globe trade centre sa
Transkrypt
globe trade centre sa
GLOBE TRADE CENTRE S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES TRZECH MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2006 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Globe Trade Centre S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane bilanse na dzień 31 grudnia 2006 roku, 30 września 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) AKTYWA Aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Pożyczki udzielone Inwestycje w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zaliczki dla kontrahentów Wartość firmy Pozostałe aktywa trwałe Nota 31 grudnia 2006 roku (niebadane) 18 31 grudnia 2005 roku 2.075.559 2.207.352 2.227.233 652.272 474.807 490.007 109.307 71.124 63.684 29.568 11.791 - 11.593 - - 17.265 9.402 11.692 35.718 34.166 6.706 23.738 36.821 3.696 2.972.154 2.838.731 21.583 54.470 3.506 2.872.175 443.578 14.771 49.767 2.503 46.390 284.456 10.147 32.855 877 122.250 8.731 95.161 - 33.094 48.297 6.059 6.389 30.093 7.439 101.091 52.784 714.488 238.740 1.213.160 579.791 899.384 - 4.951.275 3.451.966 4 14 Aktywa obrotowe Zapasy Należności Naliczone przychody Instrumenty pochodne Należności z tytułu podatku VAT oraz innych podatków Należności z tytułu podatku dochodowego Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz pozostałe należności Depozyty krótkoterminowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 6.220 9.497 30.226 1.063.683 1.666.635 Aktywa przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM 30 września 2006 roku (niebadane) 4.638.789 Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych skonsolidowanych bilansów. 1 Globe Trade Centre S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane bilanse na dzień 30 września 2006 roku, 30 września 2005 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) PASYWA Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyjny Nadwyżka za sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Efekt wyceny transakcji zabezpieczających Niezrealizowany zysk/(strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe z przeliczenia Zakumulowany zysk Nota 31 grudnia 2006 roku (niebadane) 9 9 Udziały mniejszości Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Długoterminowa część kredytów i pożyczek długoterminowych Depozyty od najemców Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązanie finansowe Rezerwy Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i inne zobowiązania Krótkoterminowa część kredytów i pożyczek długoterminowych Krótkoterminowe kredyty odnawialne Krótkoterminowa część innych zobowiązań długoterminowych Zobowiązania z tytułu podatku VAT i innych podatków Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Bierne rozliczenia międzyokresowe Otrzymane zaliczki Przychody przyszłych okresów Instrumenty pochodne 8 17 8 30 września 2006 roku (niebadane) 31 grudnia 2005 roku 21.803 21.803 19.965 1.053.183 1.049.137 559.839 7.500 7.500 5.000 981 779 (926) - - - (163.833) 1.881.205 (143.163) 1.971.372 2.800.839 2.907.428 (127.183) 1.322.666 1.779.361 96 (424) 2.612 2.800.935 2.907.004 1.781.973 990.362 1.372.650 1.309.454 5.626 10.347 36.058 6.694 13.082 44.624 - 11.457 3.594 - 208.159 270.557 133.433 1.250.552 1.707.607 1.457.938 160.665 81.931 78.268 184.127 112.014 65.131 11.610 11.766 - 14.034 13.161 19.737 49.091 3.381 6.223 38.576 943 12.784 74.640 54.004 303 252 66.241 40.733 732 1.359 587.302 332.261 15.432 6.014 1.748 6.718 212.055 Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży - 4.403 PASYWA RAZEM 4.638.789 4.951.275 3.451.966 Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych skonsolidowanych bilansów. 2 Globe Trade Centre S.A. Śródroczne skrócone rachunki zysków i strat za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku oraz za lata zakończone dnia 31 grudnia 2006 i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Rok zakończony 31 grudnia 2006 roku 2005 roku (niebadany) Przychody operacyjne Nota 7 Koszty operacyjne 315.024 7 Okres trzech miesięcy zakończony 31 grudnia 2006 roku 2005 roku (niebadany) (niebadany) 309.279 75.718 91.697 (125.006) (124.764) (34.580) (42.560) Zysk brutto z działalności operacyjnej 190.018 184.515 Koszty sprzedaży (11.420) (11.163) (3.811) (2.726) Koszty administracyjne (57.884) (30.642) (13.494) (10.107) Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 803.236 485.594 9.708 210.602 9.682 935 (55) 22 Pozostałe przychody / (koszty) netto 15 Zysk przed opodatkowaniem i uwzględnieniem przychodów / (kosztów) finansowych 933.632 629.239 41.138 33.486 49.137 246.928 Dodatnie / (ujemne) różnice kursowe, netto 39.026 (7.952) 15.615 (4.134) Przychody z tytułu odsetek 22.886 11.584 5.704 3.854 (64.112) (75.086) (5.768) (18.759) 13.230 - Pozostałe koszty finansowe, netto Zysk ze zbycia inwestycji w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 13.230 Zysk ze zbycia jednostek zależnych 5.189 - (66) - Udział w zysku / (stracie) jednostek stowarzyszonych 17.254 1.724 930 818 Zysk brutto 953 875 Podatek dochodowy (159.123) Zysk netto Przypadający na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały mniejszości Zysk na jedną akcję (PLN) Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN) 794.752 783.402 11.350 10 10 3,66 3,64 572.739 (110.752) 461.987 449.317 12.670 49.901 7.825 57.726 58.176 (450) 241.937 (48.087) 193.850 194.968 (1.118) 2,25 2,23 Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych skonsolidowanych rachunków zysków i strat 3 Globe Trade Centre S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane zmiany w kapitale własnym za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku oraz na dzień 31 grudnia 2006 i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Saldo na 1 stycznia 2005 roku Emisja akcji Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 19.868 97 Różnice kursowe z przeliczenia Zakumulowan y zysk Razem kapitał przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej Udziały mniejszości Razem 5.081 793.709 1.241.623 33.286 1.274.909 - - - 411 - 411 - - - - 7,611 - 7.611 - (466) 579 413 79.640 80.166 (5.094) 75.072 Kapitał zapasowy Efekt wyceny transakcji zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia 551.914 5.000 (5.140) (128.809) 314 - - 7.611 - - - Płatności w formie akcji własnych Niezrealizowany zysk/(strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zbycie jednostki zależnej Zmiana stanu netto inwestycji w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - 1.360 1.047 - - 2.407 - 2.407 - - - - - (5.494) - (5.494) - (5.494) Nabycie akcji / udziałów - - - - - - - - (38.250) (38.250) Transakcje zabezpieczające - - - 3.320 - - - 3.320 - 3.320 Zysk za rok zakończony 31 grudnia 2005 roku - - - - - - 449.317 449.317 12.670 461.987 19.965 559.839 5.000 (926) (127.183) - 1.322.666 1.779.361 2.612 1.781.973 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Efekt wyceny transakcji zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia Niezrealizowany zysk/(strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zakumulowan y zysk Razem kapitał przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej Udziały mniejszości 19.965 559.839 5.000 (926) (127.183) - 1.322.666 1.779.361 2.612 1.781.973 1.838 481.867 - - - - - 483.705 - 483.705 - 7.431 - - - - - 7.431 - 7.431 - - 2.500 - - - (2.500) - - - - - - 33 (10.301) - (47.346) (57.614) (149) (57.763) - - - 1.675 - - - 1.675 - 1.675 - - - (3) (5.679) - - (5.682) - (5.682) - - - - - - (26.675) (26.675) (14.686) (41.361) - - - - - - 725.227 725.227 11.799 737.026 21.803 1.049.137 7.500 779 (143.163) - 1.971.372 2.907.428 (424) 2.907.004 Saldo na 31 grudnia 2005 roku Saldo na 31 grudnia 2005 roku Emisja akcji Płatności w formie akcji własnych Zwiększenie wartości kapitału zapasowego Różnice kursowe z przeliczenia Transakcje zabezpieczające Zbycie jednostki zależnej Opcja sprzedaży udzielona udziałowcom mniejszościowym (patrz nota 22) Zysk za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2006 roku (niebadany) Saldo na 30 września 2006 roku (niebadane) Kapitał zapasowy Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych zestawień zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. 