miejska - BIP Konstancin

RADA MIEJSKA
UCHWAŁA NR 419/VI/35/2013
RADY MIEJSKIEJ KONSTANCIN-JEZIORNA
z dnia 27 czerwca 2013 r.
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Konstancińskiego Domu Kultury
w Konstancinie-Jeziornie za rok 2012
Na podstawie art. 53 ust. iw związku z art.2 ust.1 pkt. 1 i arL3 ust. 1 pkt.7 ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r. poz.33O), art 18 ut.ł ustawy z dnia
8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednohty: Dz. U. z 2013 r. poz. 594) oraz art. 9 i art.10
ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst
jednolity: Dz. U. z 2012 r. poz.406) i 3 ust. 1 Statutu Konstancińskiego Domu Kultury przyjętego
Uchwałą Nr 313/IV/20/2005 Rady Miejskiej Konstancin-Jeziorna z dnia 21 marea 2005 r. W sprawie
nadania Statutu Konstancifiskiego Domu Kultury, Rada Miejska Konstincin-Jeziorna uchwała, co
następuje
1. Zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe Konstancińskiego Domu Kultury w Konstancinie
Jeziornie za rok 2012 sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. (10 dnia 31 grudnia 2.012 r., w tym:
-
-
bilans zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 166.577,52 złotych,
rachunek zysków i strat wykazujący stratę netto 26.244,80 złotych,
informację dodatkową, w brzmieniu stanowiącym załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.
2. Wykazana w sprawozdaniu strata w kwocie 26.244,80 złotych zostanie pokryta poprzez
zmniejszenie funduszu podstawowego Konstancińskiego Domu Kultury w roku 2013.
3. Wykonanie Uchwały powierza Burmistrzowi Gminy Konstancin-Jeziorna.
4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Id: S2SEFC W-07E1-4D35-SEF6-B4BEC7 15697 D. LIhwatony
Sroiu I
Uzasadnienie
do Uchwały Nr 4191y113512013 Rady Miejskiej Konstaneln-Jezlorna z dnhi 27 czerwca 2013 r.
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego KonstancIisklego Domu Kultury
w Konstancinie-Jeziornie za rok 2012.
Na podstawie art.53 ust.1
ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości
(tekst jednolity: Dz. U. z 2013, poz.330) roczne sprawozdanie finansowe jedntki podlega
zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający, którym dla Konstancińskiego Domu Kultury jest Rada
Miejska Konstancin-Jeziorna.
Zatwierdzenie sprawozdania przez organ zatwierdzający powinno nastąpić nic później niż 6 mcy
od dnia bilansowego.
hi
C
C
Id: 25EFC IO-07E -4D3 5-8EF6-B4BEC7 I 697 D. LchwaIony
(
•
:..:
••
:•_.
d
3
1
220
1
y
1 Miejskiej Konstancin-JeZlOrfla
NA DZIEŃ ,
(wersja pelna) z dnia 27 czerwca 2013 r.
:..
AKTYWA
Stan na
początek
Stan na
koniec
roku
roku
hJaclpjaęJ0.fi____
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
-•-----
000
1
PASYWA
(Y:
_.ii±Ta
—
1.SL3!._____.._._______
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
y.K
—
2Z._ą
P.ŁLY
2Y__.__
-_
._..._9.ą0
VIII. Zysk (strata) netto
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
144l61
-26 24480
93516A3
17133,19
93 294,09
000
0,00
17 13319
8 392,68
17 133,19
0,00
6 392,68
0,00
0,00
0,00
—.___
__
IX.
——————--—
•-. ———•—cjurządnechrśczneJrnaszyy________
11 110,56
inna środki trwale
._————_
roku
YLL_
91 YL1yiąLdąL___
oL_._____
Ja
e)
Stan na
koniec
roku
!P.L8U
Wąk0Y__.__.
000
II.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
••_•
—
Stan na
początek
-——•---
—-
L2
b)
ucnwaiy 1Nr+I,lyII.IZUI.)
oo
BILANS
.:
74 609,22
—-———_—-—_—___
___________
_
ZaIiczki na środki tnaełewbu dowie
III. Należności długoterminowe
0,00
Odpisy z zysku netto w ciągu roku
...
