tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

Transkrypt

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W ŁODZI
Numer egzemplarza:
1
PROTOKÓŁ
KONTROLI PROBLEMOWEJ GOSPODARKI FINANSOWEJ
Jednostka kontrolowana:
Termin kontroli:
Kontrolujący
(imię, nazwisko,
stanowisko służbowe):
Teatr im. S. Jaracza
w Łodzi
ul. Kilińskiego 45
90-257 Łódź
Od dnia 24 października 2007
roku do dnia 10 grudnia 2007
roku
Kazimiera Korta – główny
inspektor kontroli
Paweł Dobrzyński – starszy
inspektor kontroli
Okres objęty kontrolą 2005-2006 i częściowo 2007rok
Numer i data upoważnienia:
WK 601-2/68/2007 z dnia 16
października 2007 roku
Uwaga!
Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie
z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz.1198),
z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustaw
PROTOKÓŁ Z KONTROLI PROBLEMOWEJ PRZEPROWADZONEJ W TEATRZE im. JARACZA w ŁODZI
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
I.
INFORMACJE WSTĘPNE
Zakresem niniejszej kontroli objęto niŜej wymienione zagadnienia:
ustalenia ogólne i organizacyjne
rachunkowość i sprawozdawczość
przychody teatru
koszty teatru
zamówienia publiczne
II.
USTALENIA OGÓLNE I ORGANIZACYJNE
DANE O JEDNOSTCE
Organizatorem Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi jako samorządowej instytucji kultury
jest Samorząd Województwa Łódzkiego, a nadzór nad jego działalnością sprawuje
Zarząd Województwa Łódzkiego.
Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi wpisany został do rejestru instytucji kultury
prowadzonego przez Samorząd Województwa Łódzkiego pod numerem RIK-2/99. Na
podstawie uchwały nr 76/99 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 26 kwietnia 1999
roku w sprawie dokonania wpisu do rejestru instytucji kultury – w księdze rejestrowej w
dziale I kolumna 4 wykreślono – „Organizator - Wojewoda Łódzki” i dokonano wpisu –
„Organizator – Samorząd Województwa Łódzkiego”.
Teatr działa pod nazwą „Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi od dnia 30 sierpnia 1999
roku – zgodnie z uchwałą nr 259/99 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 30 sierpnia
1999 roku w sprawie zmiany nazwy Państwowego Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi
oraz nadania Statutu Teatrowi im. Stefana Jaracza w Łodzi.
Na podstawie okazanej kontrolującym kserokopii księgi rejestrowej nr RIK/99,
stanowiącej załącznik do rozporządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dnia 17 lutego 1992
roku stwierdzono co następuje:
−
w Dziale I rejestru odnotowano nazwę i siedzibę instytucji kultury, przedmiot
działalności, wskazano organizatora instytucji kultury i akt o jej utworzeniu, a takŜe
podano regon.
−
w Dziale II rejestru odnotowano: wzmiankę o nadaniu statutu IK i o jego zmianach,
oraz imiona i nazwiska dyrektora i jego zastępców. śadnych pełnomocnictw nie
udzielono.
−
W dziale III rejestru w rubryce „WyposaŜenie materiałowo-techniczne i środki
finansowe instytucji kultury” corocznie od 1998 roku odnotowywany jest wpis
„zgodnie z bilansem za ......................rok”. Ponadto są wzmianki o złoŜeniu bilansu
na kolejne lata. Nie ma wpisu o obciąŜeniu środków trwałych IK ograniczonymi
prawami rzeczowymi.
Test kontrolny nr 2 dot. rejestru instytucji kontroli stanowi załącznik nr 1 do protokółu kontroli
_____________________________________________________
2
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Teatr im. Stefana Jaracza posiadał według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku w
zarządzie zwykłym nieruchomości gruntowe o powierzchni 5.742 m² i budynki o
powierzchni 8.458,02 m².
Nieruchomości posiadane przez instytucje kultury zawiera załącznik nr 2 do protokółu kontroli
Teatr im. Stefana Jaracza płaci podatek od nieruchomości za powierzchnię uŜytkową
budynków oraz grunty, a takŜe opłatę roczną za uŜytkowanie gruntów w wysokości
1.550,07 zł, zgodnie z oświadczeniami Kierownika Urzędu Rejonowego w Łodzi nr GGG7241/148/1/91 i GGG-7241/148/2/91, otrzymanymi 9 lipca 1991 roku.
Zgodnie z wyjaśnieniem głównej księgowej i radcy prawnego Teatru im. Stefana Jaracza
(załącznik nr 3 do protokółu kontroli) po uzyskaniu decyzji uwłaszczeniowej Wojewody
Łódzkiego Teatr będzie właścicielem budynków, a na grunt otrzyma prawo uŜytkowania
wieczystego. Sprawa znajduje się w toku.
KIEROWNICTWO TEATRU
Dyrektor Teatru, Zastępcy Dyrektora
Dyrektorem naczelnym Teatru jest Pan Wojciech Nowicki powołany na to stanowisko
przez Wojewodę Łódzkiego pismem nr OG.III.1140/677/93 z dnia 1 października 1993
roku.
Dyrektorem artystycznym Teatru od dnia 1 lutego 1998 roku jest Pan Waldemar
Zawodziński powołany na to stanowisko przez Wojewodę Łódzkiego pismem nr
ON.VI.1140/80/98 z dnia 26 stycznia 1998 roku.
Zastępcą dyrektora ds. technicznych od dnia 1 października 2001 roku jest Pan Ryszard
Kulesza. Zgodę na nawiązanie stosunku pracy z Panem Ryszardem Kuleszą na
stanowisku zastępcy dyrektora ds. technicznych Teatru im. S. Jaracza wyraził Zarząd
Województwa Łódzkiego uchwałą nr 572a/2001 z dnia 1 października 2001 roku.
W kontrolowanej jednostce jest wakat
administracyjnych od lipca 2001 roku.
na
stanowisku
zastępcy
dyrektora
ds.
Główny księgowy Teatru
Głównym księgowym Teatru jest Pani Zofia Ułamek zatrudniona w pełnym wymiarze
czasu pracy na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 28
października 2004 roku.
(….).1
1
Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia art.5 ust.2
ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23 ustawy z dnia
23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny. Wyłączenia dokonał Naczelnik Wydziału Kontroli RIO w Łodzi
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
3
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE DOT. FUNKCJONOWANIA TEATRU
Statut Teatru
Statut Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi nadany został uchwałą nr 259/99 Zarządu
Województwa Łódzkiego z dnia 30 sierpnia 1999 roku. Na podstawie tej samej uchwały
stracił moc dotychczas obowiązujący statut Teatru nadany zarządzeniem Wojewody
Łódzkiego nr 11/97 z dnia 10 listopada 1997 roku.
Zmiana do Statutu wprowadzona została przez Zarząd Województwa Łódzkiego uchwałą
nr 493/99 z dnia 20 grudnia 1999 roku.
Zgodnie z § 2 statutu Teatr im. Stefana Jaracza ma siedzibę w mieście Łodzi, a terenem
jego działalności jest obszar Rzeczypospolitej Polskiej.
Podstawowym zadaniem Teatru jest prowadzenie działalności kulturalnej z udziałem
twórców i wykonawców, posiadających odpowiednie kwalifikacje, w celu zaspokojenia
potrzeb kulturalnych społeczeństwa oraz rozwoju kultury i sztuki w Łodzi, regionie
łódzkim, jak równieŜ na terenach pozbawionych dostępu do instytucji kulturalnych i
reprezentowanie kultury polskiej za granicą.
Działalność kulturalna Teatru polega w szczególności na:
−
przygotowywaniu i realizowaniu spektakli w celu upowszechniania najwybitniejszych
dzieł polskiej i światowej literatury dramatycznej,
−
kształtowaniu i prezentacji oraz
współczesnego dorobku kultury,
−
edukacji kulturalnej i wychowaniu przez sztukę,
−
współpracy ze środowiskami twórczymi i ruchem społeczno-kulturalnym
upowszechnianiu
wartości
historycznych
i
Organem zarządzającym Teatru jest dyrektor naczelny, który kieruje i organizuje
działalność Teatru, reprezentuje Teatr na zewnątrz i ponosi odpowiedzialność za
realizację zadań.
Działalnością artystyczną Teatru kieruje i odpowiada za nią dyrektor artystyczny, który
podejmuje decyzje w uzgodnieniu z dyrektorem naczelnym.
Dyrektora naczelnego i dyrektora artystycznego powołuje i odwołuje Zarząd
Województwa Łódzkiego po zaciągnięciu opinii właściwych związków zawodowych
działających w Teatrze, stowarzyszeń zawodowych i twórczych oraz Ministra Kultury i
Sztuki.
Dyrektor naczelny kieruje działalnością Teatru przy pomocy: dyrektora artystycznego,
zastępcy dyrektora ds. administracyjnych, zastępcy dyrektora ds. technicznych i
głównego księgowego.
Organem opiniodawczo-doradczym dyrektora artystycznego jest Rada ArtystycznoProgramowa, wybierana na ogólnym zebraniu pracowników Teatru.
Teatr gospodaruje samodzielnie mieniem oraz prowadzi samodzielną gospodarkę
finansową w ramach posiadanych środków finansowych, z uwzględnieniem maksymalnej
efektywności ich wykorzystania. Podstawą gospodarki finansowej jest plan jego
działalności, zatwierdzony przez Dyrektora Teatru.
Teatr pokrywa koszty bieŜącej działalności i bieŜące zobowiązania z uzyskiwanych
przychodów na które się składają:
−
dotacja budŜetowa,
_____________________________________________________
4
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
wpływy z prowadzonej działalności, w tym ze sprzedaŜy biletów wstępu, z
działalności reklamowej, z opłat za prowadzoną działalność kulturalną, z najmu i
dzierŜawy składników majątkowych,
−
środki otrzymywane od osób fizycznych i prawnych,
−
inne źródła, w tym: darowizny, spadki i zapisy.
Zgodnie z zapisem w rozdziale V, § 10, ust.1 statutu Teatr ma prawo do prowadzenia
działalności gospodarczej, w szczególności do:
−
wynajmu kostiumów teatralnych,
−
podnajmu i dzierŜawy składników majątkowych,
−
podnajmu pomieszczeń teatralnych,
−
produkcji dekoracji i kostiumów,
−
produkcji spektakli telewizyjnych,
−
prowadzenia działalności impresaryjnej,
−
prowadzenia działalności reklamowej i wydawniczej,
−
prowadzenia innej działalności, przy wykorzystaniu pracowni teatralnych i innych
pomieszczeń Teatru oraz zespołu aktorskiego.
W §§ 12 i 13 statutu zapisano, Ŝe dyrektor naczelny moŜe wnioskować do Zarządu
Województwa Łódzkiego o dokonanie zmian w statucie kierowanej przez siebie
instytucji, a zmiana statutu następuje w trybie przewidzianym dla jej nadania.
Test kontrolny nr 1a dotyczący statutu Teatru stanowi załącznik nr 4 do protokółu kontroli
Regulamin organizacyjny Teatru
W okresie objętym kontrolą (2005-2006) obowiązywał regulamin organizacyjny,
określający wewnętrzną strukturę organizacyjną, zasady kierowania oraz zakresy
wewnętrznych komórek organizacyjnych teatru, zatwierdzony uchwałą nr 44/2002
Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 22 stycznia 2002 roku w sprawie opinii
dotyczącej projektu regulaminu organizacyjnego Teatru im. Stefana Jaracza wraz z
aneksami nr 1 z dnia 18 września 2003 roku i nr 2 z dnia 8 stycznia 2004 roku.
Zarządzeniem nr 17/2006 z dnia 20 grudnia 2006 roku dyrektor naczelny Teatru
wprowadził w Ŝycie zaktualizowany regulamin organizacyjny wraz ze schematem
organizacyjnym, określający struktury komórek organizacyjnych od dnia 1 stycznia 2007
roku.
Strukturę organizacyjną Teatru im. Stefana Jaracza tworzą działy, sekcje, samodzielne
stanowiska pracy, a takŜe pracownie, magazyny i komórki obsługi przedstawień.
Zgodnie z zapisem w § 4 regulaminu na czele instytucji stoi dyrektor naczelny,
odpowiadający za całokształt jego działalności, kierujący instytucją przy pomocy:
dyrektora artystycznego, zastępcy dyrektora ds. administracyjnych, zastępcy dyrektora
ds. technicznych i głównego księgowego. Dyrektor naczelny nadzoruje bezpośrednio
prace: zastępcy dyrektora ds. administracyjnych, zastępcy dyrektora ds. technicznych,
głównego księgowego, pełnomocnika ds. sponsoringu, radcy prawnego, kierownika
sekcji ds. pracowniczych i socjalnych oraz zarządu projektu unijnego (utworzony z
dniem 1 stycznia 2007 roku).
Dyrektor artystyczny kieruje bezpośrednio pracą działu artystycznego, zatrudniającego
aktorów, inspicjentów, suflerów i statystów oraz nadzoruje bezpośrednio prace
_____________________________________________________
5
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
kierownika literackiego, kierownika muzycznego, koordynatora pracy artystycznej oraz
biura organizacji widowni i repertuaru (bileterki, szatniarki, kasa biletowa, kolporterzy).
Zastępca dyrektora ds. administracyjnych – zgodnie z regulaminem organizacyjnym organizuje i kontroluje prace działu administracyjno-gospodarczego (zatrudniającego
portierów,
konserwatorów,
kierowcę,
intendenta,
sprzątaczki,
pracownika
gospodarczego, archiwistę), którym kieruje kierownik administracyjno-gospodarczy, a
takŜe samodzielnych stanowisk pracy ds. bhp i ppoŜ i sekretariatu.
Ze względu na wakat na stanowisku zastępcy dyrektora ds. administracyjnych zadania
określone dla tego stanowiska wykonuje dyrektor naczelny.
Zastępca dyrektora ds. technicznych organizuje i nadzoruje całokształt zagadnień
technicznych oraz nadzoruje i kontroluje prace podległych mu bezpośrednio komórek
organizacyjnych pionu technicznego tj pracowni (stolarska, ślusarska, malarskomodelarska, tapicerska, krawiecka damska, krawiecka męska, szewska, pralnia),
magazynów (rekwizytów, okotowań, mebli, dekoracji, kostiumów), komórki obsługi
przedstawień (brygadier sceny, zespół montaŜystów, rekwizytorzy scen, garderobiane,
straŜacy, perukarnia), oraz zespołów oświetleniowych i akustycznych. Zastępcy
dyrektora ds. technicznych podlegają bezpośrednio kierownik ds. technicznych i główny
elektryk.
Główny księgowy kieruje bezpośrednio pracą działu księgowości. Głównemu księgowemu
podlegają: zastępca głównego księgowego, Kierownik działu płac, specjalista ds.
sprzedaŜy, starsza księgowa – sekcja kalkulacji, starsza księgowa – sekcja ksiąg
materiałowych i analitycznych, sekcja księgowości finansowej oraz kasa. Dział płac
kierowany przez kierownika działu płac nadzorowany jest przez zastępcę głównego
księgowego.
UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE DOTYCZĄCE GOSPODARKI
FINANSOWEJ
Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów księgowych
Instrukcja obiegu dokumentów oraz terminowego doręczania do działu
księgowości w Państwowym Teatrze im. S. Jaracza w Łodzi wprowadzona
została zarządzeniem nr 9a Dyrektora Teatru z dnia 31 października 1995 roku.
Aneksem nr 1 z dnia 11 czerwca 1999 roku do zarządzenia nr 9a z dnia 31
października 1995 roku Dyrektor Teatru wprowadził uaktualnioną instrukcję
obiegu dokumentów.
Aneksem nr 2 z dnia 2 stycznia 2002 roku do zarządzenia nr 9a z dnia 31 października
1995 roku Dyrektor Teatru wprowadził uaktualnioną instrukcję obiegu dokumentów.
Aneksem nr 2a z dnia 26 stycznia 2004 roku do zarządzenia nr 9a z dnia 31
października 1995 roku wprowadzono do instrukcji obiegu dokumentów postanowienia
dot. zasad zwrotu kosztów za uŜywanie samochodu prywatnego do celów słuŜbowych.
Zarządzeniem nr 15/2006 z dnia 7 listopada 2006 roku Dyrektor Naczelny Teatru im.
Stefana Jaracza w Łodzi wprowadził aneks nr 3 do zarządzenia nr 9a z dnia 31
października 1995 roku w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu dokumentów. Ww.
aneksem wprowadzono do instrukcji opis obiegu i kontroli dokumentów księgowych
obcych związanych z realizacją Projektu pn. „Utworzenie europejskich Scen Teatru im.
_____________________________________________________
6
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Stefana Jaracza w województwie łódzkim”, realizowanego na podstawie umowy
Konsorcjum przez Teatr i Partnerów (cztery miasta: Piotrków Trybunalski, Skierniewice,
Sieradz, Radomsko). Zmiana wprowadzona została na czas realizacji projektu.
Aneksem nr 1 do Zarządzenia nr 15 Dyrektora Naczelnego Teatru z dnia 1 lutego 2007
roku wprowadzono aneks nr 3a do Zarządzenia Dyrektora Państwowego Teatru im.
Stefana Jaracza nr 9a z dnia 31 października 1995 roku w sprawie wprowadzenia
instrukcji obiegu dokumentów. Ww. aneksem wprowadzono do instrukcji zmieniony opis
obiegu i kontroli dokumentów księgowych obcych związanych z realizacją Projektu pn.
„Utworzenie europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w województwie łódzkim”,
realizowanego na podstawie umowy Konsorcjum przez Teatr i Partnerów (cztery miasta:
Piotrków Trybunalski, Skierniewice, Sieradz, Radomsko). Zmiana wprowadzona została
na czas realizacji projektu.
Zarządzeniem nr 1/2007 z dnia 15 lutego 2007 roku Dyrektor Naczelny Teatru
wprowadził od dnia 1 stycznia 2007 roku uaktualnioną instrukcję obiegu dokumentów,
obejmującą zapisy ujęte w aneksach nr 2 i 2a wraz z aneksem nr 1 z dnia 1 lutego 2007
roku.
Instrukcja inwentaryzacyjna
Instrukcję inwentaryzacyjną określającą zasady przygotowania, przeprowadzenia i
rozliczenia inwentaryzacji, obowiązującą od dnia 1 stycznia 2002 roku zatwierdził
Dyrektor Naczelny Teatru Pan Wojciech Nowicki.
Uaktualniona instrukcja inwentaryzacyjna wprowadzona została w Ŝycie z dniem 1
stycznia 2007 roku zarządzeniem nr 1/2007 Dyrektora Naczelnego Teatru im. Stefana
Jaracza w Łodzi z dnia 15 lutego 2007 roku.
PROCEDURY KONTROLI FINANSOWEJ
W kontrolowanym okresie obowiązywały procedury kontroli finansowej wprowadzone
przez Dyrektora Teatru niŜej wymienionymi zarządzeniami:
−
zarządzeniem nr 12/2000 z dnia 18 grudnia 2000 roku w sprawie gospodarowania
środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności, celowości. Do ww.
zarządzenia wprowadzono zmiany aneksem nr 1 z dnia 30 kwietnia 2001 roku. Ww.
zarządzenie wraz z aneksem utraciło moc z dniem wydania nowego zarządzenia.
−
Zarządzeniem nr 7/2006 z dnia 17 marca 2006 roku w sprawie gospodarowania
środkami publicznymi w zakresie ich gromadzenia i rozdysponowania oraz
gospodarowania mieniem pod względem legalności, gospodarności, celowości. Ww
zarządzeniem uregulowano procedury gromadzenia środków i wydatków ze środków
publicznych z zachowaniem ustawy o finansach publicznych; zasady wstępnej oceny
celowości wydatków ponoszonych w związku z realizacją zadań, w tym wydatków na
koszty funkcjonowania jednostki oraz sposób wykorzystania wyników kontroli.
Zasady funkcjonowania wewnętrznej kontroli określone zostały takŜe w innych
dokumentach
takich
jak:
instrukcja
obiegu
dokumentów,
instrukcja
inwentaryzacyjna. Z ww. dokumentów wynika, Ŝe na system kontroli wewnętrznej w
kontrolowanej jednostce składa się kontrola funkcjonalna sprawowana przez
Dyrektora Naczelnego, Dyrektora Artystycznego, z-cę Dyrektora, Głównego
Księgowego, zastępcę Głównego Księgowego, kierowników działów, kierowników
sekcji oraz pracowników zajmujących samodzielne stanowiska pracy.
_____________________________________________________
7
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
ZEWNĘTRZNE KONTROLE FINANSOWE PRZEPROWADZONE W TEATRZE
W dniach od 1 do 17 lutego 2006 roku w Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi
przeprowadzona została kontrola przez inspektorów Wydziału Kontroli
Finansowej Departamentu Kontroli i Skarg Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi.
Przedmiotem kontroli była „Analiza wybranych wydatków z uwzględnieniem
przestrzegania procedur kontroli oraz prowadzenia postępowania wstępnej
oceny celowości zaciągania zobowiązań”. Okres objęty kontrolą od 1 stycznia
2004 roku do 31 grudnia 2005 roku. W wyniku ustaleń kontroli Urząd
Marszałkowski pismem Ldz. KO.II.0913/2/2006 z dnia 14 marca 2006 roku
przekazał na ręce Dyrektora Naczelnego Teatru cztery zalecenia pokontrolne
dot. ustalania wysokości dodatku funkcyjnego oraz kategorii zaszeregowania
zgodnie z Zakładowym Regulaminem Wynagradzania; dokonywania kontroli
dokumentów księgowych pod względem merytorycznym w sposób ustalony w
instrukcji
obiegu
dokumentów;
terminowego
regulowania
wszystkich
zobowiązań oraz opracowywania przepisów wewnętrznych Teatru w sposób,
prawidłowy, zgodny z aktualnymi przepisami prawa. Informacja o sposobie
wykonania
wniosków
pokontrolnych
przekazana
została
do
Urzędu
Marszałkowskiego pismem z dnia 14 kwietnia 2006 roku.
III.
RACHUNKOWOŚĆ. SPRAWOZDAWCZOŚĆ
OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. ZABEZPIECZENIE
DANYCH PRZETWARZANYCH W SYSTEMACH INFORMATYCZNYCH.
Decyzją z dnia 2 stycznia 2002 roku Dyrektor Teatru ustalił dokumentację opisującą
przyjęte do stosowania zasady rachunkowości w Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi.
Załączniki do decyzji stanowiły: metody wyceny aktywów i pasywów w ciągu roku i na
dzień bilansowy oraz ustalenie wyniku finansowego w zakresie w jakim ustawa
pozostawia jednostce moŜliwość wyboru (załącznik nr 1), wykaz kont syntetycznoanalitycznych przyjętych przez Teatr (załącznik nr 2), wykaz kont przyjętych w ZPK
przez Teatr, do których ma zastosowanie wyjaśnienie do kont wg „Wzorcowego planu
kont – wydanie Finans-Serwis z 2001 roku załącznik nr 3), zasady ochrony danych
(załącznik nr 4), wykaz zbiorów stanowiących księgi rachunkowe na nośnikach
czytelnych dla komputera - systemu płacowo-kadrowego „EKSPERT”
Aneksem nr 1 z dnia 30 czerwca 2004 roku wprowadzono zmiany do decyzji z dnia 2
stycznia 2002 roku w kwestii cen nabycia środków trwałych i cen zakupu materiałów
oraz w zakresie wykazywania aktywów i pasywów w bilansie, w związku z wejściem w
Ŝycie z dniem 1 maja 2004 roku ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca
2004 roku.
Aneksem nr 2 z dnia 3 stycznia 2005 roku wprowadzono zmianę w załączniku nr 1 do
decyzji z dnia 2 stycznia 2002 roku -”Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalanie
wyniku finansowego” dot. wartości niematerialnych i prawnych, podwyŜszono kwotę
zaliczenia rzeczowych aktywów trwałych do środków trwałych z 200,00 zł do 500,00 zł
oraz dokonano zmiany w załączniku nr 2 „Wykaz kont syntetyczno-analitycznych” wprowadzono w zespole I konta analityczne – kasa główna (konto 1011) i kasa biletowa
(1012), a w zespole II konta analityczne: rozrachunki publiczno-prawne (konto 220) i
rozliczenie naleŜnego VAT (konto 220/8)
_____________________________________________________
8
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Aneksem nr 3 z dnia 5 lipca 2005 roku do decyzji z dnia 2 stycznia 2002 roku,
wprowadzono zmiany w załączniku nr 2 „Wykaz kont syntetyczno – analitycznych” wprowadzono dodatkowe konta: konto syntetyczne 248 „Rozrachunki z tytułu zadania
inwestycyjnego pn. „Utworzenie Europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w
województwie łódzkim” oraz konto analityczne 249 „Pozostałe rozrachunki” dotyczące
rozliczenia finansowego zadania z poszczególnymi jednostkami.
Zarządzeniem nr 15/2006 z dnia 7 listopada 2006 roku Dyrektor Naczelny Teatru im.
Stefana Jaracza w Łodzi wprowadził aneks nr 4 do decyzji z dnia 2 stycznia 2002 roku w
sprawie ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte do stosowania zasady rachunkowości
w Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi, zmieniające te zasady zawarte w aneksie nr 3
oraz w aneksach nr 1 i nr 2 w związku z realizacją Projektu pn. „Utworzenie
europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w województwie łódzkim”, realizowanego
na podstawie umowy Konsorcjum przez Teatr i Partnerów (cztery miasta: Piotrków
Trybunalski, Skierniewice, Sieradz, Radomsko). Zmiana polegała na wprowadzeniu w
załączniku nr 2 do ww. decyzji nowych kont syntetycznych, związanych z realizacją
Projektu oraz rozszerzeniu analityki do kont księgowych syntetycznych zespołu 2, 5, 7 i
8 oraz pozostałych kont w zaleŜności od wymaganej szczegółowości realizowanego
Projektu.
Aneksem nr 5 z dnia 2 stycznia 2007 roku do decyzji z dnia 2 stycznia 2002 roku,
wprowadzono zmiany w załączniku nr 1 „Metody wyceny aktywów i pasywów oraz
ustalenia wyniku finansowego”, w związku ze zmianą od dnia 1 stycznia 2007 roku
ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Z treści wyŜej opisanego opracowania ze zmianami wynikało, Ŝe rokiem obrotowym dla
Teatru jest rok kalendarzowy, a okresami sprawozdawczymi poszczególne miesiące w
roku obrotowym. Zakładowy Plan Kont dla Teatru sporządzony został na bazie
„Wzorcowego Planu Kont, opracowanego przez Finans -Serwis sp. z oo. z Warszawy wydanie z 2001 roku”. Zasady funkcjonowania niektórych kont, wymienionych w
załączniku nr 3 do decyzji przyjęto według „Wzorcowego Planu Kont, rozszerzając nieco
ich opis ”. Z ww. decyzji Dyrektora Teatru wynikało, Ŝe nie stosuje się ustaleń zawartych
w wydawnictwie FINANS – SERWIS do kosztów ogólnych zarządu, w podziale na koszty
ogólne i kosztów remontów, które przenosi się na koniec kaŜdego okresu
sprawozdawczego na konto kosztu własnego sprzedanych usług. Zamknięcie roczne
konta zespołu 7 „Koszt własny sprzedanych usług” zamyka się w korespondencji z
kontem 490.
Z dokumentacji opisującej przyjęte zasady rachunkowości wynikało, Ŝe ewidencja
księgowa prowadzona jest ręcznie metodą rejestrową, z wyjątkiem list płac, które od
1990 roku sporządzane są komputerowo, w oparciu o program płacowy firmy SoftEkspert z Gliwic, dostosowywany i rozbudowany w związku ze zmianami przepisów
ogólnych do potrzeb uŜytkownika.
PrzedłoŜona kontrolującym dokumentacja opisująca przyjęte zasady (politykę
rachunkowości) spełniała wymogi wynikające z art. 10 ust.1 i 2 ustawy z dnia
29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity z 2002 roku, Dz.U. Nr
76, poz. 694 ze zmianami).
Test nr 5 dot. dokumentacji opisującej przyjęte zasady rachunkowości stanowi załącznik nr 5 do
protokółu kontroli.
URZĄDZENIA KSIĘGOWE PROWADZONE W KONTROLOWANEJ
JEDNOSTCE
_____________________________________________________
9
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Księgi rachunkowe Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi obejmują zbiory zapisów
księgowych, obrotów i sald, które tworzą: dziennik, księga główna, księgi pomocnicze
oraz zestawienie obrotów i sald. Dziennik prowadzony jest w postaci rejestrów,
stanowiących dzienniki częściowe, a mianowicie: rejestr kasowy KGł. (symbol w
syntetyce PK/1/miesiąc/rok), rejestr bankowy B (PK/2/miesiąc/rok, z końcówką nr konta
rachunku bankowego którego dotyczy), rejestr magazynowy (PK/3/miesiąc/rok), rejestr
zwrotów do magazynu (PK/3a/miesiąc /rok), rejestr faktur (PK/4/miesiąc/rok), rejestr
faktur unijnych (PK/4a/miesiąc/rok), rejestr kasy biletowej (PK/5/miesiąc/rok), rejestr
zakupu
(PK/6/miesiąc/rok),
rejestr
płac
(PK/7/miesiąc/rok),
rejestr
PK
(PK/8/marzec/rok).
Na kontach księgi głównej, prowadzonej na kartach kontowych ujmowane są zdarzenia
gospodarcze zarejestrowane uprzednio w dzienniku, zgodnie z zasadą podwójnego
zapisu.
Księgi pomocnicze prowadzone są dla:
−
środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i
prawnych oraz dokonywanych od nich odpisów amortyzacyjnych,.
−
zapasów materiałów,
−
rozrachunków z kontrahentami,
−
rozrachunków z pracownikami (karty imienne wynagrodzeń),
−
operacji sprzedaŜy (kolejno ponumerowane faktury własne i inne dowody ze
szczegółowością niezbędną do celów podatkowych)
−
operacji zakupu (obce faktury i inne dowody ze szczegółowością niezbędną do
wyceny składników aktywów i do celów podatkowych,
−
kosztów rodzajowych i w układzie kalkulacyjnym ze szczegółowością niezbędną do
celów podatkowych oraz innych niezbędnych do sporządzania sprawozdań zgodnie z
ustawą o rachunkowości i innych informacji dla organizatora,
−
operacji gotówkowych.
Większość ksiąg pomocniczych prowadzona jest w formie kartotek, uzgadnianych z
saldami i zapisami na kontach księgi głównej.
Ewidencja środków trwałych obejmuje ewidencję ilościowo-wartościową środków
trwałych z podziałem na grupy według metodologii GUS, prowadzoną w ksiąŜkach
inwentarzowych przez dział administracyjno – gospodarczy oraz na kontach
szczegółowych środków trwałych oraz w tabelach naliczenia umorzenia i amortyzacji w
dziale księgowości.
Ewidencję analityczną rzeczowych aktywów obrotowych (zapasów) prowadzi się w
formie ilościowo-wartościowej w księgowości oraz ilościowo w magazynie materiałów.
Ewidencję materiałów biurowych, lekarstw, środków czystości do bieŜącego zuŜycia,
programów plakatów, afiszy, znaczków pocztowych, paliwa do samochodu prowadzi się
ilościowo (kartoteki, kontrolki).
Środki inscenizacji powstające w wyniku realizacji spektakli (kostiumy, meble, dekoracje
itp) prowadzi się w ewidencji pozabilansowej na koncie 391 syntetycznie i analitycznie w
księgach inwentarzowych w podziale na poszczególne rodzaje środków inscenizacji.
_____________________________________________________
10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
SPRAWOZDAWCZOŚĆ I BILANS JEDNOSTKI. ZGODNOŚĆ DANYCH
WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIACH Z EWIDENCJĄ KSIĘGOWĄ
Sprawozdanie finansowe Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi za 2005 rok przekazane
zostało do Urzędu Marszałkowskiego w dniu 28 lutego 2006 roku i zostało zatwierdzone
przez Zarząd Województwa Łódzkiego uchwałą nr 467/06 z dnia 8 czerwca 2006 roku, w
tym: 1/ bilans, który po stronie aktywów i pasywów zamknął się kwotą 5.377.495,94 zł,
rachunek zysków i strat wykazujący stratę netto w kwocie 495.844,07 zł
Ze sprawozdania opisowego wynikało, Ŝe stratę w 2005 roku poniesiono ze względu na:
większy zakres zadań merytorycznych tzn. 11 premier wykonanych na 7
planowanych, duŜą liczbę wyjazdów festiwalowych i gościnnych (współpraca z 4
miastami regionu)
niedoszacowanie budŜetu na 2005 rok dla instytucji (dotacja niŜsza niŜ w 2004 roku,
brak otrzymywanej od 2000 roku corocznej dotacji z Ministerstwa Kultury na
działalność bieŜącą (w 2004 roku była dotacja z Ministerstwa w kwocie 339.500,00
zł.)
poniesione dodatkowe, nie planowane koszty na prace przygotowawcze przy
projekcie pt „Utworzenie europejskich scen Teatru im. Stefana Jaracza w
województwie łódzkim” w wysokości 80 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi za 2006 rok przekazane
zostało do Urzędu Marszałkowskiego w dniu 25 lutego 2007 roku i zostało zatwierdzone
przez Zarząd Województwa Łódzkiego uchwałą nr 673/07 z dnia 6 czerwca 2007 roku, w
tym: 1/ bilans, który po stronie aktywów i pasywów zamknął się kwotą 7.533.603,04 zł,
2/ rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto w kwocie 274.286,76 zł.
W sprawozdaniach Rb –Z kwartalnych sprawozdaniach o stanie zobowiązań według
tytułów dłuŜnych oraz poręczeń i kredytów za kontrolowany okres nie wykazano Ŝadnych
zobowiązań. Ww. sprawozdania, z kwotą zadłuŜenia „0” zostały przekazane do Urzędu
Marszałkowskiego w następujących terminach:
sprawozdanie za okres od początku roku do dnia 31 marca 2005 roku w dniu 13
kwietnia 2005 roku,
sprawozdanie za okres od początku roku do dnia 30 czerwca 2005 roku w dniu 7
lipca 2005 roku
sprawozdanie za okres od początku roku do dnia 30 września 2005 roku w dniu
17 października 2005 roku,
sprawozdanie za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2005 roku w dniu 16
stycznia 2006 roku,
sprawozdanie za okres od początku roku do dnia 31 marca 2006 roku w dniu 13
kwietnia 2006 roku,
sprawozdanie za okres od początku roku do dnia 30 czerwca 2006 roku w dniu 10
lipca 2006 roku,
sprawozdanie za okres od początku roku do dnia 30 września 2006 roku w dniu
16 października 2006 roku,
sprawozdanie za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 roku w dniu 5
lutego 2007 roku,
_____________________________________________________
11
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W tych samych terminach przekazano do Urzędu Marszałkowskiego sprawozdania Rb-N
o stanie naleŜności.
NaleŜności wykazane zostały w sprawozdaniach za niŜej wymienione okresy:
w sprawozdaniu za okres od początku roku do dnia 30 września 2005 roku
wykazane zostały naleŜności w kwocie 29.100,00 zł, z tego: wymagalne
naleŜności na kwotę 29.100,00 zł , w tym: z tytułu dostaw i usług na kwotę
24.400,00 zł.
w sprawozdaniu za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2005 roku
wykazane zostały naleŜności w kwocie 4.700,00 zł, z tego: wymagalne naleŜności
na kwotę 4.700,00 zł, w tym: z tytułu dostaw i usług na kwotę „0” zł
w sprawozdaniu za okres od początku roku do dnia 30 września 2006 roku
wykazane zostały naleŜności w kwocie 88.196,00 zł, z tego: pozostałe naleŜności
na kwotę 88.196,00 zł , w tym: z tytułu dostaw i usług na kwotę 21.767,00 zł, z
tytułu podatków i składek na ubezpieczenie społeczne na kwotę 59.386,00 zł,
inne naleŜności na kwotę 7.043,00 zł.
w sprawozdaniu za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2006 roku
wykazane zostały naleŜności w kwocie 140.087,00 zł, z tego: naleŜności z tytułu
kredytów i poŜyczek długoterminowych na kwotę 33.686,00 zł, pozostałe
naleŜności i na kwotę 106.401,00 zł, w tym: z tytułu dostaw i usług na kwotę
43.585,00 zł, z tytułu podatków i składek na ubezpieczenie społeczne na kwotę
58.882,00 zł, inne naleŜności na kwotę 3.934,00 zł.