4 Razem Globe Trade Centre S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane zmiany w kapitale własnym za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku oraz na dzień 31 grudnia 2006 i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Saldo na 31 grudnia 2005 roku Emisja akcji Płatności w formie akcji własnych Zwiększenie wartości kapitału zapasowego Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Efekt wyceny transakcji zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia Niezrealizowany zysk/(strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zakumulowan y zysk Razem kapitał przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej Udziały mniejszości Razem 19.965 559.839 5.000 (926) (127.183) - 1.322.666 1.779.361 2.612 1.781.973 1.838 481.867 483.705 483.705 11.477 11.477 11.477 (2.500) - - (195.688) (226.559) 2.500 Różnice kursowe z przeliczenia Transakcje zabezpieczające 100 1.810 Zbycie jednostki zależnej Opcja sprzedaży udzielona udziałowcom mniejszościowym (patrz nota 22) Zysk za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2006 roku (niebadany) Saldo na 31 grudnia 2006 roku (niebadane) (30.971) (3) 21.803 1.053.183 7.500 981 (5.679) (163.833) - (225.739) 1.810 1.810 (5.682) (5.682) (26.675) (26.675) (14.686) (41.361) 783.402 783.402 11.350 794.752 1.881.205 2.800.839 96 2.800.935 Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych zestawień zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. 5 820 Globe Trade Centre S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane rachunki przepływów pieniężnych za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku oraz za lata zakończone dnia 31 grudnia 2006 i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Rok zakończony 31 grudnia 2006 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Zysk przed opodatkowaniem i uwzględnieniem przychodów/(kosztów) finansowych Korekty: Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych Płatności w formie akcji własnych Amortyzacja Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami kapitału obrotowego Zmiana stanu należności, czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów i innych aktywów obrotowych Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: Nabycie rzeczowego majątku trwałego Nabycie udziałów w jednostkach zależnych, z wyłączeniem uzyskanych środków pieniężnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych Podatek zapłacony w okresie Sprzedaż inwestycji w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Koszty pozyskania najemców Pożyczki udzielone Pożyczki spłacone Zwiększenie stanu depozytów krótkoterminowych Zmniejszenie stanu depozytów krótkoterminowych Dywidendy otrzymane 246.928 (803.236) 11.477 1.002 (485.594) 7.611 779 (9.708) 4.046 370 (210.602) 1.347 (160) 142.875 152.035 28.194 37.513 (16.674) (12.442) (8.301) (11.690) (102.692) (11.693) (1.455) (928) (252) - 56.762 5.688 - (169) (9.828) (2.345) 334 2.539 (1.884) (2.006) 123.575 (26.374) 8.195 (70.858) 21.018 (5.325) (63.900) (74.397) 10.581 (9.352) 50.407 (20.142) 4.556 (2.930) (44.890) (21.728) 3.394 (889) (11.028) (401.486) (441.610) (79.705) (165.046) (141.819) (90.961) (86.530) (63.410) 873.312 (45.854) 643.804 (45.854) 11.823 - 266.317 - 229.508 74.594 11.823 74.594 (4.552) (92.609) 11.916 (20.438) 32.540 (3.201) (9.417) 2.749 (15.024) 323 395 (2.663) (77.652) (153) 8.325 32.540 - (32) 335 2.749 10.923 323 (106) 498.195 (528.006) 716.106 (185.524) 9.635 (8.735) 12 Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) działalności inwestycyjnej (niebadany) 33.486 91.104 4.915 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Odsetki zapłacone Odsetki otrzymane Podatek zapłacony Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) Okres trzech miesięcy zakończony 31 grudnia 2005 roku 629.239 (209.078) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu otrzymanych zaliczek Zmiana stanu innych rzeczowych aktywów trwałych Nabycie udziałów mniejszości Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów Okres trzech miesięcy zakończony 31 grudnia 2006 roku (niebadany) 933.632 (48.186) Zmiana stanu zapasów Rok zakończony 31 grudnia 2005 roku Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych skonsolidowanych rachunków przepływów pieniężnych. 6 Globe Trade Centre S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane rachunki przepływów pieniężnych za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku oraz za lata zakończone dnia 31 grudnia 2006 i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Wpływy z tytułu emisji akcji Zaciągnięcie pożyczek i kredytów długoterminowych Spłata pożyczek i kredytów długoterminowych Zaciągnięcie pożyczek i kredytów krótkoterminowych Koszty emisji akcji Koszty pozyskania kredytów Depozyty otrzymane od najemców Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w) 488.397 411 - (4) 419.087 568.550 140.341 226.049 (456.589) (204.080) (401.410) (85.338) 11.500 - - - (5.738) (5.791) (2.517) 448.349 (2.422) 3.114 365.573 73 (2.507) (3.752) (267.255) (1.255) 2307 141.759 Efekt różnic kursowych (57.701) 4.690 (54.766) (34.549) Zmiana stanu netto środków pieniężnych i ich 824.943 (107.336) 349.195 (89.342) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek 238.740 346.076 714.488 328.082 1.063.683 238.740 1.063.683 238.740 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych skonsolidowanych rachunków przepływów pieniężnych. 7 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 1. Podstawowa działalność Globe Trade Centre S.A. („Spółka”, „GTC”), działająca wcześniej jako Globe Trade Centre Sp. z o.o., została zarejestrowana w Warszawie 19 grudnia 1996 roku. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Wołoskiej 5. Spółka posiada udziały w spółkach zależnych i stowarzyszonych w Polsce, na Węgrzech, w Rumunii, Serbii, Chorwacji, na Słowacji, Ukrainie, w Bułgarii i Republice Czeskiej, poprzez które buduje nowe budynki na wynajem oraz w celu ich odsprzedaży najemcom indywidualnym i komercyjnym. Globe Trade Centre S.A. jest podmiotem dominującym grupy kapitałowej Globe Trade Centre („Grupa”). Działalność Grupy można podzielić na dwa główne segmenty: (a) budowa i wynajem powierzchni biurowej i handlowej („powierzchnie biurowe i komercyjne”) oraz (b) budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych (“powierzchnie mieszkalne”). Na dzień 31 grudnia 2006 roku oraz 31 grudnia 2005 roku Grupa zatrudniała odpowiednio 101 i 77 osób (w wymiarze pracy odpowiadającym pełnemu etatowi). Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Jednostką dominującą Spółki jest GTC Real Estate N.V. („GTC Real Estate”) z siedzibą w Holandii, która jest w posiadaniu 46,4% kapitału akcyjnego Spółki (patrz nota 14). Dnia 27 kwietnia 2006 roku, spółka GTC International B.V. („GTC International”), poprzedni akcjonariusz większościowy, została połączona ze swoją jednostką dominującą i przestała istnieć. Jednostką dominującą najwyższego szczebla Spółki jest Kardan N.V. z siedzibą w Holandii. 2. Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami i praktykami powszechnie stosowanymi przez polskie przedsiębiorstwa, zgodnie z obowiązującymi Polskimi Standardami Rachunkowości („PSR”). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera pewne korekty, które nie zostały odzwierciedlone w księgach rachunkowych Spółki, a które mają na celu zapewnienie zgodności tego sprawozdania ze standardami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w konwencji kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, gruntów i budynków, pochodnych instrumentów finansowych oraz wycenianych w wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Wartość bilansowa rozpoznanych aktywów i pasywów będących przedmiotem transakcji zabezpieczających (zabezpieczenie przepływów pieniężnych) została skorygowana celem odzwierciedlenia zmian w ich wartości godziwej wynikających z zabezpieczanych ryzyk. 8 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 2. Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych (ciąg dalszy) Niektóre informacje i ujawnienia, które zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej są zwykle prezentowane łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym, zostały skrócone bądź pominięte zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” (MSR 34). Prezentowany śródroczny skrócony skonsolidowany bilans, śródroczne skrócone skonsolidowane rachunki zysków i strat, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych oraz śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta, jednak w opinii Zarządu Spółki zawierają wszystkie niezbędne korekty w celu prawidłowej prezentacji skonsolidowanego wyniku finansowego i przepływów środków pieniężnych Grupy za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku oraz jej pozycji finansowej na dzień 31 grudnia 2006 roku. Załączone niezbadane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2005 roku. Śródroczny wynik finansowy nie odzwierciedla w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. Utrata wartości aktywów Wartość bilansowa aktywów jest okresowo weryfikowana przez Zarząd w celu ustalenia ewentualnych odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości. W oparciu o najbardziej aktualne analizy, Zarząd uważa, że na dzień 31 grudnia 2006 roku nie wystąpiła istotna utrata wartości aktywów. Test na utratę wartości wartości firmy przeprowadza się co roku, na koniec roku obrotowego. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka lub grupy ośrodków wypracowujących środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. 3. Zasady rachunkowości Spółka zastosowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku („śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe”) wszystkie Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2006 roku, które weszły w życie przed dniem 31 grudnia 2006 roku. Obowiązująca od dnia 1 stycznia 2005 roku nowelizacja ustawy o rachunkowości nakłada na Grupę obowiązek sporządzania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską („UE”). Obecnie ze względu na proces akceptacji MSSF przez UE i rodzaj działalności prowadzonej przez Spółkę nie istnieją różnice w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zgodnie z MSSF, a MSSF przyjętymi przez UE. 9 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 3. Zasady rachunkowości (ciąg dalszy). Śródroczne skrócone skonsolidowane finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF mającymi zastosowanie przy sporządzaniu śródrocznych sprawozdań finansowych (MSR 34) oraz zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Przy sporządzaniu załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku. Począwszy od dnia 1 stycznia 2006 roku w wyniku zmian dokonanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zmienione zostały następujące standardy: MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, MSR 19 Świadczenia pracownicze, MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych, MSR 39 Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena. Następujące standardy i interpretacje weszły w życie od dnia 1 stycznia 2006 roku: MSSF 6 Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych, Interpretacja KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera w sobie elementy leasingu, Interpretacja KIMSF 5 Prawa do udziału w funduszu rozliczającym zobowiązania z tytułu rekultywacji, odnowy terenu i ochrony środowiska, Interpretacja KIMSF 6 Zobowiązania wynikające z udziału w rynku sprzętu elektrycznego i elektronicznego. Spółka dokonała zweryfikowała interpretację nowych standardów oraz zmian do standardów już istniejących. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie mają zastosowania do niniejszych śródrocznych skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Ponadto Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała następujące nowe standardy i interpretacje, które będą obowiązywały w następnych okresach finansowych: MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, Interpretacja KIMSF 7 Zastosowanie podejścia polegającego na przekształceniu według MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji, Interpretacja KIMSF 8 Zakres MSSF 2, Interpretacja KIMSF 9 Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych, Interpretacja KIMSF 10 Śródroczna sprawozdawczość finansowa i utrata wartości, Interpretacja KIMSF 11 Transakcje z udziałem akcji innej spółki z Grupy lub akcji własnych posiadanych przez jednostkę Spółka dokonała weryfikacji powyższych nowych standardów. Efektem zastosowania MSSF 7 w roku rozpoczynającym się 1 stycznia 2007 roku, ujawnienia informacji o instrumentach finansowych mogą ulec zmianie. 10 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 3. Zasady rachunkowości (ciąg dalszy). Inne nowe standardy i interpretacje opisane w powyższym paragrafie nie mają istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. 4. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych Załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki, jej jednostek zależnych i jednostkach współzależnych. Bezpośredni i pośredni udział Spółki w konsolidowanych podmiotach zależnych oraz jednostce współzależnej na koniec poszczególnych okresów został przedstawiony w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Jednostka domnująca Kraj 31 grudnia 2006 ** 31 grudnia 2005 ** założenia GTC Mars Sp. z o.o. („GTC Mars”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Taurus Sp. z o.o. („GTC Taurus") GTC S.A Polska 100% 100% GTC CH Galeria Sp. z o.o („GTC CH Galeria”) (***) GTC S.A Polska - 100% Darat Sp. z o.o. („Darat”) (w likwidacji) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Konstancja Sp. z o.o. („GTC Konstancja”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Korona S.A („GTC Korona”) GTC S.A Polska 100% 100% Globis Poznań Sp. z o.o („Globis Poznan”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Vega Sp. z o.o. („GTC Vega”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Aeropark Sp. z o.o. („GTC Aeropark”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Topaz Office Sp. z o.o. („GTC Topaz Office ”) (dawniej „GTC Neptune”) Globis Wroclaw Sp. z o.o („Globis Wroclaw”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC S.A Polska 100% 100% GTC Galeria Kazimierz Sp. z o.o („GTC Galeria Kazimierz”) (*) GTC S.A Polska 50% 100% GTC Nefryt Sp. z o.o. („dawniej GTC