elementami, które wyróżniały ofertę Spółki, były:
•
nowoczesny sposób współpracy z klientami w zakresie prezentacji notowań, dostęp do serwisów
informacyjnych,
•
indywidualna obsługa klienta,
•
możliwość korzystania z atrakcyjnej dźwigni finansowej (pożyczki na zakup papierów
wartościowych oferowane przy współpracy z BOŚ S.A.),
•
możliwość zawierania transakcji za pośrednictwem sieci Internet,
•
udostępnianie własnych raportów i analiz rynkowych.
3. INFORMACJA O OSOBACH ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH DM BOŚ S.A.
3.1. Rada Nadzorcza DM BOŚ S.A.
Na dzień 31 grudnia 2005 r. skład Rady Nadzorczej DM BOŚ S.A. był następujący:
Przewodniczący
Sekretarz
Członek Rady
- Renata Pawlicka
- Agnieszka Nowak
- Tomasz Burczyński
W dniu 22 marca 2006 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy DM BOŚ S.A. w związku z upływem
kadencji Rady Nadzorczej DM BOŚ S.A.. dokonało wyboru nowego składu Rady Nadzorczej Spółki.
W związku z powyższym na dzień 30 czerwca 2006 r. skład Rady Nadzorczej DM BOŚ S.A. był
następujący:
Przewodniczący
Sekretarz
Członek Rady
- Józef Kozioł
- Agnieszka Nowak
- Renata Pawlicka
29
3.2. Zarząd DM BOŚ S.A.
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Zarządu DM BOŚ S.A. .
Na dzień 30 czerwca 2006 r. skład Zarządu DM BOŚ S.A. był następujący:
Prezes Zarządu
Członkowie Zarządu:
- Radosław Olszewski
- Przemysław Sobotowski
- Elżbieta Urbańska
V. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE O BANKU
1. AKCJONARIAT
Zgodnie z posiadanymi przez Bank informacjami na koniec I półrocza 2006 r., lista Akcjonariuszy
posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu przedstawia się
następująco:
Lp.
Wyszczególnienie
30.06.2006
31.12.2005
Procentowy udział w
Procentowy udział w
Liczba akcji * kapitale zakładowym Liczba akcji ** kapitale zakładowym
Zmiany w
I pół. 2006
w p.p.
1.
Narodowy Fundusz
Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej
6 215 148
47,08
6 215 148
47,08
0
2.
Skandinaviska Enskilda
Banken AB (publ) wraz z
podmiotami zależnymi
6 270 247
47,5
6 270 247
47,5
0
*) zgodnie z blokadą akcji na WZ BOŚ S.A. z dnia 19 czerwca 2006 r.
**) zgodnie blokadą akcji NWZ BOŚ S.A. z dnia 22 grudnia 2005 r.
Grupa Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.) :
• Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.) w Sztokholmie - dysponujący 2.948.801 głosami z
posiadanych akcji, co stanowi 22,34% ogólnej liczby głosów;
• Forsakringsaktienbolaget Skandinaviska Enskilda Captive w Sztokholmie /podmiot zależny
Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/ - dysponujący 1.017.820 głosami z posiadanych akcji,
co stanowi 7,71% ogólnej liczby głosów;
• Repono Holding AB w Sztokholmie /podmiot zależny Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/
- dysponujący 1.363.626 głosami z posiadanych akcji, co stanowi 10,33% ogólnej liczby głosów;
• Repono Service AB w Sztokholmie /podmiot zależny Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/ dysponujący 940.000 głosami z posiadanych akcji, co stanowi 7,12% ogólnej liczby głosów.
Po okresie sprawozdawczym miały miejsce istotne zmiany w strukturze akcjonariatu. Szczegółowy
opis zmian zawarto w pkt 6. Informacje po dniu bilansowym.