Kontroli poddano zgodność danych wykazanych w ww. sprawozdaniach na dzień 31
grudnia 2005 roku i na dzień 31 grudnia 2006 roku, w tym: bilansie instytucji kultury z
zapisami w urządzeniach księgowych. Ustalono co następuje:
Sprawozdanie Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłuŜnych za okres od początku
roku do 31 grudnia 2005 roku i za okres od początku roku do 31 grudnia 2006 roku
sporządzone zostały prawidłowo. Kontrolowana jednostka nie posiadała zobowiązań z
tytułu kredytów i poŜyczek. Kontrolujący nie stwierdzili zobowiązań wymagalnych.
W sprawozdaniu Rb-N o stanie naleŜności za okres od początku roku do 31 grudnia 2005
roku wykazana kwota naleŜności 4.700,00 zł, była zgodna z ewidencją księgową (konto
analityczne 249/27). Z zapłatą naleŜności zalegał Teatrowi Miejski Ośrodek Kultury z
Piotrkowa Trybunalskiego za opracowanie studium wykonalności do Projektu z udziałem
środków Unii Europejskiej p.n. Utworzenie Scen Teatru im. Jaracza w regionie łódzkim”
(nota księgowa nr 1 z dnia 15 lipca 2005 roku),
Wykazane w sprawozdaniu Rb-N za okres od początku roku do 31 grudnia 2006 roku
dane o stanie naleŜności były zgodne z ewidencją księgową na kontach: 200
(rozrachunki z dostawcami i odbiorcami), 220 (rozrachunki publiczno-prawne), 236
(rozrachunki z tytułu udzielonych poŜyczek mieszkaniowych), 249 (Pozostałe
rozrachunki).
Wykazane w bilansie na dzień 31 grudnia 2005 roku i 31 grudnia 2006 roku aktywa
trwałe były zgodne z ewidencją księgową prowadzoną na kontach: 010 środki trwałe,
020 Wartości niematerialne i prawne, 070 Odpisy umorzeniowe środków trwałych, 072
Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych i koncie 080 Środki trwałe w
budowie. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wykazane zostały w
sprawozdaniach w kwocie netto, jako róŜnica wynikająca z konta 010 i konta 070 w
_____________________________________________________
12
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
odniesieniu do środków trwałych i jako róŜnica wynikająca z konta 020 i konta 072 w
odniesieniu do wartości niematerialnych i prawnych.
Wykazane w bilansie dane dotyczące zobowiązań i naleŜności były zgodne z danymi
wynikającymi z kont 200, 220, 234, 236, 249.
Wykazane w bilansie krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczyły środków pienięŜnych
w kasie i na rachunku bankowym.
W bilansie na dzień 31 grudnia 2005 roku wykazano środki pienięŜne w kasie i na
rachunku bankowym w wysokości 252.710,03 zł. Na powyŜszą kwotę składały się środki
pienięŜne w kasie (konto 101) na kwotę 70.523,41 zł;, środki pienięŜne na rachunkach
bankowych na kwotę na kwotę 182.186,62 zł.
Z potwierdzenia sald rachunków bankowych na dzień 31 grudnia 2005
otrzymanych z banku PEKAO SA wynikał następujący stan środków pienięŜnych:
roku
−
nr 64 1240 3015 1111 0000 3412 3036 (rachunek bieŜący) – kwota 44.274,61 zł
−
nr 04 1240 3015 1111 0000 3412 3049 (r-k świadczeń socjalnych) – kwota
137.912,01 zł
W bilansie na dzień 31 grudnia 2006 roku wykazano środki pienięŜne w kasie i na
rachunku bankowym w wysokości 661.156,63 zł. Na powyŜszą kwotę składały się środki
pienięŜne w kasie (konto 101) na kwotę 37.935,20 zł;, środki pienięŜne na rachunkach
bankowych na kwotę na kwotę 623.221,43 zł.
Z potwierdzenia sald rachunków bankowych na dzień 31 grudnia 2006
otrzymanych z banku PEKAO SA wynikał następujący stan środków pienięŜnych:
roku
−
nr 64 1240 3015 1111 0000 3412 3036 (rachunek bieŜący) – kwota 328.403,19 zł
−
nr 04 1240 3015 1111 0000 3412 3049 (r-k świadczeń socjalnych) – kwota
135.369,09 zł
−
nr 11 1240 3015 1111 0010 1217 8482 (r-k środków wyodrębnionych –
zabezpieczenia naleŜytego wykonania umów) – kwota 128.048,88 zł
−
nr 20 1240 3015 1111 0000 3412 3052 (r-k pomocniczy – dotacja z Ministerstwa
Kultury) – kwota 0,38 zł
−
nr 08 1240 3015 1111 0010 0967 9152 (r-k środków inwestycyjnych z Unii) – kwota
0,02 zł
−
nr 47 1240 3015 1111 0010 0967 9211 (r-k środków inwestycyjnych Urząd
Marszałkowski) – kwota 0,59 zł
Stan środków pienięŜnych z Unii Europejskiej na rachunku bankowym nr 38 1130 1163
0014 7071 1520 0002 w Banku Gospodarstwa Krajowego Oddział w Łodzi, wynikający z
wyciągu bankowego nr 4 z dnia 31 grudnia 2006 roku wynosił 31.399,28 zł.
Wykazane w bilansie kwoty krótkoterminowych aktywów finansowych były prawidłowe.
Test kontrolny nr 5 dotyczący prowadzenia ksiąg rachunkowych stanowi załącznik nr 6 do
Test kontrolny nr 11 dotyczący sprawozdań o zobowiązaniach i naleŜnościach
stanowi załącznik nr 7 do protokółu kontroli.
W wyniku kontroli urządzeń księgowych w zakresie rachunków bankowych i
kont rozrachunkowych stwierdzono rozbieŜności na dzień 31 grudnia 2006 roku
pomiędzy zapisami na koncie 249 „Pozostałe zobowiązania”, dotyczącymi
zobowiązań z tytułu zabezpieczeń naleŜytego wykonania umów, a stanem
_____________________________________________________
13
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
środków pienięŜnych na wyodrębnionym rachunku bankowym (konto 11 1240
3015 1111 0010 1217 8482) na którym przechowywane są od miesiąca
listopada 2006 roku środki pienięŜne wykonawców z tego tytułu. Stan środków
na rachunku bankowym wynosił 128.048,88 zł (w tym: odsetki 1,09 zł), stan
zobowiązań wg konta 249 – 69.143,30 zł. RóŜnica w kwocie 58.904,49 zł dot.
firmy Spółdzielnia Rzemieślnicza „Budowlana”. Wyksięgowano z konta
zobowiązań wobec ww. firmy z tytułu nienaleŜytego wykonania umowy w dniu
31 grudnia 2006 roku kwotę 58.904,49 zł na poczet kar umownych (nota
księgowa z dnia 13 grudnia 2006 roku), w związku z nieterminowym
wykonaniem przedmiotu umowy z dnia 30 maja 2006 roku o wykonanie
„Termomodernizacji budynków A i C Teatru”, zaksięgowano w korespondencji z
kontem 760 Przychody. Stosownych operacji pomiędzy rachunkami bankowymi
(rachunkiem sum depozytowych, a rachunkiem bieŜącym) dokonano dopiero w
dniu 2 kwietnia 2007 roku.(Wb 5/2007 za okres od dnia 1 do 2 kwietnia 2007
roku).
EWIDENCJA KSIĘGOWA ZOBOWIĄZAŃ I NALEŻNOŚCI
Zobowiązania i naleŜności w kontrolowanej jednostce na dzień 31 grudnia 2005
roku i 31 grudnia 2006 roku według urządzeń księgowych kształtowały się
następująco:
Zobowiązania
Numer i nazwa konta
Konto 200 – rozrachunki z
odbiorcami i dostawcami
Konto 220 – rozrachunki publicznoprawne
Konto 236 – NaleŜności z tytułu
poŜyczek mieszkaniowych
Konto – 249 – Pozostałe
rozrachunki
Ogółem
NaleŜności
Na
31.12.2005
Na
31.12.2006
Na
31.12.2005
Na
31.12.2006
50.176,97
162.327,68
1.961,01
43.584,48
184.228,67
58.863,67
23.414,35
58.881,62
-
-
46.520,00
33.686,00
31.825,68
76.889,30
7.649,57
3.933,88
266.231,32
298.080,65
79.544,93
140.086,08
Zobowiązania i naleŜności z tytułu dostaw i usług (konto 200)
Szczegółową specyfikację zobowiązań na dzień 31 grudnia 2005 roku i na dzień 31
grudnia 2006 roku, zawierającą nazwy kontrahentów, kwotę zobowiązania, tytuł
zobowiązania, termin płatności wynikający z faktur lub umowy oraz faktyczny termin
zapłaty zawierają załączniki nr 8 i 9 do protokółu kontroli.
_____________________________________________________
14
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Wymienione w załączniku zobowiązania na dzień 31 grudnia 2005 roku i na
dzień 31 grudnia 2006 roku, poza jednym przypadkiem dotyczyły
niezapłaconych faktur z miesiąca grudnia, z terminem płatności w miesiącu
styczniu. Uregulowane zostały w miesiącu styczniu następnego roku na ogół w
terminach określonych na fakturach. W kilku przypadkach zapłaty dokonano
wcześniej, a w kilku z jednodniowym opóźnieniem.
Kontrolujący stwierdzili jeden przypadek, gdzie termin zapłaty naleŜności,
wynikający z faktury przypadał w miesiącu grudniu, a zapłaty dokonano w
miesiącu styczniu. Dotyczyło to niŜej wymienionej faktury:
−
faktury nr DA/362/2005 z dnia 5 grudnia 2005 roku na kwotę brutto
4.669,40 zł, wystawionej przez Teatr Wielki w Łodzi za zajmowane pokoje w
Domu Aktora w miesiącu grudniu 2005 roku. Faktura wpłynęła do Teatru im.
Stefana Jaracza w dniu 9 grudnia 2005 roku, termin zapłaty (w ciągu 7 dni)
przypadał w dniu 16 grudnia 2005 roku, zapłaty dokonano przelewem w
dniu 5 stycznia 2006 roku.
Ww. faktura nie została ujęta jako zobowiązanie wymagalne w sprawozdaniu
Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłuŜnych za okres od początku roku
do 31 grudnia 2005 roku.
Kontrolującym pod koniec trwania kontroli okazano pismo Ldz. 920/2005/Og z
dnia 9 grudnia 2005 roku skierowane do Teatru Wielkiego w Łodzi z prośbą o
przesunięcie płatności ww. faktury do dnia 5 stycznia 2006 roku, z uwagi na
trudną sytuację finansową. Na piśmie oprócz podpisu Dyrektora i Głównego
Księgowego Teatru im. Stefana Jaracza widniała data 9 grudnia 2005 roku oraz
pieczątka i podpis Głównego Księgowego Teresy Płonowskiej. Kontrolującym
nie okazano zgody Teatru Wielkiego w Łodzi na przedłuŜenie terminu płatności
Teatru im. Stefana Jaracza o którym mowa w ww. piśmie.
Konto 200 na dzień 31 grudnia 2005 roku wykazywało saldo naleŜności na kwotę
1.961,01 zł, a na dzień 31 grudnia 2006 roku kwotę 43.584,58 zł.
NaleŜności na dzień 31 grudnia 2005 roku dotyczyły:
−
Nie zapłaconej przez PTTK Zduńska Wola faktury VAT nr 296 z dnia 29 listopada
2005 roku na kwotę 850,00 zł za bilety do przedstawienia „Graj klezmerska kapelo”.
Na fakturze nie określono terminu płatności, zapłaty dokonano 10 stycznia
2006 roku.
−
Nie zapłaconej przez Zespół Gimnazjum Szkoły, Szkoły Podstawowej i Przedszkola w
Czechach faktury VAT nr 283 z dnia 24 listopada 2005 roku na kwotę 770,00 zł, za
bilety na sztukę „Seks, prochy i rock and roll”. Na fakturze nie określono terminu
zapłaty, zapłaty dokonano 20 stycznia 2006 roku.
−
Nie zwróconej Teatrowi przez Urząd Miasta w Łodzi nadpłaty w kwocie 341,01 zł z
tytułu opłaty za wieczyste uŜytkowanie gruntów za 2005 rok – faktura korygująca nr
164/05/0503, wystawiona przez UM Łódź w dniu 5 sierpnia 2005 roku, wraz z
propozycją zaliczenia nadpłaty na poczet przyszłych naleŜności. Jednostka
kontrolowana wyraziła zgodę na zaliczenie nadpłaty na poczet naleŜności z 2006
roku, płatnej w I kwartale 2006 roku,
W przypadku dwóch wyŜej wymienionych faktur kontrolującym nie przedłoŜono
Ŝadnych innych dokumentów, z których wynikałby termin płatności faktur (np
umowa, zapotrzebowanie na bilety). Ww. faktury na łączną kwotę 1.630,00 zł
nie zostały wykazane na dzień 31 grudnia 2005 roku w sprawozdaniu Rb-N o
stanie naleŜności jako naleŜność wymagalna, choć od daty wystawienia
_____________________________________________________
15
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
pierwszej faktury minęły 33 dni, (a zapłaty dokonano po 41 dniach), a od daty
wystawienia drugiej faktury minęło 37 dni (a zapłaty dokonano po 57 dniach).
Kserokopie faktur nr 296 i 283 i wyciągów bankowych stanowią załącznik nr 10 do protokółu
kontroli.
NaleŜności na dzień 31 grudnia 2006 roku dotyczyły niŜej wymienionych
tytułów:
−
Nie zapłaconej przez Teatr Nowy w Łodzi faktury VAT nr 269A/2006 z dnia 9
października 2006 roku na kwotę 4.688,46 zł za sprzedaŜ 8 szt. płyty plexi o
powierzchni 10,98 m². Termin płatności – zgodnie z zawartą umową sprzedaŜy z
dnia 2 października 2006 roku do dnia 10 stycznia 2007 roku, zapłacono 3 stycznia
2007 roku.
−
Nie zapłaconej przez MODAFUR INTERNATIONAL sp. z oo. z Łodzi kwoty 6.100,00 zł
na podstawie faktury nr 335/2006 z dnia 30 listopada 2006 roku za reklamę i
promocję ww. firmy. Zgodnie z umową z dnia 4 listopada 2002 roku i aneksem do
umowy nr 4 z dnia 20 października 2006 roku, przedłuŜającym okres obowiązywania
umowy do dnia 30 października 2007 roku. Spółka MODAFUR zobowiązana została
do przekazania w terminie do dnia 31 sierpnia 2007 roku kwoty 5.000,00 zł +VAT
(brutto 6.100,00 zł), po otrzymaniu faktury wystawionej do dnia 30 listopada 2006
roku, celem pokrycia kosztów reklamy. Strony dopuściły wniesienie ww. kwoty w
osobno uzgodnionych ratach. Aneksem nr 5, podpisanym w dniu 30 sierpnia 2007
roku, przesunięto termin przekazania ww. kwoty do dnia 10 października 2007 roku.
Zapłacono w dniu 13 czerwca 2007 roku kwotę 1.000,00 zł, w dniu 1 października
2007 roku kwotę 1.500,00 zł. Aneksem nr 6, podpisanym w dniu 11 października
2007 roku rozłoŜono płatność kwoty 3.600,00 zł na 6 rat miesięcznych, płatnych w
okresie od 31 października 2007 roku do 31 marca 2008 roku (I rata – 600,00 zł, 2
raty po 750,00 zł i 3 raty po 500,00 zł). Wpłaty kwoty 600,00 zł dokonano w dniu 30
−
Nie zapłaconej przez Teatr im. Heleny Modrzejewskiej w Legnicy faktury VAT nr
322/2006 z dnia 22 listopada 2006 roku na kwotę 4.000,00 zł za wystawienie
spektaklu „Seks, prochy i rock and roll” - zgodnie z umową z dnia 17 października
2006 roku. Na fakturze nie określono terminu zapłaty, termin płatności według
umowy 5 stycznia 2007 roku, zapłaty dokonano 3 stycznia 2007 roku.
−
Nie zapłaconej przez Teatr Nowy w Łodzi faktury VAT nr 348/2006 z dnia 7 grudnia
2006 roku na kwotę 79,30 zł za organizację konferencji w zakresie podatku
dochodowego od osób fizycznych. Na fakturze nie określono terminu płatności,
zapłacono 2 stycznia 2007 roku.
−
Nie zapłaconej przez Gimnazjum w Poddębicach faktury VAT nr 360/2006 z dnia 17
grudnia 2006 roku na kwotę 440,00 zł, za bilety na sztukę „Pomarańcze...”. Na
fakturze nie określono terminu zapłaty, zapłaty dokonano 12 stycznia 2007 roku.
−
Nie zapłaconej przez Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Tomaszowie Mazowieckim
faktury VAT nr 355/2006 z dnia 13 grudnia 2006 roku na kwotę 660,00 zł, za bilety
na sztukę „Czołem wbijając...”. Na fakturze nie określono terminu zapłaty,
zapłaty dokonano 4 stycznia 2007 roku.
−
Nie zapłaconej przez Miejski Ośrodek Kultury w Piotrkowie Trybunalskim faktury VAT
nr 1/2006/UE z dnia 18 grudnia 2006 roku na kwotę 14.602,69 zł za wydatki w 2006
roku w kategoriach: organizacja i zarządzanie projektem, w tym: kwalifikowane
3.346,01 zł, niekwalifikowane 11.256,68 zł w ramach Projektu: „Utworzenie
Europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w woj. łódzkim”. Termin zapłaty na
fakturze – przelew do 10 dni, zapłacono 31 stycznia 2007 roku.
_____________________________________________________
16
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
Nie zapłaconej przez Miejski Ośrodek Kultury w Radomsku faktury VAT nr 4/2006/UE
z dnia 18 grudnia 2006 roku na kwotę 13.014,12 zł za wydatki w 2006 roku w
kategoriach: organizacja i zarządzanie projektem, w tym: kwalifikowane 2.982,01 zł,
niekwalifikowane 10.032,11 zł w ramach Projektu: „Utworzenie Europejskich Scen
Teatru im. Stefana Jaracza w woj. łódzkim”. Termin zapłaty na fakturze – przelew do
10 dni, zapłacono 3 stycznia 2007 roku.
−
Niedopłata przez Miejski Dom Kultury w Sieradzu kwoty 0,01 zł do faktury nr
3/2006/UE z dnia 18 grudnia 2006 roku na kwotę 7.026,40 zł za wydatki w 2006
roku w kategoriach: organizacja i zarządzanie projektem, w ramach Projektu:
„Utworzenie Europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w woj. łódzkim”.
Rozrachunki publiczno-prawne (konto 220)
Na dzień 31 grudnia 2005 roku saldo zobowiązań publicznoprawnych wynosiło
184.228,67 zł, z tego: zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku
dochodowego od osób fizycznych (konto 220/1) na kwotę 31.802,70 zł, zobowiązanie
wobec ZUS (konto 220/4) na kwotę 152.425,97 zł.
Zgodnie z okazaną deklaracją rozliczeniową z dnia 6 stycznia 2006 roku, zobowiązanie
wobec ZUS dotyczyło naleŜnych składek na ubezpieczenia od wynagrodzeń wypłaconych
w miesiącu grudniu 2005 roku, z tego: na ubezpieczenia społeczne (emerytalnorentowe, chorobowo-wypadkowe) – 117.783,19 zł, ubezpieczenie zdrowotne –
25.797,09 zł, składki na fundusz pracy – 8.845,69 zł. Zapłacono przelewem w dniu
12 stycznia 2006 roku.
Zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego – zgodnie z okazaną deklaracją na zaliczkę
miesięczną na podatek dochodowy - dotyczyło nie zapłaconego podatku od wypłat
wynagrodzeń ze stosunku pracy oraz kwot pobranych zaliczek na podatek dochodowy od
wypłat naleŜności z tytułu działalności określonej w art. 13 pkt. 2 i 4-9 ustawy o podatku
dochodowym od osób fizycznych w miesiącu grudniu 2005 roku. Zapłacono przelewem
w dniu 19 stycznia 2006 roku
Na dzień 31 grudnia 2006 roku saldo zobowiązań publicznoprawnych wynosiło
58.863,67 zł, z tego: zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku
dochodowego od osób fizycznych (konto 220/1) na kwotę 31.322,00 zł, zobowiązanie
wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (konto
220/10) na kwotę 274,00 zł, zobowiązanie wobec ZUS (konto 220/4) na kwotę
27.267,67 zł.
Zobowiązanie wobec ZUS dotyczyło składek z miesiąca grudnia 2006 roku. Zgodnie z
okazaną deklaracją rozliczeniową z dnia 9 stycznia 2007 roku, naleŜność wobec ZUS za
miesiąc grudzień wynosiła łącznie kwotę 135.167,67 zł, z tego: na ubezpieczenia
społeczne (emerytalno-rentowe, chorobowo-wypadkowe) – 103.220,12 zł, ubezpieczenie
zdrowotne – 23.936,68 zł, składki na fundusz pracy – 8.010,87 zł. Część składek ZUS
uregulowano w miesiącu grudniu 2006 roku, a pozostałą kwotę w dniu 12
stycznia 2007 roku.
Zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego (w kwocie 31.322,00 zł) – zgodnie z okazaną
deklaracją na zaliczkę miesięczną na podatek dochodowy - dotyczyło nie zapłaconego
podatku od wypłat wynagrodzeń ze stosunku pracy i kwot pobranych zaliczek na
podatek dochodowy od wypłat naleŜności z tytułu działalności określonej w art. 13 pkt. 2
i 4-9 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w miesiącu grudniu 2006 roku.
Kwota 274,00 dotyczyła podatku dochodowego do zapłaty przez Teatr – zgodnie z
zeznaniem z dnia 27 marca 2007 roku o wysokości osiągniętego dochodu przez
podatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok podatkowy 2006. Zapłacono
_____________________________________________________
17
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
przelewem w dniu 18 stycznia 2007 roku kwotę 31.322,00 zł oraz w dniu 30
marca 2007 roku kwotę 274,00 zł.
NaleŜności publiczno-prawne na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosiły 23.414,35 zł ( z
tytułu VAT – konto 220/9 – 5.225,35 zł, konto 220/12 – 18.189,00 zł), a na dzień 31
grudnia 2006 roku – 58.881,62 zł (z tytułu VAT – konto 220/9 – 4.686,62 zł, konto
220/12 – 54.195,00 zł).
Pozostałe rozrachunki (zobowiązania i naleŜności – konto 249)
Zobowiązania na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosiły 31.825,68 zł, a dzień 31 grudnia
206 roku – 76.889,30 zł i dotyczyły niŜej wymienionych tytułów:
−
zobowiązanie wobec Stowarzyszenia Autorów ZAIKS w Łodzi (konto 249/17) na
dzień 31 grudnia 2005 roku na kwotę 5.104,28 zł tytułem wynagrodzeń autorskich
za miesiąc grudzień 2005 roku, zapłacono 12 stycznia 2006 roku oraz na dzień 31
grudnia 2006 roku na kwotę 3.450,86 zł, zapłacono 11 stycznia 2007 roku.
−
zobowiązanie wobec Stowarzyszenia Autorów ZAIKS w Warszawie (konto 249/18) na
dzień 31 grudnia 2005 roku na kwotę 2.218,59 zł tytułem opłat licencyjnych za
miesiąc grudzień 2005 roku, zapłacono 12 stycznia 2006 roku, oraz na dzień 31
grudnia 2006 roku na kwotę 2.614,03 zł, zapłacono 11 stycznia 2007 roku
−
zobowiązanie wobec Agencji Dramatu i Teatru ADIT w Sulejówku (konto 249/19) na
dzień 31 grudnia 2005 roku na kwotę 2.147,11 zł tytułem opłat licencyjnych za
miesiąc grudzień 2005 roku, zapłacono 12 stycznia 2006 roku, oraz na dzień 31
grudnia 2006 roku na kwotę 1.681,11 zł, zapłacono 11 stycznia 2007 roku.
−
Zobowiązanie wobec firmy TERVENT sp. z oo. z Łodzi na dzień 31 grudnia 2005 roku
w kwocie 7.992,00 zł, stanowiące równowartość 30% wniesionego zabezpieczenia
na pokrycie ewentualnych roszczeń z tytułu rękojmi - do umowy z dnia 9
października 2003 roku o wykonanie termo-modernizacji systemów wentylacji i
klimatyzacji na DuŜej Scenie i Scenie Kameralnej Teatru. Zgodnie ze wskazaną
umową - 30% wniesionego zabezpieczenia, słuŜącego pokryciu roszczeń z tytułu
rękojmi i gwarancji winno być zwrócone w ciągu 14 dni po upływie okresu rękojmi,
wynoszącego 5 lat. Odbioru końcowego (ostatecznego) dokonano w dniu 7
grudnia 2003 roku, a zatem ww. kwota wraz z odsetkami powinna być
zwrócona do dnia 21 grudnia 2008 roku. Dokonano zwrotu ww. bez odsetek
w dniu 19 maja 2006 roku. Pismem z dnia 2 lutego 2006 roku ww. firma
zwróciła się do Teatru o zmianę formy zabezpieczenia na gwarancję
ubezpieczeniową,
na
co
wyraŜono
zgodę.
ZłoŜono
gwarancję
ubezpieczeniową naleŜytego usunięcia wad lub usterek z dnia 9 maja 2006
roku, wydaną przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Hestia na kwotę
7.992,00 zł na okres do dnia 7 grudnia 2008 roku.
−
Zobowiązanie wobec firmy ZIMNY sp. z oo. z Łodzi na dzień 31 grudnia 2005 roku w
kwocie 1.658,80 zł, stanowiące równowartość 30% wniesionego zabezpieczenia na
pokrycie ewentualnych roszczeń z tytułu rękojmi – do aneksu z dnia 30 października
2003 roku na roboty dodatkowe - do umowy zawartej dnia 30 lipca 2003 roku o
wykonanie przebudowy ściany frontowej i wymiany okien w budynku głównym
Teatru. Zgodnie ze wskazaną umową - 30% wniesionego zabezpieczenia, słuŜącego
pokryciu roszczeń z tytułu rękojmi i gwarancji winno być zwrócone w ciągu 14 dni po
upływie okresu rękojmi, wynoszącego 3 lata. Odbioru końcowego (ostatecznego)
dokonano w dniu 29 listopada 2003 roku, a zatem ww. kwota wraz z
_____________________________________________________
18
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
odsetkami powinna być zwrócona najpóźniej do dnia 13 grudnia 2006 roku.
Dokonano zwrotu zabezpieczenia w dniu 30 listopada 2006 roku i odsetki po
odciągnięciu kosztów w kwocie 0,81 zł
−
Zobowiązanie wobec firmy JAWO sp. z oo. z Łodzi na dzień 31 grudnia 2005 roku i
na dzień 31 grudnia 2006 roku w kwocie 886,00 zł, stanowiące równowartość 30%
wniesionego zabezpieczenia na pokrycie ewentualnych roszczeń z tytułu rękojmi - do
umowy nr z dnia 25 października 2004 roku o wykonanie robót uzupełniających
polegających na dociepleniu ścian i dachu budynku warsztatowego. 30%
wniesionego zabezpieczenia, słuŜącego pokryciu roszczeń z tytułu rękojmi i
gwarancji winno być zwrócone w ciągu 14 dni po upływie okresu rękojmi,
wynoszącego 3 lata. Odbioru końcowego (ostatecznego) dokonano w dniu 10
listopada 2004 roku, a zatem ww. kwota wraz z odsetkami powinna być
zwrócona do dnia 24 listopada 2007 roku.
−
Zobowiązanie wobec firmy AGIS BAU z Pabianic na dzień 31 grudnia 2005 roku i na
dzień 31 grudnia 2006 roku w kwocie 8.207,00 zł, stanowiące równowartość 30%
umowy z dnia 8 czerwca 2004 roku i umowy na roboty dodatkowe z dnia 16 lipca
2004 roku o wykonanie robót polegających na dociepleniu wraz z modernizacją
dachu i elewacji ścian zewnętrznych. Zgodnie ze wskazanymi umowami - 30%
sierpnia 2004 roku, a zatem ww. kwota wraz z odsetkami powinna być
zwrócona do dnia 25 sierpnia 2007 roku. Zwrotu zabezpieczenia dokonano
w dniu 26 października 2007 roku wraz z odsetkami na kwotę 20,10 zł.
−
Zobowiązanie wobec firmy PPHU AGIS BAU z Pabianic na dzień 31 grudnia 2005 roku
w kwocie 3.611,82 zł, stanowiące równowartość 30% wniesionego zabezpieczenia
na pokrycie ewentualnych roszczeń z tytułu rękojmi - do umowy z dnia 16 maja
2003 roku o wykonanie robót, polegających na budowie łącznika pomiędzy
budynkiem głównym, a budynkiem biurowym. Zgodnie ze wskazaną umową - 30%
września 2003 roku, a zatem ww. kwota wraz z odsetkami powinna być
zwrócona do dnia 13 października 2006 roku. Zwrotu ww. kwoty dokonano
w dniu 30 listopada 2006 roku, z odsetkami na kwotę 4,41 zł.
−
Zobowiązanie wobec firmy Spółdzielnia Rzemieślnicza Budowlana z Łodzi na dzień 31
grudnia 2006 roku w kwocie 35.238,45 zł, stanowiące równowartość 30%
umowy z dnia 30 maja 2006 roku o wykonanie „Termomodernizacji budynków
Teatru A i C” i wraz z aneksami nr 1 z dnia 14 lipca 2006 roku i nr 2 z dnia 12
października 2006 roku (wartość robót na kwotę brutto 1.174.615,13 zł). Zgodnie ze
wskazaną umową - 30% wniesionego zabezpieczenia, słuŜącego pokryciu roszczeń z
tytułu rękojmi i gwarancji winno być zwrócone w ciągu 15 dni po upływie okresu
rękojmi, wynoszącego 6 lat. Odbioru końcowego (ostatecznego) dokonano w
dniu 21 grudnia 2006 roku, zatem ww. kwota wraz z odsetkami powinna być
zwrócona do dnia 4 stycznia 2013 roku.
−
Zobowiązanie wobec firmy Spółdzielnia Rzemieślnicza Budowlana z Łodzi na dzień 31
grudnia 2006 roku w kwocie 23.318,57 zł, stanowiące część niezwróconego 70%
zabezpieczenia, stanowiącego gwarancję naleŜytego wykonania umowy z dnia 30
maja 2006 roku o wykonanie „Termomodernizacji budynków Teatru A i C. Ww.
kwota winna być zwrócona w ciągu 30 dni po ostatecznym bezusterkowym odbiorze
_____________________________________________________
19
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
roku. Odbioru końcowego (ostatecznego) dokonano w dniu 21 grudnia 2006
roku, a zatem ww. kwota powinna być zwrócona do dnia 4 stycznia 2007
roku. Zwrotu dokonano w dniu 9 marca 2007 roku.
−
Zobowiązanie wobec firmy TERMOKON z Łodzi na dzień 31 grudnia 2006 roku w
kwocie 1.493,28 zł, stanowiące równowartość 30% wniesionego zabezpieczenia na
pokrycie ewentualnych roszczeń z tytułu rękojmi - do umowy z dnia 12 maja 2006
roku o wykonanie robót, polegających na wykonaniu modernizacji sieci cieplnej.
Zgodnie ze wskazaną umową - 30% wniesionego zabezpieczenia, słuŜącego pokryciu
roszczeń z tytułu rękojmi i gwarancji winno być zwrócone w ciągu 14 (15) dni po
upływie okresu rękojmi, wynoszącego 3 lata. Odbioru końcowego (ostatecznego)
dokonano w dniu 12 czerwca 2006 roku, a zatem ww. kwota wraz z
odsetkami powinna być zwrócona do dnia 27 czerwca 2009 roku.
NaleŜności na dzień 31 grudnia 2005 roku według konta 249 wynosiły 7.649,57
zł, a na dzień 31 grudnia 2006 roku – 3.933,88 zł i dotyczyły niŜej
wymienionych kontrahentów:
−
naleŜność na dzień 31 grudnia 2005 roku w kwocie 4.700,00 zł (nota księgowa nr 1
z dnia 15 lipca 2005 roku), od Miejskiego Ośrodka Kultury w Piotrkowie
Trybunalskim tytułem zwrotu kosztów za opracowanie studium wykonalności do
Projektu UE pn. „Utworzenie Scen Europejskich Teatru im. Stefana Jaracza w
regionie łódzkim”. Termin płatności faktury nie został określony, zapłacono 3 lutego
2006 roku,
−
naleŜność z Wojewódzkiego Urzędu Pracy na dzień 31 grudnia 2005 roku na kwotę
1.920,00 zł (nota księgowa nr 12 z dnia 10 stycznia 2006 roku) oraz na dzień 31
grudnia 2006 roku na kwotę 3.133,88 zł (nota księgowa nr 10 z dnia 12 stycznia
2007 roku) z tytułu rozliczenia finansowego świadczenia wypłaconego poborowym
odbywającym zastępczą słuŜbę w miesiącu grudniu 2005 roku i miesiącu grudniu
2006 roku, zapłacono 9 stycznia 2006 roku i 18 stycznia 2007 roku,
−
naleŜność z Powiatowego Urzędu Pracy na dzień 31 grudnia 2005 roku na kwotę
229,57,00 zł z tytułu świadczenia wypłaconego poborowym, zapłacono 31 stycznia
2006 roku,
−
naleŜność w kwocie 800,00 zł na dzień 31 grudnia 2005 roku i 31 grudnia 2006 roku
- kaucja gwarancyjna wpłacona w Bibliotece Uniwersyteckiej w Łodzi w dniu 26
marca 2002 roku przez Panie (….)2 (400,00 zł za 5 woluminów) i Panią (….) 3(400,00
zł za 5 woluminów) za wypoŜyczanie (ciągłe) ksiąŜek z Biblioteki dla potrzeb Teatru.
GOSPODARKA
ŚRODKAMI PIENIĘŻNYMI.
ZARACHOWANIA.
EWIDENCJA
DRUKÓW ŚCISŁEGO
2
Piotr Walczak.
3
_____________________________________________________
20
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Uregulowania wewnętrzne dotyczące gospodarki kasowej
Gospodarka kasowa uregulowana została w instrukcji obiegu dokumentów księgowych w
rozdziale IV „Dokumentacja obrotu pienięŜnego i bezgotówkowego.” Zgodnie z
opisanymi zasadami obrotu pienięŜnego kaŜdorazowe przyjęcie gotówki do kasy winno
być udokumentowane dowodem „KP” - kasa przyjmie, wystawionym przez kasjera.
Wypłaty gotówkowe z kasy następują na podstawie źródłowych dowodów
uzasadniających wypłatę, sprawdzonych i zatwierdzonych do wypłaty przez Dyrekcję lub
osoby upowaŜnione. Fakt wypłaty powinien być udokumentowany adnotacją „wypłacono
dnia ....” oraz podpisem osoby pobierającej gotówkę, a w przypadku wypłaty gotówki
osobie nieznanej naleŜy odnotować nr dowodu osobistego tej osoby i daty jego
wystawienia. Przy wypłacie gotówki na podstawie upowaŜnienia osobie z poza Teatru
upowaŜnienie musi być podpisane przez Dyrektora (Prezesa, Właściciela) i Głównego
Księgowego.
Dowody
wypłata
dowody
rzadziej
Dyrekcji
„KW” - kasa wypłaci wystawia się tylko w uzasadnionych przypadkach jak np
wynagrodzeń na podstawie listy płac, niepodjętych w terminie. W oparciu o
„KP”, wypłacone rachunki i dowody „KP” sporządza się raport kasowy, nie
niŜ raz na dwa tygodnie, który winien być w następnym dniu przedłoŜony
do zatwierdzenia i dekretacji.
Zaliczki pienięŜne pobierane i rozliczane są w kasie głównej na drobne zakupy i
opłacanie usług. Rozliczenie zaliczki następuje na podstawie oryginalnych faktur i
rachunków sprawdzonych i akceptowanych do wypłaty w ciągu 7 dni od daty jej
pobrania, a w uzasadnionych przypadkach moŜe być przedłuŜony za zgodą Głównego
Księgowego lub jego zastępcy. Kierowca rozlicza się z zaliczki w ciągu 30 dni.
Kasa biletowa Teatru dokonuje sprzedaŜy biletów zbiorowych dla zakładów pracy oraz
sprzedaŜy indywidualnej. Przy sprzedaŜy zbiorowej zakłady pracy składają zamówienie,
które po akceptacji Kierownika Działu Organizacji Widowni, są rezerwowane w kasie
biletowej. W przypadku regulowania naleŜności przelewem zamawiający po uzyskaniu
akceptacji Kierownika organizacji Widowni zgłasza się z zamówieniem do księgowości,
gdzie upowaŜniony pracownik wystawia fakturę.