Orion”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Satellite Sp. z o.o. („GTC Satellite”) (dawniej “GTC Saturn”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Sonata Sp. z o.o. („GTC Sonata ”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Galeria office Sp. z o.o. (dawniej “GTC Kazimierz hotel”) GTC S.A Polska 100% 100% Rodamco CH1 Sp. z o.o. („Rodamco CH1”)* GTC S.A Polska 50% 50% GTC Com 1 Sp. z o.o. („GTC Com 1”) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Wroclaw office Sp. z o.o. (GTC Wroclaw office) GTC S.A Polska 100% - GTC Birant Sp. z o.o. („GTC Birant”) GTC S.A Polska 100% - GTC Diego Sp. z o.o. („GTC Diego”) GTC S.A Polska 100% - GTC Cyril Sp. z o.o. (GTC Cyril) GTC S.A Polska 100% - GTC Kazimierz office Sp. z o.o. (dawniej GTC Com 2) GTC S.A Polska 100% 100% GTC Com 3 Sp. z o.o. („GTC Com 3”) GTC S.A Polska 100% - GTC Com 4 Sp. z o.o. („GTC Com 4”) GTC S.A Polska 100% - GTC Com 5 Sp. z o.o. („GTC Com 5”) GTC S.A Polska 100% - GTC Galeria CTWA Sp. z o.o. („Galeria CTWA ”) (dawniej „GTC GalaxyJupiter”) GTC S.A Polska 100% 100% * ** *** Konsolidacja metodą proporcjonalną Udział GTC w konsolidowanych podmiotach zależnych oraz współzależnych Spółka połączyła się z GTC i przestała istnieć. 11 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 4. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych (ciąg dalszy) Nazwa jednostki Jednostka dominująca Kraj 31 grudnia 2006 ** 31 grudnia 2005 ** założenia GTC Hungary Real Estate Development Company Ltd. (“GTC Hungary”) GTC S.A Węgry 100% 97.50% Vaci Ut 81-85 Ltd. GTC Hungary Węgry 100% 97.50% Riverside Apartments Ltd. (“Riverside”) GTC Hungary Węgry 100% 97.50% Centre Point I. Ltd. (“Centre Point I”) GTC Hungary Węgry 100% 97.50% Centre Point II. Ltd. (“Centre Point II”) GTC Hungary Węgry 100% 97.50% River Loft Ltd. GTC Hungary Węgry 100% 97.50% Spiral Holding Ltd.. GTC Hungary Węgry 100% 97.50% Spiral I.Ltd. GTC Hungary Węgry 100% 97.50% Spiral II. Ltd. GTC Hungary Węgry 100% 97.50% Spiral III. Ltd. GTC Hungary Węgry 100% 97.50% SASAD Resort Ltd. GTC Hungary Węgry 50.1% - Albertfalva Ltd. GTC Hungary Węgry 100% - Jasmin Ingatlanok Ltd. GTC Hungary Węgry 100% Szép-Madárhegy Ltd. GTC Hungary Węgry 100% GTC S.A Holandia 100% - GTC Real Estate Investments Ukraine BV („GTC Ukraine”) GTC Real Estate Management Services Ukraine LLC GTC Real Estate Investments Moldovia BV („GTC Moldovia”) GTC Real Estate Investments Slovakia BV („GTC Slovakia”) GTC Ukraine Ukraina 100% GTC S.A Holandia 100% GTC S.A Holandia 100% - GTC Real Estate Developments Bratislava B.V. (“GTC Bratislava”) GTC Slovakia Słowacja 70% - GTC Real Estate Management SRO GTC Slovakia Słowacja 100% - GTC Real Estate Park SRO GTC Bratislava Słowacja 70% GTC Real Estate Vinohrady s.r.o (“GTC Vinohrady”) GTC Bratislava Słowacja 70% 97.20% GTC Real Estate Investments Croatia BV („GTC Croatia”) GTC S.A Holandia 100% Euro Structor Doo. GTC Croatia Chorwacja 70% 68.00% GTC Nekretnine Zagreb Doo.(“GTC Zagreb”) GTC Croatia Chorwacja 100% 97.20% * ** *** Konsolidacja metodą proporcjonalną Udział GTC w konsolidowanych podmiotach zależnych oraz współzależnych Spółka połączyła się z GTC i przestała istnieć. 12 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 4. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych (ciąg dalszy) Nazwa jednostki Jednostka dominująca Kraj 31 grudnia 2006 ** 31 grudnia 2005 ** założenia GTC Real Estate Investments Romania B.V. (“GTC Romania”) Complexul Multifunctional Victoria S.R.L Towers International Property S.R.L GTC S.A Titulescu Investments B.V GTC Romania Holandia Rumunia 100% 100% 94.60% 94.60% Rumunia 100% 94.60% GTC Romania Rumunia 100% 94.60% Galeria Shopping Center SR.L (poprzednio “International Hotel and Tourism S.R.L”) Green Dream S.R.L (poprzednia International Shopping Centre S.R.L.) Aurora Business Complex S.R.L GTC Romania Rumunia 100% 94.60% GTC Romania Rumunia 100% 94.60% Yasmine Residential Complex S.R.L GTC Romania Rumunia 100% 94.60% National Commercial Centers B.V GTC Romania Holandia 50% - Mercury Commercial Centers S.R.L GTC Romania Rumunia 100% - Venus Commercial Centers S.R.L GTC Romania Rumunia 100% - Mars Commercial Centers S.R.L GTC Romania Rumunia 100% - Bucharest City Gate B.V GTC Romania Holandia 58% - City Gate S.R.L GTC Romania Romania 100% - Brightpoint Investments Limited GTC Romania Romania 100% - Complexul Residential Colentina S.R.L GTC Romania Romania 100% - Titulescu Investments B.V (“Titulescu”) GTC Romania Holandia 100% 94.60% GTC S.A Holandia 100% 97.50% GTC Business Park Doo GTC Serbia Serbia 100% 97.50% Atlas Center Doo GTC Serbia Serbia 100% - GTC International Development d.o.o. GTC Serbia Serbia 100% 97.50% GTC Commercial Centres Doo GTC Serbia Serbia 100% 97.50% GTC Real Estate Developments Doo GTC Serbia Serbia 100% 97.50% GTC Commercial Development Doo GTC Serbia Serbia 100% 97.50% GTC S.A Holandia 100% - GTC Bulgaria Bulgaria 100% - GTC Real Estate Investments Serbia B.V. (“GTC Serbia”) GTC Real Estate Investments Bulgaria BV („GTC Bulgaria”) GTC Yuzhen Park EAD (“GTC Yuzhen”) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Spółka posiada 35% akcji w następujących jednostkach stowarzyszonych: Lighthouse Holdings Limited S.A. (“Lighthouse”) Vokovice BCP Holding S.A. (“Vokovice”) Holesovice Residential Holdings S.A. (“Holesovice”) CID Holding S.A. (“CID”). Powyższe jednostki posiadają udziały w spółkach zaangażowanych w działalność deweloperską w Republice Czeskiej wynoszący od 87,5% do 95,5%. 13 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 5. Opis projektów Spółka buduje, wynajmuje lub sprzedaje powierzchnię komercyjną i mieszkalną najemcom/nabywcom poprzez jej bezpośrednie i pośrednie inwestycje w spółkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Bieżące projekty będące w różnych etapach rozwoju zostały opisane w poniższych tabelach. Projekty zakończone: Kraj Nazwa projektu Całkowita powierzchnia do wynajmu lub sprzedaży Galeria Kazimierz (100% powierzchni) (**) Galeria Mokotow (100% powierzchni) (**) Polska Budynek biurowy Galileo Konstancja Residential phase 2 Globis Poznan budynek biurowy Topaz budynek biurowy Holandia Centre Point I Centre Point II Rumunia America House Serbia GTC House- Office Czechy (*) Lighthouse Towers * ** *** 36.200 62.100 10.300 16.000 13.000 11.000 18.600 23.000 26.000 13.500 27.140 Projekty w Republice Czeskiej realizowane są poprzez jednostki stowarzyszone Aktywa przeznaczone do sprzedaży Poprzez udziały we wspólnym przedsięwzięciu 14 Dodatkowe informacje Centrum handlowe w Krakowie Centrum handlowe w Warszawie Budynek biurowy w Krakowie Projekt mieszkalny w Konstancinie Budynek biurowy w Poznaniu Budynek biurowy w Warszawie Budynek biurowy w Budapeszcie Budynek biurowy w Budapeszcie Budynek biurowy w Bukareszcie Budynek biurowy w Belgradzie Budynek biurowy w Pradze Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 5. Opis projektów (ciąg dalszy) Projekty w trakcie budowy/ planowane Nazwa projektu Kraj Polska Węgry Czechy (1) Globis Wroclaw Całkowita powierzchnia do wynajmu lub sprzedaży (w m kw.) 14,700 Budynek biurowy w Wrocławiu Dodatkowe informacje Newton 10,400 Budynek biurowy w Krakowie Budynek Nefryt 15,300 Budynek biurowy w Warszawie Edison 10,000 Budynek biurowy w Krakowie Pascal 7,000 Budynek biurowy w Krakowie Karkonoska (2) 30,000 Budynek biurowy w Wrocławiu Mikolowska (2) 44,000 Budynek biurowy w Katowicach Okęcie (6 budynków) 48,700 Projekt komercyjny w Warszawie Francuska (2) 10,500 Budynek biurowy w Katowicach Galeria Kazimierz powierzchnia biurowa