8 266 „58 S. Zoborizat reze
zoyjnJ__
L__Rezenania
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
56 825,53
dochodoweg____________________________
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i_podobne
-długoterminowa
0,00
krótkoterminowa
3.
Pozostałe rezene”
—d
o
9
terminowe
łu
0,00
krótkoterminowe
lLZobowłazai,ladłtj_dłuoterminowe
8392,68
—
.
Od_pozostałych jednostek
2.
——
Iv.
0,00
I.__Nleruchomości_____________________
Wartośct niemateriainei prawne
3. otermlnowe aktywa finansowe
LiJedncs1kach_(anych
.i udziały łub akcje
— inne papiery wartościowe
udzielone poyczki
inne
bJ__jjpozostałych jednostkach
—
udzialy łub akcje
-lnnepapłurywośdowe
2.
0,00
0,00
—
C
—
—
——
—___
_____
——
—
—
—
._______
000
—
inne diugotemiłnowe akywa0nansowe
4. kine inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
•_299____________
zHczjarnjdzy9kre5owe
2
B. Aktywa obrotowe
0,00
-_____
_
107 325,08
3 639,72
——______
_________
1.__Materiały
2,PólEiuktyiarodukty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
0,00 2.WobecpozostsypJednostek
0,00 a)__(yjyJjoyczki
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartoścIowych
c)
inne zobowiązania finansowe
d)
inne
IU.ZobowLązaniakrótko,errninowe
GAG tWobecjednostek_nych
a)
Z tytulu dostawi usług, o okresie wymagalności:
-dol2rniesłęcy_____________
-pyjl2 miesięcy
bj_jne
ZWobecostaje_________
kredyty i pożyczki
0,00 a)
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartośctowych
cl,jnne zobowiązarss finansowe
91 485,33 d)
z tytułu dostawi usług, o okresie wymagalności:
3809,92
-yżej12rTesięy________________
ej
zaliczki otrzymane na dostawy
2 398,50 zobowiąąnia wekslowe
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
1 411,32
świadczeń
z1ulu wynagrodzeń____________
56868,23 ij_ inne
554,97 3.
Fundusze s
gjalne
5
—________
___
—
0,00
—
3 639,72
Zaliczłunyy_____________
l. Należnaś krótkot
nowe
1. NależnoścI od Jednostek powlaanych
ej ztytuhi dostaw I usług, o okresie spłaty:
do 12 miesięcy
powyzej 12 miesięcy
b)Irrr-e
2. Na eżnoścJ__pozostalych jednostek
31579,25
554,97
—
76 383,44
0,00
0,00
84 901,41
45,06
4506
45,08
75 908,60
84 326,46
26 998,71
26 998,71
35 120,51
35 120,5 1
47 044,34
0,00
474,64
0,00
49 205,95
a,5o
0,00
529,89
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
o,oo
—
—
-
C
554,97
—
—___
___
31 024,28
1 02428
0,00
1 024,28
-_.rn.!.gy_________
-pow2,ecj________________
b) z tytułu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeń spoi. i
świadczeń
cjinne__,_,_____.__
—
—_
1.
Krótk0terrnjj5j(ywa finansowe
j9,p5y(ąc3___
0,00
30 000,00
71953,20
71 953,20
—.
_i02BL0ściP!.________
-udzielone_potyczki
-innekrótkotermłuoweaktywaflnansowe____
—
-innepspłurywartośdowe
-_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
___
272,06
30000,00
—____
___
376,48
0.00
——
—____
__
bJłye__._
7
_
LąL
1.
Ujemna wartość firmy______________
554,97 2.tnnerozticzeniajyokresowe
—dljgotarminowe
56 31 3,26 —krótkoterminowe
26 041,20
25016,92
1024,26
._M°
—--—
.
-_____
0A,0
———
—
—----—-
—-——
—-—-
-—___
-innekrótkoterminoweawaśnansowe
———
—__
_
7195320
-
—
•._....._..._
.._
•_•___.__•.
•__..
•.••_„.
•_•_•_••_
•_
.LF.R!wKti2!
2.lrrne inwestycjekrótkoterm nowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
._._..•_..•
.___
___
Akys razem
:c
.
:
H
____.__
—.------——-——__.••„•
.-.-—.-..-._-..„••_••
•.•_—-—
.-.