Kasjer kasy biletowej sporządza: 1/ dzienne raporty sprzedaŜy biletów w oparciu o
ksiąŜki biletowe, 2/ dzienne raporty kasowe w zakresie utargu, 3/ dzienne raporty
przedsprzedaŜy biletów, które na drugi dzień przekazywane są do działu księgowości.
UpowaŜniony pracownik księgowości dokonuje merytorycznej kontroli, tj sprawdzenia
zgodności raportów sprzedaŜy z ksiąŜkami biletowymi oraz porównania raportów
przedsprzedaŜy z raportami kasowymi.
W instrukcji obiegu dokumentów księgowych brak było uregulowania co do
miejsca i terminu odprowadzania gotówki pochodzącej ze sprzedaŜy biletów, a
takŜe wysokości gotówki, jaka moŜe być przechowywana w kasie głównej
Teatru.
Kontroli poddano niŜej wymienione raporty kasowe wraz z załączonymi
dowodami:
−
raport kasowy nr 1 za okres od 3 stycznia do 10 stycznia 2006 roku, stan poprzedni
kasy 70.523,41 zł, wpływy 2.820,62 zł, wypłaty 39.585,13 zł, stan końcowy kasy
33.758,90 zł
−
32.633,99 zł,
_____________________________________________________
21
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
34.461,25 zł,
−
kasy 34.461,25 zł, wpływy 7.060,00 zł, wypłaty 502,38 zł, stan końcowy kasy
41.018,87 zł,
−
17.573,07 zł,
−
19.355,37 zł,
−
raport kasowy nr 44 za okres od 2 października do 10 października 2006 roku, stan
poprzedni kasy 12.492,99 zł, wpływy 32.086,66 zł, wypłaty 40.137,57 zł, stan
końcowy kasy 4.442,08 zł
−
poprzedni kasy 4.442,08 zł, wpływy 7.592,74 zł, wypłaty 6.261,35 zł, stan końcowy
kasy 5.773,47 zł,
−
poprzedni kasy 5.773,47 zł, wpływy 16.031,73 zł, wypłaty 8.726,70 zł, stan końcowy
kasy 13.078,50 zł,
−
końcowy kasy 19.091,85 zł,
−
raport kasowy nr 53 za okres od 1 grudnia do 8 grudnia 2006 roku, stan poprzedni
13.060,03 zł,
−
raport kasowy nr 54 za okres od 12 grudnia do 14 grudnia 2006 roku, stan
−
−
−
−
poprzedni kasy 22.804,08,15 zł, wpływy 34.601,98 zł, wypłaty 19.470,86 zł, stan
Szczegółowej kontroli poddano prawidłowość udokumentowania i wypłat wybranych
delegacji słuŜbowych, których szczegółową specyfikację zawiera załącznik nr 11 do
protokółu kontroli, a takŜe prawidłowość udzielania i rozliczania zaliczek pracowniczych.
_____________________________________________________
22
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Skontrolowano wyrywkowo zaliczki udzielone niŜej wymienionym pracownikom:
Raport kasowy nr 1, poz.1 - Wniosek o zaliczkę z dnia 3 stycznia 2006 roku w kwocie
2.000,00 zł, złoŜony przez (….)4 – zaopatrzeniowca na zakupy bieŜące, wypłacono dnia 3
stycznia 2006 roku, terminu rozliczenia zaliczki na wniosku brak.
Rozliczenie zaliczki z dnia 11 stycznia 2006 roku na kwotę 1.990,68 zł, zwrot do kasy
kwoty 9,32 zł. Do rozliczenia zaliczki ww. przedłoŜył plik faktur (31 szt) za drobne
naprawy, zakup rekwizytów, znaczki pocztowe, kalendarze, itp. Faktury zostały opisane,
sprawdzone pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone
do wypłaty przez osoby upowaŜnione. Na fakturach dot. zakupu rekwizytów potwierdzenie ich przyjęcia przez magazyniera.
Raport kasowy nr 1, poz. 9 - Wniosek o zaliczkę z dnia 6 stycznia 2006 roku w kwocie
1.000,00 zł, złoŜony przez (….)5 - intendentkę na zakup materiałów do sztuki „Iwanow”
oraz na potrzeby bieŜące, wypłacono dnia 6 stycznia 2006 roku, terminu rozliczenia
zaliczki na wniosku brak.
Rozliczenie zaliczki z dnia 12 stycznia 2006 roku na kwotę 1.002,48 zł, dokonano
wypłaty kwoty 2,48 zł. Do rozliczenia zaliczki ww. przedłoŜyła plik faktur (8 szt.) za
naprawę rekwizytów, zakup rekwizytów (obuwie, garderoba męska, zakup art.
malarskich itp). Faktury zostały opisane, sprawdzone pod względem merytorycznym i
formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowaŜnione. Na
fakturach dot. zakupu rekwizytów - potwierdzenie ich przyjęcia przez magazyniera.
Raport kasowy nr 3, poz. 27 - Wniosek o zaliczkę z dnia 20 stycznia 2006 roku w
kwocie 2.000,00 zł, złoŜony przez (….)6 – zaopatrzeniowca na zakupy bieŜące,
wypłacono dnia 20 stycznia 2006 roku, terminu rozliczenia zaliczki na wniosku
brak.
Rozliczenie zaliczki z dnia 31 stycznia 2006 roku na kwotę 1.959,81 zł, zwrot do kasy
kwoty 40,19 zł. Do rozliczenia zaliczki ww. przedłoŜył plik faktur (20 szt) za zakup:
tkaniny, rekwizytów (garderoba), baterii, worków na śmieci, rękawic roboczych,
wkrętów, art. malarskich i innych itp. Faktury zostały opisane, sprawdzone pod
względem merytorycznym i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez
osoby upowaŜnione. Na fakturach dot. zakupu rekwizytów - potwierdzenie ich przyjęcia
przez magazyniera.
4
Piotr Walczak.
5
Piotr Walczak.
6
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
23
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Raport kasowy nr 53, poz. 18 - Wniosek o zaliczkę z dnia 7 grudnia 2006 roku w
kwocie 2.500,00 zł, złoŜony przez (….)7– zaopatrzeniowca na zakupy do sztuki
Osaczeni”, ozdób do Wieczoru Sylwestrowego oraz na potrzeby bieŜące, wypłacono dnia
7 grudnia 2006 roku, terminu rozliczenia zaliczki na wniosku brak.
Rozliczenie zaliczki z dnia 14 grudnia 2006 roku na kwotę 2.508,20 zł, wypłacono z
kasy kwotę 8,30 zł. Do rozliczenia zaliczki ww. przedłoŜył plik faktur (18 szt) za: drobne
naprawy oraz zakup: materiałów do dekoracji, artykułów biurowych, myszy do
komputera, środków czystości, artykułów elektrycznych, artykułów fryzjerskich, płytek
grysowych itp. Faktury zostały opisane, sprawdzone pod względem merytorycznym i
formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowaŜnione.
Raport kasowy nr 54 poz.16 - Wniosek o zaliczkę z dnia 13 grudnia 2006 roku w
kwocie 2.000,00 zł, złoŜony przez (….)8– Kierownika Działu Adm.Gosp. na zakupy do
sztuki „Osaczeni” oraz na potrzeby bieŜące, wypłacono dnia 13 grudnia 2006 roku,
terminu rozliczenia zaliczki na wniosku brak.
Rozliczenie zaliczki z dnia 20 grudnia 2006 roku na kwotę 2.016,60 zł, dokonano
wypłaty kwoty 16,60 zł. Do rozliczenia zaliczki ww. przedłoŜył plik faktur (13 szt.) za:
wyrób pieczątki, znaczki pocztowe, zakup biletu imiennego dla poborowego,
odbywającego zastępczą słuŜbę w Teatrze, sól drogową, za wodę źródlaną, artykuły
hydrauliczne, sztuczne kwiaty, artykuły malarskie itp. Faktury zostały opisane,
sprawdzone pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone
do wypłaty przez osoby upowaŜnione.
Raport kasowy nr 55, poz. 15 - Wniosek o zaliczkę z dnia 18 grudnia 2006 roku w
kwocie 2.000,00 zł, złoŜony przez (….)9– zaopatrzeniowca na zakupy do sztuki
„Osaczeni” i potrzeby bieŜące, wypłacono dnia 18 grudnia 2006 roku, terminu
rozliczenia zaliczki na wniosku brak.
Rozliczenie zaliczki z dnia 27 grudnia 2006 roku na kwotę 2.017,03 zł, dokonano
wypłaty kwoty 17,03 zł. Do rozliczenia zaliczki ww. przedłoŜył plik faktur (21 szt) za:
zakup kwiatów, za ostrzenie piły tartacznej, za znaczki pocztowe, za balony z helem, za
świeczki urodzinowe, za artykuły biurowe, za środki czystości, za materiały
hydrauliczne, za aparat telefoniczny, za artykuły elektryczne, za okucia meblowe itp.
7
Piotr Walczak.
8
Piotr Walczak.
9
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
24
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Faktury zostały opisane, sprawdzone pod względem merytorycznym i formalnorachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowaŜnione.
Ustalenia kontroli
Raporty kasowe sporządzane były za okresy występowania operacji kasowych,
lecz nie rzadziej niŜ 1 raz na dwa tygodnie, jak przewiduje instrukcja obiegu
dokumentów oraz terminowego doręczania do księgowości.
Udokumentowaniem przychodu gotówki do kasy jest dowód wpłaty KP, który
wystawiany jest przez kasjerkę jako dowód zastępczy przy pobraniu gotówki z
banku na podstawie czeku oraz przy wpłacie gotówki do kasy przez kasjerów z
kasy biletowej, zwrocie nie wykorzystanych zaliczek, czy innych wpłat.
Udokumentowaniem rozchodów gotówki z kasy są: bankowy dowód wpłaty
gotówki do banku, wnioski o zaliczkę, delegacje słuŜbowe, listy wypłat diet
aktorom wyjeŜdŜającym na spektakle, listy wypłat wynagrodzeń itp.
Salda początkowe raportów kasowych były zgodne z saldami końcowymi
raportów poprzednich, zachowano kolejność numeracji następujących po sobie
raportów kasowych.
Wszystkie operacje kasowe zostały ujęte w raportach kasowych w dniu ich
realizacji i zostały prawidłowo udokumentowane.
Dowody przychodowe i rozchodowe załączone do raportów kasowych oznaczone
zostały pozycją i numerem raportu kasowego.
Wszystkie dowody załączone do raportów kasowych zostały sprawdzone pod
względem merytorycznym i formalno-rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty
przez osoby upowaŜnione.
Na dowodach wypłat gotówki z kasy kasjer potwierdzał wypłatę gotówki z kasy,
zamieszczając datę wypłaty i podpis.
Raporty kasowe zawierały podpisy: osoby sporządzającej raport, osoby
sprawdzającej raport oraz osoby dokonującej księgowania. Poprawek na
raportach kasowych dokonywano poprzez skreślenie i oparafowanie.
Do kaŜdego z raportów kasowych załączano karteczkę zawierającą informację o
kontach na których naleŜy dokonać księgowania operacji kasowych (dekretację)
W wyniku kontroli wybranych delegacji słuŜbowych nie stwierdzono
nieprawidłowości. Zastosowano prawidłowe stawki za 1 km przebiegu przy
wyjazdach słuŜbowych samochodem prywatnym, prawidłowe stawki diet za
przysługujące godziny podróŜy słuŜbowych. Polecenia wyjazdów słuŜbowych
podpisane zostały przez osoby upowaŜnione. Dla Dyrektora Teatru polecenia
wyjazdu słuŜbowego podpisywali z up. Dyrektorzy Departamentu Kultury Urzędu
Marszałkowskiego.
Poddane kontroli zaliczki pracownicze zostały wykorzystane zgodnie z celem
określonym we wniosku o udzielenie zaliczki. Rozliczenia z zaliczek w dwóch
przypadkach dokonano z przekroczeniem 7 dniowego terminu rozliczenia
się z zaliczki, określonego w instrukcji obiegu dokumentów księgowych.
Pracownik, który rozliczył się po terminie (….)10 nie uzyskał pisemnej
10
Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa wyłączenia art.5
ust.2 ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z art.23 ustawy z
dnia
_____________________________________________________
25
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
zgody na wniosku na późniejsze rozliczenie się z zaliczki niŜ w ciągu 7
dni.
Kontrola kasy głównej przeprowadzona została w dniu 16 listopada 2007 roku.
Nieprawidłowości nie stwierdzono.
Protokół z kontroli kasy stanowi załącznik nr 12 do protokółu kontroli
Test kontrolny nr 13 dot. obrotu gotówkowego stanowi załącznik nr 13 do protokółu kontroli
OBRÓT BEZGOTÓWKOWY
Zasady obrotu bankowego i bezgotówkowego uregulowane zostały w instrukcji obiegu
dokumentów księgowych w rozdziale IV „Dokumentacja obrotu pienięŜnego i
bezgotówkowego”. Zgodnie z postanowieniami instrukcji upowaŜniony pracownik Dz.
Księgowości pobiera w bankach na terenie Łodzi dokumenty wraz z wyciągiem
dotyczącym wpłat i wypłat z rachunków bankowych. Po sprawdzeniu wyciąg
przekazywany jest do dekretacji i księgowania. Podstawą rozliczeń finansowych jest
polecenie przelewu, słuŜące do regulowania wszelkich rozliczeń bez względu na
wysokość kwoty. Przelewu dokonuje się na podstawie sprawdzonych i zaakceptowanych
dokumentów przez Dyrekcję lub w zastępstwie osoby do tego upowaŜnione. Na tym
dokumencie pracownik sporządzający przelewy nanosi adnotacje” -”zapłacono
przelewem dnia .....”
Skontrolowano niŜej wymienione wyciągi bankowe wraz z dokumentami źródłowymi :
wyciągi bankowe od nr WB/1/I z dnia 1 stycznia 2006 do nr WB/21/I z dnia 30
stycznia 2006 roku (21 wyciągów)
wyciągi bankowe od nr WB/216/X z dnia 1 października 2006 do nr WB/241/X z dnia
31 października 2006 roku (26 wyciągów bankowych)
wyciągi bankowe od nr WB/270/XII z dnia 3-4 grudnia 2006 do nr WB/293/XII z
dnia 31 grudnia 2006 roku (24 wyciągi bankowe)
wyciągi bankowe od nr WB/1/I z dnia 1 stycznia 2007 do nr WB/27/I z dnia 31
stycznia 2007 roku (27 wyciągów)
Kontrolujący ustalili, Ŝe w kontrolowanej jednostce obroty bankowe wynikające z
wyciągów bankowych ewidencjonowane były w rejestrze bankowym, zgodnie z
dekretacją zamieszczoną na wyciągach. Zsumowane w rejestrze na koniec kaŜdego
miesiąca obroty bankowe ewidencjonowane były zbiorczo na kontach syntetycznoanalitycznych w księdze głównej.
W wyniku porównania zapisów między księgowością jednostki (rejestry, księga główna),
a księgowością banku w zakresie rachunku bankowego za okresy objęte kontrolą
stwierdzono ich zgodność.
Dowody dotyczące operacji gospodarczych, a takŜe polecenia przelewu podpisywane
były przez Dyrektora Teatru i Głównego Księgowego lub inne upowaŜnione osoby.
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
26
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kontrolujący ustalili, Ŝe dane wykazane w bilansie na dzień 31 grudnia 2005 roku i na
dzień 31 grudnia 2006 roku dotyczące stanu środków pienięŜnych na rachunkach
bankowych i w kasie były zgodne z ewidencją księgową i potwierdzeniem sald z
rachunków bankowych.
Test kontrolny nr 13 dot. obrotu bezgotówkowego stanowi załącznik nr 14 do protokółu kontroli
INWENTARYZACJA SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH
Zgodnie z zapisem w § 5 obowiązującej w okresie objętym kontrolą, a takŜe w 2007
roku instrukcji inwentaryzacyjnej, o której mowa na wstępie protokółu, w kontrolowanej
jednostce funkcjonuje stała komisja inwentaryzacyjna, w skład której wchodzą:
kierownik działu administracyjno-gospodarczego jako jej przewodniczący, kierownik
magazynu kostiumów jako zastępca przewodniczącego komisji, kierownik działu
organizacji widowni jako sekretarz oraz członek komisji – elektryk.
Inwentaryzacje przeprowadzają zespoły spisowe co najmniej dwuosobowe, kaŜdorazowo
powoływane przez Dyrektora Teatru na wniosek przewodniczącego komisji
inwentaryzacyjnej.
Terminy przeprowadzania inwentaryzacji
inwentaryzacyjnej w sposób następujący:
określone
zostały
w
§
7
instrukcji
środki trwałe – w odstępach co 4 lata,
materiały – w kaŜdym roku kalendarzowym,
środki trwałe w budowie – 1 raz w roku,
środki pienięŜne w kasie głównej i kasie biletowej – na ostatni dzień kaŜdego roku,
środki pienięŜne na rachunkach rozliczeniowych oraz innych rachunkach bankowych
– bieŜąco w miarę otrzymania wyciągów z rachunków bankowych, a takŜe na koniec
roku obrotowego poprzez uzyskanie pisemnego potwierdzenia sald,
rozrachunki z organami finansowymi z tytułu podatków – uzgodnienie sald bieŜąco,
naleŜności i zobowiązania – uzgadnianie sald na bieŜąco oraz na ostatni dzień roku,
programy i ksiąŜki biletowe – inwentaryzacja na ostatni dzień roku,
paliwo i stan licznika samochodów – na ostatni dzień roku,
środki inscenizacji i ksiąŜki w bibliotece – co 4 lata.
Kontrolujący ustalili, Ŝe inwentaryzacja pełna przeprowadzona była w 2004 roku.
Kontroli poddano dokumentację dot. niŜej wymienionych inwentaryzacji składników
majątkowych:
Inwentaryzacja środków trwałych przeprowadzona w 2004 roku.
Zarządzeniem nr 5 z dnia 6 lipca 2004 roku Dyrektor Teatru ustalił skład Komisji
Inwentaryzacyjnej: Przewodniczący (….)11, Z-ca Przewodniczącego (….)12, Sekretarz
11
dnia
_____________________________________________________
27
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
(….)13 , członek – (….)14 oraz zespoły spisowe do przeprowadzenia spisów: 1/ (….)15
(magazyn główny materiałowy, 2/ (….)16 – (kasa główna i biletowa), 3/ (….)17 (Programy
i ksiąŜki biletowe), 4/ (….)18 (Paliwo i stan licznika w samochodzie), 5/ (….)19 (środki
trwałe – oświetlenie, nagłośnienie scen), 6/ (….)20 (środki trwałe – pracownie), 7/ (….)21
(pozostałe środki trwałe), 8/ (….)22 (środki inscenizacji – obuwie)
Piotr Walczak.
12
dnia
Piotr Walczak.
13
dnia
Piotr Walczak.
14
dnia
Piotr Walczak.
15
dnia
Piotr Walczak.
16
dnia
Piotr Walczak.
17
dnia
Piotr Walczak.
18
dnia
Piotr Walczak.
19
dnia
Piotr Walczak.
20
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
28
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Inwentaryzację środków trwałych przeprowadzono na arkuszach spisu od nr 18
do nr 39, ponumerowanych, ale nie oparafowanych jako druki ścisłego
zarachowania przez Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej. Spisem z
natury objęto:
budynki, budowle, sprzęt meblowy, sprzęt techniczny i sprzęt
telefoniczny, środki trwałe znajdujące się na DuŜej Scenie, Małej Scenie, na Scenie
Kameralnej, w Pracowniach: Szewskiej, Tapicerni, Ślusarni, Modelatorni, Stolarni,
Pracowni Krawieckiej Damskiej, Pracowni Krawieckiej Męskiej, w Portierni, w Archiwum,
w Pralni, w Magazynie Głównym, w GaraŜu, w Magazynie Kostiumów, w Kotłowni, w
Pokojach gościnnych, w Garderobach Męskich, Garderobach Damskich, Salach Prób,
Rekwizytorni DuŜej Sceny, na Strychu i w Perukarni DuŜej Sceny, w pomieszczeniach
sprzątaczek, w Hollu, w Foyer, w Biurze Obsługi Widza, na Widowni DuŜej Sceny, w
Pokoju Muzycznym, w przejściu na Scenę Kameralną, w budynku Sceny Kameralnej, w
pokojach 101, 102, 103, 104, 105, 107, Sekretariat, w pokojach Kasy, Kadr, Działu
Płac, Maszynistki, w bufecie Sceny Kameralnej, garderobie, rekwizytorni, perukarni i w
pokojach gościnnych Sceny Kameralnej, w Dziale Literackim i w Bibliotece, w
pomieszczeniu koordynatora pracy artystycznej, w magazynie rekwizytów, w pokoju
rekwizytora, w pokoju Kierownika Działu Technicznego, w sali prób, w pokoju radcy
prawnego. Wartość spisanych środków trwałych ogółem na kwotę 7.472.532,43
Ustalenia kontroli
Wyceny arkuszy spisowych dokonała zastępca Głównego Księgowego.
Do arkuszy spisowych dołączony był pasek z maszyny sumującej.
Jako osoba materialnie odpowiedzialna na wszystkich arkuszach spisu wpisany
został i podpisał się (….)23 – Kierownik Działu Administracyjno-Gospodarczego.
Spisu dokonały zespoły spisowe: (….)24.
Na arkuszach spisu, sporządzonych według pól spisowych wpisano ten
sam okres i godziny przeprowadzenia spisu, a mianowicie od dnia 4
21
dnia
Piotr Walczak.
22
dnia
Piotr Walczak.
23
dnia
Piotr Walczak.
24
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
29
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
października 2004 roku godz. 8:00 do dnia 22 października 2004 roku
godzina 15:00 – mimo, Ŝe spisy z natury na poszczególnych polach
spisowych odbywały się w róŜnych dniach i godzinach i przeprowadzały
je zespoły spisowe w części o róŜnych składach osobowych.
Do spisów z natury załączony został protokół z przebiegu spisów sporządzony
przez Komisję Inwentaryzacyjną w składzie: (….)25
Rozliczenie inwentaryzacji na dzień 1 października 2004 roku, polegające na
porównaniu stanu księgowego ze stanem wynikającym ze spisu ze spisu z natury
dokonała (….)26. Rozliczenie podpisali (….),27 zatwierdził Dyrektor Naczelny
Wojciech Nowicki. RóŜnic inwentaryzacyjnych nie stwierdzono.
Rozliczenie inwentaryzacji według stanu na 31 grudnia 2004 roku sporządziła
(….)28. W rozliczeniu uwzględniono stan środków trwałych wg spisu z natury na
dzień 1 października 2004 roku, zwiększenia i zmniejszenia stanu środków
trwałych w miesiącach październik, listopad i grudzień.
Stan środków trwałych wg rozliczenia na dzień 31 grudnia 2004 roku wynosił
8.350.154,03 zł i był zgodny ze stanem wynikającym z ewidencji księgowej.
Inwentaryzacje przeprowadzone w 2006 roku
Zarządzeniem nr 10 z dnia 3 lipca 2006 roku w sprawie inwentaryzacji rocznej Dyrektor
Teatru ustalił skład Komisji Inwentaryzacyjnej w osobach: Przewodniczący (….)29. Tym
samym zarządzeniem powołał 7 zespołów spisowych do przeprowadzenia spisów i osoby
do skontrolowania przebiegu spisu, a mianowicie: 1/ magazyn główny materiałowy:
25
dnia
Piotr Walczak.
26
dnia
Piotr Walczak.
27
dnia
Piotr Walczak.
28
dnia
Piotr Walczak.
29
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
30
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
(….)30– spis według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku, kontroler (….)31, 2/ Kasa
główna, kasa biletowa – (….)32, - spis według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku,
kontroler (.…)33, 3/ Programy i ksiąŜki biletowe – (….)34 – spis według stanu na 31
grudnia 2006 roku, kontroler (….)35, 4/ Paliwo i stan licznika w samochodzie – (….)36–
spis według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku, kontroler (….)37, 5/ Środki
inscenizacji – zdawczo-odbiorcza – spis według stanu na dzień 16 sierpnia 2006 roku:
(….)38 6/ Środki inscenizacji (kostiumy) – na dzień 31 sierpnia 2006 roku, (….)39 7/
środki trwałe w budowie – według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku, (….)40.
30
dnia
Piotr Walczak.
31
dnia
Piotr Walczak.
32
dnia
Piotr Walczak.
33
dnia
Piotr Walczak.
34
dnia
Piotr Walczak.
35
dnia
Piotr Walczak.
36
dnia
Piotr Walczak.
37
dnia
Piotr Walczak.
38
dnia
_____________________________________________________
31
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W dniach od 18 sierpnia 2006 roku do dnia 28 sierpnia 2006 roku przeprowadzona
została inwentaryzacja zdawczo-odbiorcza w magazynie rekwizytów, osoba zdająca
(….)41 , osoba przyjmująca (….)42. Z przedłoŜonej dokumentacji wynikało co następuje:
Inwentaryzację przeprowadził zespół spisowy w składzie (….)43.
Inwentaryzację przeprowadzono na arkuszach spisu od nr 1 do nr 26 nie
oparafowanych jako druki ścisłego zarachowania
Inwentaryzacja obejmowała środki inscenizacji (rekwizyty, rzeźby, obrazy, artykuły
tapicerskie, meble sceniczne dekoracje),
Osoba materialnie odpowiedzialna złoŜyła oświadczenie, Ŝe jako osoba materialnie
odpowiedzialna za powierzone mienie - wszystkie dowody przychodów i rozchodów
inwentaryzowanych składników ujęła w ewidencji i przekazała do księgowości.
Z protokółu załączonego do arkuszy spisowych wynikało, Ŝe (….)44 pracownice
księgowości dokonały kontroli przebiegu spisu - sprawdziły kilkanaście pozycji na
arkuszach spisu i złoŜyły przy kontrolowanych pozycjach swój podpis.
Osoba przejmująca złoŜyła oświadczenie po zakończeniu spisu, Ŝe wszystkie zapasy
znajdujące się w magazynie Rekwizytów zostały w jej obecności spisane i nie zgłasza
zastrzeŜeń do ustaleń komisji inwentaryzacyjnej.
Piotr Walczak.
39
dnia
Piotr Walczak.
40
dnia
Piotr Walczak.
41
dnia
Piotr Walczak.
42
dnia
Piotr Walczak.
43
dnia
Piotr Walczak.
44
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
32
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W wyniku rozliczenia inwentaryzacji róŜnic inwentaryzacyjnych nie stwierdzono.
W dniach od 4 września 2006 roku do dnia 30 września 2006 roku przeprowadzona
została inwentaryzacja w magazynie kostiumów – osoba materialnie odpowiedzialna
(….)45 . Z przedłoŜonej dokumentacji wynikało co następuje:
Inwentaryzację przeprowadził zespół spisowy w składzie (….)46.
oparafowanych jako druki ścisłego zarachowania.
inwentaryzowanych składników ujęła w ewidencji i przekazała do księgowości.
Z protokółu załączonego do arkuszy spisowych wynikało, Ŝe (….)47 pracownica
księgowości dokonała kontroli przebiegu spisu - sprawdziła kilkanaście pozycji na
arkuszach spisu i złoŜyła przy kontrolowanych pozycjach swój podpis.
W wyniku rozliczenia inwentaryzacji róŜnic inwentaryzacyjnych nie stwierdzono.
Inwentaryzacja w magazynie głównym materiałowym – osoba materialnie
odpowiedzialna (….)48 (materiały róŜne - środki czystości, tkaniny sukienkowe, obiciowe
i inne, firanki, tarcice itp oraz programy spektakli (ilościowo). Z przedłoŜonej
dokumentacji wynikało co następuje:
Inwentaryzację przeprowadził zespół spisowy w składzie – (….)49 w okresie od 2
stycznia do 5 stycznia 2007 roku według stanu na 31 grudnia 2006 roku
45
dnia
Piotr Walczak.
46
dnia
Piotr Walczak.
47
dnia
Piotr Walczak.
48
dnia
Piotr Walczak.
49
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
33
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
oparafowanych jako druki ścisłego zarachowania. Spisano materiały róŜne – na
wartość 14.860,57 zł.
inwentaryzowanych składników ujęła w ewidencji i przekazała do księgowości. Ww.
oświadczyła takŜe, Ŝe w dniu 30 grudnia 2006 roku nastąpiło uzgodnienie stanu
ilościowego materiałów znajdujących się w magazynie z kartoteką materiałów
prowadzoną w księgowości – stan był zgodny.
Wyceny materiałów róŜnej dokonała (….)50. dokonała kontroli prawidłowości
przebiegu spisu – przy kilkunastu pozycjach złoŜyła podpis.(9 pozycji).
Przy arkuszach spisu materiałów załączono pasek sumujący wszystkie pozycje spisu
oraz odnotowano saldo konta 310. RóŜnic inwentaryzacyjnych nie stwierdzono.
Ponadto dokonano inwentaryzacji
Środków trwałych w budowie (konto 80) – inwentaryzacji dokonał w dniu 2 stycznia
2007 roku, zespół spisowy (….)51 – w drodze weryfikacji kosztów inwestycji
zaewidencjonowanych na koncie 080.
Programów spektakli (arkusz 142a) – spis z natury ilościowo (os. mat. odp. (….)52 )
i ksiąŜek biletowych dot. Sceny Głównej, Sceny Małej i Sceny Kameralnej (arkusz 142) –
osoba mat. Odpowiedzialna (….)53 – zespół spisowy (….)54.
Środków pienięŜnych w kasie głównej i w kasie biletowej w dniu 2 stycznia 2007
roku – (arkusze spisu 141 i 141a) – zespół spisowy (….)55. - osoby mat. odp. (….)56 kwota gotówki 37.935,20 zł, (zgodna z saldem konta 101 Kasa).
50
dnia
Piotr Walczak.
51
dnia
Piotr Walczak.
52
dnia
Piotr Walczak.
53
dnia
Piotr Walczak.
54
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
34
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Paliwa – w dniu 2 stycznia 2007 – kierowca samochodu „FORD” EL 1462H – zespół
spisowy (….)57 – arkusz spisu nr 140.
NaleŜności i zobowiązań jednostki na dzień 31 grudnia 2006 roku poprzez weryfikację
sald i uzyskanie ich potwierdzenia.
Pozostałych aktywów i aktywów (środki trwałe, wartości niematerialne i prawne,
grunty ewidencjonowane na koncie pozabilansowym, rozliczenia międzyokresowe
czynne, fundusz instytucji, przychody przyszłych okresów) poprzez weryfikację sald.
Środki trwałe
Stan środków trwałych na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosił 8.494.915,47 zł, a na
dzień 31 grudnia 2006 roku – 10.635.833,39 zł. Ewidencja syntetyczna środków
trwałych prowadzona przez księgowość Teatru uzgadniana jest na koniec kaŜdego roku z
ewidencją analityczną prowadzoną w księgach inwentarzowych środków trwałych (wg 8
grup rodzajowych) przez Dział Administracyjno-Gospodarczy i na okoliczność tę
sporządzany jest protokół uzgodnienia stanu posiadania, który zatwierdza Dyrektor
Teatru.
Na
podstawie
skontrolowanych
dokumentów
z
przeprowadzonych
inwentaryzacji wskazać naleŜy, Ŝe powołana na stałe komisja inwentaryzacyjna
nie wypełnia tych czynności, które przypisane zostały jej przez kierownika
jednostki w instrukcji inwentaryzacyjnej. Zgodnie z powołanym unormowaniem
komisja inwentaryzacyjna odpowiada za prawidłowość przebiegu spisu i do niej
naleŜeć powinna wyrywkowa kontrola spisów. Tymczasem kierownik jednostki
wbrew tym unormowaniom zawartym w instrukcji inwentaryzacyjnej
kaŜdorazowo wyznacza osobę spoza komisji (z pracowników księgowości) do
kontroli przebiegu spisu.
Likwidacja środków trwałych
Wyrywkowej kontroli poddano niŜej wymienione dokumenty:
Protokół likwidacji nr 1/05 z dnia 28 lutego 2005 roku. Komisja w składzie: (….)
wnioskowała o likwidację silnika elektrycznego stanowiącego część składową
58
55
dnia
Piotr Walczak.
56
dnia
Piotr Walczak.
57
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
35
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
urządzenia klimatyzacyjnego widowni duŜej sceny, ze względu na niewystarczającą jego
wydajność w stosunku do istniejących urządzeń klimatyzacyjnych oraz ze względu na
zbyt duŜy hałas. Oszacowano wartość silnika na podstawie ceny rynkowej i okresu jego
uŜytkowania na kwotę 1.100,00 zł (na protokóle odręcznie zapisano - „z przeznaczeniem
do sprzedaŜy”). Sporządzono dowód LT nr 1/05, który zatwierdził Dyrektor Teatru.
Zdjęto z ewidencji środków trwałych na podstawie PK/33/II/2005 z dnia 28 lutego 2005
roku. Ww. silnik sprzedano firmie EL-MIR Mirosław Marciniak z Łodzi za kwotę 1.400,00
zł (faktura nr 90 z dnia 14 marca 2005 roku).
Protokół likwidacji nr 1a/05 z dnia 9 maja 2005 roku. Komisja w składzie: (….)59
wnioskowała o spisanie ze stanu ewidencji rzeczowego majątku trwałego na łączną
kwotę 27,35 zł (krzesła, lada chłodnicza, lodówka, zamraŜarka, meble gabinetowe,
szafki, głośnik, maszyna do szycia itp ) z uwagi na bardzo duŜy stopień zniszczenia,
nieopłacalny koszt naprawy i nie nadawanie się do dalszej eksploatacji w Teatrze.
Sporządzono dowód LT nr 1a/05, który zatwierdził Dyrektor Teatru. Zdjęto z ewidencji
środków trwałych na podstawie PK/111/V/2005 z dnia 31 maja 2005 roku.
Protokóły likwidacji nr 4/2005, nr 5/2005 i nr 6/2005 z dnia 30 listopada 2005
roku. Komisja w składzie: (….) 60wnioskowała o likwidację: 1/ komputera wraz z
monitorem PC-AT nr inwent. 4/49/491/77 o wartości 1.300,84 zł, ze względu na
uszkodzoną płytę główną, oraz brak kompatybilności z dostępnym na rynku sprzętem,
2/ monitora Daewoo (nr inw. 4/49/491/99) o wartości 964,40 zł, z uwagi na całkowite
jego zuŜycie, 3/ nagrywarki nr inw. 8/80/803/03 o wartości 206,18 zł, z uwagi na jej
uszkodzenie, uniemoŜliwiające dalszą eksploatację. Sporządzono dowody LT nr 4/2005,
5/2005 i 6/2005, które zatwierdził Dyrektor Teatru. Zdjęto z ewidencji środków trwałych
na podstawie PK/235/XI/2005 z dnia 30 listopada 2005 roku.
Protokóły likwidacji nr 1/2006 i nr 2/2006 z dnia 18 października 2006 roku.
Komisja w składzie: (….)61 wnioskowała o spisanie ze stanu: 1/ pulpitu inspicjenta nr
inwent. 62/622/38, zakupionego 9 lutego 1983 roku o wartości 12.995,76 zł, z uwagi na
b. duŜy stopień zniszczenia, nieopłacalny koszt naprawy i nie nadawanie się do dalszej
eksploatacji w Teatrze (ocena o złym stanie technicznym dokonana przez
58
dnia
Piotr Walczak.
59
dnia
Piotr Walczak.
60
dnia
Piotr Walczak.
61
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
36
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Przedsiębiorstwo WielobranŜowe CANTONEO), 2/ kserokopiarki CANON NP.1215 nr
inwent.8/80/803/73, zakupionej 31 października 1990 roku o wartości 5.077,67 zł, z
uwagi na b. duŜy stopień zniszczenia, nieopłacalny koszt naprawy, nie nadawanie się do
dalszej eksploatacji w Teatrze - komisja zaproponowała o przekazanie jej do magazynu
rekwizytów. Sporządzono dowody LT nr 1/2005 i 1/2006, które zatwierdził Dyrektor
Teatru. Zdjęto z ewidencji środków trwałych na podstawie PK/246/X/2006 z dnia 31
Test kontrolny nr 7 dotyczący inwentaryzacji stanowi załącznik nr 15 do protokółu kontroli
IV.