Kościuszki 17,000 Budynek biurowy w Krakowie 27,000 2 nudynki biurowe w Łodzi Platinium Business Park 44,500 Projekt komercyjny w Warszawie Galeria Czestochowa 49,800 Centrum handlowe w Częstochowie Konstancja – powierzchnia komercyjna Konstancja - projekt mieszkalny faza 3 Galileo Gardens 42,000 Projekt komercyjny w Konstancinie 8,400 Projekt mieszkalny w Konstancinie 28,000 Projekt mieszkalny w Krakowie Konstancja - projekt mieszkalny pozostałe fazy Park apartments 31,000 Projekt mieszkalny w Konstancinie 14,000 Projekt mieszkalny w Poznaniu Tutto Mobili (2) 27,000 Budynki biurowe w Budapeszcie Spiral 54,800 Budynki biurowe w Budapeszcie Gateway (2) 69,600 Budynek biurowy w Budapeszcie Metro (2) 11,900 Budynek biurowy w Budapeszcie Riverloft – Commercial 6,500 Projekt komercyjny w Budapeszcie Sasad resort (2) 87,300 Projekt mieszkalny w Budapeszcie Riverloft – Residential 13,500 Projekt mieszkalny w Budapeszcie Arena 138,000 Powierzchnia biurowa i komercyjna Green City (Jarov) 86,000 Projekt mieszkalny w Pradze Prague Marine (Holesowice) 30,000 Prague Marine (Holesowice) 125,000 Smichow/Lieben 30,000 Sarka BP 44,000 Projekt mieszkalny i komercyjny w Pradze Projekt mieszkalny i komercyjny w Pradze Projekt mieszkalny i komercyjny w Pradze Vokovice (istniejące centrum logistyczne, planowane przekształcenie w projekt mieszkalny) 15 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 5. Opis projektów (ciąg dalszy) Projekty w trakcie budowy/ planowane Country Property Rumunia Aura Arad Estimated Net Details Rentable/Saleable space (sq.m) 25,500 Centrum handlowe w Rumunii Galleria Bucharest Słowacja Bułgaria Serbia Chorwacja 1 2 57,000 Centrum handlowe w Bukareszcie Mid-size Retail Centers (2) 36,400 Centra handlowe w Rumunii Aurora Business Park 28,900 Projekt biurowy w Bukareszcie City Gate 44,000 Budynek biurowy w Bukareszcie Jasmin park 30,000 Projekt mieszkalny w Bukareszcie Rose Garden 80,000 Projekt mieszkalny w Bukareszcie Felicity 129,000 Projekt mieszkalny w Bukareszcie Green Dream 24,800 Projekt mieszkalny w Bukareszcie Vinohrady Bratislava 57,400 Projekt mieszkalny w Bratysławie Park 15,100 Projekt mieszkalny w Bratysławie Verna 37,200 Centrum handlowe w Verna Sofia (2) 8,500 Projekt biurowy w Bułgarii 19 Avenue 16,700 Projekt biurowy w Belgradzie Park Apartments 13,100 Projekt mieszkalny w Belgradzie GTC Square 22,600 Projekt biurowy w Belgradzie Avenue Mall 32,800 Istria Golf Estate & resort 15,000 Centrum handlowe oraz budynek biurowy w Zagrzebiu Hotel w Chorwacji Istria Golf Estate & resort 20,000 Projekt mieszkalny w Chorwacji Projekty w Republice Czeskiej realizowane są poprzez jednostki stowarzyszone Działki nie zostały jeszcze zakupione, wstępne porozumienie zostało podpisane W działalności spółek należących do Grupy nie występuje sezonowość. 16 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 6. Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym W lutym 2006 roku pomyślnie zakończono budowę budynku biurowego Topaz w Warszawie. Dnia 24 marca 2006 roku Spółka dokonała emisji 17,12 miliona nowych akcji po cenie 28,5 PLN za jedną akcję (8,74 USD) (patrz nota 9). W marcu 2006 roku pomyślnie zakończono budowę budynku biurowego America House w Bukareszcie. W kwietniu 2006 roku pomyślnie zakończono budowę budynku biurowego Centre Point II w Budapeszcie. W marcu 2006 roku GTC zakupiła 95% udziałów w spółce GTC Slovakia za cenę równą wartości nominalnej udziałów stanowiącej ich wartość godziwą. W kwietniu 2006 roku GTC zakupiła 95% udziałów w spółce GTC Bulgaria za cenę równą wartości nominalnej udziałów stanowiącej ich wartość godziwą. W kwietniu 2006 roku GTC utworzyła nową spółkę zależną GTC Ukraine, w której posiada 95% udziałów. Dnia 21 grudnia 2005 roku Spółka podpisała z Fellstone Limited przedwstępną warunkową umowę sprzedaży 50% udziałów w spółce będącej właścicielem centrum handlowego Galeria Kazimierz. Dnia 28 kwietnia 2006 roku umowa sprzedaży 50% udziałów w GTC Galeria Kazimierz została zawarta z Fellstone Limited. Na dzień 30 września 2006 roku Spółka dokonała proporcjonalnej konsolidacji aktywów i pasywów spółki GTC Galeria Kazimierz (patrz nota 11 i 16). Dnia 1 maja 2006 roku Spółka podpisała umowę z Panem Eli Alroy oraz AYRAD – spółka kontrolowana przez niego, która dotyczyła zagadnień ujawnionych w nocie nr 13 oraz 17. W dniu 26 czerwca 2006 roku Pan Eli Alroy zrealizował 1.179.170 warrantów subskrypcyjnych po cenie 0,1 zł oraz 83.960 warrantów subskrypcyjnych po cenie 4,282 złote. W konsekwencji pozostałe 224.820 warrantów subskrypcyjnych wygasło i nie zostaną one zrealizowane. Dnia 19 lipca 2006 roku sąd rejestrowy zatwierdził dokonanie podziału akcji Spółki. W wyniku podziału każdy posiadacz akcji Spółki o wartości nominalnej 1 PLN jest uprawniony do otrzymania 10 akcji o wartości nominalnej 0,1 PLN każda. Podział akcji nastąpił dnia 9 sierpnia 2006 roku. 17 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 6. Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym (ciąg dalszy) W wyniku porozumienia z dnia 11 sierpnia 2006 roku, Spółka GTC w dniu 11 października 2006 roku podpisała z Heitman European Property Partners III Fund przedwstępną umowę sprzedaży Mokotów Business Park w Warszawie. Końcowa umowa sprzedaży została podpisana dnia 1 grudnia 2006 roku. Kredyty związane z projektem zostały całkowicie spłacone (patrz nota 8). 7. Analiza segmentowa Działalność Grupy można podzielić na dwa główne segmenty, będące podstawowymi segmentami Grupy: 1. budowa i wynajem powierzchni biurowej i handlowej („powierzchnie biurowe i komercyjne”) oraz 2. budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych (“powierzchnie mieszkalne”). Działalność Grupy i jej aktywa zlokalizowane są w Europie Środkowej. Poniższa tabela przedstawia analizę segmentową za lata zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku. 18 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Przychody z wynajmu Przychody ze sprzedaży powierzchni mieszkalnych Przychody razem Koszty wynajmu Koszty sprzedaży powierzchni mieszkalnych Koszty razem Wynik z wynajmu Wynik ze sprzedaży powierzchni mieszkalnych Wynik na sprzedaży Polska Węgry Rumunia Serbia Chorwacja Skonsolidowane rok zakończony dnia 31 grudnia rok zakończony dnia 31 grudnia rok zakończony dnia 31 grudnia rok zakończony dnia 31 grudnia rok zakończony dnia 31 grudnia rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. 2005 r. 2006 r. 2005 r. 2006 r. 2005 r. 199 595 209 490 22 495 13 217 8,751 68 033 53 031 13 530 208,346 277 523 75 526 26 747 18 703 - 12 450 4 091 59,104 58 607 5 542 3 350 6 442 0 2 660 6,675 48 504 44 584 13 511 65 779 107 111 50 126 16 861 6 442 - 2 660 792 140 491 150 883 16 953 9 867 12 261 - 9 790 2 076 19 529 8 447 19 - - 142 567 170 412 25 400 9 886 12 261 - 18 703 2006 r. 0 2005 r 12 450 2006 r. 2005 r. 2006 r. 2005 r. 4 091 918 253 243 227 716 0 0 61 781 81 563 918 315 024 309 279 792 0 73 748 62 749 0 0 51 258 62 015 - 0 125 006 124 764 3 299 - 918 179 495 164 967 - - - - 10 523 19 548 9 790 3 299 - 918 190 018 184 515 0 0 - Wyniki segmentów działalności w Bułgarii, na Ukrainie w analizowanych okresach sprawozdawczych wyniosły zero. i Słowacji Poniższa tabela przedstawia analizę segmentową za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku. 19 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Przychody z wynajmu Przychody ze sprzedaży powierzchni mieszkalnych Przychody razem Polska Węgry Rumunia Serbia Chorwacja Skonsolidowane Okres zakończony dnia 31 grudnia (niebadany) Okres zakończony dnia 