-
-—
152,91(
30,7C
193 044,96
168 57752
..__
Pasy.ya razem
193 088(
166 57752
Z-02 yrektoro
II
Konstancin -Jeziorna, dn. 19.02.2013 r.
Konstancińskieo
Domu Kultury
„...JW
V J O I
JUNOSTEK
z wyłączeniem banków i ube
zpieczycieli
za okres od dnia 01.01.2012
r. do dnia 31.12.2012 r.
\yariaot porownawczy
-
-
.
S
Pzeznaczenefomuarza
Urząd Skarbowy
w Piasecznie
ul. Czaje wicza 214
Sumy
Treść
A.
Przychody netto ze sprzedaży i
zrównane Z nimi, W tym:
od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży pro
duktów
II. Zmiana stanu produktów (zwięks
zenie wartość dodatnia,
zmniejszenie wartość ujemna)
HI. Koszty” wytworzenia produktów
na własne potrzebyjednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży
towarów i materiałów
V. Dotacje na działalność statutową
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inn
e świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII Wartość sprzedanych towarów
i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D. Pozostale przychody operacy
jne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
II. Dotacje inne
III. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych
IIL Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności ope
racyjnej (C±D-E)
G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskac
h, w tym:
- od jednostek powiązanych
II. Odsetki, wtyni:
od jednostek powiązanych
III. Zysk ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwesty
cji
IV. Inne
H. Koszty finansowe
I. Odsetki, W tym:
od jednostek powiązanych
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwesty
cji
IV. Inne
I. Zysk (strata) z działalności gos
podarczej (F+G-H)
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajny
ch (J.I-J.II)
I. Zyski nadzwycząjne
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I+(-)J)
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejs
zenia zysku (zwiekszenia stra
ty)
N. Zysk (strata) netto (K-L-yI)
-
-
Konstancin-Jeziorna, dn. 19.0
3.2013 r,
(MietacowośĆ, data)
•2\!,/Ny .ĘCC\”\/”,”
.Głównrksęgów/, n c.”;
2 091 377,65
-
137 95550
189 521,75
-
-
-
-
-
154,10
2 01000
-
I 800 000,00
I 924 830,94
7 255,98
228 288,99
519 759,44
1 900 000,00
2 115 933,98
10 627,59
224 505,29
599 522,97
-
-
1 002 289,29
140 582,63
26 654,6 1
1 091 882,18
156 584,42
32 811,53
-
-
13 124,56
-
24 556,33
0,06
-
-
-
0,06
4 238,40
-
594,24
-
-
-
594,24
12 530,32
2 056,19
-
4 238,40
28 794,67
2 550,73
-
-
2 056,19
2 550,73
-
-
C
-
Za biezący rok
obrotowy
I 937 955,50
-
-
okres
a poprzedni rok
obrotowy
-
-
-
170,00
170,00
0,86
0,86
-
-
-
-
14 416,51
-
26 244,80
-
-
-
14 416,51
-
26 244,80
-
14 416,51
26 244,80
Z—ca D\”rcktora
jonstancińs}coDomwLKu tury
)
-
DarlusĘ Falanc
N
Meroaaik jednotk
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień
31.12.2012 r. wg wymogów
ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(tekst jednolity: Dz. U. z 2009 r.
Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.)
I.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Konstanciński Dom Kultury, jest samorządową insty
tucją kultury posiadającą
osobowość prawną i samodzielnie gospodarujący
przydzieloną i nabytą
częścią mienia.
2. Dom Kultury wpisany jest do Rejestru Instytucji Kultur
y Gminy Konstancin
Jeziorna.
3. Konstanciński Dom Kultury działa w oparciu o Statu
t przyjęty przez Radę
Miejską Konstancin -Jeziorna Uchwałą Nr 313RV/20
/2005 z dnia 21 marca
2005 roku.
4. Sprawozdania finansowe dotyczą okresu od dnia
01.01.2012 r. do dnia
31.12.2012r.
5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w ukła
dzie porównawczym.
6. Księgi rachunkowe prowadzone sąw siedzibie jednostki
przy użyciu programu
komputerowego Raks 2000 dla Windows.
C
II.