1.1. Informacje o umowach dotyczących przyszłych zmian w strukturze akcjonariatu
W dniu 5 lipca 2006 r. zostało ogłoszone przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej wezwanie na zapisywanie się na sprzedaż akcji BOŚ S.A. zgodnie z art. 74 ust. 1 Ustawy z
dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Przyjmowanie zapisów na sprzedaż
akcji BOŚ S.A. było prowadzone od 14 lipca do 16 sierpnia br. W wyniku przeprowadzonego
wezwania doszło do istotnych zmian w strukturze akcjonariatu. Szczegółowy opis zmian zawarto
w pkt 6. Informacje po dniu bilansowym.
1.2. Posiadacze specjalnych uprawnień kontrolnych z tytułu papierów wartościowych
Wszystkie akcje Banku są równe i każda akcja daje prawo 1 głosu na Walnym Zgromadzeniu i
jednakowe prawo do dywidendy.
1.3. Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności papierów wartościowych i w wykonywaniu
prawa głosu
Zgodnie ze Statutem Banku w przypadku ustanowienia zastawu lub użytkowania na akcji imiennej,
zastawnik i użytkownik nie mogą wykonywać prawa głosu z tych akcji. Aktualnie w kapitale
zakładowym Banku nie ma akcji imiennych.
30
2. WŁADZE BANKU
2.1. Tryb powoływania i odwoływania oraz uprawnienia
Zgodnie ze Statutem Banku, Rada Nadzorcza jest powoływana lub odwoływana przez Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy. Wspólna kadencja Rady Nadzorczej trwa trzy lata i liczba kadencji nie
jest ograniczona. Członkowie Rady Nadzorczej mogą być odwołani przed upływem kadencji.
Natomiast w przypadku Zarządu Banku, zgodnie ze Statutem Banku, Rada Nadzorcza powołuje i
odwołuje prezesa oraz wiceprezesów i członków Zarządu. Prezes Zarządu ma prawo wnioskować o
powołanie i odwołanie członków Zarządu. Zarząd Banku jest powoływany przez Radę Nadzorczą na
wspólną kadencję trwającą trzy lata, a liczba kadencji nie jest ograniczona. Mandaty członków
Zarządu wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie z
działalności i sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka
Zarządu.
Do kompetencji Zarządu Banku należą wszelkie sprawy nie zastrzeżone innym organom Banku.
Zarząd Banku, w szczególności reprezentuje Bank wobec instytucji zewnętrznych, podejmuje
uchwały w sprawie struktury organizacyjnej Banku, tworzenia i likwidacji placówek Banku oraz
nabycia i zbycia nieruchomości, opracowuje projekty wieloletnich programów rozwoju i rocznych
planów finansowych Banku, odpowiada za działanie systemu kontroli wewnętrznej.
Od 14 lutego 2006 r., zgodnie ze zmianą w Statucie Banku (uchwaloną przez NWZA) Zarząd Banku
podejmuje decyzje w sprawach dotyczących zaciągnięcia zobowiązań lub rozporządzenia aktywami,
których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu przekracza 5% funduszy własnych Banku.
Zgodnie ze Statutem Banku decyzję o emisji akcji BOŚ S.A. podejmuje Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy Banku. Zagadnienia związane z wykupem akcji są regulowane przez Kodeks spółek
handlowych. Statut Banku nie zawiera odrębnych zapisów określających uprawnienia członków
Zarządu do podejmowania decyzji o wykupie akcji.
2.2. Rada Nadzorcza Banku
W okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w składzie Rady Nadzorczej Banku.
Na dzień 31 grudnia 2005 r. skład Rady Nadzorczej Banku był następujący:
1)
2)
3)
Piotr Czyżewski - Przewodniczący
Lars Gustafsson - Wiceprzewodniczący
Wiesław Siwczak - Sekretarz;
członkowie Rady Nadzorczej:
4) Jan Hawrylewicz
5) Jerzy Kędzierski
6) Mats Kjaer
7) Gunnar Lindberg
8) Claes Johan Thureson
9) Daniel Wójtowicz.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 14 lutego 2006 r. dokonało zmian w
składzie Rady Nadzorczej.
