Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za 2007 rok
Jeleniogórskiej Spółdzielni Mieszkaniowej w Jeleniej Górze
1. Wyjaśnienia do bilansu.
1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych przedstawia
tabela nr 1, wartości niematerialnych prawnych oraz inwestycji długoterminowych,
przedstawia tabela nr 2.
1.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście przedstawia tabela nr 3.
1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych,
używanych na podstawie umów najmu i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu
Nie występuje.
1.4 . Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Nie występuje.
1.5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego.
Nie dotyczy.
1.6. Sporządzono odrębne zestawienie kapitałów (funduszy) własnych załącznik nr 1.
1.7. Propozycje, co do sposobu pokrycia zysku za rok obrotowy.
Zysk za rok 2007 planuje się przeznaczyć na zwiększenie funduszu remontowego.
1.8. Dane o stanie rezerw przedstawia tabela nr 4.
1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności przedstawia tabela nr 6.
1.10.Podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego,
przewidywanym umową, okresie spłaty – przedstawia tabela nr 7.
Spłaty kredytu mieszkaniowego i pożyczek mieszkaniowych , wykazywane jako
długoterminowe , spłacane są przez członków Spółdzielni.
1.11.Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych przedstawia
tabela nr 8.
1.12.Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku.
Lp.
Tytuł
Kwota zł.
1.
Kredyty na budownictwo mieszkaniowe (Bank PKO BP)
8 375 316,07
hipoteka na nieruchomościach
Razem
8 375 316,07
1
1.13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje
i poręczenia, także wekslowe.
Nie występuje.
2. Wyjaśnienia do rachunku zysków i strat.
2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
Sprzedaż ogółem za
Lp.
Tytuł
W tym na eksport za
poprzedni
bieżący
poprzedni
bieżący
rok
rok
rok
rok
0
0
1.
Eksploatacja zasobów mieszk.GZM
12 155 194,06
10 876 124,19
2.
Dostawa c.o. i c.w.
9 134 159,46
8 582 032,40
3.
Eksploatacja dźwigów
853 119,27
861 828,95
4.
Przychody zespołu konserwatorów
15 795,27
11 663,61
5.
Pozostałe przychody
3 880,00
5 345,60
22 162 148,06
20 336 994,75
Razem
W przychodach ze sprzedaży
z tytułu eksploatacji zasobów mieszkaniowych
poprzednim (poz1.) ujęto nadwyżkę przychodów
mieszkaniowymi (GZM) z lat poprzednich
zarachowano do przychodów
GZM
międzyokresowe przychodów”, MA
w
w roku
nad kosztami gospodarki zasobami
wysokości
1 106 528,90 zł , którą
roku 2006 zapisem: WN konto 845 „Rozliczenia
konto
701 „Przychody z tytułu eksploatacji..”.
Dla celów porównawczych sprzedaż ogółem za rok 2006 , po skorygowaniu o w/w kwotę
wynosi ogółem 21 055 619,16 w tym: poz. 1 kwota 11 048 665,16 zł
2.2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
Nie występuje.
2.3.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Nie występuje
2.4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach zaniechanej działalności.
Nie występuje.
2
2.5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto;
Różnice między wynikiem brutto a podstawą opodatkowania
Lp.
1.
2.
Nazwa
Dane za rok
Bieżący
Wynik finansowy (zysk, strata) brutto
927 277,34
Wynik GZM ( wynik 2007 do rozliczenia w czasie )
- 284 028,82
Wynik do rozliczenia w 2007 r.
643 248,52
w tym :
3.
Dochody wyłączone z opodatkowania (art.17 ust.1 pkt.44 updop) (-)
- 892 161,49
4.
Dochody opodatkowane (+)
1 535 410,01
5.
Przychody i zyski nadzwyczajne ujęte księgowo, lecz nie wliczane do
podstawy opodatkowania (-)
6.
Przychody i zyski ujęte księgowo, przejściowo niestanowiące
przychodu podatkowego (-)
7.
Przychody podatkowe nieujęte w księgach
8.
Przychody podatkowe nieujęte w wyniku roku obrotowego (+)
9.
Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania (+)
10.
Koszty i straty nadzwyczajne ujęte księgowo, niestanowiące kosztu
uzyskania przychodu (+)
5 835,02
1.wpłaty na PFRON (art.16 ust.1 pkt.36 updop)
5 615,00
2. fundusz reprezentacyjny (art.16 ust.1 pkt.28 updop)
9.
220,02
Koszty i straty księgowo, przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania
przychodu (+)
42 547,44
1. składki ZUS, FP, FGŚP za XII.2007 wpłacone I.2008
10.