PRZYCHODY TEATRU
PLAN DZIAŁALNOŚCI TEATRU W LATACH 2005 - 2006
Plan finansowy na 2005 rok
Pismem nr KE.IV.3012/K/64/2004 z dnia 17 listopada 2004 roku Departament Kultury,
Edukacji i Sportu Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi Dyrektor Teatru im. Stefana Jaracza
został poinformowany o wielkości środków przyjętych do projektu budŜetu na 2005 rok
dla Teatru. Wysokość tych środków została określona na kwotę 6.432.200,00 zł, w tym:
dotacja na działalność bieŜącą 5.300.000,00 zł, wydatki majątkowe na kwotę
1.132.200,00 zł, z przeznaczeniem na: zakup sprzętu komputerowego i wykonanie sieci
– 100.000,00 zł, na udział własny instytucji kultury realizujących zadanie inwestycyjne
przy współudziale środków z budŜetu Unii Europejskiej – 1.032.200,00 zł.
Pismem z dnia 6 grudnia 2004 roku, skierowanym do Departamentu Kultury, Edukacji i
Sportu Urzędu Marszałkowskiego przekazano projekt planu usługowo-finansowego na
2005 rok, w którym określono przychody i koszty (według przydzielonej dotacji) na
kwotę 6.400.000,00 zł. Jako źródła przychodów wskazano przychody własne w kwocie
1.100.000,00 zł, (w tym: wpływy z usług 1.010.000,00 zł) oraz dotacje z budŜetu w
kwocie 5.300.000,00 zł. PowyŜszy projekt zawierał równieŜ faktyczne potrzeby Teatru w
zakresie działalności bieŜącej. Projekt planu według rzeczywistych potrzeb wynosił po
stronie kosztów i przychodów kwotę 7.400.000,00 zł.
W załączeniu pisma przekazano takŜe arkusze zadań inwestycyjnych:
−
na zadanie inwestycyjne pn. „Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi bez granic –
europejskie sceny regionu łódzkiego” - planowane nakłady na lata 2005 -2006 –
5.550.500,00 zł finansowane udziałem własnym Teatru w kwocie 2.303.500,00 zł (w
tym w 2005 roku na kwotę 1.032.200,00 zł), środkami z Europejskiego
Funduszu Rozwoju Regionalnego w kwocie 3.187.000,00 zł, środkami pochodzącymi
od sponsorów w kwocie 60.000,00 zł.
−
Na zakup sprzętu komputerowego i wykonanie sieci – 100.000,00 zł.
Zgodnie z uchwałą nr XXXVII/546/2005 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 26
stycznia 2005 roku w sprawie uchwalenia budŜetu Województwa Łódzkiego na 2005 rok
ostateczna wielkość przydzielonych środków finansowych dla Teatru im. Stefana Jaracza
wynosiła 6.432.200,00 zł, z tego: dotacja na działalność bieŜącą 5.300.00,00 zł (Dział
921, rozdział 92106 § 2480), na wydatki majątkowe 1.132.200,00 zł (Dział 921,
rozdział 92106 § 6220).
Plan usługowo-finansowy (według przydzielonej dotacji i rzeczywistych potrzeb), a takŜe
plan nakładów inwestycyjnych został przekazany do Urzędu Marszałkowskiego w dniu 4
lutego 2005 roku.
W trakcie roku budŜetowego planowane przychody wzrosły o następujące kwoty:
_____________________________________________________
37
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
o kwotę 38.000,00 zł z tytułu przyznanej dotacji z budŜetu dla samorządowej
instytucji kultury w zadaniu „Dotacja na działalność bieŜącą z przeznaczeniem na
dofinansowanie instytucji jako współorganizatora Festiwalu Dialogu Czterech Kultur
(Dział 921 – kultura i ochrona dziedzictwa narodowego rozdział 92106 – teatry
dramatyczne i lalkowe § 2550). Zwiększenia planu Teatru dokonano na podstawie
Uchwały nr 756/05 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 17 sierpnia 2005 roku.
−
o kwotę 100.000,00 zł z tytułu przyznanej dotacji (umowa nr 2278,2281/2005/DPST
z dnia 21 listopada 2005 roku) przez Ministerstwo Kultury i Dziedzictwa Narodowego
z przeznaczeniem na realizację zadań: 1/ zadanie 2.278 - Dni krajów obszaru
niemieckiego w Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi w ramach obchodów
ogłoszonych w 2005 roku przez Prezydenta Miasta Łodzi i Marszałka Województwa
Łódzkiego „Roku niemieckiego w Łodzi” - kwota 40.000,00 zł, 2/ zadanie 2281 „Uroczysta inauguracja funkcjonowania czterech regionalnych scen Teatru im.
Stefana Jaracza w Łodzi – kwota dotacji 60.000,00 zł.
Uchwałą nr XLIII/697/2005 z dnia 7 lipca 2005 roku Sejmik Województwa Łódzkiego
postanowił przeznaczyć w 2005 roku na udział własny Teatru w realizacji zadania
Województwie Łódzkim kwotę 100.000,00 zł, a w 2006 roku kwotę 1.203.500,00 zł, a w
latach następnych kwotę 1.000.000,00 zł..
Uchwałą nr XLV/728/2005 z dnia 26 sierpnia 2005 roku Sejmik Województwa Łódzkiego
Województwie Łódzkim kwotę 58.225,00 zł, w 2006 roku kwotę 260.248,00 zł, a w 2007
roku kwotę 1.985.028,00 zł.
Skorygowane plany finansowe działalności bieŜącej i planów nakładów inwestycyjnych
przekazane zostały do Urzędu Marszałkowskiego w m-cach lipcu, sierpniu, wrześniu i
grudniu 2005 roku.
Plan przychodów Teatru na 31 grudnia 2005 roku (po zmianach w trakcie roku) wynosił
6.538.000,00 zł, z tego: dotacja podmiotowa z budŜetu Województwa Łódzkiego na
działalność bieŜącą 5.338.000,00 zł, dotacja celowa z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa
Narodowego – 100.000,00 zł, wpływy z prowadzonej działalności kulturalnej
1.010.000,00 zł, pozostałe przychody 90.000,00 zł.
Wpływy ogółem za 2005 rok wyniosły 6.437.950,38 zł, z tego: dotacja z budŜetu
Województwa Łódzkiego -5.338.000,00 zł, dotacja z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa
Narodowego 100.000,00 zł, przychody netto ze sprzedaŜy usług – 862.852,73, pozostałe
przychody 134.216,23 zł.
Szczegółowe dane dotyczące planu przychodów i wykonania przychodów w 2005 roku zawiera
załącznik nr 16 do protokółu kontroli.
Według ewidencji księgowej
przedstawiały się następująco:
Konto 700 – sprzedaŜ usług
syntetyczno-analitycznej
przychody
w
2005
roku
873.816,71 zł
z tego:
sprzedaŜ biletów
za programy
za reklamę
584.268,30 zł,
7.106,53 zł
117.201,50 zł
_____________________________________________________
38
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
za wynajem pomieszczeń
144.508,56 zł
za wynajem pokoi gościnnych
4.144,27 zł
przychód z bufetu aktora
1.800,00 zł
wpływy za organizację szkolenia
5.575,00 zł
za wypoŜyczenie i sprzedaŜ środków inscenizacji
4.124,59 zł
.za transport
5.087,96 zł
Konto 740 – przychody ze sprzedaŜy materiałów
1.147,54 zł
Konto 750 Odsetki od rachunku bankowego i lokat
2.881,42 zł
Konto 760 – Pozostałe przychody operacyjne
5.572.216,23 zł
z tego:
760/1 dotacje z UM
5.338.000,00 zł
760/1 dotacja z Ministerstwa Kultury
760/2 darowizny
100.000,00 zł
32.057,30 zł
760/3 przychody z dokonanych odpisów amort.
760/4 zaokrąglenia
7.904,12 zł
15,82 zł
760/6 inne przychody operacyjne
94.238,99 zł
z tego: refundacja wynagrodzenia z RUP
42.146,99 zł
przychody od partnerów z tytułu opracowania
studium wykonalności i wniosku unijnego
wynagrodzenia płatnika podatku doch.od os.fiz.
inne (silnik, rozliczenie wpłaty Russel)
50.000,00 zł
892,00 zł
1.200,00 zł
Plan finansowy na 2006 rok
Pismem nr KE.IV.3012/K/58/2005 z dnia 18 listopada 2005 roku Departament Kultury,
Edukacji i Sportu Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi Dyrektor Teatru im. Stefana Jaracza
został poinformowany o wielkości środków przyjętych do projektu budŜetu na 2006 rok
dla Teatru. Wysokość tych środków została określona na kwotę 7.470.248,00 zł, w tym:
dotacja na działalność bieŜącą 5.400.000,00 zł, wydatki majątkowe na kwotę
2.070.248,00 zł, z przeznaczeniem na: termomodernizację budynków Teatru im.
Stefana Jaracza w Łodzi – 910.000,00 zł, na udział własny instytucji kultury
realizujących zadanie inwestycyjne przy współudziale środków z budŜetu Unii
Europejskiej – 260.248,00 zł, modernizację Teatru im. Stefana Jaracza – 900.000,00 zł..
Pismem z dnia 6 grudnia 2005 roku, skierowanym do Departamentu Kultury, Edukacji i
Sportu Urzędu Marszałkowskiego przekazano projekt planu usługowo-finansowego na
2006 rok, w którym określono przychody i koszty (według przydzielonej dotacji) na
kwotę 6.516.500,00 zł. Jako źródła przychodów wskazano przychody własne w kwocie
1.116.500,00 zł, (w tym: wpływy z usług 1.025.500,00 zł) oraz dotacje z budŜetu w
kwocie 5.400.000,00 zł. PowyŜszy projekt zawierał równieŜ faktyczne potrzeby Teatru w
zakresie działalności bieŜącej. Projekt planu według rzeczywistych potrzeb wynosił po
stronie kosztów i przychodów kwotę 7.511.000,00 zł.
_____________________________________________________
39
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W załączeniu pisma przekazano takŜe arkusze zadań inwestycyjnych :
−
na zadanie inwestycyjne pn. „Utworzenie Europejskich Scen Teatru im. Stefana
Jaracza w województwie Łódzkim” - planowane nakłady na lata 2005 -2007 –
6.989.317,00 zł finansowane udziałem własnym Teatru w kwocie 2.303.501,00 zł (w
tym w 2006 roku na kwotę 260.248,00 zł), środkami z Europejskiego Funduszu
Rozwoju Regionalnego w kwocie 4.685.816,00 zł,
−
na zadanie inwestycyjne pn. „Termomodernizacja budynków im. Stefana Jaracza w
Łodzi” - planowane nakłady w 2006 roku - 910.000,00 zł, finansowane z budŜetu
Województwa Łódzkiego,
−
na zadanie inwestycyjne „Modernizacja Teatru im. Stefana Jaracza” w 2006 roku –
planowane nakłady w kwocie 900.000,00 zł, finansowane z budŜetu Województwa
Łódzkiego.
Zgodnie z uchwałą 106/06 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 15 lutego 2006 roku
w sprawie przyjęcia układu wykonawczego budŜetu Województwa Łódzkiego na 2006
rok ostateczna wielkość przydzielonych środków finansowych dla Teatru im. Stefana
Jaracza wynosiła 7.470.248,00 zł, z tego: dotacja na działalność bieŜącą 5.400.00,00 zł
(Dział 921, rozdział 92106 § 2480). na wydatki majątkowe 2.070.248,00 zł (Dział 921,
rozdział 92106 § 6220).
Plan usługowo-finansowy (według przydzielonej dotacji i rzeczywistych potrzeb), a takŜe
plan nakładów inwestycyjnych został przekazany do Urzędu Marszałkowskiego w dniu 6
lutego 2006 roku.
W trakcie roku budŜetowego planowane przychody wzrosły o następujące kwoty:
−
o kwotę 500.000,00 zł z tytułu przyznanej dodatkowo dotacji podmiotowej z
budŜetu województwa na pokrycie kosztów związanych z bieŜącą działalnością
Teatru (Dz.921 rozdział 92106 § 2480). Zwiększenia planu dokonano na podstawie
Uchwały nr LVI/933/2006 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 5 czerwca 2006
roku.
−
Uchwały nr 738/06 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 29 sierpnia 2006 roku.
−
o kwotę 72.127,00 zł z tytułu przyznanej dotacji (umowa nr 4497/DZPK/FPK/2006
z dnia 10 listopada 2006 roku) przez Ministerstwo Kultury i Dziedzictwa Narodowego
z przeznaczeniem na promocję kultury polskiej za granicą - „V Festiwal Nowej
Dramaturgii – Moskwa 15-23 września 2006 roku”
−
Uchwały nr LIX/1066/2006 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 25 październiku
2006 roku.
Uchwałą nr LIII/903/2006 z dnia 28 marca 2006 roku Sejmik Województwa Łódzkiego
Województwie Łódzkim kwotę 243.098,00 zł, w 2007 roku kwotę 2.859.763,00 zł, a w
2008 roku kwotę 2.783.292,00 zł.
Uchwałą nr LVI/957/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku Sejmik Województwa Łódzkiego
postanowił: 1/ zmniejszyć dotację na zadanie inwestycyjne „Modernizacja Teatru” o
kwotę 486.000,00 zł (plan po zmianie 414.000,00 zł), 2/ zwiększyć wydatki na zadanie
_____________________________________________________
40
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
inwestycyjne „Termomodernizacja budynków Teatru” o kwotę 290.000,00 zł (Plan po
zmianach 1.200.000,00 zł), 3/ przeznaczyć kwotę 196.000,00 zł na zakupy inwestycyjne
Teatru (reflektory, nagłośnienia, elektrowciągi, komputer itp).
Uchwałą nr LIX/1066/2006 z dnia 25 października 2006 roku Sejmik Województwa
Łódzkiego postanowił zmniejszyć dotację na zakupy inwestycyjne Teatru o kwotę
100.000,00 zł (plan po zmianach 96.000,00 zł).
Skorygowane plany finansowe działalności bieŜącej i planów nakładów inwestycyjnych
przekazane zostały do Urzędu Marszałkowskiego w m-cach czerwcu, wrześniu i grudniu
2006 roku.
Plan przychodów Teatru na 31 grudnia 2006 roku (po zmianach w trakcie roku) wynosił
7.263.627,00 zł, z tego: dotacja podmiotowa z budŜetu Województwa Łódzkiego na
działalność bieŜącą 6.075.000,00 zł, dotacja celowa z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa
Narodowego – 72.127,00 zł, wpływy z prowadzonej działalności kulturalnej
1.025.500,00 zł, pozostałe przychody 91.000,00 zł. Wpływy ogółem za 2006 rok
wyniosły 7.473.042,79 zł, z tego: dotacja z budŜetu Województwa Łódzkiego 6.075.000,00 zł, dotacja z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego 72.167,00 zł,
przychody netto ze sprzedaŜy usług – 1.130.671,53 zł, pozostałe przychody 192.188,32
zł.
Szczegółowe dane dotyczące planu przychodów i wykonania przychodów w 2006 roku zawiera
Według ewidencji księgowej przychody w 2006 roku przedstawiały się następująco:
Konto 700 – sprzedaŜ usług
1.093.096,31 zł
z tego:
sprzedaŜ biletów
730.451,87 zł,
za programy
7.257,96 zł
za reklamę
120.268,48 zł
za wynajem pomieszczeń
218.189,81 zł
za wynajem pokoi gościnnych
2.850,40 zł
przychód z bufetu aktora
2.000,00 zł
wpływy za organizację konferencji
5.257,80 zł
za wypoŜyczenie i sprzedaŜ środków inscenizacji
.za sprzedane programy
200,00 zł
467,28 zł
pozostałe
6.152,71 zł
Konto 740 – przychody ze sprzedaŜy materiałów
6.617,30 zł
Konto 750 Odsetki od rachunku bankowego i lokat
3.055,94 zł
Konto 760 – Pozostałe przychody operacyjne
6.339.315,32 zł
z tego:
760/1 dotacje z UM
6.075.000,00 zł
760/1 dotacje z Ministerstwa Kultury
760/2 darowizny
72.127,00 zł
9.595,50 zł
_____________________________________________________
41
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
760/3 przychody z dokonanych odpisów amort.
760/4 zaokrąglenia
4.934,40 zł
6,59 zł
760/6 inne pozostałe przychody operacyjne
z tego: refundacja wynagrodzenia z RUP
177.528,88 zł
19.782,65 zł
wartość refaktury za wykonanie studium
wykonalności do projektu unijnego unijnego
42.485,87 zł
kary umowne za opóźnienie wykonania
przedmiotu umowy.
110.413,87 zł
odszkodowanie PZU
2.000,00 zł
za specyfikację istotnych warunków zamówienia
inne
122,95 zł
2.846,55 zł.
OTRZYMANE DOTACJE Z MINISTERSTWA KULTURY I DZIEDZICTWA
NARODOWEGO I ICH ROZLICZENIE
W kontrolowanym okresie 2005 – 2006 Teatr im. Stefana Jaracza w Łodzi otrzymał z
Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego w Warszawie niŜej wymienione dotacje:
dotacja w kwocie 40.000,00 zł otrzymana w 2005 roku na realizacje zadania -Dni
obszaru języka niemieckiego w Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi w ramach
obchodów ogłoszonych w 2005 roku przez Prezydenta Miasta Łodzi i Marszałka
Województwa Łódzkiego „Roku niemieckiego w Łodzi,
dotacja w kwocie 60.000,00 zł otrzymana w 2005 roku na zadanie – Uroczysta
inauguracja funkcjonowania czterech regionalnych scen Teatru im. Stefana
Jaracza w Łodzi”,
dotacja w kwocie 150.000,00 zł, otrzymana w 2006 roku na modernizację Małej
Sceny Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi.
dotacja w kwocie 72.127,00 zł, przyznana w 2006 roku na zadanie - „V Festiwal
Nowej Dramaturgii Moskwa w okresie od 15-23 września 2006 roku.
Kontrolą objęto dokumentację dotyczącą rozliczenia wszystkich dotacji otrzymanych na
podstawie poniŜszych umów:
Na podstawie umowy nr 2278,2281/2005/DPST z dnia 21 listopada 2005 roku
zawartej pomiędzy Teatrem im Stefana Jaracza w Łodzi, reprezentowanym przez
Dyrektora Naczelnego Wojciecha Nowickiego, a Ministerstwem Kultury i Dziedzictwa
Narodowego, reprezentowanym przez Dyrektora Departamentu Ekonomicznego
Wojciecha Kwiatkowskiego przyznano Teatrowi dotację w kwocie 100.000,00 zł z
przeznaczeniem na realizację zadań: 1/ zadanie 2278 - Dni krajów obszaru
niemieckiego w Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi w ramach obchodów ogłoszonych w
2005 roku przez Prezydenta Miasta Łodzi i Marszałka Województwa Łódzkiego „Roku
_____________________________________________________
42
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
niemieckiego w Łodzi” - kwota 40.000,00 zł, 2/ zadanie 2281 - „Uroczysta inauguracja
funkcjonowania czterech regionalnych scen Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi – kwota
dotacji 60.000,00 zł.
Całkowity koszt zadania 2278 - 80.000,00 zł, w tym: udział własny Teatru – 2.000,00
zł, całkowity koszt zadania 2281 – 156.000,00 zł, w tym: udział własny Teatru –
15.000,00 zł. Termin wykonania zadań w okresie od dnia 1 lipca 2005 roku do 31
grudnia 2005 roku.
Zgodnie z załącznikiem nr 1 do umowy dotacja przyznana na zadanie 2278 winna być
przeznaczona: 1/ na wynagrodzenia osobowe z pochodnymi dla członków zespołu
artystycznego do spektakli „Intryga i miłość” oraz „Opowieści lasku wiedeńskiego” 9.000,00 zł , 2/ na honoraria i wynagrodzenia (na podstawie umów o dzieło i umów
zleceń) dla 8 realizatorów spektaklu „Przed wejściem w stan spoczynku” tj reŜysera,
scenografa, reŜysera światła, asystenta reŜysera, asystenta scenografa oraz za projekt
plakatu, tekst programu i muzykę – 31.000,00 zł. Dotacja przyznana na zadanie 2281
winna być przeznaczona na honoraria i wynagrodzenia (na podstawie umów o dzieło i
umów zleceń) za reŜyserkę, projekty dekoracji, projekty kostiumów i muzykę.
Zleceniobiorca zobowiązany został m.in. do: 1/ prowadzenia wyodrębnionej
dokumentacji finansowo-księgowej środków finansowych Ministerstwa Kultury i
Dziedzictwa Narodowego otrzymanych na realizację zadań, opatrywania klauzulą ”płatne
ze środków Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego” dokumentów stanowiących
podstawę rozliczenia finansowego oraz przechowywania ich przez okres 5 lat po
zakończeniu roku kalendarzowego w którym były realizowane zadania, 2/ wykorzystania
środków zgodnie z celami na jaki je uzyskał, 3/ przekazania zleceniobiorcy raportu z
realizacji kaŜdego zadania oddzielnie do dnia 28 lutego 2006 roku, 4/ przedstawienia
zleceniobiorcy dla kaŜdego zadania oddzielnie „wykazu osiągniętych wskaźników
rezultatów zadania” w porównaniu do „Wykazu wskaźników rezultatów zadania”
stanowiącego obowiązkowy załącznik do wniosku o dofinansowanie, 5/ zwrotu nie
wykorzystanych środków finansowych do dnia 21 stycznia 2006 roku, 6/ zwrotu
równowartości podatku VAT od otrzymanych środków finansowych w terminie 14 dni w
przypadku uzyskania przez zleceniobiorcę zwrotu podatku VAT z Urzędu Skarbowego.
Raporty końcowe z realizacji zadań (oddzielnie na kaŜde zadanie) - według określonego
wzoru przekazane zostały do Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego w
Warszawie w dniu 26 stycznia 2006 roku.
Przyznana dotacja na zadanie 2278 w kwocie 40.000,00 zł wykorzystana została zgodnie
z przeznaczeniem na: 1/ wynagrodzenia członków zespołu artystycznego spektaklu
„Intryga i miłość” (kwota 4.471,01 zł, wypłacona na podstawie list płac nr 403 i 395
wraz z pochodnymi z dnia 5 grudnia 2005 roku) i spektaklu „Opowieści lasku
wiedeńskiego” (kwota 4.528,99 zł, wypłacona na podstawie list płac 451, 467, 468 i 470
wraz z pochodnymi w dniu 29 grudnia 2006 roku), 2/ na honoraria i wynagrodzenia (na
podstawie umów o dzieło i umów zleceń) dla 8 realizatorów spektaklu „Przed wejściem
w stan spoczynku” tj reŜysera, scenografa, reŜysera światła, asystenta reŜysera,
asystenta scenografa oraz za projekt plakatu, tekst programu i muzykę (kwota
31.000,00 zł, wypłacona na podstawie list płac nr 437 z dnia 12 grudnia 2005 roku i nr
466, 447, 446 z dnia 20 grudnia 2005 roku). Wydatkowano łącznie na zadanie
42.106,57 zł, w tym: z dotacji 40.000,00 zł
Przyznana dotacja na zadanie 2281 w kwocie 60.000,00 zł wykorzystana została zgodnie
z przeznaczeniem na honoraria i wynagrodzenia (na podstawie umów o dzieło i umów
zleceń) za reŜyserkę, projekty dekoracji, projekty kostiumów i muzykę. Wypłacono na
podstawie list płac: nr 245 z dnia 11 lipca 2005 roku kwotę 5.000,00 zł, nr 288 z dnia 7
września n2005 roku kwotę 4.500,00 zł, nr 297 z dnia 23 września 2005 roku kwotę
_____________________________________________________
43
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
50.500,00 zł. Wydatkowano łącznie na zadanie 66.400,00 zł, w tym: z dotacji 60.000,00
zł.
Na podstawie umowy nr 4497/DZPK/FPK/2006 z dnia 10 listopada 2006 roku
zawartej pomiędzy Teatrem im Stefana Jaracza w Łodzi, reprezentowanym przez
Dyrektora Naczelnego Wojciecha Nowickiego, a Ministerstwem Kultury i Dziedzictwa
Narodowego, reprezentowanym przez zastępcę Dyrektora Departamentu Ekonomicznego
Teresę Marię Borowiec przyznano Teatrowi środki finansowe, pochodzące z Funduszu
Promocji Kultury w kwocie 72.127,00 zł z przeznaczeniem na realizację zadania: ”V
Festiwal Nowej Dramaturgii – Moskwa 15-23 wrzesień 2006 roku”
Całkowity koszt zadania – 82.581,82,00 zł, w tym: udział własny Teatru – 10.454,82 zł.
Zgodnie z załącznikiem nr 1 do umowy dotacja przyznana na zadanie została
przeznaczona: 1/ na koszty przelotu (Warszawa-Moskwa-Warszawa) – 16.474,89 zł, 2/
na koszty podróŜy słuŜbowej (diety, koszt dojazdu) – 4.743,00 zł, 3/ na zakup
materiałów scenograficznych – 6.488,11 zł, 4/ na honoraria i wynagrodzenia (artyści,
obsługa) – 23.300,00 zł, 5/ na koszty przewozu (transport cięŜarowy) – 19.000,00 zł, 6/
na koszty przewozu (transport osobowy) – 1.300,00 zł, 7/ na koszty przewozu (koszty
ubezpieczenia) – 821,00 zł.
Przekazanie środków finansowych – zgodnie z umową nastąpi w formie refundacji
poniesionych wydatków. Podstawą do zawarcia umowy był złoŜony przez zleceniobiorcę
raport z realizacji zadania oraz „wykaz osiągniętych wskaźników rezultatów zadania”.
Zleceniobiorca zobowiązany został do zwrotu równowartości podatku VAT od
otrzymanych środków finansowych w terminie 14 dni w przypadku uzyskania zwrotu
podatku VAT z Urzędu Skarbowego.
Raport końcowy z realizacji zadania został przekazany do Ministerstwa Kultury i
Dziedzictwa Narodowego w dniu 12 października 2006 roku. Przyznana dotacja została
wykorzystana na: koszty przelotu (bilety lotnicze) na kwotę 16.474,89 zł, koszty
podróŜy słuŜbowej (diety) na kwotę 4.743,00 zł, koszty zakupu materiałów (art.
malarskie, materiały śrubowe, elementy dekoracji) na kwotę 6.488,11 zł, honoraria i
wynagrodzenia: aktorów, scenografów, realizatorów światła) na kwotę 23.300,00 zł,
koszty promocji (druk materiałów promocyjnych, papier do wydruku, banery reklamowe,
wykonanie konstrukcji stalowej do reklam) na kwotę 6.441,01 zł, pozostałe koszty
(tłumaczenie korespondencji, przewodniki, sesja fotograficzna itp) na kwotę 2.273,33 zł,
koszty przewozu (transport dekoracji, transport osobowy Łódź – Warszawa,
ubezpieczenia UNIQA, karnet ATA) na kwotę 21.121,00 zł. Ogółem wydatkowano na
zadanie kwotę 82.581,82 zł, w tym: z dotacji na kwotę 72.127,00 zł.
Na podstawie umowy nr 873/FPK/2006/DSA z dnia 10 lipca 2006 roku zawartej
pomiędzy Teatrem im Stefana Jaracza w Łodzi, reprezentowanym przez Dyrektora
Naczelnego Wojciecha Nowickiego, a Ministerstwem Kultury i Dziedzictwa Narodowego,
reprezentowanym przez zastępcę Dyrektora Departamentu Ekonomicznego Teresę Marię
Borowiec przyznano Teatrowi dotację w kwocie 150.000,00 zł z przeznaczeniem na
„Modernizację Małej Sceny Teatru im. S. Jaracza w Łodzi”.
Całkowity koszt zadania 215.061,00 zł, w tym: udział własny Teatru (środki z Urzędu
Marszałkowskiego) – 65.061,00 zł
Zgodnie z załącznikiem nr 1 do umowy dotacja przyznana na zadanie winna być
przeznaczona: 1/ dostawę foteli z montaŜem na kwotę 94.371,00 zł, 2/ budowę
konstrukcji stalowej na kwotę 22.166,00 zł, 3/ roboty ogólnobudowlane na kwotę
33.463,00 zł. Termin realizacji zadania określony został do dnia 30 września 2006 roku.
_____________________________________________________
44
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Zleceniobiorca zobowiązany został do wykorzystania dotacji do dnia 30 września 2006
roku, przedstawienia raportu z realizacji zadania oraz rozliczenia finansowego w
terminie do 90 dni od daty zakończenia zadania według wzoru załączonego do umowy,
przedłoŜenia „wykazu osiągniętych wskaźników rezultatów zadania” w porównaniu do
„Wykazu wskaźników rezultatów zadania” stanowiącego obowiązkowy załącznik do
wniosku o dofinansowanie oraz zwrotu nie wykorzystanych środków finansowych do dnia
15 października 2006 roku. Aneksem nr 1 do umowy podpisanym w dniu 15 września
2006 roku dokonano zmian w załączniku nr 1 do umowy „Zakres rzeczowy i finansowy
zadania ”. Po zmianie wniesionej aneksem z dotacji z MKiDN miały być pokryte wydatki
na: dostawę foteli z montaŜem na kwotę 104.192,00 zł, budowę konstrukcji stalowej na
kwotę 22.166,00 zł, roboty ogólnobudowlane na kwotę 23.642,00 zł.
Raport końcowy z realizacji zadania - według określonego wzoru przekazany został do
Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego w Warszawie w dniu 6 listopada 2006
roku.
Przyznana dotacja wykorzystana została zgodnie z przeznaczeniem na: dostawę foteli z
montaŜem na kwotę 104.192,00 zł (całkowity koszt według faktury nr W/151/2006 z
dnia 18 września 2006 roku na kwotę 150.719,00 zł), budowę konstrukcji stalowej na
kwotę 22.166,00 zł (całkowity koszt wg faktury nr 23/2006 z dnia 13 września 2006
roku na kwotę 30.000,00 zł), roboty ogólnobudowlane na kwotę 23.642,00 zł (całkowity
koszt wg faktury nr 23/2006 z dnia 13 września 2006 roku na kwotę 32.000,00 zł).
Wydatkowano łącznie na zadanie 247.152,21 zł, w tym: z dotacji 150.000,00 zł
Nie stwierdzono nieprawidłowości w przedmiocie udokumentowania i rozliczenia dotacji.
WPŁYWY TEATRU W ZWIĄZKU Z WYKONYWANĄ DZIAŁALNOŚCIĄ
KULTURALNĄ
Przychody ze sprzedaŜy biletów
SprzedaŜ biletów dokonywana jest w kasie biletowej Teatru. Na stanowisku kasjera w
ww. kasie zatrudnione są dwie osoby: (….).62
Poza sprzedaŜą biletów w kasie kontrolowana jednostka dokonuje przedsprzedaŜy
biletów za pośrednictwem kolporterów zatrudnionych na podstawie umów o pracę albo
umów o dzieło. W latach 2005-2006 zatrudnionych było 4 kolporterów na podstawie
umowy o pracę. Wszyscy zatrudnieni zostali na 0,5 etatu. Zgodnie z treścią umów
kolporterzy za czynności związane ze sprzedaŜą biletów w danym miesiącu otrzymują
prowizję w wysokości 20% od sumy uzyskanej ze sprzedaŜy biletów począwszy od 401
biletu.
Na podstawie umowy zlecenia w 2005 roku zatrudniano 11 osób, w 2006 roku 10 osób.
Umowy były zawierane na okres 1 roku, a następnie przedłuŜane aneksami na rok
następny. Zgodnie z zapisami zawartymi w umowach zlecenia-kolportaŜu
62
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
45
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
wynagrodzenie w formie prowizji zleceniobiorcy wynosi 15% liczone od sumy netto za
bilety zarezerwowane na określony spektakl.
Wynagrodzenie płacone jest kolporterom w terminie 10 dnia następnego miesiąca po
całkowitym rozliczeniu się z zarezerwowanych biletów, najpóźniej na 3 dni przed datą
spektaklu oraz po wpłynięciu gotówki za zarezerwowane bilety do kasy biletowej Teatru
najpóźniej w dniu danego spektaklu.
Ceny biletów ustalane były zarządzeniami Dyrektora Naczelnego Teatru. W okresie
objętym kontrolą ceny biletów określały niŜej wymienione zarządzenia:
zarządzenie nr 8/2000 z dnia 30 września 2000 roku - ustalające między innymi
cenę biletu dla pracowników Teatru w wysokości 5 zł (cena tego rodzaju
biletów została zmieniona w czerwcu 2005 roku),
zarządzenie nr 4/2004 z dnia 14 czerwca 2004 roku - ustalające ceny biletów na
spektakle od dnia 1 września 2004 roku w sposób następujący:
DuŜa scena: I miejsca (parter rzędy I-XVI i loŜe) - bilety normalne (N) 28 zł, bilety
ulgowe (U) 16 zł, II miejsca (parter rzędy XVII-XX i balkon) - bilety normalne 22 zł,
bilety ulgowe 14 zł.
Mała scena i Kameralna - bilety normalne (N) 28 zł, bilety ulgowe (U) 16 zł.
Odrębnie ustalono ceny biletów na spektakle: „Seks, prochy i Rock & Roll”, „Czołem
wbijając gwoździe w podłogę”, „Obudź się poczuj smak kawy” - bilety normalne (N) 32 zł, bilety ulgowe (U) - 22 zł.
Bilety dla posiadaczy kart stałego widza i top-karty Selgros - 50% ceny normalnego
biletu.
zarządzenie nr 3/2005 z dnia 28 czerwca 2005 roku - ustalające ceny biletów dla
pracowników Teatru im. S Jaracza w wysokości 10 zł począwszy od dnia 1
września 2005 roku.
zarządzenie nr 4/2006 z dnia 2 marca 2006 roku - ustalające ceny biletów od dnia
01 kwietnia 2006 roku na następujące spektakle „ Seks, prochy i rock & roll” i
„NiŜyński” w wysokości N - 40 zł, U - 22 zł.
W zarządzeniu nr 11/2006 z dnia 29 października 2006 roku Dyrektora Teatru zawarto
zestawienie zbiorcze cen biletów obowiązujących od dnia 1 września 2006 roku. W
zestawieniu tym zebrano obowiązujące ceny biletów wynikające z ww. zarządzeń
Dyrektora. Dodatkowo ustalono ceny biletów na spektakle „Czołem wbijając gwoździe w
podłogę” i „Obudź się i poczuj smak kawy” w wysokości N - 40 zł, U - 22 zł.
W 2005 roku przychody ze sprzedaŜy biletów wyniosły 584.268,30 zł, w 2006 roku
730.451,87 zł.
Zgodnie z uregulowaniami zawartymi z instrukcji obiegu dokumentów obowiązującej w
kontrolowanej jednostce sprzedaŜy biletów dokonuje kasa biletowa. Kasjer kasy
biletowej sporządza:
- dzienne raporty sprzedaŜy biletów w oparciu o ksiąŜki biletowe
- dzienne raporty kasowe z zakresie utargu
- dzienne raporty przedsprzedaŜy biletów
Kontrolą objęto dokumentację dotyczącą sprzedaŜy biletów na spektakle wystawiane na
wszystkich 3 scenach Teatru w miesiącu czerwcu 2005 roku oraz we wrześniu 2006
roku.
_____________________________________________________
46
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kontroli poddano raporty sprzedaŜy gotówkowej, raporty sprzedaŜy biletów oraz raporty
gotówkowe kasy biletowej. Zestawienie raportów objętych kontrolą zawiera załącznik nr
17 do protokołu kontroli.
Łącznie kwota przychodów uzyskanych w 2005 roku w miesiącu objętym kontrolą
(zgodnie z ewidencją analityczną prowadzoną przez kontrolowaną jednostkę) wyniosła
18.681,00 zł i stanowiła 3,20% całości uzyskanych przez jednostkę przychodów z tego
tytułu.
W 2006 roku kwota ta odpowiednio wyniosła 15.596,00 zł i stanowiła 2,14% całości
uzyskanych przez jednostkę przychodów z tego tytułu.
Ustalenia kontroli:
Ceny biletów w ksiąŜkach biletowych oraz ceny sprzedanych biletów ujęte w poddanych
kontroli raportach sprzedaŜy biletów są zgodne z cenami biletów ustalonymi przez
kierownika jednostki
Na kaŜdym z raportów objętym kontrolą widnieje parafka pracownika księgowości (….)63
świadcząca o dokonaniu kontroli - zgodnie z postanowieniami instrukcji obiegu
dokumentów obowiązującej w Teatrze.
Kwoty ujęte w dziennych raportach sprzedaŜy są zgodne z kwotami ujętymi w raportach
sprzedaŜy biletów oraz raportach gotówkowych kasy biletowej za dany dzień.