W związku z powyższym na dzień 30 czerwca 2006 r. skład Rady Nadzorczej Banku był następujący:
Andrzej Maria Herman - Przewodniczący
Lars Gustafsson - Wiceprzewodniczący
Wiesław Siwczak - Sekretarz;
członkowie Rady Nadzorczej:
4) Ryszard Stanisław Bartkowiak
5) Mats Kjaer
6) Kazimierz Kujda
7) Gunnar Lindberg
8) Claes Johan Thureson
9) Agnieszka Zawartko.
1)
2)
3)
Po okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w składzie Rady Nadzorczej Banku. Szczegółowa
informacja została zawarta w p. 6. Informacje po dniu bilansowym.
31
2.3. Zarząd Banku
Zmiany w składzie Zarządu Banku w roku I półroczu 2006 r.:
W dniu 12 stycznia 2006 r. Rada Nadzorcza Banku powołała w skład Zarządu Banku Pana Jerzego
Witolda Pietrewicza powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Banku Ochrony Środowiska S.A.,
na czas określony tj. do dnia wyrażenia przez Komisję Nadzoru Bankowego zgody na jego powołanie
na stanowisko Prezesa Zarządu BOŚ S.A. Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Jerzego Witolda
Pietrewicza na stanowisko Prezesa Zarządu BOŚ S.A., na czas trwania kadencji, przy czym uchwała
RN Banku weszła w życie z dniem uzyskania wymaganej przepisami Prawo bankowe zgody KNB. W
dniu 8 marca 2006 r. KNB wyraziło zgodę na powołanie Jerzego Witolda Pietrewicza na stanowisko
Prezesa Zarządu BOŚ S.A. (raport bieżący nr 14/2006 z dnia 8 marca 2006 r.).
Skład Zarządu Banku na dzień 30 czerwca 2006 r.:
Jerzy Witold Pietrewicz - Prezes Zarządu
Piotr Wiesiołek - Wiceprezes - Pierwszy Zastępca Prezesa
Stanisław Kostrzewski - Wiceprezes
Eric Rydmark – Wiceprezes
Weine Svensson – Wiceprezes.
1)
2)
3)
4)
5)
Po okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w składzie Zarządu Banku. Szczegółowa
informacja została zawarta w p. 6. Informacje po dniu bilansowym.
2.4. Informacje na temat wartości wynagrodzeń, nagród lub innych korzyści
Informacje na temat wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, odrębnie dla osób zarządzających i
nadzorujących w przedsiębiorstwie emitenta zostały przedstawione w notach objaśniających do
sprawozdania finansowego - nota 39.
2.5. Akcje BOŚ S.A. w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Na podstawie oświadczeń przekazanych przez członków Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej
Banku, liczba akcji BOŚ S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających według stanu na koniec I
kwartału 2006 r. nie zmieniła się.
Zestawienie liczby akcji będących w posiadaniu poszczególnych członków Zarządu i Rady
Nadzorczej Banku w okresie sprawozdawczym:
Lp.
1.
Imię i nazwisko
Jerzy Witold Pietrewicz
Stanowisko, funkcja
Prezes Zarządu
Liczba posiadanych akcji
30.06.2006
31.12.2005*
180
x
* od powołania na stanowisko Wiceprezesa, tj. od 12 stycznia 2006 r. P. J.Pietrewicz posiada 180 akcji BOŚ S.A.
Pozostali członkowie Zarządu Banku i Rady Nadzorczej Banku nie posiadali i nie posiadają akcji
Banku.
2.6. Umowy dotyczące rekompensat dla osób zarządzających
Wszystkie umowy o pracę zawierane z osobami zarządzającymi zawierały zasady rekompensat.
