pobierz

SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII
DREWNA W POZNANIU
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.
Informacje porządkowe
1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki
o
INSTYTUT TECHNOLOGII
o
60-654 Poznań, ul. Winiarska 1
o
Numer KRS 0000106475
DREWNA
- Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy
Krajowego
Rejestru Sądowego
o
NIP 777-00-00-985
ORegon
o
0001240050
Podstawowym
przedmiotem działalności
Instytutu jest prowadzenie
badawczo - rozwojowych oraz wdrożeniowych
o
badań naukowych i prac
w dziedzinie drzewnictwa.
Instytut został powołany na czas nieograniczony na mocy zarządzenia Ministra Leśnictwa
z 8 listopada 1951 roku.
1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego
o
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku.
o
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
o
Sprawozdanie
gospodarczej
finansowe
zostało
przez jednostkę
sporządzone
przy założeniu
w dającej się przewidzieć
kontynuowania
przyszłości
istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące
działalności
w nie zmniejszonym
na zagrożenie kontynuowania
działalności.
o
Na sprawozdanie finansowe składają się:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
- bilans, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 10 956 799,73 zł.
- rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2014, wykazujący zysk netto kwocie 197447,21 zł.
- zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2014, wykazujące zwiększenie kapitału
własnego o kwotę 37447,21 zł.
- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2014, wykazujący zmniejszenie stanu
środków pieniężnych o kwotę 216 016,78 zł.
- dodatkowe informacje i objaśnienia.
2
SPRAWOZDANIE
2.
FINANSOWE
ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII
DREWNA W POZNANIU
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
D
Zasady rachunkowości
przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od
1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia
29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą.
D
przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego
przyjęto, że jednostka
będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie
zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.
2.1. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje w nieruchomości
D
Środki trwałe, wartości niematerialne
i prawne oraz inwestycje w nieruchomości
wycenia się
według cen nabycia lub kosztów wytworzenia.
D
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych
są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego
D
Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową.
D
Stosowane stawki amortyzacyjne
Niskocenne
stawki i kwoty rocznych odpisów.
ustalane są w oparciu o okres ekonomicznej
środków trwałych (wartości niematerialnych
D
i prawnych dokonywane
środki trwałe o wartości
użyteczności
i prawnych).
poniżej 3500,-
zł. mogą być umarzane jednorazowo
w momencie oddania do użytkowania.
D
Środki trwałe w budowie wykazywane są w wysokości nakładów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie przyszłych środków trwałych.
2.2. Należności i zobowiązania
D
Należności
i zobowiązania
wykazywane
są w walucie
polskiej,
w kwocie
podlegającej
zapłacie.
D
Należności i zobowiązania w walucie obcej przeliczane są na walutę polską po kursie średnim
ustalonym przez Prezesa NBP. Różnice kursowe są księgowane odpowiednio jako koszty lub
przychody
finansowe.
Nie rozliczone
na dzień
kończący
rok obrotowy
zobowiązania
i
należności przeliczane są wg kursu średniego NBP na ten dzień.
D
Należności
wykazywane
są
w wartości
netto
(pomniejszonej
o
odpisy
aktualizujące
należności, których spłata jest zagrożona ).
3
SPRAWOZDANIE
2.3.
o
FINANSOWE
ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII
Zapasy
Instytut
nie prowadzi
gospodarki
magazynowej.
Zakupy
o
są dokonywane
w niezbędnych
l
ilościach i bieżąco obciążają koszty działalności.
2.4.
DREWNA W POZNANIU
Środki pieniężne
Krajowe środki pieniężne
w kasie i na rachunkach
nominalnej.
Środki pieniężne
w walutach
przeliczonej
na złote polskie.
Instytut przyjął zasadę
bankowych
obcych wycenia
wycenia
się wg wartości
się w ich wartości
ustalania wartości
nominalnej
rozchodu
metodą
pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Na koniec roku środki pieniężne w walucie przelicza się
po kursie średnim NBP na dzień kończący rok obrotowy. Powstałe różnice kursowe zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych
2.5. Rozliczenia międzyokresowe
O
Ustalane są w wysokości
a
poniesionych
w
czynne
kosztów
bieżącym
przypadających
okresie
na
następne okresy sprawozdawcze,
sprawozdawczym.