31 grudnia (niebadany) Okres zakończony dnia 31 grudnia (niebadany) Okres zakończony dnia 31 grudnia (niebadany) Okres zakończony dnia 31 grudnia (niebadany) Okres zakończony dnia 31 grudnia (niebadany) 2006 r. 2006 r. 2006 r. 2006 r. 2005 r. 2005 r. 2005 r. 2005 r 2006 r. 2005 r. 2006 r. 2005 r. 45 014 61 494 10 078 3 323 6 977 - 3 021 2 815 - 606 65 090 68 238 (2 249) 14 368 12 878 9 091 - - - - - - 10 628 23 459 42 765 75 862 22 956 12 414 6 977 - 3 021 2 815 - 606 75 718 91 697 - - - - - - Koszty wynajmu 17 354 18 405 1 604 933 1 501 - 483 281 - - 20 942 19 619 Koszty sprzedaży powierzchni mieszkalnych (1 852) 13 383 15 491 9 558 - - - - - - 13 638 22 941 15 502 31 788 17 095 10 491 1 501 - 483 281 - - 34 580 42 560 Koszty razem - Wynik z wynajmu Wynik ze sprzedaży powierzchni mieszkalnych Wynik na sprzedaży - - - - - 27 660 43 089 8 474 2 390 5 476 - 2 538 2 534 - 606 44 148 48 619 (397) 985 (2 613) (467) - - - - - - (3 010) 518 27 263 44 074 5 861 1 923 5 476 - 2 538 2 534 - 606 41 138 49 137 Wyniki segmentów działalności w Bułgarii, na Ukrainie i Słowacji w analizowanych okresach sprawozdawczych wyniosły zero. 20 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki Na saldo długoterminowych kredytów i pożyczek składają się następujące pozycje: 30 września 2006 roku (niebadane) 31 grudnia 2005 roku 154.775 - 340.748 168.619 57.065 372.333 175.595 61.870 139.971 147.103 253.322 34.352 31.398 15.164 56.376 117.654 141.377 57.709 24.605 7.099 85.052 91.639 36.223 34.379 12.224 58.900 123.312 68.739 51.880 23.598 7.294 89.039 108.091 36.566 37.172 57.895 122.394 52.432 24.055 6.128 28.670 6.839 38.983 90.580 27.108 86.114 16.427 67.053 27.971 - 132.623 52.260 10.234 (9.466) 1.174.489 (8.895) 1.484.664 (16.910) 1.374.585 31 grudnia 2006 roku Kredyt BPH Bank (GTC Mars) (***) Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1) Kredyt BPH (GTC Taurus) (***) Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz) (*) Kredyt WBK (Globis Poznan) Kredyt WBK 1 (GTC Korona) Kredyt WBK 2 (GTC Korona) Kredyt EUROHYPO (GTC Alp) (**) Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office) Kredyt MKB (Centre Point I) Kredyt MKB (Centre Point II) Kredyt MKB (Riverloft 1) Kredyt MKB (Riverloft 2) Kredyt MKB (Spiral) Pożyczki od GTC Real Estete Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Serbia) Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Romania) Kredyt z MKB i Zagrabecka Banka (GTC Croatia) Kredyt Raiffeisen Bank (GTC Romania) Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w spółkach zależnych Odroczone koszty pozyskania finansowania Warunki kredytowe opisane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku sporządzonym zgodnie z MSSF. * Spadek wynika ze sprzedaży 50% udziałów w GTC Galeria Kazimierz. ** Spółka sprzedana w grudniu 2005 roku. *** Kredyty zostaną spłacone w momencie zamknięcia transakcji sprzedaży (patrz nota 23). 21 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy) Zadłużenie z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów zostało podzielone na część długo- i krótkoterminową w następujący sposób: 30 września 2006 roku (niebadane) 31 grudnia 2005 roku 7.125 - 21.998 7.693 3.347 22.829 7.984 3.561 6.021 6.262 12.429 1.941 1.775 2.011 2.017 1.917 - 1.957 1.989 - 4.025 1.851 1.099 6.231 57.709 24.605 4.153 4.145 2.743 51.880 3.914 1.024 3.933 4.997 3.919 2.854 17.152 4.327 1.807 46.431 - - (49) (85) (249) 184.127 112.014 65.131 31 grudnia 2006 roku Krótkoterminowa część kredytów i pożyczek długoterminowych: Kredyt BPH Bank (GTC Mars) (***) Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1) Kredyt BPH (GTC Taurus) (***) Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz) (*) Kredyt WBK (Globis Poznan) Kredyt WBK 1 (GTC Korona) Kredyt EUROHYPO (GTC Alp) Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office) Kredyt MKB (Centre Point I) Kredyt MKB (Centre Point II) Kredyt MKB (Riverloft 1) Kredyt MKB (Riverloft 2) Kredyt EBRD and Raiffeisen Bank (GTC Serbia) Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Romania) Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w spółkach zależnych Odroczone koszty pozyskania finansowania * Spadek wynika ze sprzedaży 50% udziałów w GTC Galeria Kazimierz. ** Spółka sprzedana w grudniu 2005 roku. *** Kredyty zostaną spłacone w momencie zamknięcia transakcji sprzedaży (patrz nota 23). 22 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy) 31 grudnia 2006 roku Długoterminowa część kredytów i pożyczek długoterminowych: Kredyt BPH Bank (GTC Mars) (***) Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1) Kredyt BPH (GTC Taurus) (***) Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz) (*) Kredyt WBK (Globis Poznan) Kredyt WBK 1 (GTC Korona) Kredyt WBK 2 (GTC Korona) Kredyt EUROHYPO (GTC Alp) (**) Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office) Kredyt MKB (Centre Point I) Kredyt MKB (Centre Point II) Kredyt MKB (Riverloft 1) Kredyt MKB (Riverloft 2) Kredyt MKB (Spiral) Pożyczki od GTC Real Estate Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Serbia) Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Romania) Kredyt z MKB i Zagrabecka Banka (GTC Croatia) Kredyt Raiffeisen Bank (GTC Romania) Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w spółkach zależnych Odroczone koszty pozyskania finansowania 23 30 września 2006 roku (niebadane) 31 grudnia 2005 roku 147.650 - 318.750 160.926 53.718 349.504 167.611 58.309 133.950 140.841 240.893 32.411 29.623 15.164 54.365 113.629 135.146 7.099 34.206 32.462 12.224 57.049 119.167 65.996 23.598 7.294 34.609 35.183 56.796 118.480 52.432 23.031 6.128 24.737 6.839 80.899 85.120 36.129 86.642 103.764 88.773 27.108 86.114 16.427 49.901 27.971 - 86.192 52.260 10.234 (9.417) (8.810) (16.661) 990.362 1.372.650 1.309.454 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 9. Kapitał własny Dnia 19 lipca 2006 roku sąd rejestrowy zatwierdził dokonanie podziału akcji Spółki. W wyniku podziału każdy posiadacz akcji Spółki o wartości nominalnej 1 PLN jest uprawniony do otrzymania 10 akcji o wartości nominalnej 0,1 PLN każda. Podział akcji nastąpił dnia 9 sierpnia 2006 roku. Liczba oraz wartość akcji zostały zmienione w sposób retrospektywny. Na dzień 31 grudnia 2006 roku struktura akcji Spółki przedstawia się następująco: Liczba akcji 139,286,210 1,152,240 235,440 8,356,540 9,961,620 39,689,150 2,230,340 17,120,000 218,031,540 Seria A B B1 C D E F G Łączna wartość nominalna w PLN 13,928,621 115,224 23,544 835,654 996,162 3,968,915 223,034 1,712,000 21,803,154 Łączna wartość w USD 4,151,730 26,660 5,849 183,824 247,469 985,968 69,178 524,880 6,195,558 Wszystkie akcje dają te same prawa. Zmiany w liczbie akcji Uzgodnienie liczby akcji na początek i na koniec poszczególnych okresów przedstawione zostało poniżej: 31 grudnia 2006 Liczba akcji na początek roku 30 września 2006 roku (niebadane) 31 grudnia 2005 (przeszacowany) 199,648,410 199 ,648 ,410 198,681,200 Emisja akcji (seria E) 17,120,000 17 ,120 ,000 - Emisja akcji (seria F) 1,263,130 1 ,263 ,130 967,210 218,031,540 218 ,031 ,540 199,648,410 Liczba akcji na koniec okresu 24 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 9. Kapitał własny (ciąg dalszy) Zmiany kapitału zapasowego (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej) zostały zaprezentowane w tabeli poniżej: 31 grudnia 2006 roku 559.839 486.733 (6.008) 11.477 Saldo na początek roku Emisja akcji Koszty emisji akcji Płatności w formie akcji własnych Korzyści z tytułu podatku dochodowego dotyczące kosztów emisji akcji Saldo na koniec