W I półroczu 2006 r. w tym zakresie obowiązywały następujące zapisy:
a) w przypadku odwołania z pełnionej funkcji przed upływem kadencji:
- w 1 przypadku przewidywano wypłacenie 4,5 krotnego stałego miesięcznego wynagrodzenia,
- w 3 przypadkach przewidywano wypłacenie 2,5 krotnego stałego miesięcznego
wynagrodzenia,
b) w przypadku wygaśnięcia umowy w związku z upływem kadencji:
- w 1 przypadku przewidywano wypłacenie 4 krotnego stałego miesięcznego wynagrodzenia,
- w 3 przypadkach przewidywano wypłacenie 3 krotnego stałego miesięcznego wynagrodzenia.
- w 2 przypadkach przewidywano wypłacenie 1 krotnego stałego miesięcznego wynagrodzenia.
Ponadto, wszystkie osoby zarządzające zawarły umowy o zakazie konkurencji określające zasady
wypłaty odszkodowań w zamian za nie podejmowanie pracy w innych bankach i na ich rzecz bez
zgody Rady Nadzorczej. Zapisy w tym zakresie przewidują następujące odszkodowania wypłacane
co miesiąc:
- w 1 przypadku – w okresie 9 miesięcy od ustania stosunku pracy 50% stałego wynagrodzenia,
należnego za ostatni miesiąc istnienia stosunku pracy,
32
-
w 3 przypadkach – w okresie 6 miesięcy od ustania stosunku pracy 50% stałego
wynagrodzenia, należnego za ostatni miesiąc istnienia stosunku pracy,
w 2 przypadkach – w okresie 1 miesiąca od ustania stosunku pracy 50% stałego
wynagrodzenia, należnego za ostatni miesiąc istnienia stosunku pracy.
3. PRACOWNICY BANKU
3.1. Zatrudnienie
Według stanu na dzień 30 czerwca 2006 r. Bank zatrudniał 1735 osób, wobec 1699 osób na koniec
2005 r. (1718 osób na koniec I półrocza 2005 r.). Należy podkreślić, że wzrost zatrudnienia miał
miejsce przy zwiększeniu o 2 liczby placówek Banku w stosunku do stanu na koniec 2005 r. (o 9 w
stosunku do stanu na koniec II półrocza 2005 r.). W strukturze zatrudnienia 72,8% osób posiadało
wyższe wykształcenie, a 62,2% stanowiły osoby do 40 lat.
Jednym z ważniejszych zadań w obszarze polityki kadrowej Banku było stwarzanie warunków
systematycznego podnoszenia kwalifikacji i w efekcie wzrostu profesjonalizmu zatrudnionych w
Banku. We wszystkich formach szkoleń wzięło udział 1268 uczestników, w tym w szkoleniach
wewnątrzbankowych organizowanych centralnie 995 osób, a w zewnętrznych 134 osoby.
W strukturze szkoleń zasadnicza część ukierunkowana była na zagadnienia dotyczące segmentów
rynku: sektora finansów publicznych i ekologii, bankowości korporacyjnej i bankowości detalicznej.
Szkoleniami w tym zakresie objęto ok. 54% uczestników szkoleń.
Tematykę, formy i skalę prowadzonych szkoleń koncentrowano na zagadnieniach istotnych dla
efektywnej realizacji zadań wynikających z misji Banku w zakresie wspierania przedsięwzięć
związanych z ochroną środowiska oraz zadań Planu finansowego Banku, a w szczególności w
zakresie:
• źródeł finansowania, uregulowań prawnych i nowoczesnych technologii służących ochronie
środowiska (rynek biopaliw, handel emisjami, system recyklingu pojazdów , współpraca w
partnerstwie publiczno prawnym, zamówienia publiczne),
• nowej i zmodyfikowanej oferty produktowej, nowoczesnych kanałów dystrybucji, technik
sprzedaży, uwzględniających potrzeby i oczekiwania klientów, sprawność obsługi oraz satysfakcji
ze współpracy z Bankiem (Lokata Inwestycyjna, Pakiet Ekokonto, Bankowość internetowa dla
korporacji),
• nowych systemów wspomagających procesy analityczne i decyzyjne służące poprawie
efektywności procesu kredytowego m.in.: metod szacowania ryzyka kredytowego (ratingu),
• implementacji w Banku zasad i standardów zgodnych z Nową Umowa Kapitałową
• prawa dewizowego, rozliczeń pieniężnych w obrocie krajowym i zagranicznym,
• zmian uregulowań prawnych w podejmowaniu decyzji kredytowych oraz zmian regulujących
zasady postępowania egzekucyjnego,
• zarządzania (controllingu, kompetencji menadżerskich w zarządzaniu zespołem).