Na raportach ze sprzedaŜy biletów objętych kontrolą odnotowano nr ksiąŜki biletowej,
której dotyczy raport. Ilość wykorzystanych biletów z ksiąŜek biletowych odpowiada
liczbom biletów ujętych w raportach sprzedaŜy biletów jako sprzedane lub wydane na
zlecenie kolporterom. Wyjątek w tym względzie stanowi:
- raport sprzedaŜy biletów nr 84 z dnia 15 września 2006 roku dotyczący
spektaklu „Lew na ulicy”. Raport został sporządzony na podstawie ksiąŜki biletowej nr 8.
Zgodnie z treścią ww. raportu ilość sprzedanych biletów przedstawia się następująco:
bilety normalne - „0” sztuk, bilety ulgowe - 6 sztuk po 16 zł, bilety specjalne (S) dla
posiadaczy kart - 9 sztuk po 14 zł, bilety pracownicze - 35 sztuk po 10 zł. Łącznie wg
raportu dokonano sprzedaŜy 50 biletów, łączna suma sprzedaŜy - 572 zł. Kontrolujący
na podstawie ksiąŜki biletowej nr 8 stwierdzili, Ŝe wykorzystano łącznie 52 bilety, czyli o
2 więcej niŜ wynika to ze sporządzonego raportu. Zgodnie ze stanem ksiąŜki biletowej
(pozostałe grzbiety sprzedanych biletów) wykorzystano następujące bilety: normalne - 1
sztuka za 28 zł, bilety ulgowe - 7 sztuk po 16 zł, bilety specjalne - 9 sztuk po 14 zł,
bilety pracownicze - 35 sztuk po 10 zł. Łącznie przychód ze sprzedaŜy biletów na
spektakl „Lew na ulicy” w dniu 15 września 2006 roku winien wynieść (zgodnie
ze stanem wynikającym z ksiąŜki biletowej stanowiącej druk ścisłego
zarachowania) 616,00 zł. RóŜnica in minus między stanem wynikającym z
ksiąŜki biletowej a stanem wynikającym z raportu wynosi 44,00 zł.
- raport sprzedaŜy biletów nr 89 z dnia 24 września 2006 roku dotyczący spektaklu
„Prześwit”. Raport został sporządzony na podstawie ksiąŜki biletowej nr 19. Zgodnie z
treścią ww. raportu ilość sprzedanych biletów przedstawia się następująco: bilety
63
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
47
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
normalne - „0” sztuk, bilety ulgowe - 8 sztuk po 16 zł, bilety specjalne (S) dla
posiadaczy kart - 6 sztuk po 14 zł, bilety pracownicze - 21 sztuk po 10 zł. Łącznie wg
raportu dokonano sprzedaŜy 35 biletów, łączna suma sprzedaŜy - 422 zł. Kontrolujący
na podstawie ksiąŜki biletowej nr 19 stwierdzili, Ŝe wykorzystano łącznie 37 biletów,
czyli o 2 więcej niŜ wynika to ze sporządzonego raportu. Zgodnie ze stanem ksiąŜki
biletowej (pozostałe grzbiety sprzedanych biletów) wykorzystano następujące bilety:
normalne - „0” sztuk, bilety ulgowe - 8 sztuk po 16 zł, bilety specjalne - 6 sztuk po 14
zł, bilety pracownicze - 23 sztuki po 10 zł. Łącznie przychód ze sprzedaŜy biletów
na spektakl „Prześwit” w dniu 24.09.2006 roku winien wynieść (zgodnie ze
stanem wynikającym z ksiąŜki biletowej stanowiącej druk ścisłego
zarachowania) 442,00 zł. RóŜnica in minus między stanem wynikającym z
ksiąŜki biletowej a stanem wynikającym z raportu wynosi 20,00 zł.
WPŁYWY Z WYNAJMU SKŁADNIKÓW MAJĄTKOWYCH
W 2005 roku przychody kontrolowanej jednostki z wynajmu pomieszczeń wyniosły
144.508,56 zł, w 2006 roku 218.189,81 zł.
W 2005 roku kontroli poddano przychody uzyskane w
wymienionych umów o wynajem pomieszczeń.
na
podstawie 4
niŜej
Umowa zawarta w dniu 30 września 2005 roku pomiędzy Teatrem, a firmą „Allegro
Event & Conference Agency” z siedzibą w Warszawie, ul. Próchnika 8a - przedmiotem
umowy był wynajem pomieszczeń Teatru na realizację spektaklu „Samotne serca” w
dniu 10 października 2005 roku. W tym celu Teatr zobowiązał się do udostępnienia
widowni i DuŜej Sceny, hollu i foyer w dniu 10 października 2005 roku w godzinach od 8
do 23-ej wraz z obsługą szatniarsko-bileterską oraz do zapewnienia niezbędnej obsługi
realizatorskiej i technicznej (akustyk, 2 x elektryk, 2 x montaŜysta, ochrona
przeciwpoŜarowa, 2 x sprzątaczka). Firma wynajmująca pomieszczenia zobowiązała się
do pokrycia kosztów wynajmu pomieszczeń w wysokości 10.000,00 zł powiększonej o
podatek VAT. Razem naleŜność brutto za wynajem wyniosła 12.200,00 zł. Zgodnie z
treścią umowy ww. kwota miała zostać wpłacona na konto Teatru do dnia 7 października
2005 roku.
Kontrolowana jednostka wystawiła za wynajem pomieszczeń fakturę VAT nr
215/2005 z dnia 10 października 2005 roku na kwotę 12.200 zł (brutto). Wpłata na
konto Teatru wpłynęła w dniu 26 października 2005 roku (WB nr 212).
Umowa zawarta w dniu 1 kwietnia 2005 roku pomiędzy Teatrem a Państwową
WyŜszą Szkołą Filmową, Telewizyjną i Teatralną im L. Schillera w Łodzi - przedmiotem
umowy było wynajęcie pomieszczeń Teatru na imprezę pn. XIII Festiwal Szkół
Teatralnych w dniach 12-16 kwietnia 2005 roku. W tym celu Teatr zobowiązał się do
udostępnienia widowni DuŜej Sceny, hollu, foyer, garderób w dniach 12, 13, 16 kwietnia
2005 roku w godzinach od 8 do 23-ej wraz z obsługą szatniarsko-bileterską oraz do
zapewnienia niezbędnej
obsługi
realizatorskiej
i technicznej stosownie do
prezentowanych spektakli. Uczelnia zobowiązała się do pokrycia kosztów wynajmu i
realizacji imprezy w wysokości 20.000,00 zł netto, 24.400,00 zł brutto. W umowie nie
wskazano terminu płatności naleŜności za wynajem wskazując jedynie, Ŝe zapłata
nastąpi na podstawie faktury VAT wystawionej przez Teatr.
106/2005 z dnia 16 kwietnia 2005 roku na kwotę 24.400,00 zł. Wpłata na konto
Teatru wpłynęła w dniu 20 kwietnia 2005 roku (WB nr 91).
_____________________________________________________
48
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Umowa zawarta w dniu 18 marca 2005 roku pomiędzy Teatrem a Łódzkim
Towarzystwem Naukowym - przedmiotem umowy było wynajęcie pomieszczeń Teatru
potrzebnych do wystawienia sztuki „Świdrygajło” przez studentów PWSFTiT. W umowie
Teatr zobowiązał się do udostępnienia widowni i DuŜej Sceny, hollu i foyer w dniu 25
kwietnia 2005 roku w godzinach od 8 do 22-ej wraz z obsługą szatniarsko-bileterską.
Wynajmujący zobowiązał się do zapłaty za wynajmowane pomieszczenia kwoty
10.000,00 zł netto (12.200,00 zł brutto). Termin płatności określono na dzień 15 maja
2005 roku.
110/2005 z dnia 25 kwietnia 2005 roku na kwotę 12.200,00 zł. (brutto). Wpłata na
konto Teatru wpłynęła w dniu 28 kwietnia 2005 roku (WB nr 95).
Umowa zawarta w dniu 27 października 2004 roku pomiędzy Teatrem, a firmą
„Mediton” M. Śliwińska-Kowalska, K. Pisarska, T. Kowalski - przedmiotem umowy było
wynajęcie następujących pomieszczeń Teatru: widowni, DuŜej Sceny, Małej Sceny, Sali
Kominkowej, hollu i foyer dniach 14, 15, 16 września 2005 roku wraz z obsługą
szatniarsko-bileterską. Teatr zobowiązał się ponadto do zapewnienia niezbędnej obsługi
realizatorskiej i technicznej przez dwóch realizatorów dźwięku, trzech realizatorów
światła i dwóch montaŜystów. Firma zobowiązała się do pokrycia kosztów wynajmu w
wysokości 25.000,00 zł netto, 30.500,00 brutto. Termin płatności określono w sposób
następujący:
−
przedpłata w wysokości 10% kwoty brutto tj. 3.050,00 zł do dnia 30 lipca 2005 roku,
−
końcowa zapłata brutto tj. 27.450,00 zł płatna 14 dni przed rozpoczęciem imprezy tj.
do dnia 31 sierpnia 2005 roku.
Kontrolowana jednostka wystawiła za wynajem pomieszczeń faktury VAT: nr
198/2005 z dnia 30 lipca 2005 roku na kwotę 3.050,00 zł, nr 201/2005 z dnia 31
sierpnia 2005 roku na kwotę 27.450,00 zł. Zapłata za ww. faktury wpłynęła na konto
Teatru odpowiednio w dniach: 27 lipca 2005 roku (WB nr 163) i 1 września 2005
roku (WB nr 186).
We wszystkich ww. umowach zawarto postanowienia dotyczące odpowiedzialności
materialnej firmy wynajmującej pomieszczenia za: szkody wyrządzone przez
wprowadzone przez siebie osoby, powierzony do realizacji umowy sprzęt będący
własnością Teatru. KaŜdą z umów objętych kontrolą podpisał w imieniu Teatru Dyrektor
Naczelny Wojciech Nowicki oraz Zofia Ułamek - Główny Księgowy Teatru. Podmioty
wynajmujące
pomieszczenia
Teatru
dokonały
wpłat
w
terminach
przewidzianych w zawartych umowach z wyjątkiem wpłaty dokonanej przez
firmę „Mediton” M. Śliwińska-Kowalska, K. Pisarska, T. Kowalski za fakturę nr
201/2005 z dnia 31 sierpnia 2005 roku na kwotę 27.450,00 zł - wpłata
wpłynęła jeden dzień po terminie, zlecenie przelewu nastąpiło w dniu
wystawienia faktury (31 sierpnia 2005 roku) w terminie przewidzianym w
umowie jako termin zapłaty.
Łącznie przychody uzyskane na podstawie umów poddanych kontroli w 2005 roku
wyniosły 65.000 zł netto, 79.300 zł brutto. Łącznie kwota przychodów uzyskanych w
2005 roku na podstawie umów objętych kontrolą stanowiła 54,9% całości uzyskanych
przez jednostkę przychodów z tego tytułu.
W 2006 roku kontroli poddano przychody uzyskane na podstawie 6 niŜej wymienionych
umów o wynajem pomieszczeń:
Umowa zawarta w dniu 5 września 2006 roku pomiędzy Teatrem, a Polskim
Towarzystwem Badań nad Powikłaniami Cukrzycy - przedmiotem umowy był wynajem
pomieszczeń Teatru w celu zorganizowania konferencji medycznej. W tym celu Teatr
zobowiązał się do udostępnienia widowni, scen: DuŜej, Małej i Kameralnej, hollu i foyer
_____________________________________________________
49
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
w dniach 23, 24, 25 listopada 2006 roku w godzinach od 8-24-ej wraz z obsługą
szatniarsko-bileterską oraz do zapewnienia niezbędnej obsługi realizatorskiej i
technicznej (5 elektryków, 3 montaŜystów, 1 garderobiana). Firma wynajmująca
pomieszczenia zobowiązała się do pokrycia kosztów wynajmu pomieszczeń w wysokości
30.000,00 zł, powiększonej o podatek VAT. Razem naleŜność brutto za wynajem
wyniosła 36.600,00 zł. Zgodnie z treścią umowy ww. termin płatności ustalono
następująco:
−
przedpłata w wysokości 10.000,00 zł do dnia 31 października 2006 roku,
−
zapłata pozostałej kwoty w wysokości 26.600,00 zł do dnia 17 listopada 2006 roku.
Kontrolowana jednostka wystawiła za wynajem pomieszczeń faktury VAT: nr 305/2006 z
dnia 31 października 2006 roku na kwotę 10.000,00 zł oraz nr 323/2006 z dnia 23
listopada 2006 roku na kwotę 26.600,00 zł. Zapłata za ww. faktury wpłynęła na konto
Teatru odpowiednio w dniach: 31 października 2006 roku (WB nr 241) i 21 listopada
2006 roku (WB nr 259).
Umowa zawarta w dniu 4 września 2006 roku pomiędzy Teatrem, a firmą CAM
Media Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Tamka 16/U4 - przedmiotem umowy był
wynajem pomieszczeń Teatru w celu zorganizowania imprezy promocyjnej. W tym celu
Teatr zobowiązał się do udostępnienia widowni i DuŜej Sceny, hollu i foyer w dniu 11
października 2006 roku w godzinach od 8-24-ej wraz z obsługą szatniarsko-bileterską
oraz do zapewnienia niezbędnej obsługi realizatorskiej i technicznej. Firma wynajmująca
pomieszczenia zobowiązała się do pokrycia kosztów wynajmu pomieszczeń w wysokości
12.000,00 zł powiększonej o podatek VAT. Razem naleŜność brutto za wynajem
wyniosła 14.640,00 zł. Zgodnie z treścią umowy ww. termin płatności ustalono
następująco:
−
przedpłata w wysokości 3.000,00 zł do dnia 29 września 2006 roku,
−
zapłata pozostałej kwoty w wysokości 11.640,00 zł do dnia 6 października 2006
roku.
Kontrolowana jednostka wystawiła za wynajem pomieszczeń fakturę VAT nr 271/2006 z
dnia 11 października 2006 roku na kwotę 14.640,00 zł. Zapłata wpłynęła na konto
Teatru odpowiednio w dniach: 06 października 2006 roku (WB nr 220) i 11 października
2006 roku (WB nr 224).
Umowa zawarta w dniu 15 lutego 2006 roku pomiędzy Teatrem a firmą „Mediton”
M. Śliwińska-Kowalska, K. Pisarska, T. Kowalski - przedmiotem umowy było wynajęcie
następujących pomieszczeń Teatru: widowni, DuŜej Sceny, Małej Sceny, Sali
Kominkowej, hollu i foyer dniach 22, 23 czerwca 2006 roku wraz z obsługą szatniarskobileterską. Teatr zobowiązał się ponadto do zapewnienia niezbędnej obsługi
realizatorskiej i technicznej przez dwóch realizatorów dźwięku, trzech realizatorów
światła i dwóch montaŜystów. Firma zobowiązała się do pokrycia kosztów wynajmu w
wysokości 21.500,00 zł netto, 26.230,00 zł brutto. Termin płatności określono w sposób
następujący:
−
przedpłata w wysokości 10% kwoty brutto tj. 2.623,00 zł do dnia 15 maja 2006
roku,
−
zapłata pozostałej kwoty w wysokości 23.607,00 zł na 14 dni przed rozpoczęciem
imprezy tj. do dnia 5 czerwca 2006 roku.
Kontrolowana jednostka wystawiła za wynajem pomieszczeń wystawiła fakturę VAT nr
168/2006 z dnia 17 maja 2006 roku na kwotę 2.623 zł brutto oraz fakturę VAT nr
195/2006 z dnia 6 czerwca 2006 roku na kwotę 23.607 zł brutto. Zapłata za ww. faktury
wpłynęła na konto Teatru odpowiednio w dniach: 6 czerwca 2006 roku (WB nr 104) i 16
czerwca 2006 roku (WB nr 120).
_____________________________________________________
50
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Umowa zawarta w dniu 27 marca 2006 roku pomiędzy Teatrem, a Łódzkim
Towarzystwem Naukowym - przedmiotem umowy było wynajęcie pomieszczeń Teatru
potrzebnych do wystawienia sztuki „Gąska” przez studentów PWSFTiT. W umowie Teatr
zobowiązał się do udostępnienia widowni i DuŜej Sceny, hollu i foyer w dniu 26 kwietnia
2006 roku w godzinach od 8-24-ej wraz z obsługą szatniarsko-bileterską. Wynajmujący
zobowiązał się do zapłaty za wynajmowane pomieszczenia kwoty 8.000,00 zł netto
(9.760,00 zł brutto). Termin płatności określono na dzień 20 maja 2006 roku.
149/2006 z dnia 26 kwietnia 2006 roku na kwotę 9.760,00 zł brutto. Wpłata na konto
Teatru wpłynęła w dniu 12 maja 2006 roku (WB nr 101).
Umowa zawarta w dniu 13 stycznia 2006 roku pomiędzy Teatrem a firmą
„SYMPOSION” z siedzibą w Poznaniu, Rynek JeŜycki 1 - przedmiotem umowy było
wynajęcie pomieszczeń Teatru w celu zorganizowania konferencji medycznej. W umowie
Teatr zobowiązał się do udostępnienia widowni i Sceny DuŜej, hollu, foyer oraz Sali
Kominkowej w dniu 01 kwietnia 2006 roku w godzinach od 7-16-ej wraz z obsługą
szatniarsko-bileterską oraz do zapewnienia niezbędnej obsługi realizatorskiej i
technicznej (akustyk, dwóch elektryków, dwóch montaŜystów, dwie sprzątaczki oraz
ochrona przeciwpoŜarowa). Firma zobowiązała się do pokrycia kosztów wynajmu
pomieszczeń w wysokości 7.000,00 zł netto, 8.540,00 zł brutto. Termin płatności
ustalono w sposób następujący:
−
przedpłata w kwocie 2.000,00 zł do dnia 28 lutego 2006 roku,
−
zapłata pozostałej kwoty w wysokości 6.540,00 zł do dnia 14 kwietnia 2006 roku.
107/2006 z dnia 23 marca 2006 roku na kwotę 8.540,00 zł brutto. Zapłaty za fakturę
wpłynęła na konto Teatru w dniu 21 marca 2006 roku (WB nr 60).
We wszystkich ww. umowach zawarto postanowienia dotyczące odpowiedzialności
materialnej firmy wynajmującej pomieszczenia za: szkody wyrządzone przez
wprowadzone przez siebie osoby, powierzony do realizacji umowy sprzęt będący
własnością Teatru. KaŜdą z umów objętych kontrolą podpisał w imieniu Teatru Dyrektor
Naczelny Wojciech Nowicki oraz Zofia Ułamek - Główny Księgowy Teatru. Wpłaty za
wynajem wpłynęły w dwóch przypadkach z kilkudniowym opóźnieniem w
stosunku do terminów przewidzianych w umowach (wpłaty naleŜności za
faktury: 323/2006 z dnia 17 listopada 2006 roku, 271/2006 z dnia 11
października 2006 roku). Ponadto w jednym przypadku wynajmujący nie uiścił
przedpłaty przewidzianej w umowie. Uwaga ta dotyczy umowy z dnia 13
stycznia 2006 roku pomiędzy Teatrem a firmą „SYMPOSION”. Przedpłata w
kwocie 2.000,00 zł zgodnie z umową powinna zostać uiszczona do dnia 28
lutego 2006 roku. Wynajmujący zapłacił całość naleŜności za wynajem
(8.540,00,00 zł w dniu 21 marca 2006 roku).
Łączne przychody uzyskane na podstawie umów poddanych kontroli w 2006 roku
wyniosły 78.500,00 zł netto, 95.770,00 zł brutto. Łącznie kwota przychodów uzyskanych
w 2005 roku na podstawie umów objętych kontrolą stanowiła 43,9% całości uzyskanych
przez jednostkę przychodów z tego tytułu.
Test kontrolny nr 14 dot. zbywania środków trwałych stanowi załącznik nr 18 do protokółu kontroli
Test kontrolny nr 15 dot. prawidłowości zawierania umów najmu stanowi załącznik nr 19 do
KOSZTY TEATRU
_____________________________________________________
51
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Plan i wykonanie kosztów Teatru w latach 2005-2006 zawiera załącznik nr 20 do
protokółu kontroli
KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM WEDŁUG EWIDENCJI KSIĘGOWEJ
Nr konta
Nazwa konta
Koszty 2005
Koszty 2006
401
ZuŜycie materiałów
289.658,38
286.897,88
402
ZuŜycie energii
156.644,85
188.401,89
403
Usługi transportowe
44.500,34
86.578,11
404
Usługi remontowe
95.178,05
79.880,80
405
Pozostałe usługi, w tym:
217.506,36
231.862,05
3.716,40
3.630,68
405/1
Usługi bankowe
405/2
Usługi telekomunikacyjne
60.068,07
67.902,11
405/3
Usługi reklamowe
77.718,91
58.574,97
405/4
Pozostałe usługi (wywóz śmieci,
prowizja od sprzedaŜy biletów , montaŜ
mebli, ksero itp)
76.002,98
101.754,29
4.560.241,85
4.675.387,85
848.094,84
867.898,95
11.984,55
18.873,71
406
Wynagrodzenia
407
Świadczenia na rzecz pracowników,
w tym:
407/1
Świadczenia na rzecz pracownika (bhp
itp)[
407/2
Składki ZUS
727.589,29
738.973,24
407/3
ZFŚS
108.521,00
110.052,00
Podatki i opłaty
56.695,02
57.333,85
48.386,21
49.815,00
-
-
408
408/1
Podatek od nieruchomości
408/2
Podatek od środków transportowych
408/3
Podatek VAT
4.098,76
3.399,05
408/4
Opłata za uŜytkowanie terenu
4.123,05
2.821,80
408/5
PERON
-
-
408/6
Opłata skarbowa
87,00
156,50
_____________________________________________________
52
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
408/7
409
Pozostałe opłaty
Amortyzacja
-
1.141,50
362.186,18
445.838,83
409/1
Amortyzacja od środków trwałych
powyŜej 3.500,00 zł
326.531,84
372.397,17
409/2
Amortyzacja od środków trwałych
poniŜej 3.500,00 zł
18.921,14
66.336,42
409/3
Amortyzacja wartości niematerialnych i
prawnych
16.733,20
7.105,24
245.678,48
222.738,50
410
Pozostałe koszty
410/1
PodróŜe słuŜbowe
25.630,73
32.974,87
410/2
Koszty reprezentacji i reklamy
17.215,62
21.540,93
410/3
Tantiemy
80.508,93
58.540,77
410/4
Czynsze
56.032,80
58.205,33
410/5
Pozostałe koszty
31.803,40
25.830,60
410/6
Ubezpieczenie mienia
34.487,00
25.646,00
490
Rozliczenie kosztów
6.876.384,35
7.142.818,71
1.100,00
7.356,78
6.877.484,35
7.150.175,49
56.310,10
47.929,80
6.933.794,45
7.198.105,29
Wartość sprzedanych materiałów
Koszty działalności operacyjnej
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty ogółem
PRAWIDŁOWOŚĆ WYNAGRADZANIA PRACOWNIKÓW TEATRU
Zasady wynagradzania pracowników w latach 2005-2006 określał:
1/ zakładowy regulamin wynagradzania pracowników zatrudnionych w Teatrze im.
Stefana Jaracza zatwierdzonego przez Dyrektora Naczelnego Teatru - obowiązujący od
dnia 18 grudnia 2003 roku. W załączniku nr 1 do ww. regulaminu zawarto tabelę stawek
wynagrodzeń zasadniczych dla poszczególnych kategorii zaszeregowania. W załączniku
nr 2 zawarto tabelę stanowisk wraz z przyporządkowanymi kategoriami zaszeregowania
i grupami dodatków funkcyjnych oraz tabelę dodatków funkcyjnych.
2/ zarządzenie nr 2/2005 z dnia 10 lutego 2005 roku Dyrektora Teatru w sprawie
wprowadzenia tabeli wynagradzania płacy zasadniczej. Załączniki do wskazanego
zarządzenia zawierają:
- nr 1 - tabelę stawek wynagrodzeń zasadniczych,
_____________________________________________________
53
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
- nr 2 - tabelę dodatków funkcyjnych oraz tabelę stanowisk wraz z przyporządkowanymi
kategoriami zaszeregowania i grupami dodatków funkcyjnych,
- nr 3 - tabelę stanowisk wraz z przyporządkowanymi kategoriami zaszeregowania i
szczeblami dodatków funkcyjnych dla pracowników ekonomicznych, administracyjnych,
artystycznych oraz technicznych.
Przywołane wyŜej zarządzenie nr 2/2005 z dnia 10 lutego 2005 roku obowiązuje w
kontrolowanej jednostce od dnia 1 lutego 2005 roku.
Zakładowy regulamin wynagradzania pracowników zatrudnionych w Teatrze im.
Stefana Jaracza obowiązujący od dnia 18 grudnia 2003 roku oraz zarządzenie nr
2/2005 z dnia 10 lutego 2005 roku dyrektora Teatru w sprawie wprowadzenia tabeli
wynagradzania płacy zasadniczej zostały opracowane na podstawie rozporządzenia
Ministra Kultury i Sztuki z dnia 31 marca 1992 roku w sprawie zasad wynagradzania
pracowników niektórych instytucji kultury (Dz. U. nr 35 poz. 151 ze zm.).
3/ Regulamin premiowania pracowników Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi,
obowiązujący od dnia 1 września 1998 roku. Ww. regulamin zmieniony został aneksem
nr 1 z dnia 28 września 2001 roku oraz aneksem nr 2. Zarządzeniem nr 2/2006 z dnia
20 lutego 2006 roku Dyrektor Teatru zarządził opracowanie tekstu jednolitego ww.
regulaminu. Tekst jednolity regulaminu stanowi załącznik do zarządzenia Dyrektora nr
2/2006.
4/ Uchwała nr 189/99 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 26 lipca 1999 roku w
sprawie zasad przyznawania premii dyrektorom instytucji kultury podlegających
Samorządowi Województwa Łódzkiego.
Kontrolą pod względem prawidłowości przyznania i wypłaty wszystkich składników
wynagrodzeń poddano wynagrodzenia wypłacone w kwietniu, maju i czerwcu 2005 roku
oraz w październiku, listopadzie i grudniu 2006 roku na podstawie niŜej wymienionych
dowodów księgowych w postaci list płac:
1. kwiecień 2005 roku - lista płac nr 139 z dnia 27 kwietnia 2005 roku łącznie na kwotę
226.606,53 zł,
2. maj 2005 roku - lista płac nr 187 z dnia 24 maja 2005 roku łącznie na kwotę
231.916,82 zł brutto,
3. czerwiec 2005 roku - lista płac nr 215 z dnia 27 czerwca 2005 roku łącznie na kwotę
229.366,98 zł,
4. październik 2006 roku - lista płac nr 390 z dnia 26 października 2006 r. łącznie na
kwotę 224.915,12 zł brutto,
5. listopad 2006 roku - lista płac nr 461 z dnia 27 listopada 2006 r. łącznie na kwotę
238.972,87 zł brutto.
6. grudzień 2006 roku - lista płac nr 510 z dnia 22 grudnia 2006 r. łącznie na kwotę
233.476,20 zł brutto.
W odniesieniu do niŜej wymienionych pracowników Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi:
Wojciech Nowicki
- Dyrektor Naczelny
Waldemar Zawodziński
- Dyrektor Artystyczny
Ryszard Kulesza
- Zastępca Dyrektora ds. technicznych
Zofia Ułamek
- Główny księgowy
_____________________________________________________
54
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
(….)64
(….)
65
- Zastępca Głównego Księgowego
- aktorka
(….)66
- aktor
(….)
67
- aktor
(….)
68
- aktor
(….)
69
- kierownik biura obsługi widowni i reklamy
(….)70
(….)
(….)
71
72
- konsultant programowy
- główny elektryk
- rzemieślnik teatralny ślusarz-spawacz
64
dnia
Piotr Walczak.
65
dnia
Piotr Walczak.
66
dnia
Piotr Walczak.
67
dnia
Piotr Walczak.
68
dnia
Piotr Walczak.
69
dnia
Piotr Walczak.
70
dnia
Piotr Walczak.
71
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
55
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
(….)73
(….)
74
(….)75
- rzemieślnik teatralny montaŜysta dekoracji
- starszy rzemieślnik teatralny - stolarz
- praczka-prasowaczka
(….)
76
- rzemieślnik teatralny malarz-modelator
(….)
77
- starszy rzemieślnik teatralny - krawcowa
(….)
78
- rzemieślnik teatralny - krawcowa
(….)79
- starszy księgowy
72
dnia
Piotr Walczak.
73
dnia
Piotr Walczak.
74
dnia
Piotr Walczak.
75
dnia
Piotr Walczak.
76
dnia
Piotr Walczak.
77
dnia
Piotr Walczak.
78
dnia
Piotr Walczak.
79
dnia
Piotr Walczak. Wyłączono dane osobowe ze względu na prywatność osoby fizycznej - podstawa
wyłączenia art.5 ust.2 ustawy z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej w zw. z
art.23
ustawy
z
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
56
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
(….)80
- elektryk-konserwator
Na podstawie dokumentów znajdujących się w aktach osobowych ww. osób oraz list płac
stwierdzono prawidłowość stosowanych kategorii zaszeregowania wynagrodzenia
zasadniczego oraz stawek dodatku funkcyjnego pracowników Teatru jak równieŜ
prawidłową wysokość wypłaconych wynagrodzeń w miesiącach objętych kontrolą.
W przypadku wszystkich aktorów, których wynagrodzenia objęte zostały kontrolą normy
występów określone zostały w umowach o pracę na „0”. Zgodnie z § 11 rozporządzenia
Ministra Kultury i Sztuki z dnia 31 marca 1992 roku w sprawie zasad wynagradzania
pracowników niektórych instytucji kultury (Dz. U. z 1992 roku 35, poz. 151 ze zm.)
pracownicy artystyczni mogą otrzymywać dodatkowe wynagrodzenia za występy i
opracowania artystyczne w postaci stawek za udział w określonej roli i charakterze w
przedstawieniu (koncercie) lub za reŜyserię, scenografię, choreografię i kierownictwo
muzyczne przedstawienia. Wynagrodzenia, o których mowa w ust. 1, mogą być
przyznawane za kaŜdy występ i opracowanie lub po wykonaniu przez pracownika normy
(miesięcznej, kwartalnej, sezonowej). Sposób ustalania stawek za występy i
opracowania artystyczne określa regulamin zakładowy.
W regulaminie wynagradzania obowiązującym w kontrolowanej jednostce w § 5
określono, Ŝe pracownicy artystyczni posiadający „0” normy występów otrzymują
dodatkowe wynagrodzenie za kaŜdy występ w wysokości określonej do poszczególnego
tytułu spektaklu.
Karty wynagrodzeń oraz listy płac pracowników Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi w
okresie objętym kontrolą sporządzane były przy uŜyciu programu komputerowego.
Objęte kontrolą listy płac zostały zatwierdzone do wypłaty przez kierownika jednostki i
podpisane przez głównego księgowego.
Prawidłowość wypłaty wynagrodzeń dla pracowników artystycznych objętych kontrolą
wypłaconych za ponadnormowe występy sprawdzono w przypadku wypłat za udział w
następujących spektaklach: Śmierć komiwojaŜera, Blask śycia, Sprawcy, Merylin
Mongoł, Obudź się poczuj smak kawy.
Stwierdzono, Ŝe kwoty wypłacone za poszczególne występy w ww. spektaklach zgodne
były ze stawkami określonymi pisemnie przez Dyrektora Artystycznego dla aktorów za
określone role w objętych kontrolą przedstawieniach.
Nagrody jubileuszowe
W okresie od 01 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2006 roku przyznano nagrody
jubileuszowe 31 pracownikom Teatru im. Stefana Jaracza.
(….)81
80
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
57
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W wyniku kontroli stwierdzono, Ŝe udokumentowanie okresów pracy uprawniających do
nagrody zgodne było z obowiązującymi przepisami. Natomiast w przypadku 14
nagród jubileuszowych stwierdzono, iŜ zostały one obliczone i wypłacone w
nieprawidłowej wysokości. Błędna wysokość wypłaconych nagród była
wynikiem uwzględnienia w podstawie do obliczenia nagród jubileuszowych
średniej wysokości wypłacanych pracownikom Teatru premii uznaniowych w
ciągu trzech miesięcy poprzedzających miesiąc, w którym dokonano wypłaty
nagrody jubileuszowej.
Premie wypłacone pracownikom Teatru i uwzględnione w podstawie do obliczenia
wysokości nagród jubileuszowych miały charakter wyłącznie uznaniowy, a ich wypłata
nie była gwarantowana przez zawarte umowy o pracę z pracownikami Teatru, bądź
przez
obowiązujące
w
kontrolowanej
jednostce
uregulowania
wewnętrzne.
Kontrolującym przedstawiono regulamin premiowania pracowników Teatru, stanowiący
załącznik do zarządzenia Dyrektora Naczelnego nr 2/2006 z dnia 20 lutego 2006 roku.
Zgodnie z zapisem § 2 pkt 3 premie mają charakter uznaniowy.
W związku z powyŜszym naleŜy uznać, Ŝe wypłacane premie nie miały charakteru
roszczeniowego i nie stanowiły składnika wynagrodzenia za pracę wypłacanego
periodycznie. Ich wliczenie do podstawy obliczania nagrody jubileuszowej
stanowiło naruszenie § 5 ust. 9 rozporządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dnia
31 marca 1992 roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników niektórych
instytucji kultury (Dz. U. nr 35 poz. 151 ze zm.).
W świetle ww. przepisu podstawę obliczenia nagrody jubileuszowej stanowi
wynagrodzenie przysługujące pracownikowi w dniu nabycia prawa do nagrody,
a jeŜeli dla pracownika jest to korzystniejsze - wynagrodzenie przysługujące
mu w dniu jej wypłaty. Wynagrodzenie, o którym wyŜej mowa, oblicza się zgodnie z
przepisami określonymi w § 14-17 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z
dnia 8 stycznia 1997 r. w sprawie szczegółowych zasad udzielania urlopu
wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz
ekwiwalentu pienięŜnego za urlop (Dz. U. Nr 2, poz.14 z późn. zm.). Zgodnie z § 14 ww.
rozporządzenia ekwiwalent pienięŜny za urlop wypoczynkowy ustala się stosując zasady
obowiązujące przy obliczaniu wynagrodzenia urlopowego, w § 6 rozporządzenia
wskazano natomiast świadczenia ze stosunku pracy, których nie uwzględnia się do
obliczania wynagrodzenia za czas urlopu. Z podstawy wynagrodzenia wyłącza się między
innymi jednorazowe lub nieperiodyczne wypłaty za spełnienie określonego zadania, bądź
określone osiągnięcie (§ 6 pkt 1 rozporządzenia) jak równieŜ nagrody z zakładowego
funduszu nagród (§6 pkt 8 rozporządzenia). Przyznane nagrody były świadczeniami
jednorazowymi, przyznawanymi przez Dyrektora Teatru uznaniowo, których
wypłata i wysokość uzaleŜnione były od oceny wykonywania przez
pracowników powierzonych im zadań i jako takie nie stanowiły one składnika
wynagrodzenia przysługującego pracownikowi w dniu nabycia prawa do
nagrody jubileuszowej, bądź wynagrodzenia przysługującego mu w dniu jej
wypłaty. Wobec powyŜszego premie te winny być wyłączone z podstawy
obliczenia nagród jubileuszowych.
Łącznie zawyŜono wypłacone nagrody jubileuszowe o kwotę 8.015,66 zł.
81
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
58
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
(….)82
Odprawy emerytalne
W latach 2005-2006 kontrolowana jednostka odprawy emerytalne wypłaciła 12 osobom:
(….)83
Jako podstawę obliczenia odpraw emerytalnych ww. osobom przyjęto trzymiesięczne
wynagrodzenie pracowników w związku z zatrudnieniem trwającym ponad 20 lat
(zgodnie z postanowieniami § 6 ust. 1 rozporządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dnia 31
marca 1992 roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników niektórych instytucji
kultury).
W wyniku dokonanych czynności kontrolnych stwierdzono natomiast ujęcie w podstawie
do obliczenia wysokości odpraw emerytalnych wypłacanych ww. pracownikom Teatru
premii wypłaconych w okresie 3 miesięcy poprzedzających wypłatę odprawy
emerytalnej. Premie te miały charakter uznaniowy, a ich wypłata nie była gwarantowana
przez zawarte umowy o pracę z pracownikami Teatru bądź przez obowiązujące w
kontrolowanej jednostce uregulowania wewnętrzne.