Metoda wyceny składników
1. Do środków trwałych zalicza się:
środki trwałe w cenie nabycia powyżej 3.500 zł i okre
sie użytkowania powyżej
1 roku, umorzenie środków trwałych nalicza się meto
dą liniową za pomocą
stawek przewidzianych w ustawie,
środki trwałe w cenie nabycia nie wyższej niż 3.50
0 zł w momencie oddania do
użytkowania umarzane sąw 100 %„
2. Koszty poniesione dotyczące danego roku
są zarachowane w roku
obrachunkowym dla zachowania współmierności kosz
tów i przychodów,
3. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia
się według cen nabycia lub
cen zakupu, zobowiązania według kwoty wym
agającej zapłaty, natomiast
rezerwy, według uzasadnionej, wiarygodnie oszacowa
nej wartości,
4. W 2012 roku nie dokonano zmian w sposobie
sporządzania sprawozdania
finansowego.
-
-
C
ll.
Istotne zdarzenia dotyczące roku obrotowego
i lat ubiegłych ujęte w
sprawozdaniu finansowym
1. W Konstancińskim Domu kultury ustalono,
że dla rzetelnego i jasnego
przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowe
j oraz wyniku finansowego
jednostki jako kwoty istotne traktuje się kwoty, które
przekraczają 1 „0 % sumy
bilansowej za poprzedni okres sprawozdawczy.
2. Suma bilansowa za 2011 r. 193.04486 zł-1,0%
stanowi 1.930,45 zł,
3. W 2012 r. nie stwierdzono istotnych zdarzeń
dotyczących roku obrotowego
lat ubiegłych mających wpływ na rzetelne
jasne przedstawienie sytuacji
majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego
KDK.
-2IV.
Fundusz zasadniczy
1. Stan funduszu na dzień 01.01.2012 r.
2. Zmiany funduszu - zmniejszenia
- rozliczenie wyniku za 201 1 r. z tytułu
amortyzacji środków trwałych
3. Zmiany funduszu zwiększenia
- rozliczenie wyniku za 2011r.
4. Stan funduszu na dzień 31.12.2012 r.
92.975,76 zł
7.255,98 zł
-
V.
21 .672,49 zł
99.52823 zł
Rodzaje działalności
1. Konstanciński Dom Kultury, utrzymywał
podstawowe kierunki działalności
związane z zaspakajaniem potrzeb oraz
zainteresowań kulturalnych
mieszkańców, tworzeniem warunków do rozw
oju aktywności kulturalnej osób
zainteresowanych sztuką, działaniem na rzecz
integracji społeczności lokalnej.
Prowadził również edukację kulturalną popr
zez organizację szeregu sekcji
zainteresowań dla mieszkańców. Prezentowane
były także dokonania kulturalne
przez organizację wystaw, występy grup teatr
alnych, koncerty, klub filmowy
podróżnika oraz konkursy.
2. Przychody osiągnięte w 2012 r.
Ogółem uzyskano przychody w kwocie 2093.92
8,44 zł, w tym:
a) dotacja podmiotowa z budżetu Gminy Konstanc
in-Jeziorna — 1.900.000 zł,
b) wpływy z usług — 137.955,50 złw tym:
wpłaty z sekcji działających w KDK — 112.436,75
zł,
z tytułu sprzedaży biletów wstępu — 6.800,00 zł,
sprzedaż wydawnictw — 190,00 zł,
- z tytułu wynajmu pomieszczeń — 25.395,00 zł,
- z tytułu pozostałych usług - 44.700,00 zł,
c) pozostałe odsetki (odsetki bankowe od środ
ków zgromadzonych na rachunku
bankowym) — 2.550,73 zł,
d) pozostałe przychody operacyjne — 0,06 zł
e) zmiana stanu produktów
— (-) 154,10 zł,
f) koszty wytworzenia produktów na własne potrz
eby— 2.010,00 zł.
3. Koszty działalności w 2012 r.
Ogółem koszty działalności wyniosły 2.109.54
5,65 zł, w tym:
a) koszty materiałowe i energii — 224.505,29
zł,
b) usługi obce — 599.522,97 zł,
c) wynagrodzenia
(osobowy fundusz płac,
wynagrodzenia bezosobowe)
— 1.091.882,18 zł,
d) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
— 156.584,42 zł,
e) pozostałe koszty —32.811,53 zł,
f) pozostałe koszty operacyjne (odsetki
za zwłokę, wartość nieodpłatnie
przekazanych towarów) 4.239,26 zł.