okresu 30 września 31 grudnia 2005 2006 roku roku (niebadane) 559.839 551.914 486.733 314 (6.008) 7.431 7.611 1.142 1.142 - 1.053.183 1.049.137 559.839 Na dzień 31 grudnia 2006 roku głównym akcjonariuszem Spółki był GTC Real Estate N.V. będący w posiadaniu 101.119.378 akcji Spółki, co stanowi 46,4% wszystkich akcji. Pozostali akcjonariusze posiadający na dzień 31 grudnia 2006 roku powyżej 5% wszystkich akcji to: - ING Nationale Nederlanden - Commercial Union Dnia 24 marca 2006 roku Spółka dokonała emisji 17,12 miliona nowych akcji po cenie 28,5 PLN za jedną akcję (8,74 USD). W dniu 26 czerwca 2006 roku Pan Eli Alroy – Przewodniczący Rady Nadzorczej zrealizował 1.179.170 warrantów subskrypcyjnych po cenie 0,1 zł oraz 83.960 warrantów subskrypcyjnych po cenie 4,282 złote. Pozostałe 224.820 warrantów subskrypcyjnych wygasło i nie zostaną one zrealizowane. Określeni członkowie kluczowej kadry kierowniczej Spółki są uprawnieni do otrzymania 2.000.000 akcji fantomowych („phantom shares”) Spółki, które będą realizowane w następujący sposób: Transza Liczba przyznanych Skumulowana liczba akcji fantomowych przyznanych akcji fantomowych Pierwszy dzień realizacji Ostatni dzień realizacji 1. 500.000 500.000 1 stycznia 2007 roku 31 grudnia 2010 roku 2. 500.000 1.000.000 1 stycznia 2008 roku 31 grudnia 2010 roku 3. 500.000 1.500.000 1 stycznia 2009 roku 31 grudnia 2010 roku 4. 500.000 2.000.000 1 stycznia 2010 roku 31 grudnia 2010 roku Akcje fantomowe dają ich posiadaczowi prawo do otrzymania od Spółki kwoty przypadającej na jedną akcję w wysokości stanowiącej różnicę pomiędzy średnim 25 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) kursem zamknięcia akcji notowanym na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych w okresie 30 dni poprzedzających datę otrzymania informacji o ich wykorzystaniu a kwotą 22,5 PLN (korygowaną o dywidendę). Spółka według uznania ma prawo rozliczyć transakcję w formie pieniężnej. Na dzień przyznania, średnia wartość godziwa opcji na akcje wynosi 8,9 PLN (2,8 USD) za jedną opcję. Sposób realizacji akcji fantomowych (rozliczenie w formie pieniężnej lub poprzez wydanie instrumentów kapitałowych) zależy od decyzji Rady Nadzorczej Spółki. Koszty dotyczące akcji fantomowych zostały uwzględnione przy założeniu, że ich realizacja zostanie dokonana poprzez wydanie instrumentów kapitałowych. Rada Nadzorcza przyznała kluczowym członkom kadry kierowniczej prawa do zakupu 210.000 akcji serii B1 po ich wartości nominalnej w dwóch równych transzach w maju 2006 i 2007 roku. Prawo dotyczące pierwszej transzy zostało wykonane. Warunki nabycia uprawnień do płatności w formie akcji własnych wymagają, aby osoba uprawniona do instrumentu pozostawała w składzie kluczowej kadry kierowniczej przez okres nabywania uprawnień. 26 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 9. Kapitał własny (ciąg dalszy) Łączne koszty związane z płatnościami w formie akcji własnych w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2006 i 2005 roku wyniosły odpowiednio 11.477 i 7.611 tysięcy złotych. Koszty te zostały zaprezentowane w kosztach administracyjnych. Zmiany liczby akcji oraz akcji fantomowych przyznanych kluczowym członkom kadry kierowniczej przedstawiały się następująco: Liczba akcji Liczba opcji/akcji, do których nabyto uprawnienia do dnia 31 grudnia 2005 roku Liczba opcji/akcji przyznanych w danym okresie (w zależności od okresu nabycia) Liczba opcji zrealizowanych w danym okresie Liczba opcji wygasłych w okresie Liczba opcji/akcji, do których nabyto uprawnienia do 30 września 2006 (po podziale) Seria B+B1 Akcje fantomowe (jak opisano powyżej) Seria F 292.230 2.975.900 - 210.000 - 2.000.000 - (1.263.130) - - (224.820) - 502.230 1.487.950 2.000.000 Dnia 29 marca 2006 roku miało miejsce Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które zadecydowało o przekazaniu zysku za rok 2005, wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi standardami rachunkowości za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku, w kwocie 2.500 tysiąca PLN (757 tysięcy USD) na kapitał zapasowy. Pozostała część zysku za rok 2005 została zatrzymana jako zakumulowany zysk. Powyższy kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie z polskim Kodeksem Spółek Handlowych. 27 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 10. Zysk na jedną akcję Year ended 31 December 2006 Zysk przypisany akcjonariuszom (PLN) 783,402,000 2005 (restated) 449,316,970 Średnia ważona liczba akcji do obliczenia zysku na jedną akcję (*) 213,865,109 199,600,710 Zysk na jedną akcję (PLN) Średnia ważona liczba akcji do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (*) 3.66 215,265,102 2.25 201,541,790 Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN) 3.64 2.23 Year ended 31 December 2006 Średnia ważona liczba akcji do obliczenia zysku na jedną akcję (*) 213,865,109 1,399,993 Korekta dotycząca opcji na akcje Średnia ważona liczba akcji do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (*) 215,265,102 2005 ( restated) 199,600,710 1,941,080 201,541,790 (*) Dnia 19 lipca 2006 roku sąd rejestrowy zatwierdził dokonanie podziału akcji Spółki. W wyniku podziału każdy posiadacz akcji Spółki o wartości nominalnej 1 PLN jest uprawniony do otrzymania 10 akcji o wartości nominalnej 0,1 PLN każda. Podział akcji nastąpił dnia 9 sierpnia 2006 roku. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 33 kalkulacja zysku na jedną akcję dla wszystkich prezentowanych okresów została zmieniona w sposób retrospektywny. 28 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 11. Sprzedaż jednostki zależnej Dnia 21 grudnia 2005 roku Spółka podpisała z Fellstone Limited przedwstępną warunkową umowę sprzedaży 50% udziałów w spółce będącej właścicielem centrum handlowego Galeria Kazimierz. Dnia 28 kwietnia 2006 roku umowa sprzedaży 50% udziałów w GTC Galeria Kazimierz została zawarta z Fellstone Limited. Udział (100%) w spółce GTC Galeria Kazimierz na dzień 28 kwietnia 2006 roku przedstawiał się następująco: 28 kwietnia 2006 roku Aktywa trwałe Aktywa obrotowe (inne niż środki pieniężne) Środki pieniężne Zobowiązania bieżące Zobowiązania długoterminowe Aktywa netto 560.999 17.413 8.441 (27.553) (305.834) 253.466 Przepływy pieniężne wynikające ze sprzedaży jednostek zależnych przedstawiają się następująco: 31 grudnia 2006 Wpływ środków pieniężnych z tytułu sprzedaży udziałów w GTC Galeria Kazimierz Wpływ środków pieniężnych z tytułu sprzedaży udziałów w GTC Alp (*) Saldo środków pieniężnych w GTC Galeria Kazimierz na dzień sprzedaży udziałów Saldo środków pieniężnych w GTC Alp na dzień sprzedaży udziałów Wpływ środków pieniężnych z tytułu sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych * 30 września 2006 31 grudnia 2005 roku 153.439 153.439 - 80.250 80.250 - (4.181) (4.181) - - - (45.854) 229.508 229.508 (45.854) Spółka GTC Alp została sprzedana dnia 29 grudnia 2005 roku. Płatność za udziały w spółce została otrzymana w styczniu 2006 roku. 29 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 12. Nabycie udziałów w jednostkach zależnych, z wyłączeniem uzyskanych środków pieniężnych 31 grudnia 2006 Nieruchomości w budowie Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Aktywa bieżące Zobowiązania bieżące Kredyty i pożyczki długoterminowe Udziały mniejszości 30 września 2006 roku (niebadane) 71.935 7.777 81.735 2.107 (2.321) 28.963 7.903 39.697 (7.234) (19.411) (3) 141 819 (14.037) (3) 55.289 Suma wydatków za okres zakończony 31 grudnia 2005 wyniosła 90,961 kPLN w związku z nabyciem udziałów mniejszości w spółce zależnej. 