W związku z powyŜszym naleŜy uznać, Ŝe wypłacane premie nie miały charakteru
roszczeniowego i nie stanowiły składnika wynagrodzenia za pracę wypłacanego
periodycznie. Ich wliczenie do podstawy obliczania odpraw emerytalnych
stanowiło naruszenie § 6 ust. 1 rozporządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dnia
31 marca 1992 roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników niektórych
instytucji kultury.
W świetle ww. przepisu pracownikom spełniającym warunki uprawniające do renty z
tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, których stosunek pracy ustał w związku z
przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje jednorazowa odprawa pienięŜna w
wysokości:
1) jednomiesięcznego wynagrodzenia - jeŜeli pracownik był zatrudniony krócej niŜ 15
lat,
2) dwumiesięcznego wynagrodzenia - po przepracowaniu co najmniej 15 lat,
3) trzymiesięcznego wynagrodzenia - po przepracowaniu co najmniej 20 lat.
Zgodnie z § 6 ust. 2 ww. rozporządzenia odprawę oblicza się według zasad
obowiązujących przy ustalaniu ekwiwalentu pienięŜnego za urlop wypoczynkowy.
W świetle cytowanych powyŜej przepisów podstawę do wyliczenia odprawy emerytalnej
stanowi wynagrodzenie i inne świadczenia ze stosunku pracy przyjmowane do obliczenia
ekwiwalentu pienięŜnego za urlop wypoczynkowy. W rozporządzeniu Ministra Pracy i
Polityki Socjalnej z dnia 8 stycznia 1997 roku w sprawie szczegółowych zasad udzielania
82
dnia
Piotr Walczak.
83
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
59
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
urlopu wypoczynkowego, ustalania i wypłacania wynagrodzenia za czas urlopu oraz
ekwiwalentu pienięŜnego za urlop (Dz. U. nr 2 poz. 14 z późn. zm.), a w szczególności w
§ 6 wskazano sposób obliczania wynagrodzenia za czas urlopu. Z podstawy
wynagrodzenia wyłącza się między innymi jednorazowe lub nieperiodyczne wypłaty za
spełnienie określonego zadania, bądź określone osiągnięcie (§ 6 pkt 1 rozporządzenia)
jak równieŜ nagrody z zakładowego funduszu nagród (§6 pkt 8 rozporządzenia).
Przyznane premie były świadczeniami jednorazowymi, przyznawanymi przez
Dyrektora Teatru uznaniowo, których wypłata i wysokość uzaleŜnione były od
oceny wykonywania przez pracowników powierzonych im zadań i jako takie
winny być wyłączone z podstawy obliczenia wysokości odprawy emerytalnej.
(….)84
Premie i nagrody
Zgodnie z § 1 regulaminu premiowania pracowników Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi
obowiązującego od dnia 1 września 1998 roku zasadami w nim określonymi objęci są
pracownicy: zespołu technicznego, zespołu administracji, zespołu obsługi, działu
literackiego oraz pracownicy artystyczni nie objęci systemem normowania. Premie
wyliczane są na podstawie współczynnika, którego wysokość określa dyrektor Teatru za
dany miesiąc (§ 3 regulaminu). Indywidualną premię dla pracownika oblicza się mnoŜąc
współczynnik premiowy przez miesięczną zasadniczą płacę pracownika.
Premie mają charakter uznaniowy i mogą być, zgodnie zapisami regulaminu, wypłacane
w okresach miesięcznych lub kwartalnych, w ramach posiadanych środków finansowych.
Premie dla dyrektorów Teatru przyznawane są przez Marszałka Województwa Łódzkiego.
Zasady przyznawania premii dla dyrektorów instytucji kultury podległych Samorządowi
Województwa Łódzkiego określone zostały w uchwale nr 189/99 Zarządu Województwa
Łódzkiego z dnia 26 lipca 1999 roku. Zgodnie z postanowieniami ww. uchwały premię
przyznaje Marszałek Województwa na wniosek dyrektora Departamentu Polityki
Społecznej Urzędu Marszałkowskiego. Zgodnie z § 4 uchwały wysokość premii ustalono
do 50% wynagrodzenia zasadniczego, w uzasadnionych przypadkach Marszałek
Województwa moŜe podnieść wysokość premii ponad 50% wynagrodzenia. Premie
przyznawane są kwartalnie i wypłacane w pierwszym miesiącu następnego kwartału, po
kwartale, którego dotyczy.
Kontroli poddano prawidłowość wypłaty premii dla pracowników Teatru wymienionych
powyŜej na wstępie badanego zagadnienia w miesiącach: kwiecień, maj, czerwiec 2005
roku, październik, listopad, grudzień 2006 roku. Stwierdzono, co następuje:
Współczynnik premiowania został w kaŜdym z miesięcy objętych kontrolą ustalony przez
Dyrektora Naczelnego Teatru dla poszczególnych pracowników jednostki. Współczynnik
wynosił od 20 do 100%.
Premie w miesiącach objętych kontrolą wypłacono w następujących terminach:
−
−
−
−
za miesiąc kwiecień 2005 roku - w dniu 06 maja 2005 roku, lista płac nr 166
za miesiąc maj 2005 roku - dniu 08 czerwca 2005 roku, lista płac nr 212
za miesiąc czerwiec 2005 roku - dniu 29 czerwca 2005 roku, lista płac nr 243
za miesiąc październik 2006 roku - dniu 08 listopada 2006 roku, lista płac nr 422
84
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
60
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
−
za miesiąc listopad 2006 roku - dniu 07 grudnia 2006 roku, lista płac nr 498
za miesiąc grudzień 2006 roku - dniu 28 grudnia 2006 roku, lista płac nr 536,
Na podstawie list płac oraz kart wynagrodzeń za ww. miesiące kontrolujący stwierdzili,
Ŝe wypłacone premie zostały obliczone na podstawie współczynników ustalonych przez
Dyrektora jednostki i wypłacone w prawidłowej wysokości.
Premie dla Dyrektora Naczelnego wypłacone zostały w 2005 roku w następujących
wysokościach:
w maju 2005 roku - 4.500 zł (za I kwartał 2005 roku)
w lipcu 2005 roku - 9.000 zł (za II kwartał 2005 roku)
w październiku 2005 roku 4.500 zł (za III kwartał 2005 roku)
W 2006 roku wysokość premii wypłaconych panu Wojciechowi Nowickiemu wynosiła:
w
w
w
w
lutym 2006 roku - 4.500 zł (za IV kwartał 2005 roku)
maju 2006 roku - 4.500 zł (za I kwartał 2006)
lipcu 2006 roku - 5.250 zł (za II kwartał 2006 roku)
październiku 2006 roku - 5.250 zł (za III kwartał 2006 roku)
Łącznie wysokość premii wypłaconych Dyrektorowi w 2005 roku wyniosła 18.000,00 zł,
w 2006 roku 19.500,00 zł.
Premia za IV kwartał 2006 roku została wypłacona w dniu 6 lutego 2007 roku (lista płac
nr 26 z 2007 roku). Kontrolującym przedłoŜono pisma podpisane przez dyrektora
Departamentu Kultury, Edukacji i Sportu Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi skierowane
w latach 2005-2006 do Dyrektora Naczelnego Teatru Wojciecha Nowickiego zawierające
informacje o wysokości premii przyznanej przez Marszałka Województwa Łódzkiego. W
kaŜdym z kwartałów lat objętych kontrolą przyznana premia wynosiła 50%
wynagrodzenia zasadniczego z wyjątkiem II kwartału 2005 roku, za który przyznana
przez Marszałka Województwa premia wynosiła 100% wynagrodzenia zasadniczego.
Premie wypłacone zostały za 2005 i 2006 rok w wysokości zgodnej z wielkościami
przyznanymi przez Marszałka za poszczególne kwartały.
Kontrolujący ustalili, Ŝe premie nie były wypłacane pracownikom artystycznym objętym
systemem normowania.
Umowy zlecenia i o dzieło
Łącznie z tytułu zawartych z pracownikami umów zlecenia i o dzieło wydatkowano w
2005 roku kwotę 282.760,52 zł, w 2006 roku kwotę 296.084,64 zł. Stwierdzono
przypadki zawarcia umów zlecenia lub o dzieło z Dyrektorem Naczelnym Teatru oraz z
Dyrektorem Artystycznym. W latach 2005-2006 nie stwierdzono natomiast wydatków z
tytułu umów zlecenia lub o dzieło w przypadku zastępcy kierownika jednostki oraz
głównego księgowego.
Z Dyrektorem Naczelnym zawarto w okresie objętym kontrolą umowę zlecenia w dniu 13
sierpnia 2006 roku. W imieniu Teatru im. Stefana Jaracza umowę zawarł z Wojciechem
Nowickim Dyrektor Artystyczny Waldemar Zawodziński. Umowa została podpisana przez
głównego księgowego jednostki. Przedmiotem umowy było przygotowanie i nadzór
organizacyjny związany z wyjazdem zespołu sztuki „Klaustrofobia” na V Międzynarodowy
Festiwal Nowej Dramaturgii do Moskwy. Zgodnie z § 4 ww. umowy wynagrodzenie
zleceniobiorcy wyniosło 2.000,00 zł. Wykonawca wystawił rachunek za wykonane na
podstawie ww. umowy czynności. Na rachunku brak daty jego wystawienia.
Wynagrodzenie Wojciechowi Nowickiemu wypłacono: w dniu 15 września 2006 roku –
1.000,00 zł, lista płac nr 314 z 2006 roku, w dniu 25 września 2006 roku – 1.000,00 zł,
lista płac nr 333 z 2006 roku.
_____________________________________________________
61
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W latach 2005-2006 z Wojciechem Nowickim nie zawierano umów o dzieło.
Umów o dzieło lub zlecenia nie zawierano w okresie objętym kontrolą z głównym
księgowym kontrolowanej jednostki, jak równieŜ z zastępcą dyrektora ds. technicznych.
(….)85
Dane o wydatkach w zakresie wynagrodzeń zawiera załącznik nr 22 do protokółu kontroli
Test kontrolny nr 17 dot. poprawności wynagradzania stanowi załącznik nr 23 do protokółu
kontroli.
WYBRANE POZYCJE KOSZTÓW, PRAWIDŁOWOŚĆ UDOKUMENTOWANIA,
PRZESTRZEGANIE PROCEDUR KONTROLI
Wyrywkową kontrolą objęto wydatki na dostawy i usługi na łączną kwotę 125.665,71
(33 dowody księgowe) poniesione w latach 2005 – 2006. Szczegółową specyfikację
dowodów księgowych objętych kontrolą zawiera załącznik nr 24 do protokółu kontroli.
W wyniku kontroli wymienionych w załączniku dowodów księgowych zwracano uwagę na
przestrzeganie ustalonych przez kierownika jednostki procedur kontroli finansowej, w
szczególności: czy dowody księgowe spełniają wymogi dowodu księgowego w
rozumieniu art. 21 ust. 1 i w art. 22 ustawy o rachunkowości, czy przy wydatkowaniu
środków pienięŜnych stosowano przepisy ustawy o zamówieniach publicznych, czy
dowody księgowe zostały sprawdzone i zatwierdzone do wypłaty przez osoby
upowaŜnione, czy wypłat dokonano zgodnie z ustaleniami umownymi, czy przestrzegano
terminów płatności faktur itp.
Stwierdzono, Ŝe objęte kontrolą dowody księgowe zostały opisane merytorycznie, co do
miejsca przeznaczenia dostarczonych materiałów, miejsca lub okresu świadczonych
usług. Faktury zostały sprawdzone pod względem merytorycznym i formalnorachunkowym przez osoby upowaŜnione oraz zatwierdzone do wypłaty przez Głównego
Księgowego i Dyrektora Teatru. Na ww. fakturach zawarto adnotację na jakich kontach
(rejestrach) mają być zaksięgowane zdarzenia gospodarcze w nich zawarte oraz
informację
o
sposobie
i
dacie
zapłaty.
Nieprawidłowości
w
przedmiocie
udokumentowania poniesionych wydatków nie stwierdzono.
Ustalono takŜe, Ŝe objęte kontrolą faktury poza czterema przypadkami regulowano w
obowiązujących terminach. Przypadki późniejszej zapłaty dotyczyły: faktury nr
107/I/151 z dnia 31 stycznia 2006 roku na kwotę 200,57 zł (termin płatności
7.02.2006 r., termin zapłaty 14.02.2006 r.), faktury nr DA/36/2006 z dnia 11
stycznia 2006 roku na kwotę 4.676,09 zł (termin płatności 23.01.2006 r.,
termin zapłaty 30.01.2006 r.), faktury nr 1/XI/2006 z dnia 14 listopada 2006
roku na kwotę 2.928,00 zł (termin płatności 10.12.2006 r., termin zapłaty
15.12.2006 r.), faktury nr 3213/06/V z dnia 24 listopada 2006 roku na kwotę
5.800,00 zł (termin płatności 5.12.2006 r., termin zapłaty 6.12.2006 r.)
85
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
62
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Test kontrolny nr 3 dot. procedur kontroli stanowi załącznik nr 25 do protokółu kontroli,
Test kontrolny nr 6 dot. dowodów księgowych stanowi załącznik nr 26 do protokółu kontroli.
V.
ZAMÓWIENIA PUBLICZNE
Sprawami z zakresu zamówień publicznych w kontrolowanej jednostce od dnia 21 maja
2007 roku zajmuje się (….)86 – specjalista ds. zamówień publicznych. Zgodnie z
zakresem czynności z dnia 21 maja 2007 roku do zadań ww. naleŜy innymi:
−
koordynowanie, prowadzenie i dokumentowanie spraw związanych ze stosowaniem
prawa zamówień publicznych,
−
prowadzenie dokumentacji związanej z prowadzeniem postępowań o udzielenie
zamówień publicznych,
−
sprawozdawczość, archiwizacja dokumentacji do zamówień publicznych.
W okresie objętym kontrolą (2005-2006) sprawami z zakresu zamówień publicznych
zajmowały się niŜej wymienione osoby:
−
(….)87 – specjalista ds. projektów współfinansowanych ze środków unijnych oraz ds.
zamówień publicznych – do dnia 30 kwietnia 2005 roku.
−
(….) 88– na podstawie umowy zlecenia z
okres od dnia 1 stycznia do 28 lutego
2.000,00 zł brutto) oraz umowy zlecenia
okres od dnia 1 marca 2006 roku do
miesięczne brutto 1.000,00 zł).
dnia 29 grudnia 2005 roku zawartej na
2006 roku (wynagrodzenie miesięczne
zawartej w dniu 1 marca 2006 roku na
31 grudnia 2006 roku (wynagrodzenie
W kontrolowanej jednostce do dnia 30 listopada 2006 roku działała komisja przetargowa
powołana zarządzeniem nr 1 Dyrektora Naczelnego z dnia 12 lutego 2003 roku i
zmianami do zarządzenia wniesionymi w formie aneksów.
Wskazanym powyŜej zarządzeniem Dyrektor powołał imienny skład Komisji do
rozstrzygnięcia postanowień o udzielenie zamówienia publicznego w 2003 roku oraz
wprowadził „Regulamin pracy Komisji”. W skład Komisji powołani zostali: (….).89 Z treści
86
dnia
Piotr Walczak.
87
dnia
Piotr Walczak.
88
dnia
Piotr Walczak.
89
_____________________________________________________
63
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
załączonego protokółu wynikało, Ŝe Komisja Przetargowa moŜe obradować, gdy
obecnych jest co najmniej połowa składu osobowego.
Aneksem z dnia 15 marca 2004 roku do ww. zarządzenia zmieniono podstawę prawną
wydania zarządzenia oraz regulaminu działania Komisji Przetargowej na Prawo
zamówień publicznych. Wprowadzono takŜe zapis, Ŝe przy zamówieniach publicznych nie
przekraczających 60.000 EURO Dyrektor moŜe powołać komisję przetargową, która
pracuje w składach co najmniej trzyosobowych.
Aneksem z dnia 14 stycznia 2005 roku do ww. zarządzenia Dyrektor przedłuŜył czas
działania Komisji Przetargowej oraz obowiązującego Regulaminu na 2005 rok. Dokonano
takŜe zapis, Ŝe w pracach Komisji mogą brać udział z głosem doradczym zaproszeni
specjaliści branŜowi oraz (….)90.
Aneksem z dnia 29 grudnia 2005 roku do ww. zarządzenia przedłuŜono czas działania
komisji przetargowej oraz obowiązującego ją Regulaminu na 2006 rok.
Aneksem z dnia 29 czerwca 2006 roku zmniejszony został skład komisji przetargowej z
7 do 6 osób. Ze składu komisji został wyłączony (….)91, a jego funkcję przejęła (….)92–
dotychczasowa sekretarz komisji. Sekretarzem komisji została (….) 93– dotychczasowy
członek komisji.
Zarządzeniem nr 16/2006 z dnia 1 grudnia 2006 roku Dyrektor Naczelny Teatru powołał
z dniem 1 grudnia 2006 roku nowy skład komisji oraz wprowadził nowy „Regulamin
Komisji Przetargowej”. W skład Komisji powołani zostali imiennie: (….)94. Z treści
dnia
Piotr Walczak.
90
dnia
Piotr Walczak.
91
dnia
Piotr Walczak.
92
dnia
Piotr Walczak.
93
dnia
Piotr Walczak.
94
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
64
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
zarządzenia wynikało, Ŝe Komisja Przetargowa moŜe obradować, gdy obecnych jest co
najmniej 3 członków.
Aneksem z dnia 2 stycznia 2007 roku do ww. zarządzenia zmieniony został skład komisji
przetargowej. W miejsce (….)95 powołana została jako sekretarz (….)96– specjalista ds.
zamówień publicznych, a (….)97 została członkiem komisji w miejsce (….).98
Aneksem z dnia 1 marca 2007 roku do ww. zarządzenia zmieniony został skład komisji
przetargowej. W miejsce (….)99 powołana została jako Vice Przewodnicząca Komisji
(….)100, a (….)101 z Działu Księgowości została członkiem komisji w miejsce (….)102.
Aneksem z dnia 1 czerwca 2007 roku do ww. zarządzenia zmieniony został skład komisji
przetargowej. W miejsce (….)103 powołana została jako sekretarz (….)104 – specjalista ds.
zamówień publicznych.
95
dnia
Piotr Walczak.
96
dnia
Piotr Walczak.
97
dnia
Piotr Walczak.
98
dnia
Piotr Walczak.
99
dnia
Piotr Walczak.
100
dnia
Piotr Walczak.
101
dnia
Piotr Walczak.
102
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
65
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Regulamin pracy Komisji Przetargowej został znowelizowany w związku z wejściem
zmian do przepisów Prawo zamówień publicznych z dniem 11 czerwca i 12 października
2007 roku.
Informację o udzielonych zamówieniach publicznych w latach 2005-2007 (do 30 lipca) zawiera
Kontroli poddano dokumentację dot. niŜej wymienionych zamówień publicznych:
POSTĘPOWANIE O UDZIELENIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO NA
„OPRACOWANIE PROGRAMU FUNKCJONALNO-UśYTKOWEGO DO
ZADANIA BUDOWLANEGO DLA PRZEDSIĘWZIĘCIA P.N. „UTWORZENIE
EUROPEJSKICH SCEN TEATRU IM. STEFANA JARACZA W REGIONIE
ŁÓDZKIM”
Wybór wykonawcy
Wartość szacunkowa zamówienia określona została po rozeznaniu cen rynkowych na
kwotę 90.000,00 zł.
W dniu 25 kwietnia 2005 roku zamawiający skierował zaproszenie do składania ofert
w trybie zapytania o cenę na wykonanie usługi programu funkcjonalno-uŜytkowego
dla przedsięwzięcia pn. „Utworzenie Europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w
Regionie Łódzkim” do 5 firm z terenu m. Łodzi, a mianowicie: 1/ PPHU „AGA-DOR”Projektowanie Architektoniczne – Barbara Brzezińska – Kwaśny w Łodzi, ul.
Narutowicza 93a/6, 2/ Firmy Architektonicznej ElŜbiety i Krzysztofa Muszyńskich w
Łodzi, ul. Romańska 4, 3/ Pracowni Architektonicznej „FURMANEK” w Łodzi, ul.
Sokola 6/25, 4/ Biura Architektonicznego „PLUSART” ElŜbiety SpieŜ w Łodzi, ul.
Świtezianki 16, 5/ Firmy DIEHL ARCHITEKCI Marka Diehla w Łodzi, ul. Deotymy 34.
Zaproszenia wraz ze specyfikacją istotnych warunków zamówienia zostały doręczone
do ww. firm za pokwitowaniem w dniu 26 kwietnia 2005 roku. W siwz zawarte
zostały wszystkie informacje wymagane przez art. 36 ust.1 ustawy Prawo zamówień
publicznych.
Przedmiotem zamówienia – zgodnie ze specyfikacją istotnych warunków zamówienia
– było wykonanie w terminie do dnia 6 czerwca 2005 roku programu funkcjonalno-
103
dnia
Piotr Walczak.
104
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
66
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
uŜytkowego dla przedsięwzięcia pn. „Utworzenie Europejskich Scen Teatru im.
Stefana Jaracza w Regionie Łódzkim” w 6 ośrodkach kultury: Sieradz, Piotrków
Trybunalski, Kutno, Radomsko, Skierniewice i Łódź.
O zamówienie publiczne mogli się ubiegać wykonawcy spełniający wymagania
wynikające z art. 22 ust.1 i art. 24 ust.1 i 2 ustawy Prawo zamówień publicznych, a
takŜe wymagania dodatkowe, a mianowicie :
−
wykonawca zamówienia winien być członkiem Izby Architektów,
−
wykonawca zamówienia powinien być ubezpieczony
cywilnej na kwotę minimum 50.000 EURO,
−
termin płatności – 30 dni od daty przekazania zamawiającemu faktury za
zrealizowanie zamówienia.
od
odpowiedzialności
Jako kryterium oceny ofert wskazano w specyfikacji istotnych warunków zamówienia
cenę o znaczeniu 100%. Ocena punktowa liczona wg wzoru: stosunek minimalnej
ceny do ceny badanej x waga kryterium x 100.
Termin składania ofert wyznaczony został na dzień 28 kwietnia 2005 roku do
godziny 9:00, a ich otwarcia w tym samym dniu o godzinie 9:10. Termin związania z
ofertą 30 dni licząc od daty upływu terminu do składania ofert.
Od wykonawców zaŜądano poddania cen opracowania na poszczególne zadania.
Postępowanie o zamówienie publiczne prowadziła komisja przetargowa w składzie:
(….)105.
Komisja dokonała otwarcia ofert w dniu podanym w SIWZ tj 28 kwietnia 2005 roku.
Bezpośrednio przed otwarciem ofert podano kwotę jaką zamawiający zamierza
przeznaczyć na finansowanie zamówienia tj 90.000,00 zł. Wpłynęły trzy oferty: 1/
oferta Firmy Architektonicznej ElŜbiety i Krzysztofa Muszyńskich z Łodzi, ul.
Romańska 4 – cena oferty brutto – 87.840,00 zł, 2/ oferta PPHU „AGA-DOR” z Łodzi,
ul. Narutowicza 93a/6 – cena oferty brutto 73.200,00 zł, 3/ oferta Pracowni
Architektonicznej „FURMANEK” z Łodzi, ul. Sokola 6 m 25 cena oferty brutto –
109.800,00 zł. Komisja uznała, Ŝe wszystkie oferty spełniły wymagania
zamawiającego. Najwięcej punktów tj 100% przyznano ofercie z najniŜszą ceną tj
ofercie nr 2. Wyniki postępowania o zamówienie publiczne zatwierdził w dniu 28
kwietnia 2005 roku Dyrektor Naczelny Teatru Wojciech Nowicki.
Zawiadomienia o wyborze oferty przekazano za pokwitowaniem uczestnikom
postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w dniu 28 kwietnia 2005 roku.
Zawarcie umowy z wybranym dostawcą wyznaczono na dzień 6 maja 2005 roku.
Informacja o wyborze oferty zamieszczona została na stronie internetowej w dniu 28
kwietnia 2005 roku.
Umowa z wybranym dostawcą podpisana została w dniu 6 maja 2005 roku. Umowę
ze strony zamawiającego podpisał Dyrektor Wojciech Nowicki i Główna Księgowa
Zofia Ułamek. Przedmiotem zawartej umowy było opracowanie w terminie do dnia 6
czerwca 2005 roku programu funkcjonalno-uŜytkowego dot. zadania budowlanego
składającego się z sześciu poszczególnych zadań, polegających na zmodernizowaniu
105
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
67
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
istniejących zasobów publicznej infrastruktury kulturalnej w obiektach: 1/ Teatr im.
Stefana Jaracza w Łodzi, 2/ Miejski Ośrodek Kultury w Piotrkowie Trybunalskim, 3/
Miejski Ośrodek Kultury w Skierniewicach, 4/ Teatr Miejski – Miejski Dom Kultury w
Sieradzu, 5/ Miejski Dom Kultury w Radomsku, 6/ Kutnowski Dom Kultury w
Kutnie. Szczegółowy zakres opracowania obejmował: a/ opis przeznaczenia
ukończonych robót budowlanych oraz stawiane im wymagania techniczne,
ekonomiczne, architektoniczne, materiałowe i funkcjonalne, b/ określenie
planowanych kosztów prac projektowych oraz planowanych kosztów robót
budowlanych, w tym: uwzględnienie wartości dostaw związanych z wykonaniem
robót budowlanych oddanych przez zamawiającego do dyspozycji wykonawcy.
Strony ustaliły w umowie wynagrodzenie wykonawcy łączną wartość brutto za
wykonanie przedmiotu umowy na kwotę brutto 73.200,00 zł. Płatność w ciągu 30
dni od daty otrzymania faktury, wystawionej za wykonane i odebrane prace na
podstawie protokółu zdawczo-odbiorczego i pisemnego oświadczenia wykonawcy, Ŝe
przedmiot umowy jest wykonany zgodnie z umową, obowiązującymi przepisami i
normami i Ŝe został wydany w stanie kompletnym. W przypadku nie dotrzymania
terminu wykonania usługi zamawiający zastrzegł sobie prawo Ŝądać karę umowną
w wysokości 0,1% wartości umowy za kaŜdy dzień zwłoki w wykonaniu przedmiotu
umowy i karę umowną w wysokości 0,5% wynagrodzenia umownego za kaŜdy dzień
zwłoki w usunięciu wad.
W dniu 4 czerwca 2005 roku do ww. umowy podpisany został aneks na podstawie
którego przesunięto termin wykonania przedmiotu umowy do dnia 25 czerwca 2005
roku. Podstawą zmiany terminu były przyczyny po stronie zamawiającego, związane
z opóźnieniami w przekazywaniu dokumentów źródłowych dla realizacji zamówienia
objętego umową.
Opracowanie objęte przedmiotem umowy zostało przekazane protokólarnie w dniu
25 czerwca 2005 roku. Wykonawca złoŜył oświadczenie, Ŝe usługa została
wykonana zgodnie z umową i powstałe dzieło jest kompletne z punktu widzenia
celu, któremu ma słuŜyć.
Za wykonanie ww. opracowania wykonawca przedłoŜył fakturę VAT nr 4/2005 z dnia
8 lipca 2005 roku na kwotę brutto 73.200,00 zł, zapłacono przelewem w dniu 8
sierpnia 2005 roku. Faktura opisana, sprawdzona pod względem merytorycznym i
formalno-rachunkowym oraz zatwierdzona do wypłaty przez osoby upowaŜnione.
Przy udzieleniu ww. zamówienia kontrolujący nie stwierdzili naruszenia
przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych.
POSTĘPOWANIE O UDZIELENIE ZAMÓWIENIA
PUBLICZNEGO:”TERMOMODERNIZACJA OBIEKTÓW TEATRU –
MODERNIZACJA BUDYNKÓW A I C”
•
Szacunkowa wartość zamówienia ustalona została w dniu 9 marca 2006 roku na
kwotę 990.415,00 zł, co stanowi równowartość 244.728,00 euro na podstawie
kosztorysów inwestorskich, opracowanych przez autorów projektów, uaktualnionych
w grudniu 2005 roku. Na wartość szacunkową zamówienia składały się następujące
kosztorysy: kosztorys instalacji co i wod. kan. w budynku A na kwotę 50.786,16 zł,
kosztorys inwestorski instalacji elektrycznej w budynku A na kwotę 53.603.73 zł,
roboty budowlane w budynku C na kwotę 228.991,26 zł, roboty instalacyjne w
budynku C na kwotę 20.559,88 zł, roboty elektryczne w budynku C na kwotę
28.022,95 zł, roboty budowlane w budynku A na kwotę 610.451,21 zł, (wg
kosztorysów wartość szacunkowa 992.415,19 zł)
_____________________________________________________
68
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
•
Ogłoszenie o zamówieniu publicznym opublikowane zostało w Biuletynie Zamówień
Publicznych nr 70 z dnia 22 marca 2006 roku pod pozycją 14873 (przekazano do
opublikowania 13 marca 2006 roku), na tablicy ogłoszeń w siedzibie zamawiającego
i jego stronie internetowej http://www.teatr-jaracza.lodz.pl w okresie od 23
marca 2006 roku do 4 maja 2006 roku oraz w dzienniku „Gazeta Wyborcza” wydanie łódzkie w dniu 18 kwietnia 2006 roku. Termin składania ofert określony
został do dnia 4 maja 2006 roku godz. 9:00, a ich otwarcia w tym samym dniu o
godzinie 9:10.
•
Specyfikację istotnych warunków zamówienia zawierającą: warunki ogólne, warunki
szczegółowe i środki odwoławcze wraz ze wzorami wymaganych dokumentów oraz
projektem umowy podpisał Dyrektor Naczelny Teatru Wojciech Nowicki w dniu 9
marca 2006 roku. Przedmiotem postępowania – zgodnie ze specyfikacją istotnych
warunków
zamówienia
–
było
udzielenie
zamówienia
na
wykonanie
„Termomodernizacji obiektów Teatru – modernizacji budynków A i C.” Zgodnie z
opisem przedmiotu zamówienia zawartym w załączniku nr 4 do siwz zakres rzeczowy
robót obejmował: 1/ roboty budowlane związane z wykonaniem wymiany i ocieplenia
stropów i dachów, wymiany i ocieplenia podłóg i ścian wewnętrznych; 2/ wymianę
stolarki, 3/ ocieplenie ścian zewnętrznych. Szczegółowy zakres przedmiotu
zamówienia zawarty został w projektach budowlanych (z wyłączeniem wyposaŜenia)
i w przedmiarze robót.
W punkcie 4 SIWZ zapisano, Ŝe zamawiający przewiduje zamówienie uzupełniające o
którym mowa w art. 67 ust.1 pkt. 6 Prawa zamówień publicznych, polegające na
zamówieniu
wyposaŜenia zmodernizowanych
budynków według opisu w
dokumentacji projektowej oraz dodatkowo postawionych warunków.
O udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego mogli się
ubiegać wykonawcy, spełniający warunki określone w art. 22 ust.1 ustawy z dnia 29
stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych i nie podlegający wykluczeniu na
podstawie art.24 ust.1 pkt. 4-8 i pkt. 9 ww. ustawy oraz spełniający niŜej
wymienione warunki udziału w postępowaniu:
1/ zamawiający winien posiadać wymagane uprawnienia. Dotyczy to przede
wszystkim uprawnień do kierowania robotami budowlanymi.
2/ zamawiający powinien wykazać, Ŝe w okresie ostatnich 5 lat, a jeŜeli okres
prowadzenia działalności jest krótszy to w tym okresie – wykonał co najmniej 4
kontrakty na roboty budowlane o zakresie przedmiotowym podobnym do robót
objętych niniejszym zamówieniem i o wartości poszczególnego kontraktu nie
mniejszej niŜ 500.000,00 zł.
3/ zamawiający winien posiadać ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej w
zakresie prowadzonej działalności na kwotę 1.000.000 zł.
4/ wymagany termin płatności 30 dni.
5/ wymagany termin wykonania przedmiotu zamówienia – do 3 miesięcy od daty
podpisania umowy, z wymogiem zakończenia robót najpóźniej do dnia 10 września
2006 roku.
Zamawiający
zaŜądał
od
wykonawców
złoŜenia
dokumentów
na
potwierdzenie spełnienia wymaganych warunków, które w specyfikacji
istotnych warunków zamówienia nie zostały opisane np. 1/ Sprawozdania
finansowego albo w przypadku wykonawców nie zobowiązanych do
sporządzania sprawozdania finansowego innych dokumentów określających
obroty, zysk oraz zobowiązania i naleŜności za 3 lata obrotowe, a jeŜeli
_____________________________________________________
69
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
okres prowadzenia działalności jest krótszy – za ten okres, 2/ informacji z
banku, potwierdzającej wysokość środków finansowych lub zdolność
kredytową wykonawcy.
Jako kryterium oceny ofert przyjęto: wysokość oferowanej ceny – znaczenie 80%.
(Ocena punktowa wyliczona wg wzoru: stosunek ceny minimalnej do ceny badanej x
100 punktów x waga kryterium), okres gwarancji – znaczenie 20%. Z opisu ww.
kryterium wynikało, Ŝe za kaŜdy rok udzielonej gwarancji przyznane będą 2 punkty,
przy czym maksymalna ilość 20 punktów przyznana będzie za 10 lat i ponad 10 lat.
Od wykonawcy zaŜądano wniesienia wadium w kwocie 15.000,00 zł, w
następujących formach: w pieniądzu, w poręczeniu lub gwarancji bankowej,
gwarancji ubezpieczeniowej, lub poręczeniem udzielonym zgodnie z art. 45 ust.6
pkt. 5 ustawy Prawo zamówień publicznych, przy czym wadium wniesione w formie
dopuszczonej art. 45 ust.6 mogą być załączone do oferty wyłącznie w formie
oryginału.
Zabezpieczenie naleŜytego wykonania umowy ustalone zostało w wysokości 10% od
ceny zawartej umowy.
Termin składania ofert określony został do dnia 4 maja 2006 roku do godz. 9:00, a
ich otwarcia w tym samym dniu o godzinie 9:10. Termin związania ofertą określony
został na 60 dni, licząc od terminu (dnia następnego) do składania ofert.
SIWZ pobrały osobiście 4 firmy.
•
(….).106
•
Kierownik zamawiającego Wojciech Nowicki, członkowie Komisji Przetargowej oraz
specjalista ds. zamówień publicznych w Teatrze (….)107 złoŜyli w dniu 4 maja 2006
roku stosowne oświadczenia, Ŝe nie podlegają wyłączeniu z postępowania o
udzielenie zamówienia publicznego na podstawie art.17 ust.1 ustawy Prawo
zamówień publicznych.
•
Otwarcia ofert dokonano zgodnie z ogłoszeniem w dniu 4 maja 2006 roku.
Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę jaką zamierza
przeznaczyć na finansowanie zamówienia, w wysokości 1.200.000,00 zł. Wpłynęły
dwie oferty: 1/ oferta firmy Przedsiębiorstwo Budowlano-MontaŜowe Kbm
MONTOSTAL s.c. Andrzej Kais, Zbigniew Ruta, Łódź, ul. POW nr 7 – cena oferty
1.084.506,80 zł, okres gwarancji 10 lat, 2/ Spółdzielnia Rzemieślniczo-”Budowlana”,
Łódź, ul. Górnicza 30/36 – cena oferty 877.829,74 zł, okres gwarancji 6 lat. Komisja
przetargowa stwierdziła, Ŝe obie oferty spełniły wymagania zamawiającego i po
dokonaniu ich oceny według kryteriów określonych w siwz przyznała ofercie nr 1 –
106
dnia
Piotr Walczak.
107
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
70
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
84,75 punktów, ofercie nr 2 – 92 punkty. Zaproponowany przez komisję wybór
oferty nr 2 zatwierdził Dyrektor Naczelny Teatru w dniu 11 maja 2006 roku.