Rozliczenia
międzyokresowe
ujmowane są w wartości nominalnej.
2.6. Rozliczenia międzyokresowe
O
bierne
Są tworzone zgodnie z zasadą współmierności
w wysokości kosztów nie poniesionych,
ale
dotyczących danego okresu sprawozdawczego.
2.7 Rozliczenia międzyokresowe
O
przychodów
W ramach rozliczeń międzyokresowych
Ministerstwa
Nauki
i Szkolnictwa
przychodów
Wyższego
wykazywane
na działalność
są środki otrzymane
statutową
oraz
z
inwestycje
naukowo - badawcze i rozwojowe.
2.9 Przychody i koszty
O
Są ujęte w Rachunku zysków i strat za 2014 rok zgodnie z zasadą memoriału, bez względu na
moment ich otrzymania lub zapłaty.
2.10
Działalność gospodarcza jest wydzielona
pod względem finansowym i rachunkowym.
3. WYDARZENIA PO DACIE BILANSU
O
Po dacie bilansu, do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca znaczące
zdarzenia wpływające na sytuację materialną i finansową Instytutu, nieuwzględnione
w
bilansie i w rachunku zysków i strat.
DYl
KTOR
YSła~~
prof nadsui. ITD
4
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII
DREWNA W POZNANIU
INFORMACJA O POSIADANYCH PRZEZ INSTYTUT TECHNOLOGII DREWNA W POZNANIU
UPRA WNIENIACH DO BADAŃ I CERTYFIKACJI WYROBÓW
Instytut Technologii Drewna posiada status jednostki notyfikowanej Nr 1583, nadany przez Komisję Europejską do
zadań
określonych
w
Rozporządzeniu
Parlamentu
Europejskiego
i Rady (UE) Nr 305/2011 z dnia 9 marca 2011 r., ustanawiającego zharmonizowane warunki wprowadzania do
obrotu wyrobów budowlanych i uchylające dyrektywę Rady 89/106/EWG oraz w zakresie Dyrektywy Rady
Nr 2006/42/EC wprowadzonej Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 21 października 2008r w sprawie
zasadniczych wymagań dla maszyn (Dz. U. Nr 199, poz. 1228).
Instytut został wyznaczony, jako jednostka oceny technicznej (JOT) powołanej do wydawania europejskich ocen
technicznych (EOT) oraz opracowywania europejskich dokumentów oceny (EDO), będących podstawą do wydania
EOT.
Zakres właściwości do wydawania EOT obejmuje:
- konstrukcyjne wyroby/elementy drewniane i wyroby pomocnicze (kod grupy 13),
- płyty i elementy drewnopochodne (kod grupy 14).
Instytut posiada w swojej strukturze Laboratorium Badawcze akredytowane przez Polskie Centrum Akredytacji w
zakresie:
- badania drewna, materiałów drewnopochodnych, wyrobów z drewna, powłok lakierowych, środków ochrony
drewna, biopaliw, maszyn i urządzeń do obróbki drewna,
- oznaczania formaldehydu, zapalności mebli tapicerowanych i elementów wyposażenia wnętrz.
Laboratorium posiada certyfikat akredytacji Nr AB 088
Przy Instytucie działa Centrum Certyfikacji Wyrobów Przemysłu Drzewnego akredytowane przez Polskie
Centrum Akredytacji i posiada certyfikat akredytacji Nr AC 098. Centrum Certyfikacji Wyrobów Przemysłu
Drzewnego przeprowadza certyfikację krajowych i importowanych wyrobów przemysłu drzewnego w zakresie:
-dobrowolnej certyfikacji bezpieczeństwa,
-dobrowolnej certyfikacji zgodności z wymaganiami norm krajowych, regionalnych
i międzynarodowych, innych (np. aprobat technicznych).
CCWPD dokonuje oceny zgodności maszyn i urządzeń do obróbki drewna i materiałów drewnopochodnych,
objętych notyfikacją oraz ocenę zgodności wyrobów budowlanych.
Certyfikacja zgodności wyrobów i certyfikacja na znaki zgodności prowadzona jest wg systemu 3 zawartego w
Przewodniku PKN-ISOIIEC Guide 67:2007. Objęte zakresem akredytacji są min.: paliwa stałe, płyty wiórowe i
pilśniowe, płyty z materiałów drewnopochodnych, półwyroby z tarcicy, meble w tym meble laboratoryjne.