30 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 13. Podmioty powiązane Spółka przyznała członkom kluczowej kadry kierowniczej 2.000.000 (*) „akcji fantomowych” („phantom shares”) Spółki (patrz nota 9). Ponadto członkowie kluczowej kadry kierowniczej są uprawnieni do otrzymywania rocznych premii w następującej łącznej wysokości: - 0,36% skonsolidowanego zysku za okres, - 2% rocznego skonsolidowanego zysku brutto Grupy po wyłączeniu (i) zysku brutto z tytułu przeszacowania wartości nieruchomości inwestycyjnych, (ii) zysków kapitałowych brutto oraz (iii) udziału akcjonariuszy mniejszościowych; - 1,2% kwoty zwiększenia netto (po uwzględnieniu opodatkowania) wartości aktywów trwałych sprzedanych w ciągu roku, obliczonego jako różnica pomiędzy przychodami netto ze sprzedaży, a kosztami nabycia lub wytworzenia sprzedanych aktywów, po wyłączeniu udziału akcjonariuszy mniejszościowych. Spółka uzgodniła, że w przypadku rozpoczęcia przez GTC inwestycji poprzez nową jednostkę zależną, Pan Eli Alroy – Przewodniczący Rady Nadzorczej lub AYRAD – spółka kontrolowana przez niego (razem „Alroy”) - są uprawnieni do nabycia udziału w kapitale zakładowym takiej jednostki zależnej wynoszącego 5% całkowitej wartości udziału GTC i Alroy w tej jednostce. Ponadto GTC zobowiązała się do udzielania Alroy pożyczek w kwotach stanowiących równowartość zaangażowania Alroy w inwestycje w nowo powstających jednostkach zależnych (patrz nota 14). GTC udzieliła Alroy opcji sprzedaży (opcja put) uprawniającej do sprzedaży do GTC części lub całości posiadanych udziałów w tych jednostkach zależnych GTC w określonym terminie następującym po dacie ustania powiązań pomiędzy Alroy a GTC lub spółkami zależnymi od GTC. Alroy udzielił GTC opcji zakupu (opcja call) uprawniającej GTC do zakupu części lub całości posiadanych przez Alroy udziałów w jednostkach zależnych GTC w ciągu 30 dni następujących po wygaśnięciu opisanej powyżej opcji put. Cena wykonania opcji powinna być równa wartości godziwej zbywanych udziałów na dzień wykonania opcji put lub call. Rada Nadzorcza przyznała kluczowym pracownikom prawa do zakupu 210.000 (*) akcji serii B1 w ich wartości nominalnej w dwóch równych transzach w maju 2006 (patrz nota 9) i 2007 roku. (*) Dnia 19 lipca 2006 roku sąd rejestrowy zatwierdził dokonanie podziału akcji Spółki. W wyniku podziału każdy posiadacz akcji Spółki o wartości nominalnej 1 PLN jest uprawniony do otrzymania 10 akcji o wartości nominalnej 0,1 PLN każda. Podział akcji nastąpił dnia 9 sierpnia 2006 roku. Liczba akcji, zarówno w poprzednich, jak i bieżącym okresie, została zmieniona w sposób retrospektywny. 31 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 14. Udzielone pożyczki Pożyczki udzielane przez GTC dla Alroy (patrz nota 13) są zazwyczaj denominowane w Euro lub w USD i są oprocentowane stopą procentową LIBOR/Euribor +3%. Alroy jest zobowiązany do udzielenia pożyczek w tej samej wysokości spółkom zależnym o takim samym oprocentowaniu. Pożyczki będą spłacane proporcjonalnie do spłat pożyczek udzielonych danej spółce zależnej przez jej udziałowców. 15. Pozostałe przychody GTC Mars otrzymała decyzję z Urzędu Miasta, zatwierdzającą nadpłaconego podatku od nieruchomości. Nadpłacony podatek będzie zwrócony w gotówce do stycznia 2008 roku. W związku z powyższym, w drugim kwartale 2006 roku kwota 10.921 tysięcy złotych została rozpoznana jako pozostałe przychody operacyjne. 16. Konsolidacja proporcjonalna Spółka konsoliduje metodą proporcjonalną aktywa i pasywa Rodamco CH1 i GTC Galeria Kazimierz i National Commercial Centers B.V. Zaangażowanie Spółki w jednostkach wymienionych powyżej składa się z następujących pozycji: 31 grudnia 2006 roku Środki pieniężne Depozyty zablokowane Aktywa trwałe Aktywa obrotowe (inne niż środki pieniężne i zablokowane depozyty) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania bieżące 23.814 11.000 9.870 819.707 11.322 873.967 3.535 445.604 12.602 2.272 (203.919) (391.360) (23.773) (400.798) (24.829) 485.748 1.699 (14.144) 458.185 Przychód Koszty 236.994 -65.105 32 31 grudnia 2005 roku (*) 31.139 Aktywa netto * Dotyczy tylko Rodamco CH1. 30 września 2006 roku (niebadane) 243.775 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 17. Zobowiązanie finansowe Dnia 1 maja 2006 roku GTC udzieliła Alroy opcji sprzedaży (opcja put) uprawniającej do sprzedaży Spółce GTC części lub całości posiadanych przez niego udziałów w tych jednostkach zależnych GTC w określonym terminie następującym po dacie zbycia udziałów w tej spółce przez Alroy lub GTC (patrz nota 13). Z dniem 1 maja 2006 roku GTC rozpoznała zobowiązanie finansowe wynikające z powyższej transakcji, które zostało wycenione w wartości godziwej. Udziały akcjonariuszy mniejszościowych zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym zostały przeklasyfikowane do zobowiązań finansowych, natomiast różnica pomiędzy wartością godziwą zobowiązania a wartością udziałów akcjonariuszy mniejszościowych w bilansie na dzień 1 maja 2006 roku została odniesiona na wynik z lat ubiegłych (zakumulowany zysk). Wszelkie kolejne przeszacowania wartości zobowiązania finansowego odnoszone w ciężar rachunku zysków i strat (koszty finansowe). są Przy ustalaniu wartości godziwej zobowiązania finansowego niezależny rzeczoznawca oszacował oczekiwaną wartość godziwą każdego projektu biorąc pod uwagę bieżący rozwój projektów na podstawie informacji rynkowych. 33 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 18. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycje są prezentowane zgodnie z modelem wyceny w wartości godziwej wartości godziwej. Wartości godziwe są ustalane na podstawie wyceny dokonywanej przez niezależnych ekspertów. Wycena jest dokonywana w momencie zakończenia projektu, a weryfikowana co roku. Następujące inwestycje zostały ukończone w 2006 roku: - w lutym 2006 – ukończony został budynek Topaz w Warszawie, - w marcu 2006, ukończony został budynek America House w Bukareszcie, - w kwietniu 2006, ukończony został budynek Centre Point II w Budapeszcie. 19. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Zgodnie z wymaganiami sprawozdawczymi następujące dane finansowe Grupy zostały przeliczone na euro: W tysiącach Euro 31 grudnia 2006 30 września 2006 31 grudnia 2005 Przychody operacyjne 80,883 61 ,203 76,837 Zysk brutto z działalności operacyjnej Zysk z działalności operacyjnej przed opodatkowaniem i uwzględnieniem przychodów/(kosztów) finansowych 48,787 38 ,077 45,841 237,148 230 ,238 157,293 199,128 188 ,515 115,741 1,210,790 1 ,242 ,966 894,350 Zobowiązania 479,706 513 ,193 432,669 Kapitał własny 731,084 729 ,774 461,681 Aktywa obrotowe 435,015 304 ,551 150,215 Zobowiązania krótkoterminowe 153,294 83 ,410 54,940 Zysk za okres/ rok obrotowy Aktywa Do przeliczenia ww. pozycji zastosowano następujące kursy wymiany PLN/EUR: 31 grudnia 2006 30 września 2006 31 grudnia 2005 Średni kurs za okres obrotowy 3,89 3,91 4,03 Kurs na koniec roku obrotowego 3,83 3,98 3,86 34 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 20. Zdarzenia po dacie bilansowej Dnia 1 stycznia 2007 roku Spółka zmieniła walutę funkcjonalną w sprawozdaniu finansowym z USD na Euro. Dnia 4 stycznia 2007 roku Pan Eli Alroy, przewodniczący Rady Nadzorczej, zrealizował 1.250.750 warrantów subskrypcyjnych po cenia 0,1 PLN, 90.700 warrantów subskrypcyjnych po cenie 3,89 PLN. Pozostałe 146.500 warrantów subskrypcyjnych wygasł i nie będą realizowane. 21. Inne Śródroczne skonsolidowane finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 lutego 2007 roku. 35