-
-
-
—
4. Koszty amortyzacji za 2012 r.
—
10.627,59 zł.
-35. Ogółem biorąc pod uwagę bieżący
pian finansowy, przychody Konstancińs
kiego
Domu Kultury wyniosły w 2012 roku 2.0
92.072,48 zł, natomiast w tym sam
ym
okresie koszty działalności wyniosły 2.1
05.306,39 zł. Za 2012 rok uzy
ska
no
ujemny wynik w kwocie 13.233,91 zł.
6. Konstanciński Dom Kultury za 2012
rok przy uwzględnieniu przychodów
i kosztów
zarówno działalności podstawowej jak rów
nież działalności operacyjnej uzyska
łw
kwocie 2.093.928,44 zł oraz koszty 2.1
09.545,65 zł ujemny wynik finanso
wy
w
kwocie 15.617,21 zł.
7. Biorąc natomiast pod uwagę koszty
amortyzacji za 2012 rok Konstancińs
ki Dom
Kultury osinął stratę bilansową w wys
okości 26.244,80 zł.
Zgodnie z art. 29 Ustawy o organizowa
niu i prowadzeniu działalności kultura
lnej (Dz.
U. z 2001 r. Nr 13 poz. 123 z poźn. zm.):
Wartość majątku instytucji kultury odz
wierciedla fundusz instytucji kultury
, który
odpowiada wartości mienia wydzielone
go dla instytucji.
Po zmianie ustawy o działalności
kulturalnej, która usunęła wszystkie
tytuły
zwiększenia i zmniejszenia funduszu
instytucji od I stycznia 2012 roku
instytucje
kultury stosują unormowania przewi
dziane w ustawie o rachunkowości.
Zatem
fundusz będzie się zwiększał o zysk nett
o, jeśli tak zadecyduje organ zatwierd
zający
sprawozdanie. Organizator może rów
nież postanowić, że strata netto
będzie
pokrywana z funduszu instytucji po zatw
ierdzeniu sprawozdania.
Na podstawie ww. przepisów strata
bilansowa za rok 2012 decyzją org
anizatora
może pomniejszyć Fundusz Instytucji
Kultury.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości
i ustawą o podatku dochodowym
od osób
prawnych środki trwałe będące na majątku
KDK podlegają amortyzacji.
W przyjętych zasadach rachunkowości
Konstanciński Dom Kultury ustalił,
rzeczowe środki trwałe amortyzuje
że
się metodą liniową według zasad
i stawek
podatkowych określonych w ustawie o
podatku dochodowym od osób prawny
ch.
Zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 48 ustawy
o podatku dochodowym od osób
prawnych
koszty amortyzacji środków trwałych
otrzymanych lub zwróconych podatni
kowi w
jakiejkolWiek formie (z dotacji) nie stan
owią kosztów uzyskania przychodów.
Ustalając zatem wynik podatkowy
a nie bilansowy poniesione koszty
wg ksiąg
rachunkowych zostały pomniejszone
o koszty nie stanowiące wg ustawy
podatkowej
kosztów uzyskania przychodu.
Ustalony zgodnie z wyżej wymieniony
mi zasadami wynik dla celów pod
atkowych
za 2012 rok wynosi (-) 11.377,95 zł.
Strata bilansowa za rok 2012
26.244,80 zł,
Koszty amortyzacji nie stanowiące kos
ztów uzyskania przychodów
10.627,59 zł,
Pozostałe koszty nie stanowiące kos
ztów uzyskania przychodu
4.239,26 zł,
Strata podatkowa
(-) 11 .377,95 zł.
8. Średnioroczne zatrudnienie w 201
2 r. wynosiło łącznie 12,42 osoby
zatrudnione
na podstawie umowy o pracę. Kon
stanciński Dom Kultury zatrudniał
na dzień
31.12.12 r. 6 pracowników w pełnym
wymiarze godzin, 4 osoby na % etat
u or S
osób na pół etatu, jedna osoba prz
ebywa na urlopie wychowawczym,
„
—
-
-
Konstancin-Jeziorna dn. 19.03.2013
r.
Y
\•
„
LXJ
Z-ca
Cieśtawski
DyreiO
sl”°0
Domu Kultury
riz Falana