•
Ogłoszenie o wyniku postępowania podano do publicznej wiadomości na tablicy
ogłoszeń w siedzibie zamawiającego w dniu 11 maja 2006 roku. Pisemne
zawiadomienia o wyborze oferty z podaniem ceny przesłano do uczestników
przetargu w tym samym dniu. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia przesłano do
opublikowania w Biuletynie Zamówień Publicznych w dniu 2 czerwca 2006 roku,
•
Umowa pomiędzy Teatrem imienia Stefana Jaracza w Łodzi, a wybranym oferentem
podpisana została w dniu 30 maja 2006 roku. W imieniu Teatru umowę podpisał
Wojciech Nowicki – Dyrektor Naczelny Teatru, przy udziale Głównej Księgowej Zofii
Ułamek. Przedmiotem umowy - zgodnie z § 1 – było wykonanie prac polegających
na: „Termomodernizacja budynków Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi – polegająca
na modernizacji budynków A i C”., zgodnie ze szczegółowym harmonogramem
realizacji prac zawartym w załączniku nr 1 do umowy. Termin rozpoczęcia prac
ustalony został na dzień 1 czerwca 2006 roku, a zakończenia na dzień 31 sierpnia
2006 roku. Wynagrodzenie wykonawcy – zgodnie z § 14 umowy – ustalone zostało w
wysokości zgodnej z przetargiem to jest w kwocie brutto 877.829,74 zł, w tym:
podatek VAT – 158.297,16 zł. Strony dopuściły moŜliwość częściowego fakturowania
za wykonanie części robót potwierdzonych częściowymi protokółami ich odbioru, przy
czym suma wartości zafakturowanych robót fakturami częściowymi nie moŜe
przekroczyć 70% ceny umowy. Wynagrodzenie płatne w terminie 30 dni licząc od
daty doręczenia faktury wraz z dokumentami rozliczeniowymi. Wykonawca wniósł w
dniu podpisania umowy zabezpieczenie naleŜytego wykonania umowy w kwocie
odpowiadającej 10% ceny brutto umowy (87.782,97 zł) w formie gwarancji
ubezpieczeniowej Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Oddział w Łodzi na okres
od dnia zawarcia umowy do dnia 30 września 2006 roku. Strony wniosły do umowy
postanowienia o karach umownych płatnych przez wykonawcę w wysokości 0,2%
wynagrodzenia umownego za kaŜdy dzień zwłoki w wykonaniu przedmiotu umowy
lub za kaŜdy dzień zwłoki w usunięciu wad.
Do ww. umowy podpisane zostały niŜej wymienione aneksy:
- w dniu 14 lipca 2006 roku podpisany został aneks nr 1 na podstawie
którego zlecono wykonawcy roboty dodatkowe. Zgodnie z zapisem w § 1
umowy w oparciu o art. 630 § 1 Kodeksu Cywilnego zaszła konieczność wykonania
prac nieprzewidzianych w zestawieniu prac, stanowiącym podstawę obliczenia
wynagrodzenia kosztorysowego na etapie składania oferty do przetargu dot.
wykonania instalacji co i wentylacji, instalacji wod.kan. i przyłącza wody ciepłej i
cyrkulacji w budynku A. Strony ustaliły, Ŝe wynagrodzenie dodatkowe za
wymienione prace wynosi brutto 118.491,41 zł i zostało obliczone przez
wykonawcę w formie kosztorysów dodatkowych, skorygowanych i zatwierdzonych
przez zamawiającego. Załącznikami do aneksu było pismo wykonawcy z dnia 21
czerwca 2006 roku w sprawie nie uwzględnionych w zestawieniu prac, stanowiących
podstawę obliczenia wynagrodzenia na etapie oferty oraz pismo zamawiającego z
dnia 30 czerwca 2006 roku odpowiedź na pismo wykonawcy, z prośbą o
sporządzenie kalkulacji kosztów.
•
W dniu 12 października 2006 roku podpisany został aneks nr 2a do umowy z
dnia 30 maja 2006 roku. Z treści podpisanego aneksu wynikało, Ŝe „wobec
zaistnienia okoliczności których nie moŜna było przewidzieć w dniu zawarcia umowy,
wynikłych z konieczności wykonania niezbędnych robót, które zaistniały w trakcie
realizacji umowy, a są związane z wykonaniem przedmiotu zamówienia zgodnie ze
sztuką budowlaną w interesie Zamawiającego” strony zgodnie postanowiły uzupełnić
umowę. Zgodnie z zapisem w § 1 aneksu zakres rzeczowy oraz jego niezbędność
został określony w zakresie prac, stanowiącym integralną część aneksu jako
_____________________________________________________
71
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
załącznik nr 1. Z treści załączonego do aneksu zakresu rzeczowego wynikała
niezbędność wykonania następujących prac:
- wykonanie zwiększonego zakresu prac w stosunku do projektu przy pracach
fundamentowych po ich odsłonięciu w budynku A (większy obmiar, głębokość i
stopień ubytków)
- zwiększony obmiar ścian w stosunku do projektu w budynku A, w związku z
podniesieniem wysokości stropu w części budynku, co polepszy uŜytkowość
pomieszczeń.
- zamiana w stosunku do projektu stolarki drewnianej (okiennej i drzwiowej) na
plastikową o lepszym współczynniku „K” i szczelności (budynek A)
- zwiększony w stosunku do projektu zakres prac po odsłonięciu w zakresie prac
tynkarskich i wykonywania okładzin wewnętrznych w budynku A (więcej tynków do
skucia i uzupełnienia oraz konieczność pogrubienia ich ze względu na krzywizny)
- większy zakres robót po dokonaniu odkrycia w ziemi przy wykonywaniu przyłącza
deszczowego (budynek A) – wymiana ze względu na duŜy stopień korozji.
- Zwiększony zakres prac przy robotach rozbiórkowych i ziemnych w budynku C
(natrafiono na dodatkowe fundamenty do rozbiórki i stwierdzono zły stan obecnych)
- wywiezienie gruzu w budynku C – zwiększony zakres prac w stosunku do projektu
w związku z punktem poprzednim,
- ze względu na bezpieczeństwo decyzją inspektora nadzoru pogrubiono część
nowych ścian w budynku C, w celu ich wzmocnienia na styku z istniejącymi
- polepszono w stosunku do projektu posadzkę w ślusarni w budynku C, dokonując
zmiany z płytek ceramicznych na posadzkę przemysłową,
- decyzją inspektora nadzoru powiększono w stosunku do projektu metraŜ obróbki
blacharskiej, celem lepszego zabezpieczenia przed przeciekaniem (budynek C),
- zmieniono w stosunku do projektu stolarkę drewnianą na plastikową o lepszym
współczynniku „K” i szczelności (budynek C)
- zmieniono w stosunku do projektu drzwi drewniano-stalowe na większe
segmentowe o lepszym współczynniku „K” i lepszych walorach uŜytkowych (brama
garaŜowa i wrota do ślusarni w budynku C),
- większy zakres robót po dokonaniu odkrywek w ziemi przy wykonaniu przyłącza
deszczowego (budynek C)
W związku ze zwiększonym zakresem prac przedłuŜono termin zakończenia prac z
dnia 31 sierpnia 2006 roku na dzień 14 października 2006 roku. Zgodnie z § 3 ust. 1
umowy zmianie uległo wynagrodzenie określone w umowie, z uwzględnieniem kwoty
wymienionej w aneksie nr 1 z dnia 14 lipca 2006 roku z kwoty 996.321,15 zł brutto
do kwoty 1.174.615,13 zł brutto tzn. powiększenie następuje o kwotę 178.293,98 zł.
Powiększenie kwoty zostało obliczone w formie kosztorysu, który został skorygowany
i zatwierdzony przez zamawiającego.
Według załączonych do aneksu kosztorysów wzrost wynagrodzenia nastąpił o
następujące kwoty netto:
- roboty fundamentowe (budynek A) o kwotę 9.962,98 zł
- dodatkowe powierzchnie ścian w budynku A na kwotę 27.583,70 zł
- dopłata do stolarki drzwiowej (budynek A) na kwotę 1.373,21 zł
_____________________________________________________
72
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
- zwiększony zakres prac przy tynkach i okładzinach wewnętrznych (budynek A) na
kwotę 26.601,90 zł,
- wymiana instalacji deszczowej w budynku A na kwotę 1.819,92 zł
- zwiększony zakres robót rozbiórkowych i ziemnych w budynku C na kwotę
27.602,19 zł.
- wywiezienie dodatkowego gruzu z rozbiórki w budynku C na kwotę 17.736,42 zł,
- wykonanie szerszego zakresu robót murowych w budynku C na kwotę 8.828,31 zł,
- zmiana posadzki z płytek ceramicznych na posadzkę przemysłową na kwotę netto
9.149,99 zł, (budynek C)
- zwiększony zakres prac blacharskich na dachu (budynek C) na kwotę 2.358,71 zł,
- montaŜ dodatkowych drzwi wejściowych z PCV do tapicerni na kwotę 4.171,56 zł
(budynek C)
- dopłata do bramy garaŜowej i bramy w ślusarni na kwotę 7.133,81 zł (budynek C)
- wymiana kanalizacji deszczowej (budynek C) na kwotę 1.819,92 zł.
W dniu 16 sierpnia 2006 roku podpisana została w trybie art. 67 ust.1 pkt. 5 lit.
a umowa pomiędzy wykonawcą, a zamawiającym o wykonanie robót
dodatkowych w okresie od dnia 17 sierpnia 2006 roku do dnia 17 listopada
2006 roku. Roboty dodatkowe – zgodnie z protokółem negocjacji warunków umowy z
dnia 16 sierpnia 2006 roku obejmowały: wykonanie izolacji poziomej starych ścian w
budynku A, wykonanie dodatkowych elementów architektonicznych (detali) na elewacji
budynku A, wstawienie okien (2 sztuki) i drzwi (1 sztuka) w portierni oraz docieplenie
ścian portierni (budynek A), wykonanie przyłącza wody ciepłej do budynku C oraz
wykonanie wentylacji mechanicznej w budynku C. Strony ustaliły, Ŝe wynagrodzenie
dodatkowe za wymienione prace wynosi na podstawie kosztorysu - netto
52.831,46 zł, brutto 64.454,38 zł.
Na okoliczność udzielenia ww. zamówienia sporządzony został protokół postępowania o
udzielenie zamówienia publicznego. W uzasadnieniu wyboru trybu wskazano, Ŝe wynikła
konieczność wykonania prac dodatkowych, a z przyczyn technicznych i organizacyjnych
oddzielenie zamówienia dodatkowego od podstawowego wymagałoby poniesienia
niewspółmiernie wysokich kosztów. Wykonawca złoŜył oświadczenie w trybie art. 22
ust.1 Prawa zamówień publicznych.
Za wykonane roboty budowlane wykonawca przedłoŜył niŜej wymienione
faktury:
Ł
faktura VAT nr V/TU/32/06 z dnia 3 lipca 2006 roku na kwotę 140.818,05 zł
za wykonanie częściowe robót - prace przygotowawcze i rozbiórkowe. Roboty
odebrane protokólarnie w dniu 3 lipca 2006 roku, przy udziale inspektora nadzoru
Wojciecha Kamińskiego. Zapłacono za fakturę przelewem w dniu 24 lipca 2006 roku.
Ł
faktura VAT nr V/TU/45/06 z dnia 24 lipca 2006 roku na kwotę 45.620,45 zł
za wykonanie częściowe robót - prace przygotowawcze i rozbiórkowe (kontynuacja).
Roboty odebrane protokólarnie w dniu 17 lipca 2006 roku, przy udziale inspektora
nadzoru Wojciecha Kamińskiego. Zapłacono za fakturę przelewem w dniu 18 sierpnia
2006 roku.
Ł
faktura VAT nr V/TU/50/06 z dnia 16 sierpnia 2006 roku na kwotę
118.427,95 zł za wykonanie częściowe robót - prace przygotowawcze i rozbiórkowe
(kontynuacja prac). Roboty odebrane protokólarnie w dniu 16 sierpnia 2006 roku,
_____________________________________________________
73
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
przy udziale inspektora nadzoru Wojciecha Kamińskiego. Zapłacono za fakturę
przelewem w dniu 30 sierpnia 2006 roku.
Ł
faktura VAT nr V/TU/64/06 z dnia 1 września 2006 roku na kwotę
80.201,32 zł za wykonanie częściowe robót – przebudowa pomieszczeń i konstrukcji
budynków, wraz z instalacjami wod. kan, co i elektryczną. Roboty odebrane
protokólarnie w dniu 1 września 2006 roku, przy udziale inspektora nadzoru
Wojciecha Kamińskiego. Zapłacono za fakturę przelewem w dniu 15 września 2006
roku.
Ł
faktura VAT nr V/TU/97/06 z dnia 4 grudnia 2006 roku na kwotę 3.294,00
zł za załoŜenie samozamykaczy w budynku A w ilości 6 szt., zapłacona gotówką w
dniu 11 grudnia 2006 roku. Do faktury załączony protokół konieczności spisany w
dniu 30 listopada 2006 roku, z którego wynikało, Ŝe konieczność załoŜenia
samozamykaczy podyktowana była bezpieczeństwem oraz zabezpieczeniem drzwi
przed uszkodzeniem – nie uwzględniono ich w projekcie budowlanym. Protokół ze
strony zamawiającego podpisał zastępca Dyrektora ds. technicznych Ryszard
Kulesza,
zatwierdził
Dyrektor
Naczelny
Wojciech
Nowicki.
Wykonanie
samozamykaczy zostało odebrane komisyjnie przez (….)108 i inspektora nadzoru
Wojciecha Kamińskiego.
Ł
Faktura nr V/TU/79/06 z dnia 12 października 2006 roku na kwotę brutto
433.328,68 zł za częściowe wykonanie robót – przebudowa pomieszczeń i
konstrukcji budynków, wraz z instalacjami wod. kan, co i elektryczną.(kontynuacja
prac), wymiana stolarki okiennej w budynku C i częściowo A.. Roboty odebrane
protokólarnie w dniu 12 października 2006 roku, przy udziale inspektora nadzoru
Wojciecha Kamińskiego. Zapłacono za fakturę przelewem w dniu 21 listopada 2006
roku kwotę 133.328,68 zł (z 9211), w dniu 23 listopada 2006 roku kwotę
300.000,00 zł,
Ł
faktura VAT nr V/TU/98/06 z dnia 15 grudnia 2006 roku na kwotę
64.454,38 zł za wykonane roboty dodatkowe. Roboty odebrane protokólarnie w
dniu 17 listopada 2006 roku, przy udziale zastępcy Dyrektora ds. technicznych i
inspektorów nadzoru Ireneusza Kaczki i Wojciecha Kamińskiego. Zapłacono za
fakturę przelewem w dniu 27 grudnia 2006 roku.
Ł
faktura VAT nr V/TU/101/06 z dnia 21 grudnia 2006 roku (końcowa) na
kwotę brutto 356.218,68 zł za wykonane roboty. Odbiór końcowy robót w dniu 1
grudnia 2006 roku, przy udziale zastępcy Dyrektora ds. technicznych i inspektorów
nadzoru Ireneusza Kaczki i Wojciecha Kamińskiego. Protokół odbioru po usunięciu
usterek stwierdzonych w wyniku odbioru końcowego z dnia 21 grudnia 2006 roku.
Zapłacono za fakturę przelewem w dniu 28 grudnia 2006 roku kwotę 276.783,88 zł,
w dniu 22 stycznia 2007 roku kwotę 79.434,80 zł.
Zafakturowane roboty budowlane łącznie na kwotę 1.242.363,51 zł.
Wykonawcy robót potrącono w dniu 31 grudnia 2006 roku z zabezpieczenia naleŜytego
wykonania umowy kwotę 58.904,49 zł tytułem kary umownej za nieterminowe
wykonanie przedmiotu umowy.
108
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
74
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Uwagi do przeprowadzonego postępowania
publicznego na roboty dodatkowe
o
udzielenie
zamówienia
Zgodnie z powyŜej opisanym aneksem nr 1 do umowy oraz umową na roboty
dodatkowe z dnia 16 sierpnia 2006 roku wartość udzielonych robót netto
wyniosła kwotę 149.955,57 zł (wartość robót netto wg aneksu nr 1 – 97.124,11
zł + wartość robót netto według umowy o roboty dodatkowe – 52.831,46 zł).
Wartość
robót
dodatkowych
netto
stanowiła
20,84%
zamówienia
podstawowego,
wynoszącego
netto
kwotę
719.532,58
zł.
Według
kontrolujących zamawiający naruszył przepis artykułu 67 ust.1 pkt. 5 ustawy z
dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych, zgodnie z którym
roboty dodatkowe, nie objęte zamówieniem podstawowym, udzielane temu
samemu wykonawcy robót budowlanych nie mogły przekroczyć łącznie 20%
wartości realizowanego zamówienia. W omawianym przypadku była to kwota
143.906,52 zł
Według wyjaśnienia specjalisty ds. zamówień publicznych Ewy Danielak
wartość robót dodatkowych udzielonych przez zamawiającego z wolnej ręki na
kwotę
netto
149.955,57
zł
stanowi
17,07%
wartości
zamówienia
podstawowego w kwocie brutto (877.829,74 zł). Przy obliczeniu wartości robót
dodatkowych oparto się na komentarzu do Prawa zamówień publicznych,
opracowanym pod redakcją Tomasza Czajkowskiego – wydawnictwo Urząd
Zamówień Publicznych, Warszawa 2004 rok, wydanie II Warszawa 2006 rok
(strona internetowa UZP www.uzp.gov.pl). Zgodnie z interpretacją zawartą na
stronie 187 wydania I i stronie 200 wydania II „....Zamawiający ustalając
wartość zamówienia dodatkowego powinien dokonać następującej operacji:
ustalić wartość zamówienia podstawowego – całkowite szacunkowe
wynagrodzenie wykonawcy powiększone o podatek VAT oraz obliczyć 20%
wartości zamówienia podstawowego i tym samym określić wartość zamówienia
dodatkowego bez podatku VAT”.
Stanowisko
kontrolujących
w
przedmiocie
ustalenia
wartości
robót
dodatkowych jest odmienne od interpretacji UZP (sposób jego ustalenia został
podany powyŜej). Kontrolujący pragną zwrócić uwagę na rozróŜnienie
wynikające z przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych pomiędzy
wartością zamówienia, a ceną zamówienia. W świetle art. 32 ust.1 ustawy
podstawę ustalenia wartości zamówienia stanowi całkowite szacunkowe
wynagrodzenie wykonawcy bez podatku od towarów i usług. Z kolei cena
zamówienia, zgodnie ze słowniczkiem zawartym w art. 2 ustawy rozumiana jest
jako cena w rozumieniu art. 3 ust.1 pkt.1 ustawy z dnia 5 lipca 2001 roku o
cenach (Dz. U. Nr 97, poz. 1050 ze zm.), której elementem jest podatek od
towarów i usług.
Kserokopia umowy z dnia 30 maja 2006 roku na wykonanie „Termomodernizacji budynków Teatru
A i C” stanowi załącznik nr 28 do protokółu kontroli,
Kserokopie aneksów nr 1 i 2a do umowy z dnia 30 maja 2006 roku na wykonanie
„Termomodernizacji budynków Teatru A i C” stanowi załącznik nr 29 do protokółu kontroli.
Kserokopia umowy z dnia 16 sierpnia 2006 roku o roboty dodatkowe na zadaniu
„Termomodernizacja budynków Teatru A i C” stanowi załącznik nr 30 do protokółu kontroli.
Kontrolujący dokonali wyrywkowego sprawdzenia pozostałych kosztów poniesionych na
ww. zadaniu inwestycyjnym:
Za opracowanie dokumentacji projektowej
_____________________________________________________
75
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Ł
faktura VAT nr 58/2006 z dnia 11 grudnia 2006 roku wystawiona przez
Przedsiębiorstwo WielobranŜowe Miejskie Biuro Projektów „EMBEPE” sp. z oo. w
likwidacji z siedzibą w Łodzi za wykonanie zamiennej dokumentacji wykonawczoprojektowej w zakresie instalacji co, wod. kan. I wentylacji na kwotę brutto
12.200,00 zł, zapłacona przelewem 27 grudnia 2006 roku, ze środków Urzędu
Marszałkowskiego na Termomodernizację budynków. Dokumentacja wraz z
kosztorysami inwestorskimi przekazana została protokółem zdawczo-odbiorczym z
dnia 10 lipca 2006 roku. Dokumentację wykonano zgodnie z umową z dnia 20
czerwca 2006 roku, zawartą w trybie art. 4 pkt. 8 ustawy Prawo zamówień
publicznych – wynagrodzenie wykonawcy wg umowy 12.200,00 zł brutto, termin
wykonania 10 lipca 2006 roku. Ww. faktura została opisana, sprawdzona i
zatwierdzona do wypłaty przez osoby upowaŜnione. Na fakturze odnotowano datę
wpływu faktury oraz terminu jej zapłaty
Za pełnienie nadzoru inwestorskiego w zakresie instalacji co, wod.kan i
wentylacji
Ł
faktura VAT nr 57/2006 z dnia 11 grudnia 2006 roku wystawiona przez
Przedsiębiorstwo WielobranŜowe Miejskie Biuro Projektów „EMBEPE” sp. z oo. w
likwidacji z siedzibą w Łodzi na kwotę brutto 3.660,00 zł, zapłacona przelewem 27
grudnia 2006 roku, ze środków Urzędu Marszałkowskiego na Termomodernizację
budynków. Czynności inspektora nadzoru ww. firma pełniła zgodnie z umową z dnia
26 czerwca 2006 roku, zawartą w trybie art. 4 pkt. 8 ustawy Prawo zamówień
publicznych – wynagrodzenie wykonawcy wg umowy 3.660,00 zł brutto. Ww. faktura
została opisana, sprawdzona i zatwierdzona do wypłaty przez osoby upowaŜnione.
Na fakturze odnotowano datę wpływu faktury oraz terminu jej zapłaty
Za pełnienie nadzoru inwestorskiego w branŜy budowlanej
Ł
rachunek nr 6/2006 z dnia 4 lipca 2006 roku wystawiony przez Projektowanie w
BranŜy Budowlanej – Wojciech Kamiński, ul. Rajdowa 5/17, 94-003 Łódź na kwotę
brutto 4.500,00 zł, zapłacony przelewem 27 lipca 2006 roku ze środków Urzędu
Marszałkowskiego na Termomodernizację budynków.
Ł
rachunek nr 14/2006 z dnia 30 sierpnia 2006 roku wystawiony przez
Projektowanie w BranŜy Budowlanej – Wojciech Kamiński, ul. Rajdowa 5/17, 94-003
Łódź na kwotę brutto 4.500,00 zł, zapłacony przelewem 15 września 2006 roku ze
środków Urzędu Marszałkowskiego na Termomodernizację budynków.
Ł
rachunek nr 17/2006 z dnia 22 grudnia 2006 roku wystawiony przez
Projektowanie w BranŜy Budowlanej – Wojciech Kamiński, ul. Rajdowa 5/17, 94-003
Łódź na kwotę brutto 6.000,00 zł, zapłacony przelewem 28 grudnia 2006 roku, ze
środków Urzędu Marszałkowskiego na Termomodernizację budynków.
Czynności inspektora nadzoru ww. firma pełniła zgodnie z umową z dnia 4 maja
2006 roku, zawartą w trybie art. 4 pkt. 8 ustawy Prawo zamówień publicznych –
wynagrodzenie wykonawcy wg umowy 15.000,00 zł brutto. Ww. rachunki zostały
opisane, sprawdzone i zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowaŜnione. Na
rachunkach odnotowano datę ich wpływu oraz terminu ich zapłaty
Za wykonanie przebudowy sieci telefonicznej w budynkach A i C
Ł
faktura nr 118/2006 z dnia 7 grudnia 2006 roku wystawiona przez Zakład
Usług Teletechnicznych Jacek Busiakiewicz – ul. Edwarda 7/1, 92-229 Łódź na kwotę
brutto 3.599,00 zł, zapłacona przelewem 27 grudnia 2006 roku, ze środków Urzędu
Marszałkowskiego na Termomodernizację budynków.
Przebudowy instalacji sieci telefonicznej ww. firma dokonała zgodnie z umową z dnia
20 listopada 2006 roku, zawartą w trybie art. 4 pkt. 8 ustawy Prawo zamówień
_____________________________________________________
76
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
publicznych – wynagrodzenie wykonawcy wg umowy 3.599,00 zł brutto, termin
wykonania – brak w umowie. Roboty objęte umową odebrano komisyjnie w dniu 6
grudnia 2006 roku, przy udziale zastępcy Dyrektora ds. technicznych Sławomira
Kuleszy. Ww. faktura została opisana, sprawdzona i zatwierdzona do wypłaty przez
osoby upowaŜnione. Na fakturze odnotowano datę jego wpływu oraz termin zapłaty
Za wykonanie demontaŜu sieci telefonicznej w budynku A
Ł
rachunek nr 61/2006 z dnia 29 czerwca 2006 roku wystawiony przez Zakład
Usług Teletechnicznych Jacek Busiakiewicz – ul. Edwarda 7/1, 92-229 Łódź na kwotę
brutto 550,00 zł, zapłacona przelewem 29 czerwca 2006 roku.
DemontaŜu instalacji sieci telefonicznej ww. firma dokonała zgodnie z umową z dnia
26 czerwca 2006 roku, zawartą w trybie art. 4 pkt. 8 ustawy Prawo zamówień
publicznych – wynagrodzenie wykonawcy wg umowy 550,00 zł brutto, termin
wykonania – brak w umowie. Roboty objęte umową odebrano komisyjnie w dniu 28
czerwca 2006 roku, przy udziale Kierownika Działu Administracyjno-Gospodarczego
(….)109. Ww. rachunek została opisany, sprawdzony i zatwierdzony do wypłaty przez
osoby upowaŜnione. Na rachunku odnotowano datę jego wpływu oraz terminu
zapłaty
POSTĘPOWANIE O UDZIELENIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO NA
PEŁNIENIE FUNKCJI INśYNIERA KONTRAKTU PRZY REALIZACJI
INWESTYCJI W RAMACH PROJEKTU „UTWORZENIE EUROPEJSKICH
SCEN TEATRU IM. STEFANA JARACZA W WOJEWÓDZTWIE ŁÓDZKIM”
•
Szacunkowa wartość zamówienia ustalona została po rozeznaniu rynku w dniu 2
listopada 2006 roku przez specjalistę ds. zamówień publicznych (…..)110 na kwotę
722.815,00 zł, stanowiącą równowartość 164.762,93 euro.
•
Ogłoszenie o zamówieniu publicznym na wykonanie usługi inŜyniera kontraktu
opublikowane zostało w Biuletynie Zamówień Publicznych nr 315 z dnia 22 listopada
2006 roku pod pozycją 59274 (przekazano do opublikowania w dniu 15 listopada
2006 roku), oraz zamieszczone na tablicy ogłoszeń w siedzibie zamawiającego i na
stronie internetowej http://www.teatr-jaracza.4bip.pl w okresie od dnia 16
listopada 2006 roku do dnia 1 grudnia 2006 roku. Zgodnie z ogłoszeniem o
zamówieniu w trybie przetargu nieograniczonego w postępowaniu o udzielenie
zamówienia publicznego mogli wziąć udział oferenci nie wykluczeni na podstawie
art.24 ustawy oraz spełniający niŜej wymienione warunki udziału w postępowaniu:
109
dnia
Piotr Walczak.
110
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
77
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
1/ zamawiający winien posiadać uprawnienia do wykonywania działalności lub
czynności w zakresie odpowiadającym przedmiotowi zamówienia,
2/ wykazać do wykonania niniejszego zamówienia dysponowanie:
a/ co najmniej jedną osobę na stanowisku InŜyniera – Szefa Zespołu, posiadającą:
- wykształcenie wyŜsze techniczne-budowlane wraz z uprawnieniami bez ograniczeń
w specjalności konstrukcyjno-budowlanej;
- co najmniej 5-letnie doświadczenie zawodowe w kierowaniu zespołem ludzi
prowadzącym nadzór nad inwestycjami budowlanymi,
- pełniącej wcześniej lub obecnie co najmniej jeden raz funkcję InŜyniera Kontraktu,
Przedstawiciela InŜyniera Kontraktu itp przy realizacji inwestycji budowlanej o
wartości robót nie mniejszej niŜ 10.000.000 PLN, finansowanej przy udziale środków
z Unii Europejskiej, albo funduszy przedakcesyjnych,
-posiadającej znajomość języka polskiego w stopniu umoŜliwiającym swobodne
porozumiewanie się w mowie i piśmie. W odniesieniu do wymogu znajomości języka
polskiego zamawiający dopuścił dysponowanie przez wykonawcę na własny koszt
tłumaczem języka polskiego, zapewniającego stałe i biegłe tłumaczenie w kontaktach
pomiędzy zamawiającym, a inŜynierem.
b/ co najmniej jedną osobę na stanowisku InŜyniera – Zastępcy Szefa Zespołu,
posiadającą:
- wykształcenie wyŜsze techniczne-budowlane wraz z uprawnieniami bez ograniczeń
w specjalności konstrukcyjno-budowlanej, co najmniej 5-letnie doświadczenie
zawodowe w kierowaniu zespołem ludzi prowadzącym nadzór
- pełniącej wcześniej lub obecnie co najmniej jeden raz funkcję InŜyniera Kontraktu,
Przedstawiciela InŜyniera Kontraktu itp przy realizacji inwestycji budowlanej o
wartości robót nie mniejszej niŜ 5.000.000 PLN, finansowanej przy udziale środków z
Unii Europejskiej, albo funduszy przedakcesyjnych,
-posiadającej znajomość języka polskiego w stopniu umoŜliwiającym swobodne
porozumiewanie się w mowie i piśmie. W odniesieniu do wymogu znajomości języka
polskiego zamawiający dopuścił dysponowanie przez wykonawcę na własny koszt
tłumaczem języka polskiego, zapewniającego stałe i biegłe tłumaczenie w kontaktach
pomiędzy zamawiającym, a inŜynierem.,
c/ co najmniej 2 osoby na stanowisku inspektora nadzoru posiadające uprawnienia
budowlane
bez
ograniczeń
w
specjalności
konstrukcyjno-budowlanej
do
projektowania lub kierowania robotami budowlanymi, lub odpowiadające im waŜne
uprawnienia budowlane, które zostały wydane na podstawie wcześniej
obowiązujących przepisów oraz posiadające co najmniej 5-letnie doświadczenie
zawodowe w nadzorowaniu robót budowlanych,
d/ co najmniej 2 osoby na stanowisku inspektora nadzoru posiadające uprawnienia
budowlane bez ograniczeń w specjalności instalacyjnej w zakresie sieci, instalacji i
urządzeń cieplnych, wentylacyjnych i gazowych, wodociągowych i kanalizacyjnych,
lub odpowiadające im waŜne uprawnienia budowlane, które zostały wydane na
podstawie wcześniej obowiązujących przepisów oraz posiadające co najmniej 5-letnie
doświadczenie zawodowe w nadzorowaniu robót budowlanych,
e/ co najmniej 2 osoby na stanowisku inspektora nadzoru posiadające uprawnienia
budowlane bez ograniczeń w specjalności instalacyjnej w zakresie sieci, instalacji i
urządzeń elektrycznych i elektroenergetycznych, lub odpowiadające im waŜne
uprawnienia budowlane, które zostały wydane na podstawie wcześniej
_____________________________________________________
78
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
obowiązujących przepisów oraz posiadające co najmniej 5-letnie doświadczenie
zawodowe w nadzorowaniu robót budowlanych,
f/ co najmniej 1 osobę na stanowisku specjalisty ds. rozliczeń, posiadającą co
najmniej 3 - letnie doświadczenie zawodowe w zakresie zarządzania finansami i
rozliczania inwestycji budowlanych oraz doświadczenie w zakresie rozliczania
funduszy unijnych,
3/ wykonać lub być w trakcie wykonywania w okresie ostatnich 3 lat przed dniem
składania ofert, a jeŜeli okres wykonywania działalności jest krótszy to w tym okresie
co najmniej 1 usługę inŜyniera kontraktu o wartości 1.000.000,00 zł, której
przedmiotem był lub jest obecnie nadzór i zarządzanie kontraktem budowlanym,
przy czym (łącznie): a/ kontrakt był podobny zakresem (np. Modernizacja lub
wybudowanie obiektu typu teatr, filharmonia, sala koncertowa, kino) i rozmiarem do
robót przewidywanych w ramach Kontraktu na roboty, którego będzie dotyczyła
usługa, b/ przedmiotem usługi był nadzór i zarządzanie kontraktem budowlanym
przy współudziale środków finansowych pozyskanych z Unii Europejskiej lub
funduszy przedakcesyjnych.
4/ Posiadać na dzień składania ofert ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej w
zakresie prowadzonej działalności gospodarczej na kwotę minimum 500.000,00 zł,
oraz na okres wykonywania usługi ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej tej
usługi na kwotę minimum 3.000.000,00 zł,
•
Specyfikację istotnych warunków zamówienia zawierającą: warunki ogólne, warunki
szczegółowe i środki odwoławcze wraz ze wzorami wymaganych dokumentów oraz
projektem umowy podpisał Dyrektor Naczelny Teatru Wojciech Nowicki w dniu 14
listopada 2006 roku. Przedmiotem postępowania – zgodnie ze specyfikacją istotnych
warunków zamówienia – było udzielenie zamówienia na świadczenie na rzecz
zamawiającego usługi „InŜyniera Kontraktu” dla realizacji projektu „Utworzenie
Europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w województwie łódzkim”,
współfinansowanego przez Unię Europejską z Europejskiego Funduszu Rozwoju
Regionalnego.
Szczegółowy zakres usługi zawarty został w załączniku nr 1 do siwz i obejmował
m.in następujące zadania: 1/ przygotowanie procedur o udzielenie zamówienia
publicznego zgodnie z ustawą z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień
publicznych w celu wyłonienia wykonawcy robót objętych zadaniami budowlanymi i
dostawcy samochodu cięŜarowego, 2/ uczestnictwo w pracach Komisji Przetargowej,
3/ sporządzenie realnego harmonogramu InŜyniera Kontraktu (rzeczowofinansowego), 4/ organizacja na własny koszt własnego biura w pełni wyposaŜonego
w środki techniczne, w tym: zapewniającego komunikację (w tym: elektroniczną) z
zamawiającym i przedstawicielami inŜyniera w terenie, 5/ zarządzanie projektem
zgodnie z przyjętym i zaakceptowanym przez zamawiającego harmonogramem,
zasadami kontroli jakości, wymogami ZPORR określonymi w treści Podręcznika
Procedur WdraŜania ZPORR, a takŜe zgodnie z rozporządzeniem Ministra Gospodarki
i Pracy z dnia 22 września 2004 roku w sprawie trybu, terminów i zakresu
sprawozdawczości dot. realizacji NPR, 6/ ponoszenie pełnej odpowiedzialności za
kierowanie inwestycją, 7/ przygotowanie i dostarczenie zamawiającemu wszelkich
innych informacji wymaganych przy współfinansowaniu inwestycji z funduszu EFRRZPORR oraz przez polskie prawo budowlane, 8/ reprezentowanie zamawiającego
wobec władz, urzędów i partnerów procesu inwestycyjnego i dopilnowanie dokonania
właściwych uzgodnień przez innych partnerów ww. procesu inwestycyjnego min.
Państwową Inspekcją Pracy, Państwową StraŜą PoŜarną, Urzędem Dozoru
Technicznego, 9/ opiniowanie i przedstawianie zamawiającemu zagroŜeń jakie mogą
powstać w toku realizacji inwestycji, wynikających z warunków umowy z wykonawcą,
10/ kontrola przebiegu realizacji Projektu w aspekcie czasowym i finansowym, 11/
_____________________________________________________
79
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
prowadzenie systematycznej koordynacji ogólnej budowy, 12/ organizowanie w
imieniu zamawiającego procedur odbioru i akceptacji dokumentacji technicznej,
materiałów oraz wykonanych etapów robót, 13/ pozyskanie od uczestników
biorących udział w realizacji Projektu wymaganej kompletnej dokumentacji
podstawowej (budowlanej), wykonawczej, powykonawczej oraz przekazanie jej
zamawiającemu, 14/ sporządzanie do 2-go dnia kaŜdego miesiąca informacji o
nakładach inwestycyjnych i finansowaniu nakładów, 15/ sporządzanie dla
zamawiającego raportów zawierających informacje zgodne z wymogami określonymi
w Podręczniku Procedur WdraŜania ZPORR., 16/ prowadzenie w imieniu
zamawiającego pełno-branŜowego nadzoru inwestorskiego, 17/ dokonywanie
odbiorów technicznych robót i dostaw we wszystkich fazach, 18/ rozliczenia
finansowe z wykonawcami, potwierdzanie wystawianych faktur.
W rozdziale V SIWZ zapisano moŜliwość udzielenia przez zamawiającego zamówień
uzupełniających o których mowa w art. 67 ust.1 pkt. 6 Prawa zamówień publicznych,
stanowiących nie więcej niŜ 20% wartości zamówienia podstawowego w przypadku
zaistnienia takich okoliczności nieprzewidzianych w umowie z InŜynierem Kontraktu,
a dotyczących (w tym takŜe pośrednio) realizacji Projektu, które będą powodować
konieczność lub celowość zwiększenia zaangaŜowania InŜyniera celem pomyślnej
realizacji Projektu.