Ocena zgodności wyrobów budowlanych prowadzona jest na podstawie Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego
i Rady (UE) Nr 305/2011 z dnia 9 marca 2011 r. ustanawiającego zharmonizowane warunki wprowadzania do
obrotu wyrobów budowlanych i uchylającego dyrektywę Rady 89/l06/EWG (Dz. Urz. UE L 88 z 4.4.2011.
Ocena zgodności wyrobów budowlanych obejmuje:
- Certyfikację stałości właściwości użytkowych (system 1), objęte zakresem akredytacji są: płyty drewnopochodne,
okładziny ścienne, podłogi drewniane, drewno klejone warstwowo;
- Certyfikację zgodności zakładowej kontroli produkcji (system 2+), objęte zakresem akredytacji są: drewno
konstrukcyjne, drewniane wyposażenie pomocnicze, konstrukcje drewniane łączone płytkami kolczastymi.
Certyfikacja maszyn i urządzeń do obróbki drewna prowadzona jest wg procedury oceny zgodności Badanie Typu
WE. Objęte zakresem akredytacji obrabiarki do drewna: pilarki tarczowe, strugarki wyrówniarki, pilarki taśmowe,
maszyny kombinowane, wielowrzecionowe czopiarki, frezarki z pionowym wrzecionem.
Instytut posiada status niezależnego kontrolera emisji formaldehydu przy produkcji tworzyw drzewnych Nr TPC19 (Third Party Certifier). Status ten został przyznany przez CARB (California Air Resources Board).
5
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA ROK 2014 INSTYTUTU TECHNOLOGII
DREWNA W POZNANIU
Z upoważnienia Głównego Inspektora Ochrony Roślin i Nasiennictwa - pismo WF-09/u-1I04 z dnia 23.06.2004r
Instytut prowadzi Krajowy Rejestr firm spełniających warunki produkcji materiałów opakowaniowych z drewna w
aspekcie wymagań fitosanitarnych wg Standardu FAOIIPPC/ISPM 15.
l
Poznań, 19 lutego 2015 r.
t~OR~~
St~
~
dr W
sław
"'"
pro! nadeio. ITD
6
INSTYTUT TECHNOLOGII
DREWNA
AKTYWA
O
BILANS na dzień 31.12.2014
Stan na
31.12.2014 r.
Stan na
31.12.2013 r.
(zł i ar)
(zł i ar)
1
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne
i prawne
1. Koszty zakończonych
rok
PASYWA
2
O
4606946,98
5141133,92
18831,08
9107,32
prac
Stan na
31.12.2014 r.
Stan na
31.12.2013 r.
(zł i ar)
(zł i ar)
1
A. Kapitał (fundusz) własny
I. Kapitał (fundusz)
60-654 POZNAN,
ul.WINIARSKA 1
podstawowy
2
6059490,67
6022043,46
5489540,38
5489540,38
II. Należne wpłaty na kapitał
rozwoiowvch
oodstawowv (wielkość uiemna)
III. Udziały (akcje) własne (wielkość
2. Wartość firmy
uiernna)
3. Inne wartości niematerialne
i orawne
18831,08
9107,32
IV. Kapitał (fundusz)
zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji
4. Zaliczki na wartości
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
4448237,13
4980880,81
4448237,13
4980880,81
WYcenv
VI. Pozostałe kapitały (fundusze)
rezerwowe
239180,10
239180,10
73590,00
56670,00
197447,21
199023,19
59732,98
37629,79
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
a) grunty ( w tym prawo
użytkowania
wieczystego
0,00
0,00 VIII. Zysk (strata) netto
nn,nh,'
b) budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne
i maszyny
d) środki transportu
1872 070,04
102337,22
57083,00
e) inne środki trwałe
2416746,87
2. Środki trwałe w budowie
0,00
1994587,16
142129,17
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu
roku obrotowego (wielkość ujemna)
X.Fundusz badań własnych
77 847,00
2766317,48
0,00
3. zaliczki na środki trwałe w
B. ZObowiązania i rezerwy na
zobowiazania
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek
powiązanych
I. Rezerwy na zobowiązania
długoterminowe
1. Nieruchomości
aktywa
finansowe
a) w jednostkach
139878,77
151145,79
139878,77
151145,79
0,00
0,00
powiązanych
575336,92
508687,82
486644,26
- długoterminowa
335439,82
308246,76
- krótkoterminowa
173248,00
178397,50
3. Pozostałe rezerwy
151262,95
88692,66
151262,95
88692,66
2. Rezerwa na świadczenia
emervtalne i podobne
- długoterminowa
- udziały lub akcje
- krótkoterminowa
- inne papiery wartościowe
II. Zobowiązania
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe
659950,77
rvvi::otłc,
2. Wartości niematerialne
i nrawne
3. Długoterminowe
długoterminowe
1. Wobec jednostek
aktywa
powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych
oaoierów wartościowych
- inne papiery wartościowe
c) inne zobowiązania
- udzielone pożyczki
d) inne
- inne długoterminowe
aktywa
4.1nne inwestycje
V. Długoterminowe
rozliczenia
miedzvokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego
DOdatku dach.
