Vademecum podatkowe Dzień I
Transkrypt
Vademecum podatkowe Dzień I
Galicyjska Misja Gospodarcza zaprasza na szkolenie: Vademecum podatkowe Windykacja ugodowo - sądowa, zasady dokumentowania i rozliczania wierzytelności nieściągalnych. Podatki CIT, VAT, PIT - najnowsze orzecznictwo NSA i interpretacje MF Renata Soszyńska - ekspert prawa podatkowego i gospodarczego. Praktyk prawa gospodarczego, doradca finansowo – podatkowy, autorka wielu publikacji książkowych i prasowych. Doświadczony wykładowca, bardzo wysoko oceniana przez uczestników szkoleń Wykładowcy: Agnieszka Kalisz - z wykształcenia prawnik, z zawodu i zamiłowania windykator należności. Praktyk, negocjator, specjalista w dziedzinie windykacji należności na drodze polubownej.Absolwentka Wydziału Prawa Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie. Ponadto absolwentka studiów podyplomowych na Wydziale Prawa Gospodarczego Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie oraz Studiów podyplomowych na Wydziale Prawa Pracy i Ubezpieczeń Społecznych Uniwersytetu Jagiellońskiego. Jest Uczestniczką szeregu szkoleń i kursów w dziedzinie metod i technik psychologicznej windykacji należności oraz skutecznej nauki negocjacji. Praktykę w zakresie prawa cywilnego i gospodarczego zdobyła w kancelarii adwokackiej, a w temacie windykacji należności pracując w jednej ze Spółek sektora branży energetycznej Data: 11.08. - 13.08.2014 – Ustroń, Hotel Jaskółka, ul. Zdrojowa 10 Koszt: 1990 PLN netto / 2447,70 PLN brutto Zapraszamy do udziału w 3 dniowym szkoleniu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, pracowników działów finansowo – księgowych, przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą oraz inne osoby zainteresowane przedstawionym programem szkolenia. Program Szkolenia: Dzień I Droga windykacji ugodowo-sądowej, elementy prawa spadkowego oraz najnowsze zmiany ustawy o prawach konsumenta Prowadzi: Agnieszka Kalisz 1. Negocjacje w procesie windykacji 2. Etyka w negocjacjach 3. Właściwe podjęcie decyzji w stosunku do prowadzonej taktyki windykacji. 4. Elementy prawa spadkowego w tym postępowania spadkowego. 5. Nowe zapisy Ustawy o prawach konsumenta 6. Zabezpieczenia rzeczowe 7. Zabezpieczenia osobiste 8. Podmioty i przedmiot postępowania sądowego 9. Proces gospodarczy w Sądzie Powszechnym 10. Czynności egzekucyjne prowadzone przez wierzyciela przed wszczęciem procedury egzekucyjnej 11. Dodatkowe działania wierzyciela, celem których jest uzyskanie wpłaty należnej kwoty. CIT - zasady dokumentowania i rozliczania wierzytelności nieściągalnych oraz rozliczania kosztów w zakresie niespełnionych zobowiązań na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych Prowadzi: Renata Soszyńska I. Jak należy udokumentować nieściągalność wierzytelności i w jakim czasie należy podejmować określony rodzaj działań. 1. Negatywne skutki doprowadzenia do przedawnienia ściągalności wierzytelności. 2. Kiedy można tworzyć odpis z tytułu uprawdopodobnionej nieściągalności w koszty podatkowe uwzględniając; • uprawdopodobnienie nieściągalności na podstawie postanowienia sądu wydanego w postępowaniu upadłościowym lub likwidacyjnym. • uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności protokołem sporządzonym przez podatnika. • odpisanie wierzytelności jako nieściągalnych a odpis aktualizujący. 3. Instrukcja wewnętrzna określająca zasady postępowania z należnościami zagrożonymi. II. Różnice kursowe. 1. Przepisy regulujące zasady rozliczania różnic kursowych- wyższość przepisów ustaw podatkowych na przepisami rozporządzeń wydanych bez delegacji ustawowej. 2. Uproszczone metody ustalania różnic kursowych powstające przy zakupach krajowych i zagranicznych rozliczanych w walutach obcych. 3. Wskazana ewidencja stosowana przy korekcie kosztów uzyskania przychodów w związku z niezapłaconymi fakturami. 4. Negatywne skutki sanacyjne na gruncie przepisów o korekcie kosztów. III. Orzecznictwo NSA i WSA oraz wykładnia urzędowa Ministerstwa Finansów w sprawach wymienionych w programie szkolenia Dzień II Podatek od towarów i usług w 2014 roku - aktualny stan prawny Prowadzi: Renata Soszyńska 1. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. 