„B3System S.A.”

Raport z przeglądu skróconego śródrocznego
sprawozdania finansowego sporządzonego za okres
od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r.
dla
„B3System S.A.”
WARSZAWA, sierpień 2013
Raport z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
B3System S.A. sporządzonego za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r.
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
obejmującego okres
od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 30 czerwca 2013 r.
Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej B3System S.A.
Przeprowadziliśmy
przegląd
załączonego
skróconego
śródrocznego
sprawozdania
finansowego B3System S.A. z siedzibą przy ul. Łopuszańskiej 32, 02-220 Warszawa, na które
składa się:

wprowadzenie do sprawozdania finansowego

bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2013 roku, który po
stronie aktywów oraz zobowiązań i kapitału własnego
wykazuje sumę
21 649 tys. PLN
rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia do
30 czerwca 2013 roku wykazujący stratę netto w wysokości
6 082 tys. PLN
zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym wykazujące
spadek kapitału własnego o sumę
6 082 tys. PLN
rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie
stanu środków pieniężnych o kwotę
3 092 tys. PLN




dodatkowe informacje i objaśnienia
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skróconego śródrocznego
sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki B3System S.A.
Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.
Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (Dz. U. z 11.03.2013 r., poz. 330, z późn zm.) oraz krajowych standardów
rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy
nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby
uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych
nieprawidłowości.
2
Ecovis System Rewident Sp.z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel: +48 (22) 380 03 80,
fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.system-rewident.com.pl
Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS 0000054522 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
XII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722, Kapitał zakładowy: 250000 zł
Biuro w Poznaniu ul. Taczaka 24 lokal 401 61-818 Poznań tel/fax +48 (061) 853 23 05
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. posiada certyfikat nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy
ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych.
A member of ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Austria, Belarus, Belgium, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic,
Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Great Britain, Greece, Hong Kong, Hungary, India, Indonesia, Ireland, Italy, Japan, Republic of Korea, Latvia, Lithuania,
Luxembourg, Republic of Macedonia, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, Norway, Poland, Portugal, Qatar, Romania, Russia, Serbia, Singapore, Slovak Republic,
Slovenia, Spain, Sweden, Switzerland, Tunisia, Turkey, Ukraine, USA (associated partners) and Vietnam.
ECOVIS International is a Swiss association. Each ECOVIS Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not
those of any other entity. Ecovis System Rewident Sp. z o.o is the Polish Member Firm of Ecoviis International.
Raport z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
B3System S.A. sporządzonego za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r.
Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego,
wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa
oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość B3System S.A.
Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących
u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką)
rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego
nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie
pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane,
we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami
(polityką) rachunkowości, jak również z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29 lipca
2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 185, poz.
1439, z późn. zm.) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z
późn. zm.).
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego objętego
przeglądem zwracamy uwagę na sytuację Spółki, opisaną we wprowadzeniu do sprawozdania
finansowego. Jednostka posiada wymagalne zobowiązanie handlowe na wysokim poziomie,
terminy spłaty kredytów bankowych przypadają na dzień 31.12.2013 r., nastąpił również
znaczny spadek przychodów ze sprzedaży, o ponad 40 % w stosunku do analogicznego
okresu w 2012 roku, zaś bieżący okres sprawozdawczy jest kolejnym, w którym wykazano
stratę netto. W związku z tym Spółka podjęła działania zmierzające do poprawy sytuacji
operacyjno – finansowej Spółki oraz zapewnienia sobie przejściowych źródeł finansowania.
Przyjęty plan poprawy sytuacji Spółki zakłada podpisanie porozumienia z kontrahentem o
przesunięciu terminu płatności zobowiązania, przeprowadzenie negocjacji z bankami w
zakresie przedłużenia umów kredytowych i podjęcie działań, pozwalających na zwiększenie
przychodów ze sprzedaży. Zdaniem kierownika jednostki powyższy plan pozwoli na
3
Ecovis System Rewident Sp.z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel: +48 (22) 380 03 80,
fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.system-rewident.com.pl
Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS 0000054522 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
XII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722, Kapitał zakładowy: 250000 zł
Biuro w Poznaniu ul. Taczaka 24 lokal 401 61-818 Poznań tel/fax +48 (061) 853 23 05
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. posiada certyfikat nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy
ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych.
A member of ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Austria, Belarus, Belgium, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic,
Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Great Britain, Greece, Hong Kong, Hungary, India, Indonesia, Ireland, Italy, Japan, Republic of Korea, Latvia, Lithuania,
Luxembourg, Republic of Macedonia, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, Norway, Poland, Portugal, Qatar, Romania, Russia, Serbia, Singapore, Slovak Republic,
Slovenia, Spain, Sweden, Switzerland, Tunisia, Turkey, Ukraine, USA (associated partners) and Vietnam.
ECOVIS International is a Swiss association. Each ECOVIS Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not
those of any other entity. Ecovis System Rewident Sp. z o.o is the Polish Member Firm of Ecoviis International.
Raport z przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
B3System S.A. sporządzonego za okres od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2013 r.
pokonanie przez jednostkę przejściowych trudności. Należy uznać założenie kierownika
jednostki za zasadne, jednak pewności takiej nie ma.
WOJCIECH WIECZOREK
KLUCZOWY BIEGŁY REWIDENT
Wpisany do rejestru biegłych
rewidentów pod numerem 12492
przeprowadzający przegląd w imieniu
ARTUR RYMARCZYK – WICEPREZES ZARZĄDU
BIEGŁY REWIDENT
Wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod
numerem 11210
ECOVIS SYSTEM REWIDENT SP. Z O.O.
UL. RAKOWIECKA 30A
02-528 WARSZAWA
Spółka wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 1253
Warszawa, dnia 30 sierpnia 2013 roku.
4
Ecovis System Rewident Sp.z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel: +48 (22) 380 03 80,
fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.system-rewident.com.pl
Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS 0000054522 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
XII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722, Kapitał zakładowy: 250000 zł
Biuro w Poznaniu ul. Taczaka 24 lokal 401 61-818 Poznań tel/fax +48 (061) 853 23 05
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. posiada certyfikat nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy
ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych.
A member of ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Austria, Belarus, Belgium, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic,
Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Great Britain, Greece, Hong Kong, Hungary, India, Indonesia, Ireland, Italy, Japan, Republic of Korea, Latvia, Lithuania,
Luxembourg, Republic of Macedonia, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, Norway, Poland, Portugal, Qatar, Romania, Russia, Serbia, Singapore, Slovak Republic,
Slovenia, Spain, Sweden, Switzerland, Tunisia, Turkey, Ukraine, USA (associated partners) and Vietnam.
ECOVIS International is a Swiss association. Each ECOVIS Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not
those of any other entity. Ecovis System Rewident Sp. z o.o is the Polish Member Firm of Ecoviis International.