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
5748 593,29
1. Rezerwa z tytułu odroczonego
2. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje
4897309,06
finansowe
r
B. Aktywa
obrotowe
I. Zapasy
1. Materiały
6349852,75
6629502,83
121428,41
152518,07
0,00
2. Półprodukty
i produkty w toku
121428,41
0,00
152518,07
III. Zobowiązania
krótkoterminowe
443506,40
440676,41
397482,70
389509,24
116164,66
99670,29
116164,66
99670,29
231342,83
193339,44
h) z tytułu wynagrodzeń
34468,23
45061,93
i) inne
15506,98
51437,58
46023,70
51167,18
46023,70
51167,18
1. Wobec jednostek
powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług,
o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
3. Produkty gotowe
- powvże] 12 miesięcy
4. Towary
b) inne
5. Zaliczki na dostawy
0,00
II. Należności krótkoterminowe
477 565,25
0,00
518947,85
1. Należności od jednostek
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych
oaoierów wartościowych
oowlazanvch
a) z tytułu dostaw i usług,
o okresie sołatv:
c) inne zobowiązania
finansowe
d) z tytułu dostaw i usług,
- do 12 miesięcy
o kresie wvmaaalności:
- powyżej 12 miesięcy
- do 12 miesięcy
b) inne
- powyżej 12 miesięcy
2. Należności od pozostałych
iednostek
a) z tytułu dostaw i usług,
o okresie sD/atv
- do 12 miesięcy
477 565,25
518947,85
e) zaliczki otrzymane
dostawy
423087,38
458355,28
f) zobowiązania
423087,38
458355,28
- powyżej 12 miesięcy
na
wekslowe
g) z tytułu podatków,
ceł,
ubezpieczeń i innych
świadczeń
b) z tytułu podatków, dotacji,
ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych
oraz innych
c) inne
19583,89
17324,57
34893,98
43268,00
d) dochodzone na drodze
a) fundusz sacjalny
sadowe:
III. Inwestycje
krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe
aktywa
finansawe
a) w jednostkach
3. Fundusze specjalne
5729949,21
5935160,20
5729949,21
5935160,20
5729949,21
5935160,20
5379949,21
5935160,20
b)ZFN
0,00
0,00
powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe
aktvwa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe
c) środki pieniężne i inne
aktvwa olenieżne
- środki pieniężne w kasie
na rachunkach
i
- inne srodki pieniężne
2. Inne rozliczenia
350000,00
miedzvokresawe
2. Inne inwestycje
AKTYWA RAZEM
3793851,89
4732579,95
3793851,89
4732579,95
2828802,73
3155310,64
1. Ujemna wartość firmy
- inne aktywa pieniężne
krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe
miedzvokresawe
IV. Rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
rozliczenia
20909,88
10 956 799,73
22876,71
- krótkoterminowe
11 770 636,75 PASYWA RAZEM
uata I pooprs osoov
uata I poopisv osoo
sporządzającej:
zatwierdzających:
19.02.2015 r.
19.02.2015
GŁ6W(1jIĘGOWY
mgrHali~ro~';ewska
965049,16
10 956 799,73
r.
~~OR
drA~slaw
Str~
prof. nadzus. ITD
1577 269,31
11 770 636,75
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
za okres od dnia 01.01.2014 r.
do dnia 31.12.2014 r.