3.2. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Bank nie prowadzi żadnych programów akcji pracowniczych.
4. DZIAŁALNOŚĆ PROMOCYJNA
Promocja produktów BOŚ S.A.
• Przeprowadzono kampanię promocyjną projektu bankowości internetowej dla segmentu klienta
korporacyjnego (pakiet iBOSS), której głównym narzędziem były media elektroniczne,
wydawnictwa własne oraz mailing;
• Zrealizowano kampanię promocyjną produktu depozytowego „Złota 15”, która obejmowała m.in.
reklamę w rozgłośniach radiowych (PR1, PR3, lokalne stacje), reklamę na stronie internetowej
Banku;
• Oferta dla jednostek samorządu terytorialnego promowana była poprzez prezentacje na
seminariach i konferencjach, w branżowych i specjalistycznych czasopismach oraz witrynę
www.samorzad.pap.pl, a także poprzez reklamę wydawniczą oraz w ramach współpracy z
partnerami biznesowymi Banku działającymi na rzecz samorządów;
• Poprzez marketing bezpośredni promowano ofertę dla sektora Małych i Średnich Przedsiębiorstw
(m.in. udział w konferencjach i spotkaniach organizowanych dla klientów korporacyjnych);
• Kontynuowano spotkania z zaproszonymi gośćmi, organizowane przez Centralę i placówki Banku
we współpracy z firmami specjalizującymi się w tematyce europejskiej, promując „Europejską
Ofertę” Banku;
33
•
Bank został uhonorowany Medalem Europejskim za kredyt hipoteczny. Jest on rekomendacją
wystawioną przez Urząd Komitetu Integracji Europejskiej oraz Business Centre Club, produktom i
usługom, które swoim standardem utrzymują wysoki poziom europejski;
Promocja Banku
• Promowano uniwersalny charakteru Banku z podkreśleniem jego proekologicznej misji, w celu
dalszego wzrostu udziału BOŚ S.A. w rynku usług finansowych dla klienta detalicznego,
zwiększenia udziału w rynku klientów korporacyjnych objętych kompleksową obsługą bankową
oraz rozszerzenia współpracy z dotychczasowymi klientami z segmentu jednostek samorządu
terytorialnego;
• Bank promował swoją działalność poprzez udział w:
obchodach Dnia Ziemi w Warszawie,
targach mieszkaniowych, które odbywały się głównie w największych aglomeracjach kraju,
organizowanych m.in. przez EXPO XXI, Tabelę Ofert, Muratora, gdzie promowano produkty
hipoteczne,
ogólnopolskich obchodach Międzynarodowego Dnia Ochrony Środowiska zorganizowanych
przez władze miejskie Gdańska;
• Publikowano artykuły promujące Bank i jego produkty kierowane do różnych segmentów
rynkowych. Były to wywiady z przedstawicielami kadry kierowniczej BOŚ S.A.;
• Bank oraz jego produkty reklamowano na własnych stronach www. oraz w portalach finansowych
i poprzez olinkowanie stron partnerów biznesowych Banku;
• Poprzez lokalne media, wydawnictwa własne, imprezy lokalne oraz mailing środowiskowy
promowano uruchomienie działalności przez 4 nowe oddziały operacyjne (Swarzędz, Bełchatów,
Gorzów Wlkp., Częstochowa);
• Wydano Raport Roczny BOŚ S.A. za 2005 r.;
• Promowano obchody 15-lecia Banku poprzez m.in. organizację okolicznościowych imprez
regionalnych, z udziałem oddziałów Banku, podczas których m.in. wręczano klientom Banku
wyróżnienia KLON oraz wybranym uczelniom - stypendia dla najzdolniejszych studentów;
• Trzy oddziały Banku zostały wyróżnione w konkursie „Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców”
organizowanym przez Krajową Izbę Gospodarczą, Polsko-Amerykańską Fundację Doradztwa dla
Małych Przedsiębiorstw oraz Warszawski Instytut Bankowości. Wyróżnienia za aktywną
działalność na rzecz małych i średnich firm – szeroką dostępność i wysoką jakość usług dla
klientów z sektora MŚP otrzymały oddziały: w Krakowie, Szczecinie i III Oddział w Warszawie.