2. Istota zmian dotychczasowych definicji ustawowych dotyczących; • definicji nazw faktur, faktury elektronicznej, faktury uproszczonej, • terenów budowlanych ( zmiany w 2013r i od 1.01.2014r), • prezentów o małej wartości i próbek, • zmiana definicji działalności gospodarczej na potrzeby ustawy o VAT, • modyfikacja definicji podatnika, • zmiany definicji podstawy opodatkowania, • likwidacja ustawowej definicji „towaru używanego”, 3. Zmiana w zakresie opodatkowania nieodpłatnych świadczeń , materiałów reklamowych i informacyjnych – istota wartości prezentów oraz przeznaczenia próbek towarów. 4. Istotne zmiany w zakresie zasad i terminów powstania obowiązku podatkowego , w tym uchylenie większości regulacji związanych ze szczególnym momentem powstania obowiązku podatkowego od stycznia 2014r. 5. Przedmiotowe zwolnienia od podatku VAT – rewolucyjne zmiany. 6. Istota zmian w przepisach dotyczących zasad i terminów odliczania podatku naliczonego- sytuacje gdy podatnikowi nie przysługuje prawo odliczenia podatku naliczonego. 7. Nowe zasady w zakresie korzystania z tzw. „ulgi na złe długi”. 8. Częściowe odliczenie podatku oraz korekta podatku naliczonego (art. 90 ustawy), 9. Zmiany w zakresie dokumentowania transakcji objętych VAT- fakturowanie refakturowanie – obowiązek implementacji przepisów Dyrektywy 2006/112/WE z dnia 28.11.2006r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej zmienionej Dyrektywą 2010/45/UE z dnia 13 lipca 2010r w zakresie fakturowania do przepisów prawa krajowego a w tym; • przepisy normujące zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur 1.04.2014r. • nowe warunkowe zwolnienie z obowiązku wystawiania faktur w odniesieniu do czynności zwolnionych od podatku, • likwidacja dotychczasowych wymogów w zakresie umieszczania na fakturze niektórych danych, • faktury uproszczone wystawcy i odbiorcy uprawnieni do dokumentowania transakcji fakturami uproszczonymi, • kto i kiedy może wystawić fakturę zbiorczą. • eliminacja dotychczasowego powiązania momentu powstania obowiązku podatkowego z data wystawienia faktury ( zmiana od 1.01.2014r.), • rezygnacja z obowiązku wystawiania faktur wewnętrznych, • modyfikacja zasad wystawiania faktur korygujących i not korygujących, • obowiązek zapewnienia autentyczności pochodzenia , integralności treści i czytelności faktury, • zmiany w zakresie zasad wystawiania, przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych po 1 stycznia 2014r, • omówienie przepisów przejściowych związanych z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT. 10. Utrzymanie ograniczenia odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu samochodów osobowych (nowe limity) oraz zakazu odliczenia podatku przy nabyciu paliw do ich napędu – Nowe rozporządzenie Ministra Finansów – ważne zmiany. 11. Omówienie wybranych przepisów rozporządzenia wykonawczego RADY UE NR 282/2011 ustanawiających środki wykonawcze do Dyrektywy.2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu od wartości dodanej. 12. Wskazanie wybranych orzeczeń ETS, Sądów Administracyjnych oraz urzędowych wykładni Ministra Finansów wydanych na gruncie problematyki związanej z ustawą o podatku od towarów i usług. 13. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia Dzień III Obowiązki płatnika - bieżące rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych w 2014 roku, najnowsze orzecznictwo NSA oraz wykładnie Urzędowe Ministerstwa Finansów Prowadzi: Renata Soszyńska 1. Katalog przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych ze szczególnym uwzględnieniem przychodów ze stosunku pracy w tym; • opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy – wynagrodzenia podstawowe, premie, nagrody, dodatki stażowe i inne. • wycena i opodatkowanie świadczeń rzeczowych, • opodatkowanie świadczeń z ZFŚS i Związków Zawodowych , • opodatkowanie świadczeń po zmarłym pracowniku, emerycie, renciście m.in. zapomogi, umorzone pożyczki, • opodatkowanie świadczeń ponoszonych na rzecz członków zarządu, organów stanowiących osób prawnych, • opodatkowanie przychodów związanych z kształceniem pracowników i członków Rad Nadzorczych na tle przepisów Kodeksu pracy i przepisów ustawy o PIT, • opodatkowanie przychodów pracowników będących w podróżach służbowych krajowych i zagranicznych, aktualne wykładnie, • opodatkowanie przychodów osób nie będących pracownikami w tym; • opodatkowanie osób zatrudnionych na podstawie kontraktów menedżerskich, • opodatkowanie stypendiów doktorantów, studentów i uczniów, • opodatkowanie przychodów z tytułu wykonania prac autorskich , umowy o dzieło, umowy o współpracy itp. • opodatkowanie świadczeń otrzymywanych przez emerytów i rencistów oraz członków ich rodzin. 