INSTYTUT TECHNOLOGII DREWNA
60-654 Poznań ul. Winiarska 1
wariant porównawczy
TREŚĆ
Za bieżący
rok obrotowy 31.12.2014
( zł i gr)
Za poprzedni
rok obrotowy 31.12.2013
(zł i gr)
1
2
O
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie
7357172.57
z nimi. w tym:
- od jednostek powiązanych
I. Przychodynetto ze sprzedaży produktów
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartośc uiernna)
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potzeby jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i rnatertałów
V. Przychodyz dotacji
5365431,87
-84977,56
0,00
2076718,26
7784 925,27
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zuzycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczeniaspołeczne inne świadczenia
VII. Pozostałekoszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
5095401,62
10500,48
179000,00
2118672,10
8019384,37
656600,77
860790,59
874121,38
82626,69
842515,28
911 546,52
1200758,20
75387,50
0,00
4171 235,57
0,00
3928788,08
796 146,79
264 242,00
813287,63
326262,64
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B)
D. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
7403574.20
0,00
0,00
-427752,70
735366,26
-615810,17
833551,27
0,00
363079,54
372 286,72
195910,58
0,00
484094,63
349456,64
140430,06
34406,06
45405,21
161 504,52
111 702,98
95024,85
77 311,04
G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
II. Odsetki. w tym:
- od jednostek powiązanych
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
127935,99
0,00
175131,52
0,00
112498,83
151 025,21
V. Inne
H. Koszty finansowe
I. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiąznych
II. Strata ze zbycia inwestycji
N. Inne
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H)
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
15437,16
31864,76
0,00
24106,31
43422,37
31864,76
207774,21
42592,32
209020,19
207774,21
10327,00
209020,19
9997,00
197447;71
1Q9023;lQ
F. Zysk Lstrata) z działalności
oper:acyjnej ~ + D - E).
-
K. Zysk (strata) brutto (I +/- J)
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
straty)
N. Zysk (strata) netto (K - L - M)
Data I podpis osoby sporządzającej:
19.02.2015 r.
GŁÓWN~J~OWY
mgrHalina~arcfn1!n~e~s~a
830,05
(zwiększenia
Data I podpis osoby zatwierdzające]:
19.02.2015 r.
D11~~T.&~
dr ~s~~wski'-prof 1l4dzw. ITJJ
INSTYTUT TECHNOLOGII DREWNA, UL. WINIARSKA 1, 60-654 POZNAŃ
Zestawienie
zmian w kapitale
(funduszu)
własnym
sporządzone
za 2014 r.
Dane za rok
Wiersz
I.
2013 przekszt.
2014
Wyszczególnienie
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
6022043,46
t.a.
- korektv błedów oodstawowvch
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
1.
1.1.
Kapitał (fundusz) oodstawowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
l
6197020,27
2013
6197020,27
6197020,27
6197020,27
5489540,38
0,00
5489540,38
o, OD
5489540,38
0,00
5489540,38
5489540,38
5489540,38
6022043,46
a) zwiększenie (z tytułu)
podwyższenie kapitału podstawowego z podziału wyniku finansowego roku
lpoprzednieoo
b) zmniejszenie (z tytułu)
1.2.
2.
Kapitał (fundusz) oodstawowy na koniec okresu
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1.
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
2.2.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3.
3.1.
4.
4.1.
Udziały (akcje) własne na początek okresu
Udziału (akcje) własne na koniec okresu
Kapitał (fundusz) badań własnych na początek okresu
37629,79
151274,48
Zmiany kapitału (funduszu) badań własnych
22103,19
-113644,69
a) zwiększenie (z tytułu) z podziału zysku
22103,19
65355,31
179000,00
b) zmniejszenie (z tytułu) wykorzystanie funduszu badań własnych
4.2.
Stan kapitału (funduszu) badań własnych na koniec okresu
59732,98
37629,79
5.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
239180.10
239 180,10
239180,10
239 180,10
239180,10
239180,10
56670,00
34030,00
185304,48
16920,00
22640,00
5.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
5.2.
6.
6.1.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
a) zwiększenie z podziału zysku
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) wykorzystanie funduszu badań własnych
6.2.
7.
7.1.
7.2.