• Bank odebrał tytuł Firmy Roku 2005 przyznany w XVI edycji Nagród Polskiego Klubu Biznesu –
za nowoczesną, kompleksową ofertę bankową dostosowaną do potrzeb i oczekiwań samorządów
terytorialnych;
• Bank otrzymał tytuł Solidnego Pracodawcy 2005, prestiżową ogólnopolską nagrodą przyznawaną
przez Przegląd Gospodarczy za nowoczesne, zgodne z zasadami etyki zarządzanie zasobami
ludzkimi.
5. DZIAŁALNOŚĆ SPONSORSKA I CHARYTATYWNA
Działalność sponsorska i charytatywna Banku była skoncentrowana głównie na wspieraniu inicjatyw
na rzecz ochrony środowiska i pomocy osobom najuboższym. Bank dofinansowywał imprezy
promujące wiedzę ekologiczną (np. Konkurs Recyklingu, Festiwal „Uroczysko”, Olimpiadę
Ekologiczną i Festiwal Ekologiczny - organizowane przez organizacje pozarządowe oraz szkoły i
organizacje młodzieżowe. Nawiązano współpracę z 11 uczelniami państwowymi w największych
ośrodkach akademickich w Polsce w celu ufundowania przez Bank stypendiów dla najzdolniejszych
studentów uniwersytetów i uczelni ekonomicznych, którzy wykażą się najwyższą średnią ocen ze
studiów i napiszą pracę magisterską z dziedziny ekonomii z elementami ochrony środowiska.
Jednocześnie Bank jako instytucja bliska ludziom i środowisku, angażował się w działalność
charytatywną na rzecz osób chorych i ubogich, w tym szczególnie dzieci, dofinansowując działalność
świetlic dla dzieci z rodzin niewydolnych społecznie, turnusy rehabilitacyjne dla niepełnosprawnych,
itp.
6. INFORMACJE PO DNIU BILANSOWYM
1.
W dniu 5 lipca 2006 r. zostało ogłoszone przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej wezwanie na zapisywanie się na sprzedaż akcji BOŚ S.A. zgodnie z
art. 74 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
34
Podmioty, które zamierzały nabyć 6 486 036 akcji BOŚ S.A. (stanowiących 49,14% kapitału
zakładowego Banku):
•
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej – 5 048 813 akcje
(stanowiące 38,26% kapitału zakładowego Banku);
•
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach –
380 434 akcje (stanowiące 2,88% kapitału zakładowego Banku);
•
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Lublinie – 32 600
akcji (stanowiących 0,24% kapitału zakładowego Banku);
•
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu – 110 000
•
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie –
217 390 akcji (stanowiących 1,65% kapitału zakładowego Banku);
•
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Zielonej Górze –
4 800 akcji (stanowiących 0,04% kapitału zakładowego Banku);
•
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Opolu – 32 000
•
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. w Warszawie – 659 999 akcji
(stanowiących 4,9999% kapitału zakładowego Banku).
Cena nabycia akcji wynosi 92 zł za sztukę.
Termin rozpoczęcia przyjmowania zapisów – 14 lipca br.
Termin zakończenia przyjmowania zapisów – 16 sierpnia br.
2.
Zarząd BOŚ S.A. działając na podstawie art. 80 ust. 1 i 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r.
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przedstawił pozytywne
stanowisko w sprawie wezwania do sprzedaży akcji Banku (raport bieżący nr 26/2006 z
dnia 11 lipca 2006 r.).