2. Przychody zwolnione z opodatkowania. • katalog zwolnień przychodów uzyskiwanych przez pracowników ze stosunku pracy, • zwolnienia przychodów otrzymanych od byłych pracodawców przez emerytów i rencistów, • zakres zwolnień z opodatkowania stypendiów otrzymanych z różnych źródeł, uwarunkowania prawne. 3. Przychody opodatkowane w formie zryczałtowanej - rodzaj przychodów podlegających tej formie opodatkowania. 4. Pobór zryczałtowanego podatku dochodowego od osób zagranicznych , w szczególności przy przekroczeniu pobytu w Polsce 183 dni w roku podatkowym. 5. Koszty uzyskania przychodów. • pracownicze koszty uzyskania przychodów oraz zryczałtowane 50% koszty – wymagana dokumentacja. • uwarunkowania prawne związane z naliczaniem 50% kosztów uzyskania przychodów od prac autorskich w 2014r . • koszty uzyskania przy wykonaniu umów zlecenia, • zastosowanie faktycznie poniesionych kosztów uzyskania przychodów w ramach umów o pracę oraz innych umów . 6. Ulgi i odliczenia pomniejszające podstawę opodatkowania w tym; • odliczenia z tytułu darowizn, • uwarunkowania uprawniające do odliczenia ulgi rehabilitacyjnej , • nowe zasady odliczania ulgi związanej z używaniem Internetu – zmiany w zakresie dokumentowania, • istotne zagadnienia związane z korzystaniem z ulgi prorodzinnej. 7. Obowiązki płatnika związane z rozliczeniem zaliczek na podatek za okres miesięczne oraz rozliczenie roczne w tym; • rodzaje formularzy podatkowych, terminy i adresaci uprawnieni do ich otrzymywania, kiedy płatnik może zmienić wysokość naliczanych , pobieranych i odprowadzanych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, • w jakim przypadku płatnik może być zwolniony z obowiązku pobrania podatku, • zakres odpowiedzialności osoby wskazanej przez płatnika do naliczania, poboru i odprowadzania do urzędu skarbowego zaliczek na podatek PIT oraz przekazywanie urzędom skarbowym wymaganych przepisami ustawy formularzy podatkowych. 8. Rodzaje formularzy podatkowych i miejsce ich przekazywania. • jak należy weryfikować dokumenty płacowe, deklaracje i inne informacje podatkowe dla potrzeb rozliczeń miesięcznych i rocznych, • zasady korygowania błędów w naliczanych zaliczkach w ciągu roku, • oświadczenie składane płatnikowi przez osoby uprawnione do” ulgi rodzinnej”, • rodzaje deklaracji składanych przez płatnika w ciągu oku (kiedy i w jakim przypadku) oraz po zakończeniu 2014 roku, • korekty w rozliczeniach rocznych – odpowiedzialność podatnika i płatnika, • osoby zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowych w urzędach skarbowych, • rozliczenia byłych pracowników emerytów i rencistów. 9. Formularz PIT -8C – warunki i zasady sporządzania, rodzaje przychodów ujawnianych w deklaracji; • upominki, prezenty, odsetki, umorzone pożyczki i inne należności. 10. Sporządzanie formularzy PIT-4R i PIT – 8AR w zakresie przychodów z tytułu; • nagród wygranych w konkursie, • przychodów w zyskach osoby prawnej(dywidendy), • umowy zlecenia , z których przychody nie przekraczały kwoty 200 zł., • zaliczki od wynagrodzeń i innych świadczeń pracowniczych, • sporządzanie deklaracji z tytułu przejęcia pracowników z innej firmy, • inne rozliczenia pracowników i osób niebędących pracownikami. 11. Opodatkowanie przychodów z Pracowniczej Kasy Zapomogowo-Pożyczkowej – wybrane zagadnienia. 12. Zwrot nienależnie pobranej składki na ubezpieczenia zdrowotne – wybrane problemy. 13. Związek zawodowy jako nowy płatnik [podatku dochodowego w 2014 r. – zakres obowiązków dotyczących ewidencji i sporządzania deklaracji podatkowych. 14. Istotne interpretacje Ministra Finansów i Izb Skarbowych dotyczące rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych w 2014r. 15. Odpowiedzi na pytania uczestników seminarium. • Galicyjska Misja Gospodarcza s.c. Departament Szkoleń ul. Tuwima 8 31-581 Kraków tel.: 12 640 29 30 12 640 29 32 fax: 12 640 29 31 e-mail: [email protected] www.gmg.edu.pl