73590,00
56670,00
94 299,79
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
199023,19
282995,31
282995,31
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
199023,19
282995,31
282995,31
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
199023,19
282995,31
282995,31
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zrnnieiszenle (z Mułu)
zasilenie funduszu badań własnych
22 103,19
65355,31
65355,31
zasilenie funduszu rezerwowego
16920,00
22640,00
22640,00
160000,00
195000,00
195000,00
0,00
0,00
0,00
zasilenie funduszu nagród
7.3.
7.4.
7.5.
7.6.
7.7.
8.
II.
III.
87995,31
179000,00
zasilenie funduszu iednostki badawczo-rozwojowej
- zasilenie ZFSS
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubleqłvcn na początek okresu
Strata z lat ubieałvch na ooczatek okresu 00 korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z Mułu)
Strata z lat ubieołvch na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
Wynik netto
197447,21
199023,19
199023,19
a) zysk netto
197447,21
199023,19
199023,19
b) strata netto
.) odnisv z zvsku
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
IDOdziału zysku (ookrvcia straty)
6059490,67
6022043,46
proponowanego
Poznań, 19.02.2015 r.
EKTO~
dr~
dy aW~ski
prof. nadzw.
[TD
2
6022043,46
INSTYTUT
60-654
TECHNOLOGII
POZNAŃ,
OREWNA
UL. WINIARSKA
RACHUNEK
1
PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
(metoda
pośrednia)
sporządzony
na dzień:
31-12-2014 r.
stan na
31-12-2014 r.
31-12-2013 r.
WYSZCZEGÓLNIENIE
A.
Przepływy środków
I.
Zysk (strata) netto
197447,21
199023,19
II.
Korekty razem
-92400,16
449832,84
656600,77
842515,28
-5621,81
-15437,16
-26434,41
pieniężnych
z działalności
1.
Amortyzacja
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
operacyjnej
4.
Zysk (strata) z dzialalności inwestycyjnej
5.
Zmiana stanu rezerw
84613,85
6.
Zmiana stanu zapasów
31 089,66
53004,60
7.
Zmiana stanu należności
41 382,60
21 194,87
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
-2829,98
28370,90
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-938728,06
-274381,24
41 092,81
10. Inne korekty
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
B.
I.
Przepływy środków
Wpływy
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
pieniężnych
operacyjnej
z działalności
(I±II)
105047,05
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Z aktywów finansowych, w tym:
a)
w jednostkach powiązanych
w pozostałych jednostkach
-
zbycie aktywów finansowych,
-
dywidendy i udziały w zyskach
-
splata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
odsetki
-
inne wplywy z aktywów finansowych
648856,03
inwestycyjnej
3.
b)
-179000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
Inne wplywy inwestycyjne
II.
Wydatki
161063,83
187321,48
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
161 063,83
187321,48
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
-
0,00
0,00
0,00
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
Inne wydatki inwestycyjne
4.
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności
C.
I.
Przepływy środków
Wpływy
1.
WpIywy netto z wydania udzialów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2.
Kredyty i pożyczki
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
pieniężnych
inwestycyjnej
z działalności
(I-II)
-161 063,83
Inne wpływy finansowe
II.
Wydatki
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4.
5.
6.
7.
8.
9.
III.
D.
E.
Spłaty kredytów i pożyczek
WykUD dłużnvch oaoierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiazań z Mułu umów leasinau finansoweao
Odsetki
Inne wydatki finansowe
Przeołvwv oienieżne netto z działalności finansowei II-III
Przeołvwv oienieżne netto razem IA.III±B.III+C.1I1l
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
zmiana stanu środków oienieżnvch z Mułu różnic kursowych
Srodki pieniężne na początek okresu
Srodki Dienieżne na koniec okresu IF±Dl, w tym
o ograniczonej
możliwości
-187321,48
finansowej
0,00
4.
F.
G.
-
0,00
dysponowania
Sporządzono dnia:19-02-2015 r.