3.
W dniu 25 lipca 2006 r. Bank uzyskał od Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej, działającego w imieniu własnym i pozostałych nabywców akcji BOŚ
S.A. w ramach Wezwania, zawiadomienie ujawniające stan posiadania poszczególnych
podmiotów nabywających akcje Banku w wyniku ogłoszonego Wezwania. Zgodnie
z zawiadomieniem:
- Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przekroczył 75% ogólnej
liczby głosów w BOŚ S.A. - dotychczas posiadany przez NFOŚiGW udział w ogólnej liczbie
głosów uległ zmianie o co najmniej 1% (tj. o 37,07 %),
- Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach przekroczył
5% ogólnej liczby głosów w spółce BOŚ S.A.,
- posiadany przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. udział w ogólnej liczbie
głosów wynosi 4,85%,
Wszystkie podmioty nabywające akcje BOŚ S.A. w pierwszej transakcji w ramach ogłoszonego
Wezwania nabyły w dniu 21 lipca 2006 r. na GPW w Warszawie łącznie 6.285.683 akcji.
Rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 24 lipca 2006 r. Zgodnie z otrzymanym Zawiadomieniem
lista Akcjonariuszy przedstawia się następująco:
35
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Wyszczególnienie
Narodowy Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej w Katowicach
Gospodarki Wodnej w Lublinie
Gospodarki Wodnej w Poznaniu
Gospodarki Wodnej w Zielonej Górze
Gospodarki Wodnej w Opolu
Powszechna Kasa Oszczędności Bank
Polski Spółka Akcyjna w Warszawie
Aktualnie
Procentowy
udział w
kapitale
zakładowym
Liczba akcji
Przed transakcją
Procentowy
udział w
kapitale
Liczba akcji zakładowym
Zmiana
w p.p.
11 108 004
84,15
6 215 148
47,08
37,1
736 655
5,58
367 972
2,79
2,8
60 167
0,46
28 575
0,22
0,2
106 603
0,81
0
0,00
0,8
295 444
2,24
84 769
0,64
1,6
22 151
0,17
17 500
0,13
0,0
31 011
0,23
0
0,00
0,2
639 612
4,85
0
0,00
4,9
Zgodnie z otrzymanym przez BOŚ S.A. Zawiadomieniem, Narodowy Funduszu Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej po przeprowadzeniu Wezwania, zamierza osiągnąć
11.263.961 akcji Spółki, uprawniających do 11.263.961 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki,
stanowiących 85,34% kapitału zakładowego Spółki i reprezentujących 85,34% ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 27/2006 z dnia 25 lipca 2006 r.).
4.
BOŚ S.A. w dniu 27 lipca 2006 r. otrzymał od dotychczasowych akcjonariuszy Banku Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) w Sztokholmie, - Forsakringsaktienbolaget
Skandinaviska Enskilda Captive w Sztokholmie, - Repono Holding AB w Sztokholmie, Repono Service AB w Sztokholmie stanowiących Grupę Skandinaviska Enskilda Banken
AB (publ.), zawiadomienie ujawniające stan posiadania poszczególnych podmiotów
zbywających akcje Wezwania. W wyniku sprzedaży wszystkich dotychczas posiadanych akcji
BOŚ S.A. z dniem 24 lipca 2006 r.: Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) i jej podmioty
zależne posiadające dotychczas łącznie 6.270.247 akcji, stanowiących 47,50% w kapitale
zakładowym, uprawniających łącznie do 6.270.247 głosów na Walnym Zgromadzeniu i
stanowiących 47,50% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu BOŚ S.A. nie
posiadają akcji Banku Ochrony Środowiska S.A. (raport bieżący nr 28/2006 z dnia 27 lipca
2006 r.).
5.