(art.16 ust.1 pkt.57a updop)
42 547,44
Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, nieujęte w wyniku roku
47 970,06
obrotowego (-)
1. składki ZUS, FP, FGŚP za XII.2006 wpłacone I.2007
47 970,06
(art.16 ust.1 pkt.57a updop)
11.
Inne
12.
Dochód podatkowy
13.
Darowizny uznane podatkowo (-)
14.
Część straty podatkowej lat ubiegłych (-)
15.
Inne
16.
Podstawa opodatkowania
1 535 822,41
1 535 822
3
17.
Podatek dochodowy
291 806
2.6. Nie dotyczy.
2.7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
Nie występuje.
2.8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe
aktywa trwałe.
Nie występuje.
2.9. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych.
Nie występuje.
2.10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych.
Nie występuje.
3. Objaśnienia do przepływu rachunków środków pieniężnych.
3.1. przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(-) 10 851 902,67
3.2. przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(-)
3.3. przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(+) 11 099 130,86
5 560 581,36
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych przedstawia
załącznik nr 2.
4. Objaśnienia niektórych zagadnień osobowych.
4.1. Zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe przedstawia tabela nr 5.
4.2. Nie dotyczy.
4.3. Nie dotyczy.
5. Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń.
5.1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu
finansowym.
Nie wystąpiły
5.2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie
uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
Nie wystąpiły
5.3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad ( polityki) rachunkowości,
w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
4
jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz
zmian w kapitale ( funduszu) własnym.
5.3.1.Nadwyżkę przychodów nad kosztami gospodarki zasobami mieszkaniowymi (GZM) z
lat ubiegłych
w
wysokości
zarachowano do przychodów
600.000 zł zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej
GZM
roku 2007 zapisem: WN konto 845
„Rozliczenia międzyokresowe przychodów”, MA
konto
701 „Przychody z
tytułu eksploatacji..”.
W 2007 r. z gospodarki zasobami mieszkaniowymi, obejmującej lokale mieszkalne i
lokale użytkowe, uzyskano nadwyżkę kosztów nad przychodami w
wysokości
284 028,82 zł. Zgodnie z przepisami ustawy o PDOP od roku 2007 opodatkowane są
dochody uzyskane na gospodarce lokalami użytkowymi. Należny w 2007 r. podatek
od tej działalności wynosi 133 385,66 zł , co powoduje pogorszenie wyniku na GZM ,
do wysokości 417 414,48 zł ( nadwyżka kosztów nad przychodami).
Uwzględniając zarachowaną z lat poprzednich kwotę 600 000,- zł – działalność GZM
zamknęła się nadwyżką przychodów gospodarki zasobami mieszkaniowymi nad
kosztami w wysokości 182 585,52 zł.
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej i finansowej w wysokości 927 277,34 zł
wykazano jako zysk bilansowy brutto. Należny podatek PDOP od tej działalności
wynosi 158 420,34 zł co daje zysk netto 768 857 zł.
5.3.2. Nadwyżkę kosztów nad przychodami gospodarki zasobami mieszkaniowymi
(GZM) za rok 2007 w wysokości
284 028,82 zł wykazano w rachunku zysków i
strat jako zmianę stanu produktów. Należny podatek PDOP dotyczący działalności
opodatkowanej GZM w wysokości 133 385,66 zł wykazano w rachunku zysków i
strat w pozycji M. ze znakiem minus.
5.3.3. Spółdzielnia realizując zmiany ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia 14
czerwca 2007 przeniosła w wyodrębnioną własność 1240 lokali .
Realizacja ustanawiania własności odrębnej spowodowała
zmniejszenie majątku
trwałego oraz funduszy o kwotę 24 397 682,26 zł netto.
5.3.4 Spółdzielnia zrealizowała postanowienia ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych w
zakresie wyodrębnienia w ewidencji księgowej przychodów i
kosztów na
nieruchomości ( 102 szt ) oraz wydatków i przychodów funduszu remontowego z
podziałem na budynki ( 156 szt ).
6. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych.
6.1. Nie dotyczy.
5
6.2. Nie dotyczy.
6.3. Nie dotyczy.
6.4. Nie dotyczy.
7. Informacje o połączeniu spółek.
7.1. Nie dotyczy.
8. Wyjaśnienia powyższych zagrożeń dla kontynuacji działalności.
Nie występują zagrożenia w kontynuacji działalności.
9. Działalność jednostki nie ulegnie zagrożeniu w przyszłości.
10. Pozostałe istotne informacje, mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej oraz wyniku finansowego jednostki.
Nie występują
Jelenia Góra 10.03.2008 r
......................................
Imię i nazwisko osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………...............................................
ZARZĄD
6