160000,00
195000,00
160000,00
195000,00
-160000,00
-216016,78
-205210,99
26242,95
5919723,04
5703706,26
GŁów~aU
ĘGOWY
m g r Halina
'
arcinl ak·Dr
~J ·euJska
0,00
dr
-195000,00
266534,55
281 971 71
15437,16
5653188,49
5919723,04
Z'f2
R
adysław Stry
~ wws
prof. nodsu: ITD
03-982
Warszawa,
PO~S~z~~
:~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~:
ul. Bora Komorowskiego 56C lok. 91
+48 (22) 616 5511,61655
12
Fax +48 (22) 616 60 95
[email protected]
www.pol-tax.pl
Twój Zaufany Księgowy
~~~
~).5. 03
OPINIA NIEZALEŻNE GO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla
Ministra Gospodarki
Rady Naukowej i Kierownictwa
Instytutu Technologii Drewna
Przeprowadziliśmy
badanie załączonego
Drewna z siedzibą w Poznaniu
sprawozdania
finansowego Instytutu Technologii
przy ul. Winiarskiej nr 1, na które składa się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego
2) bilans
sporządzony
na
dzień
31
grudnia
2014
roku,
który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą
3) rachunek
zysków i strat za rok obrotowy
od
01
zmian
w funduszu
stycznia
do
31
własnym
grudnia
2014
od
01
pieniężnych
przepływów
stycznia
do
31
grudnia
roku
197447,21
PLN
37447,21
PLN
216016,78
wykazujący
rok
za
2014
PLN
za rok obrotowy
zwiększenie funduszu własnego o kwotę
5) rachunek
10956799,73
od 01 stycznia
do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto
4) zestawienie
PLN
roku
obrotowy
wykazujący
zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę
6) dodatkowe informacje i objaśnienia
Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada dyrektor jednostki.
Dyrektor jednostki jest zobowiązany
do zapewnienia, aby sprawozdanie
finansowe spełniało
wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz.U z 2013 r. ,
poz. 330,).
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności,
prawidłowości
1
tego
stanowiących
podstawę
sprawozdania
oraz
prawidłowości
ksiąg
rachunkowych
Jasności
jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy
1) rozdziału
7
ustawy
z
dnia
29
stosownie do postanowień:
września
1994
roku
o
rachunkowości
(Dz. U. z 2013 r. poz. 330),
2) krajowych standardów
rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów w Polsce.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań
Spółka zarejestrowana
finansowych
pod numerem 2695
w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
KRS 0000121840; NIP: 113-23-76-412; Regon: 015205213; Kapitał zakładowy 50.000 zł
Konto: Bank Zachodni WBK S.A.32 Oddział w Warszawie: 55 1090 1753 0000 0001 0065 8816
Rejestru Sądowego
.<.~
Opinia z badania sprawozdania finansowego za 2014rok
Instytut Technologii Drewna
Badanie
sprawozdania
finansowego
zaplanowaliśmy
i przeprowadziliśmy
w
taki
sposób,
aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności
badanie obejmowało
zasad rachunkowości
i znaczących
wyrywkowy - dowodów
w sprawozdaniu
popraw
szacunków;sprawdzenie
i zapisów księgowych,
ości zastosowanych
przez jednostkę
- w przeważającej
mierze w sposób
z których wynikają liczby i informacje
finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania
Uważamy, że badanie dostarczyło
Naszym
sprawdzenie
zdaniem,
zbadane
finansowego.
wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej
sprawozdanie
finansowe,
zawarte
obejmujące
dane liczbowe
opinii.
i objaśnienia
słowne:
a)
przedstawia
rzetelnie i jasno wszystkie informacje
istotne dla oceny sytuacji majątkowej
i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 roku, jak też jej wyniku finansowego
za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku,
b)
sporządzone
zostało,
w powołanej
wyżej ustawie zasadami rachunkowości
prowadzonych
c) jest zgodne
we wszystkich
istotnych
aspektach,
zgodnie
z określonymi
oraz na podstawie
prawidłowo
ksiąg rachunkowych,
z wpływającymi
i postanowieniami
na treść sprawozdania
finansowego
prZeplSaffi1 prawa
statutu jednostki.
Warszawa, dnia 16marca 2015 roku
W imieniu:
POL-TAX Sp.
z
0.0.
Podmiot uprawni01!J do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 2695
~zowy
Bieg!; Rewident
lILaUf4iorowicz
Nr ewid. 7759
POL- TAX Sp.
Z 0.0.
ul. Bora Komoro\\·skiego)6C lok. 91, 03-982Wa~zawa
tel. (22) 616·;;·11. 616·55·12, fax. 616-60-95
NIP 1 3-2j·76-412,
GO. O 52 5213
(Siedzjba podmiotu uprawionego
do badania sprawo Zda!/jillallsou:ych)
"POL-TAX" Sp. z
0.0.