W dniu 27 lipca 2006 r. do BOŚ S.A. (raport bieżący nr 29/2006 z dnia 28 lipca 2006 r.)
wpłynęły oświadczenia: Pana Eric Axel Rydmark – Wiceprezesa Zarządu, Pana Weine
Gunther Svensson – Wiceprezesa Zarządu o rezygnacji z funkcji Członka Zarządu BOŚ
S.A. ze skutkiem natychmiastowym.
Aktualny skład Zarządu Banku przedstawia się następująco:
1) Jerzy Witold Pietrewicz – Prezes Zarządu,
2) Piotr Adam Wiesiołek – Wiceprezes Pierwszy Zastępca Prezesa Zarządu,
3) Stanisław Kostrzewski – Wiceprezes Zarządu.
6.
W dniu 28 lipca 2006 r. do Banku (raport bieżący nr 29/2006 z dnia 28 lipca 2006 r.)
wpłynęły oświadczenia: Lars Gregor Gustafsson - Wiceprzewodniczącego Rady
Nadzorczej, Mats Kjaer – Członka Rady Nadzorczej, Gunnar Lars Lindberg - Członka Rady
Nadzorczej, Claes Johan Thureson - Członka Rady Nadzorczej o rezygnacji z funkcji
Członka Rady Nadzorczej BOŚ S.A. ze skutkiem natychmiastowym.
Aktualny skład Rady Nadzorczej Banku przedstawia się następująco:
1) Andrzej Maria Herman - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
2) Wiesław Siwczak - Sekretarz Rady Nadzorczej.
Członkowie Rady:
3) Ryszard Stanisław Bartkowiak,
4) Kazimierz Stanisław Kujda,
5) Agnieszka Halina Zawartko.
36
7.
BOŚ S.A. poinformował (raport bieżący nr 31/2006 z dnia 31 sierpnia 2006 r.), że dokonane
zostało zbycie wierzytelności kredytowych na podstawie umowy z dnia 17 sierpnia 2006r.
zawartej z Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym, pod warunkami
zawieszającymi. Pierwszym warunkiem była zapłata przez nabywcę ceny wierzytelności, drugim
warunkiem ujawnienie przez właściwy sąd wieczysto księgowy nabywcy wierzytelności jako
wierzyciela hipotecznego w miejsce Banku. Do chwili obecnej został spełniony pierwszy z dwóch
warunków umownych w postaci zapłaty ceny. Po uzyskaniu informacji o spełnieniu drugiego
warunku umownego Bank przekaże informację odrębnym raportem bieżącym. Wartość
wierzytelności będących przedmiotem umowy wynosi 134.832.866,46 złotych, w tym należność
główna 72.155.958,47 złotych. Nie istnieją powiązania pomiędzy stronami umowy. Kryterium
będące podstawą uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości jest wielkość funduszy
własnych Banku.
8.
Zarząd BOŚ S.A. zwołał na dzień 16 października 2006 r. Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie (raport bieżący nr 32/2006 z dnia 8 września 2006 r.) z porządkiem obrad
obejmującym m.in. zmiany w Statucie Banku, podjęcie uchwały w sprawie sporządzania
sprawozdań
finansowych
BOŚ S.A.
zgodnie
Międzynarodowymi
Standardami
Rachunkowości oraz zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Podpisy członków Zarządu BOŚ S.A.
Jerzy Pietrewicz
imię i nazwisko
Prezes Zarządu
stanowisko/funkcja
.........................
podpis
Piotr Wiesiołek
imię i nazwisko
Wiceprezes
Pierwszy Zastępca Prezesa Zarządu
stanowisko/funkcja
.........................
Wiceprezes Zarządu
stanowisko/funkcja
.........................
podpis
imię i nazwisko
podpis
37

Raport półroczny skonsolidowany 2006

Transkrypt

Podobne dokumenty

RB nr 17/2005

INFORMACJA PRASOWA

23 stycznia 2017

List do studentów

Raport surowcowy

Rachunek z Mocą w BOŚ Banku – jak zmniejszyć stałe koszty w

Lista podmiotów powiązanych kapitałowo z Bankiem

6 kwietnia 2016

15 kwietnia 2015