-2-
MINISTER
GOSPODARI<I
DNP-IV-03220-0-16/2115
L.dz.
DNP/.~ff!.~!!t5
POSTA
OWIENIE
Warszawa,
J;;1
maja 2015
L
r 16/15
o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziału zysku instytutu
badawczego o nazwie Instytut Technologii Drewna z siedzibą w Poznaniu
za 20141'.
Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330,
z późno zm.) oraz art. 18 ust. 13 i art.19 ust. 5 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o instytutach badawczych
(Dz. U. z2010 r. r 96, poz. 618, z późnozm.) postanawiam, co następuje:
§1
1. Zatwierdzam
sprawozdanie. finansowe instytutu badawczego o nazwie Instytut
Technologii Drewna z siedzibą w Poznaniu za rok 2014.
2. Sprawozdanie finansowe składa się z:
l) bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 L, który po stronie aktywów
i pasywów zamyka się sumą 10.956.799,73 zł,
2) rachunku zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia l stycznia 2014 L do dnia
31 grudnia 2014 L, wykazuje zysk netto w wysokości 197.447,21 zł,
3) informacji dodatkowej, obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego
oraz dodatkowe informacje i objaśnienia,
4) zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia
l stycznia 2014 L do 31 grudnia 2014 L, wykazującego zwiększenie kapitału
(funduszu) własnego o kwotę 37.447,21 zł,
5) rachunku przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od l stycznia 2014 r. do dnia
31 grudnia 2014 r., wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę
216.016,78 zł.
§2
Zatwierdzam następujący podział zysku osiągniętego przez instytut badawczy o nazwie
Instytut Technologii Drewna z siedzibą w Poznaniu za rok 2014:
l) fundusz rezerwowy
15.800,00 zł,
2) fundusz badań własnych
2l.647,21 zł,
3) fundusz nagród
160.000,00 zł.
§3
Do sprawozdania finansowego dołączono raport i opinię biegłego rewidenta.
§4
Postanowienie wchodzi w życie z dniem podpisania.
MI'tł
R
~łM
zup.
Rom
DEKTOR
yk
Informacja o zarządzaniu składnikami majątku trwałego
Instytutu Technologii Drewna w Poznaniu
za okres od 01-01-2014 do 31-12,-2014 roku.
W okresie od 01-01-2014 do 31-12-2014 majątek trwały Instytutu zwiększył się
o 1 189,75 zł brutto.
Złożyły się na to zwiększenia w kwocie 181 131,00 zł oraz zmniejszenia na kwotę
179941,25 zł.
W grupie 4-maszyn i urządzeń zwiększenia na kwotę 34 266,14 zł. dotyczyły
przede wszystkim nakładów na zakup komputerów i urządzeń peryferyjnych do nich.
W grupie 8-pozostałych środków trwałych zakupiono aparaturę badawczą oraz
wyposażenie Instytutu na kwotę 126894,86 zł.
W ramach wartości niemateria1nych i prawnych zakupiono programy komputerowe na
kwotę 19970,00 zł.
W 2014 roku dokonano likwidacji zużytych środków trwałych na kwotę 179941,25 zł.
W roku 2014 nie sprzedano żadnych środków trwałych.
ŚRODKI TRWALE ZAKUPIONE W 2014 R. WEDŁUG GRUP I ŹRÓDEŁ
FINANSOWANIA
Lp
_1
GRUPA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
GRUPA
010-4
GRUPA
2 010-8
RAZEM
3 GRUPA020
WARTOŚĆ
MASZ. URZĄDZ. APARAT. OG.
STOS
POZOSTAŁE
ŚRODKI TRWAŁE
GRUPA 010(4 + 8)
WARTOŚCI
PRAWNE
NIEMATERIALNE
OGÓŁEM
I
ŚRODKI
WŁASNE
GRANT
STATUT
DOTACJA
ZUE
34266,14
28781,37
5484,77
0,00
126894,86
73662,46
14582,40
11 500,00
27150,00
161161,00
102443,83
20067,17
11 500,00
27150,00
19970,00
181131,00
19970,00
0,00
122413,83 20067,17
0,00
0,00
11 500,00
27150,00
Poznań, 23-02-2015 r.
r=GOWY
0ł
0,00
EKTOR
drJ'~~l~
pro!. nadeui. !TD