Jako kryterium oceny ofert przyjęto: wysokość oferowanej ceny – znaczenie 60%.
(Ocena punktowa wyliczona wg wzoru: stosunek ceny oferty najniŜszej do ceny
oferty badanej x 100 punktów x waga kryterium), projekt sposobu wykonania usługi
inŜyniera kontraktu – znaczenie 40%. W odniesieniu do drugiego kryterium zaŜądano
od InŜyniera Kontraktu pisemnego Projektu Sposobu Wykonania Usług w oparciu o
treść załącznika nr 1 do SIWZ. Z opisu ww. kryterium wynikało, Ŝe punkty zostaną
przyznane indywidualnie przez członków Komisji Przetargowej na podstawie
pisemnej rekomendacji przez biegłego Komisji, w ocenie zostaną uwzględnione
następujące podkryteria: a/ do 50 punktów za zidentyfikowanie ryzyka i
zaproponowane sposoby przeciwdziałania ryzykom w procesie inwestycyjnym, b/ do
25 punktów za zaproponowany w projekcie sposób zarządzania inwestycją w
aspekcie wykonania harmonogramu, c/ do 25 punktów za propozycje listy
dokumentów o których mowa w pkcie 2.34 „f” załącznika nr 1 do SIWZ
(„....opracowanie przez InŜyniera Kontraktu i bieŜąca aktualizacja procedur i wzorów
dokumentów niezbędnych do prawidłowego zarządzania Projektem we współpracy z
zamawiającym...”)
W specyfikacji istotnych warunków zamówienia opisane zostały warunki jakie musi
spełnić wykonawca (te same co w ogłoszeniu o zamówieniu) oraz rodzaje
dokumentów w celu potwierdzenia spełnienia wymaganych warunków.
Od wykonawcy zaŜądano wniesienia wadium w kwocie 25.000,00 zł, w
następujących formach: w pieniądzu, w poręczeniu lub gwarancji bankowej,
gwarancji ubezpieczeniowej, poręczeniach udzielanych przez podmioty o których
mowa w art. 6b ust.3 pkt.4 lit. b ustawy z dnia 9 listopada 2000 roku o utworzeniu
Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości.
Zabezpieczenie naleŜytego wykonania umowy ustalone zostało w wysokości 10%
ceny brutto, podanej w ofercie najkorzystniejszej i mogło być wniesione: w
pieniądzu,
poręczeniach
bankowych
lub
poręczeniach spółdzielczej
kasy
oszczędnościowo-kredytowej (z tym, Ŝe zobowiązanie kasy jest zawsze
zobowiązaniem
pienięŜnym),
gwarancjach
bankowych,
gwarancjach
ubezpieczeniowych, poręczeniach udzielanych przez podmioty o których mowa w art.
6b ust.5 pkt.2 ustawy z dnia 9 listopada 2000 roku o utworzeniu Polskiej Agencji
Rozwoju Przedsiębiorczości.
_____________________________________________________
80
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Termin składania ofert określony został do dnia 1 grudnia 2006 roku do godz. 15:00,
a ich otwarcia w tym samym dniu o godzinie 15:10. Termin związania z ofertą
określony został na 60 dni, licząc od dnia upływu terminu do składania ofert.
SIWZ pobrało 5 firm.
•
W dniu 28 listopada 2006 roku wpłynął protest z Przedsiębiorstwa Usług
Inwestorskich „INVEST-SERVICE” sp. z oo. z Łodzi, ul. Kasprzaka nr 6 na czynność
zamawiającego dotyczącą postawienia w ogłoszeniu umieszczonym w BZP nr 315,
poz. 59274 z dnia 22 listopada 2006 roku oraz specyfikacji istotnych warunków
zamówienia w rozdziale VIII pkt.1 ppkt.2 lit. b warunku udziału w postępowaniu o
następującej treści: „ W szczególności wykonawca musi spełniać następujące
warunki: (....) wykonać lub być w trakcie wykonywania w okresie ostatnich trzech lat
przed dniem składania ofert w niniejszym postępowaniu, a jeŜeli okres prowadzenia
działalności jest krótszy to w tym okresie, co najmniej 1 usługę inŜyniera kontraktu o
wartości 1.000.000,00 zł, której przedmiotem był lub jest obecnie nadzór i
zarządzanie kontraktem budowlanym, przy czym (łącznie): a/ kontrakt był podobny
zakresem (np modernizacja lub wybudowanie obiektu typu teatr, filharmonia, sala
koncertowa, kino) i rozmiarem do robót przewidywanych w ramach kontraktu na
roboty, którego będzie dotyczyła usługa niniejszego zamówienia, b/ przedmiotem
usługi był nadzór i zarządzanie kontraktem budowlanym realizowanym przy
współudziale
środków
pozyskanych
z
Unii
Europejskiej
lub
funduszy
przedakcesyjnych”. W uzasadnieniu protestujący stwierdził, Ŝe warunek postawiony
przez zamawiającego jest niezgodny z art. 22 ust. 1 pkt. 2 ustawy Prawo zamówień
publicznych, który mówi, Ŝe o udzielenie zamówienia mogą ubiegać się wykonawcy
którzy „posiadają niezbędną wiedzę i doświadczenie oraz dysponują potencjałem
technicznym i osobami zdolnymi do wykonania zamówienia. Protestujący zauwaŜył,
Ŝe usługa intelektualna nie jest mierzalna, a wysokość wynagrodzenia jest w tym
przypadku uzaleŜniona od środków zarezerwowanych na ten cel w budŜecie
zamawiającego. W związku z trudną sytuacją na rynku inwestycji w ostatnich latach
wysokość wynagrodzenia InŜyniera Kontraktu jest niewspółmiernie niska w stosunku
do wielkości oraz zakresu zamówienia. Według zamawiającego wymiernym kryterium
pozwalającym na ocenę wiedzy, doświadczenia i potencjału technicznego InŜyniera
Kontraktu będzie kryterium wartości zrealizowanej lub realizowanej inwestycji dla
której InŜynier pełni lub pełnił usługę, a nie wartość samej usługi. śądanie
zamawiającego, by wykonawca spełnił ww. warunek narusza według protestującego
art. 22 ust.2 ustawy PZP – utrudnia uczciwą konkurencję. Protestujący zaŜądał
uniewaŜnienia przedmiotowego postępowania, poniewaŜ nie moŜna dokonać
modyfikacji treści SIWZ w zakresie warunków udziału w postępowaniu.
•
Treść protestu została opublikowana na stronie internetowej zamawiającego w dniu
29 listopada 2006 roku. W tym samym dniu przesłano faksem (potwierdzonym na
piśmie) pismo do 4 wykonawców zainteresowanych przetargiem informujące o
wniesionym proteście przez PUI INVEST SERVICE i jego publikacji na stronie
internetowej zamawiającego oraz wzywające do wzięcia udziału w proteście.
•
Do postępowania toczącego się w wyniku protestu po stronie wnoszącego protest
przystąpiło WielobranŜowe Przedsiębiorstwo Inwestycyjne WUDIMEKS sp. z oo. z
Częstochowy, a po stronie zamawiającego firma BUD-INVENT sp. z oo. z Warszawy.
Wykonawca przystępujący do protestu po stronie zamawiającego stwierdził, Ŝe
spełnia warunki udziału w postępowaniu i w przypadku jego uniewaŜnienia nie będzie
miał szansy na jego uzyskanie, zaŜądał odrzucenia protestu lub jego oddalenia. W
uzasadnieniu ww. wykonawca zarzucił protestującemu m.in. podanie błędnie art. 22
ust.2 jako przepis z którego wynika zakaz utrudniania uczciwej konkurencji, a w
rzeczywistości zasada przygotowania i prowadzenia postępowania w sposób
zapewniający zachowanie uczciwej konkurencji została wyraŜona w art. 7 ust.1 pzp,
_____________________________________________________
81
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
zaś inne przepisy moŜna traktować co najwyŜej jako rozwijające wzmiankowaną
zasadę.
•
Zamawiający dokonał rozstrzygnięcia protestu w dniu 6 grudnia 2006 roku, które
zostało przekazane do uczestników postępowania w tym samy dniu faksem i nadane
pocztą (za potwierdzeniem odbioru) oraz opublikowane na stronie internetowej
zamawiającego. Zamawiający odrzucił protest wykonawcy podając w uzasadnieniu
następujące fakty: 1/ treść protestu nie spełnia wymogów określonych w przepisie
art. 180 ust. 8 ustawy poprzez nie zawarcie w treści protestu okoliczności
faktycznych i prawnych uzasadniających wniesienie protestu. Protestujący nie
wykazał, Ŝe warunek postawiony w rozdziale VIII pkt. 1 ppkt.2 lit b SIWZ
uniemoŜliwia mu oraz w jakim zakresie i dlaczego – wzięcie udziału w postępowaniu,
2/ protestujący podał niezasadny i błędnie sformułowany zarzut naruszenia art. 22
ust.1 pkt.2 (utrudnia uczciwą konkurencję) przez postawiony przez zamawiającego
warunek określony w rozdziale VIII pkt. 1 ppkt. 2 lit. b SIWZ.
•
Protestujący poinformowany został o przysługującym mu prawie złoŜenia odwołania
do Prezesa Urzędu Zamówień Publicznych, z czego nie skorzystał.
•
(….)111.
•
Kierownik zamawiającego Wojciech Nowicki, członkowie Komisji Przetargowej, biegły
powołany przez zamawiającego do oceny dokumentów złoŜonych z ofertą (….)
112
złoŜyli w dniu 1 grudnia 2006 roku stosowne oświadczenia, Ŝe nie podlegają
wyłączeniu z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na podstawie art.17
ust.1 ustawy Prawo zamówień publicznych.
•
Otwarcia ofert dokonano zgodnie z ogłoszeniem w dniu 1 grudnia 2006 roku.
Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę jaką zamierza
przeznaczyć na finansowanie zamówienia, w wysokości 881.834,00 zł (722.815,00 zł
+ VAT 22%). Wpłynęła jedna oferta z firmy Przedsiębiorstwo Usług Technicznych i
Consultingowych Budownictwa BUD-INWENT sp. z oo. Warszawa, ul. Filtrowa 67D
lokal 111 – cena oferty brutto 835.090,00 zł
•
W dniu 11 grudnia 2006 roku (….)113 przedłoŜył zamawiającemu opinię dot.
złoŜonych dokumentów do oferty. Z opinii wynikało, Ŝe wykonawca nie przedłoŜył
informacji potwierdzającej lata wymaganego doświadczenia dla osób wymienionych
w pozycjach 1-9 wykazu osób oraz dokumentów potwierdzających wykształcenie i
uprawnienia, a takŜe doświadczenie zawodowe dot. osoby wymienionej w pozycji 5
111
dnia
Piotr Walczak.
112
dnia
Piotr Walczak.
113
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
82
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
wykazu osób. (Z ww. podpisana została w dniu 1 grudnia 2006 roku umowa na
wykonanie badania dokumentów wraz z wydaniem opinii w ramach czynności
postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na wykonanie usługi InŜyniera
Kontraktu, za wynagrodzeniem brutto 1.830,00 zł – wypłacono wynagrodzenie
przelewem w dniu 15 grudnia 2006 roku na podstawie faktury nr 34/01/2006 z dnia
12 grudnia 2006 roku)
•
Na podstawie wydanej opinii zamawiający w dniu 12 grudnia 2006 roku wezwał
wykonawcę do złoŜenia w terminie do dnia 15 grudnia 2006 roku godzina 15:00
(potwierdzony odbiór pisma 14 grudnia 2006 roku) wyjaśnień dotyczących złoŜonych
oświadczeń i dokumentów.
•
Wyjaśnienia i uzupełnienia do złoŜonych dokumentów w ramach postępowania o
udzielenie zamówienia firma Przedsiębiorstwo Usług Technicznych i Consultingowych
Budownictwa BUD – INVENT sp. z oo. z Warszawy złoŜyła w dniu 14 grudnia 2006
roku.
•
W dniu 14 grudnia 2006 roku komisja przetargowa na podstawie złoŜonych
wyjaśnienia stwierdziła, Ŝe oferta wykonawcy spełnia wymagane przez
zamawiającego warunki udziału w postępowaniu i zaproponowała jej wybór. W
uzasadnieniu wyboru wskazano, Ŝe wybór nastąpił wobec braku przesłanek
uniewaŜnienia o którym mowa w art. 93 ustawy Prawo zamówień publicznych.
Wyniki postępowania zatwierdził Dyrektor Naczelny Teatru.
•
Ogłoszenie o wyniku postępowania podano do publicznej wiadomości na tablicy
ogłoszeń w siedzibie zamawiającego w dniu 14 grudnia 2006 roku. Pisemne
zawiadomienia o wyborze oferty przesłano do uczestnika przetargu w tym samym
dniu, wyznaczając termin podpisania umowy najwcześniej w dniu 22 grudnia 2006
roku.
•
Umowa pomiędzy Teatrem imienia Stefana Jaracza w Łodzi, a wybranym oferentem
podpisana została w dniu 22 grudnia 2006 roku. W imieniu Teatru umowę podpisał
Wojciech Nowicki – Dyrektor Naczelny Teatru. Przedmiotem umowy - zgodnie z § 1 –
było świadczenie usług InŜyniera Kontraktu dla inwestycji w ramach Projektu
„Utworzenie Europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w województwie łódzkim”,
zgodnie ze szczegółowym zakresem rzeczowym przedmiotu umowy określonym w
załączniku nr 1 do siwz, stanowiącym załącznik nr 1 do umowy. Termin realizacji
przedmiotu zamówienia określony został do dnia wykonania przedmiotu umowy
(Projektu). Wynagrodzenie InŜyniera Kontraktu – zgodnie z § 5 umowy – ustalone
zostało w wysokości zgodnej z przetargiem to jest w kwocie brutto 835.090,00 zł, w
tym: podatek VAT – 150.590,00 zł. Strony ustaliły, Ŝe wynagrodzenie wykonawcy
będzie płatne w sposób następujący: a/ po ogłoszeniu przetargu na wykonawce
robót budowlanych w wysokości 5% od ceny brutto umowy, b/ po podpisaniu umowy
z wykonawcą robót budowlanych w wysokości następnych 5% ceny brutto umowy, c/
zapłata pozostałego wynagrodzenia w transzach miesięcznych w równych ratach.
Podstawą wystawienia na rzecz zamawiającego faktury przez InŜyniera Kontraktu za
dany okres jest zaakceptowanie przez Instytucję Pośredniczącą (Łódzki Urząd
Wojewódzki w Łodzi) wniosku o płatność wraz z wymaganymi załącznikami, z
zastrzeŜeniem Ŝe ostatnia faktura wystawiona przez InŜyniera Kontraktu zostanie
ujęta w końcowym rozliczeniu projektu i wartość faktury końcowej nie moŜe być
niŜsza niŜ 20% wartości zamówienia. Termin płatności faktur 30 dni od daty
dostarczenia ich zamawiającemu, z wyjątkiem ostatniej faktury, która zostanie
zapłacona w całości po przyjęciu przez Instytucję Pośredniczącą Raportu
Zakończenia. Wykonawca wniósł w dniu podpisania umowy zabezpieczenie
naleŜytego wykonania umowy w kwocie odpowiadającej 10% ceny brutto umowy w
formie gwarancji ubezpieczeniowej TUiR SIGNA STU S.A. na okres od dnia zawarcia
umowy do daty zakończenia umowy plus 30 dni.
_____________________________________________________
83
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Do ww. umowy w dniu 25 września 2007 roku podpisany został aneks, którym
dodano zapis o nazwie banku i numerze konta wykonawcy na które przekazywane
będzie wynagrodzenie wykonawcy.
•
Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia zostało opublikowane w Biuletynie Zamówień
Publicznych nr 12 z dnia 12 stycznia 2007 roku (przekazano do publikacji 8 stycznia
2007 roku) oraz na stronie internetowej Teatru http://www.teatr-jaracza.4bip.pl
w dniu 5 stycznia 2007 roku.
Przy udzieleniu ww. zamówienia publicznego nie stwierdzono naruszenia
przepisów Prawa zamówień publicznych.
POSTĘPOWANIE O UDZIELENIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO NA:
WYKONAWSTWO INWESTYCJI W SYSTEMIE „ZAPROJEKTUJ I
WYBUDUJ” DLA PROJEKTU „UTWORZENIE EUROPEJSKICH SCEN
TEATRU IM. STEFANA JARACZA W WOJEWÓDZTWIE ŁÓDZKIM”
Szacunkowa wartość zamówienia określona została na kwotę 17.882.076,00 zł
(4.076.151,36 euro) na podstawie planowanych kosztów prac projektowych oraz
planowanych kosztów robót budowlanych, określonych w programach funkcjonalnouŜytkowych, opracowanych w marcu 2006 roku przez autorów programów funkcjonalnouŜytkowych i uaktualnionych we wrześniu 2006 roku przez projektanta mgr inŜ.
Krzysztofa Kopacza z Pracowni Architektoniczno-Budowlanej „M & K. Kopacz” z siedzibą
w Łodzi.
Ogłoszenie o zamówieniu publicznym (w trybie przetargu ograniczonego)
opublikowane zostało w Biuletynie Zamówień Publicznych nr 23 z dnia 29 stycznia
2007 roku pod pozycją 10682 (przesłano do opublikowania w dniu 24 stycznia 2007
roku), w dziennikach „Gazeta Wyborcza” i „Rzeczypospolita” z dnia 31 stycznia 2007
roku, na stronie internetowej Teatru http://www.teatr-jaracza.4bip.pl oraz tablicy
ogłoszeń w siedzibie zamawiającego w dniu 27 stycznia 2007 roku. W ogłoszeniu o
zamówieniu zawarto wszystkie informacje wymagane przez art. 48 ust.2 ustawy
Prawo zamówień publicznych.
O udzielenie zamówienia publicznego mogli się ubiegać wykonawcy nie podlegający
wykluczeniu z postępowania na podstawie art. 24 ust.1 i 2 ustawy z dnia 29 stycznia
2004 roku Prawo zamówień publicznych, a takŜe spełniający niŜej wymienione
warunki:
- posiadają przeciętną liczbę zatrudnionych co najmniej 50 osób oraz
liczebność personelu kierowniczego co najmniej 10 osób w okresie ostatnich 3
lat, a jeŜeli okres prowadzenia działalności jest krótszy w tym okresie. W przypadku
wspólnego ubiegania się o niniejsze zamówienie warunek powinien spełniać kaŜdy z
nich lub co najmniej jeden z nich.
- wskazać do uczestnictwa w wykonaniu zamówienia kluczowe osoby: 1/
przedstawiciela wykonawcy, posiadającego doświadczenie zawodowe w
budownictwie na stanowiskach kierowniczych – 10 lat, w tym: pełnienie
funkcji kierownika dla kontraktu polegającego m.in. na modernizacji lub adaptacji
obiektu zabytkowego, 2/ kierownik budowy (3 osoby), posiadających
doświadczenie zawodowe w budownictwie na stanowiskach kierowniczych –
10 lat, w tym: pełnienie funkcji kierownika budowy dla kontraktu polegającego m.in.
_____________________________________________________
84
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
na modernizacji lub adaptacji obiektu zabytkowego, oraz uprawnienia budowlane do
kierowania robotami w specjalności konstrukcyjno-budowlanej bez ograniczeń lub
równowaŜne im waŜne uprawnienia wydane wg wcześniejszych przepisów, 3/
kierownik
robót
instalacyjno-sanitarnych
(2
osoby)
posiadających
doświadczenie zawodowe w budownictwie na stanowiskach kierowniczych –
5 lat, w tym: pełnienie funkcji kierownika robót instalacyjno-sanitarnych – 2 lata,
oraz uprawnienia w specjalności instalacyjnej w zakresie sieci, instalacji i urządzeń
cieplnych, wentylacyjnych, gazowych, wodociągowych i kanalizacyjnych do
kierowania robotami bez ograniczeń lub równowaŜne im waŜne uprawnienia wydane
wg wcześniejszych przepisów, 4/ kierownik robót elektrycznych (2 osoby)
posiadających doświadczenie zawodowe w budownictwie na stanowiskach
kierowniczych – 5 lat, w tym: pełnienie funkcji kierownika robót elektrycznych – 2
lata, oraz uprawnienia w specjalności instalacyjnej w zakresie sieci, instalacji i
urządzeń elektrycznych i elektroenergetycznych lub równowaŜne bez ograniczeń, 5/
członkowie Zespołu Projektowego: architekt (1 osoba), projektant robót
elektrycznych (1 osoba), projektant robót instalacyjno-sanitarnych (1
osoba) winni legitymować się uprawnieniami w swojej specjalności oraz co
najmniej 2-letnim doświadczeniem zawodowym w projektowaniu.
- wykonać jako wykonawca w okresie ostatnich 5-ciu lat licząc do dnia publikacji
ogłoszenia o zamówieniu w Biuletynie Zamówień Publicznych, a jeŜeli okres
prowadzenia działalności jest krótszy to w tym okresie co najmniej jeden kontrakt
o wartości co najmniej 7.000.000 PLN brutto, obejmujący roboty budowlane
dot. modernizacji, adaptacji lub wybudowania obiektów np typu teatr, filharmonia,
sala koncertowa, kino oraz podobnych rodzajem i wartością do robót budowlanych
przewidywanych w niniejszym zamówieniu. W przypadku wspólnego ubiegania się o
zamówienie, warunek ten powinien spełnić kaŜdy lub co najmniej jeden z nich,
- osiągnąć w ostatnich 3-ch latach obrotowych, a jeŜeli okres prowadzenia
działalności jest krótszy za ten okres, średnioroczny przychód ze sprzedaŜy
minimum 40.000.000,00 PLN. W przypadku wspólnego ubiegania się o
zamówienie, warunek ten powinien spełniać kaŜdy z nich lub co najmniej jeden z
nich,
- posiadać środki finansowe w wysokości 5.000.000,00 PLN lub posiadać
zdolność kredytową w wysokości co najmniej 5.000.000,00 PLN. W przypadku
wspólnego ubiegania się o zamówienie, warunek ten powinien spełnić kaŜdy lub co
najmniej jeden z nich,
- posiadać przez cały okres wykonywania umowy ubezpieczenie od
odpowiedzialności cywilnej kontraktowej na kwotę minimum 22.360.252,72
PLN.
W ogłoszeniu o zamówieniu wskazano znaczenie warunków odnoszących się do
właściwości wykonawcy tj wykonane roboty w ciągu ostatnich 5 lat – znaczenie 60%,
osiągnięty w ostatnich 3 latach średnioroczny przychód ze sprzedaŜy – znaczenie
40% a takŜe zasady punktacji za ww. warunki. Zamawiający podał w ogłoszeniu
rodzaje dokumentów jakie wykonawca winien przedłoŜyć w celu potwierdzenia
spełnienia warunków udziału w postępowaniu.
Jako kryteria oceny ofert wskazano: cenę o znaczeniu 75% oraz plan zapewnienia
jakości o znaczeniu 25%.
Termin składania wniosków o dopuszczenie do udziału w postępowaniu określony
został do dnia 9 lutego 2007 roku. Przewidywana liczba wykonawców, którzy zostaną
dopuszczeni do udziału w postępowaniu – 20.
Ogłoszenie o zamówieniu stanowi załącznik nr 31 do protokółu kontroli.
_____________________________________________________
85
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
(….)114. Kierownik zamawiającego i członkowie komisji przetargowej złoŜyli w dniu 9
lutego 2007 roku stosowne oświadczenia, Ŝe nie podlegają wyłączeniu z
postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na podstawie art.17 ust.1
ustawy Prawo zamówień publicznych. Oświadczenie w dniu 9 lutego 2007 roku złoŜył
takŜe (….)115, któremu zlecono dokonanie oceny złoŜonych dokumentów i ofert, o
czym mowa poniŜej.
W dniu 8 lutego 2007 roku zawarta została umowa pomiędzy Dyrektorem Naczelnym
Teatru Wojciechem Nowickim, a Pracownią Architektoniczną - Budowlaną „M.& K.
Kopacz” z Łodzi na podstawie której zlecono wykonanie badania dokumentów oferty
wraz z wydaniem opinii w ramach czynności postępowania o udzielenie zamówienia
publicznego. Umowę zawarto na okres od 9 lutego 2007 roku do dnia 30 kwietnia
2007 roku. Wynagrodzenie wykonawcy określone zostało na kwotę netto 820,00 zł,
brutto 1.000,40 zł. Do ww. umowy podpisano w dniu 18 kwietnia 2007 roku aneks
na podstawie którego zwiększono zakres przedmiotu umowy o wykonanie wyceny
planowanych kosztów projektowania i robót w celu uaktualnienia szacunkowej
wartości zamówienia. Termin wykonania dodatkowego przedmiotu umowy ustalono
na dzień 27 kwietnia 2007 roku, a wynagrodzenie umowne z tego tytułu zwiększono
do kwoty netto 1.620,00 zł, brutto 2.000,80 zł.
W terminie podanym w ogłoszeniu o zamówieniu wpłynęły dwa wnioski o
dopuszczenie do udziału w postępowaniu, a mianowicie: 1/ wniosek od firmy
VARITEX S.A z Łodzi, ul. Dostawcza 12, 2/ wniosek od firmy SKANSKA S.A.
Oddział Budownictwa Ogólnego w Łodzi ul. Al. Kościuszki 101.
Kserokopia wniosków o dopuszczenie do udziału w postępowaniu stanowi załącznik nr 32 do
W dniu 23 lutego 2007 roku (….)116 przedłoŜył zamawiającemu opinię dot. złoŜonych
dokumentów do wniosku o dopuszczenie do udziału w postępowaniu. Na podstawie
wydanej opinii zamawiający w dniu 26 lutego 2007 roku wezwał wykonawców do
uzupełnienia dokumentów potwierdzających spełnienie warunków zamówienia
(potwierdzenia odbioru z dnia 27 i 28 lutego 2007 roku). W odniesieniu do firmy
VARITEX S.A. zaŜądano: dostarczenia zamawiającemu prawidłowo wypełnionego
pkt. III zaświadczenia z US, uzupełnienia informacji z banku, której treść będzie
odpowiadała stwierdzeniu spełnienia warunku polegającego na posiadaniu środków
114
dnia
Piotr Walczak.
115
dnia
Piotr Walczak.
116
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
86
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
finansowych co najmniej 5.000.000,00 zł lub zdolności kredytowej w wysokości co
najmniej 5.000.000,00 zł, oraz w odniesieniu do wykazu osób – doprecyzowania w
miesiącach pełnienia w niektórych okresach funkcji kierowniczej w budownictwie
przez Witolda Pietrasa, Sławomira Ostrowskiego, Marka Grochowskiego i Małgorzatę
Sobczak. W odniesieniu do firmy SKANSKA S.A. zaŜądano: doprecyzowania w
miesiącach pełnienia w niektórych okresach funkcji kierowniczej w budownictwie
przez Jacka Puszkarewicza, Jerzego Tykocińskiego i Marka Wolnego.
Wyjaśnienia i uzupełnienia dokumentów w ramach postępowania o udzielenie
zamówienia firma VARITEX S.A przesłała w dniu 5 marca 2007 roku (data wpływu),
a SKANSKA S.A w dniu 2 marca 2007 roku. Firma VARITEX S.A. nie przedłoŜyła
uzupełnionego w części III zaświadczenia z US o nie zaleganiu w podatkach i
opłatach, uznając, Ŝe wystawiający zaświadczenie Naczelnik US nie miał podstaw,
aby na potrzeby postępowania o zamówienie publiczne, gdzie wymagane jest
zaświadczenie o nie zaleganiu z zapłatą podatków i opłat - w formularzu ZAS-W
wypowiadać się na temat okoliczności określonych w jego części III.
Pismami z dnia 12 marca 2007 roku, przesłanymi za potwierdzeniem odbioru
zamawiający poinformował ww. firmy, Ŝe po dokonaniu analizy złoŜonych i
uzupełnionych dokumentów, nie zostały wykluczone z udziału w dalszym
postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego.
Pismem z dnia 24 marca 2007 roku zamawiający zaprosił firmy: VARITEX
S.A. i SKANSKA S.A. do złoŜenia ofert w terminie do dnia 11 kwietnia 2007
roku do godziny 15:00. W ww. piśmie wskazano datę i nr Biuletynu Zamówień
Publicznych, w którym opublikowano ogłoszenie o zamówieniu oraz zaproszono do
siedziby Teatru w dniu 26 marca 2007 roku w godzinach od 10:00 do 16:00 w celu
odebrania specyfikacji istotnych warunków zamówienia. Ww. wykonawcy
pokwitowali odbiór specyfikacji istotnych warunków zamówienia z datą 26 marca
2007 roku.
Kserokopia pisma – zaproszenia z dnia 24 marca 2007 roku składania ofert i pisma
przedłuŜającego termin składania ofert stanowi załącznik nr 33 do protokółu kontroli
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia dla przetargu ograniczonego
zatwierdzona została przez Dyrektora Naczelnego Teatru Wojciecha Nowickiego w
dniu 23 marca 2007 roku. Przedmiotem zamówienia było dostosowanie istniejących
obiektów instytucji kultury w 5-ciu miastach województwa poprzez ich modernizację
oraz zakup wyposaŜenia technologii teatralnej w celu stworzenia nowoczesnej
infrastruktury technicznej dla „Utworzenia Europejskich Scen Teatru im. Stefana
Jaracza w województwie łódzkim”. Projekt obejmował 5 zadań inwestycyjnych, a
mianowicie: 1/ zadanie w Łodzi w Teatrze im. Stefana Jaracza, obejmujące:
modernizację strefy wejściowej z iluminacją elewacji; adaptację pomieszczeń na
Klub Teatralny; wykonanie zadaszenia patia; zakup i modernizację budynku przy ul.
Narutowicza 34 – zaplecze techniczne projektu; modernizację Sceny Głównej z
zapleczem w budynku E, modernizację budynku D; modernizację szybu windowego
w budynku F i wymianę dźwigu; modernizację stacji Trafo; wymianę nawierzchni
dziedzińca teatru o powierzchni 1500 m² (łączna powierzchnia uŜytkowa w
modernizowanych obiektach – 3287,5 m²); zakup specjalistycznego samochodu
cięŜarowego z hydrauliczną platformą załadowczą do transportu dekoracji na
potrzeby spektakli, 2/ zadanie w Piotrkowie Trybunalskim w Miejskim
Ośrodku Kultury, obejmujące: modernizację sali widowiskowej z widownią w celu
przystosowania jej do prezentacji widowisk teatralnych; wymianę wewnętrznych
instalacji ogólnobudowlanych, telefonicznych i komputerowych; wykonanie instalacji
oświetlenia sceny, elektroakustycznych i ppoŜ.; przebudowę foyer, holu z szatnią,
toalet
i
pomieszczeń
magazynowo-warsztatowych
(łączna
powierzchnia
uŜytkowanych pomieszczeń 1925 m²); zakup i montaŜ foteli do sali widowiskowej,
_____________________________________________________
87
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
3/ zadanie w Skierniewicach w Miejskim Ośrodku Kultury, obejmujące:
modernizację 465 m² powierzchni uŜytkowej z budową oddzielnego wejścia do sali
teatralnej, wyposaŜonej w profesjonalne systemy nagłośnienia i oświetlenia;
dobudowę od frontu 365 m² powierzchni na potrzeby reprezentacyjnego holu
wejściowego, kas, sanitariatów oraz kawiarni z zapleczem gastronomicznym;
wymianę instalacji słaboprądowych i ppoŜ., oraz zakup 142 szt. foteli teatralnych,
przestrzennych podestów, wykonanie instalacji elektroakustycznej, instalacji
inspicjenckiej z pulpitem sterowniczym, 4/ zadanie w Sieradzu w Teatrze
Miejskim – Miejskim Domu Kultury, obejmujące: modernizację sali
widowiskowej z przystosowaniem dla niepełnosprawnych; przebudowę sceny
teatralnej i balkonu; naprawę drewnianej konstrukcji dachu nad widownią; wymianę
instalacji wod.kan., elektrycznej i wentylacji mechanicznej; wykonanie przyłączy:
wodociągowego i energetycznego oraz parkingu dla niepełnosprawnych; zakup foteli
teatralnych oraz zakup i modernizację instalacji technologii teatralnej widowni
sceny, 5/ Zadanie w Radomsku w Miejskim Domu Kultury, obejmujące:
przebudowę sali widowiskowej z dostosowaniem jej do funkcji teatralnych pod
względem prawidłowej ewakuacji widzów, dostępności dla niepełnosprawnych oraz
poprawę akustyki sali; modernizację garderób dla aktorów i węzłów sanitarnych;
modernizację posadzki foyer; naprawę i modernizację schodów i pochylni; wymianę
wszystkich instalacji wewnętrznych; modernizację i zakup teatralnego wyposaŜenia
technologicznego oraz wymianę foteli teatralnych.
Zgodnie ze siwz zamawiający nie dopuścił do składania ofert częściowych i
wariantowych.
Wymagany termin realizacji zamówienia do dnia 15 maja 2008 roku.
Wadium określone zostało w wysokości 300.000,00 zł, które mogło być
wnoszone: w pieniądzu, poręczeniach bankowych lub poręczeniach spółdzielczej
kasy oszczędnościowo-kredytowej (poręczenie kasy zawsze poręczenie pienięŜne),
gwarancjach bankowych, gwarancjach ubezpieczeniowych, poręczeniach udzielanych
przez podmioty o których mowa w art. 6 ust.3 pkt.4, lit.b ustawy z dnia 9 listopada
2000 roku o utworzeniu Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości.
ceny całkowitej podanej w ofercie brutto i mogło być wniesione: w pieniądzu,
poręczeniach bankowych lub poręczeniach spółdzielczej kasy oszczędnościowokredytowej (poręczenie kasy zawsze poręczenie pienięŜne), gwarancjach bankowych,
gwarancjach ubezpieczeniowych, poręczeniach udzielanych przez podmioty o których
mowa w art. 6b ust.5 pkt.2 ustawy z dnia 9 listopada 2000 roku o utworzeniu
Termin składania ofert określony został do dnia 11 kwietnia 2007 roku do godziny
15:00, a ich otwarcia w tym samym dniu o godzinie 15:10. Termin związania z
ofertą określono na 60 dni, od terminu składania ofert.
Jako kryteria oceny ofert wskazano cenę o znaczeniu 75%, opis sposobu zapewnienia
jakości – znaczenie 25%. Ocena za cenę liczona według wzoru matematycznego:
stosunek oferty najtańszej do ceny oferty badanej x 100 punktów x waga 0,75.
Zamawiający zaŜądał sporządzenia przez wykonawcę pisemnego dokumentu
„Program zapewnienia jakości dla kontraktu” w oparciu o treść dokumentacji
przetargowej. Z opisu wynikało, Ŝe punkty za ww. kryterium przyznane zostaną
indywidualnie przez członków komisji przetargowej na podstawie pisemnej
rekomendacji biegłego Komisji, a w ocenie uwzględnione zostaną następujące
podkryteria: a/ do 30 pktów za program zapewnienia jakości robót, b/ do 25 pktów
za program zapewnienia jakości dokumentów kontraktowych, c/ do 30 pktów za
_____________________________________________________
88
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
program zapewnienia jakości dokumentów projektowych, d/ do 15 pktów za program
zapewnienia jakości w zakresie zgłaszania i usuwania wad.
Kserokopia specyfikacji istotnych warunków zamówienia dla przetargu ograniczonego stanowi
Pismem z dnia 2 kwietnia 2007 roku firma VARITEX S.A. zwróciła się o przedłuŜenie
terminu składania ofert, celem prawidłowego i rzetelnego przygotowania oferty,
uzasadniając swoją prośbę złoŜonością prac i obszernym zakresem inwestycji.
Termin składania ofert przedłuŜono do dnia 18 kwietnia 2007 roku do godziny
15:00, o czym poinformowano wykonawców pismem z dnia 5 kwietnia 2007 roku.
W wymaganym terminie (18 kwietnia 2007 roku – godzina 15:00) – jak wynikało z
protokółu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego (Druk – ZP-2) i
wniosku Przewodniczącego Komisji Przetargowej w sprawie uniewaŜnienia
postępowania – nie wpłynęły Ŝadne oferty.
Kserokopia protokółu z postępowania w trybie przetargu ograniczonego stanowi załącznik nr
35 do protokółu kontroli.
Wartość szacunkowa zamówienia po aktualizacji w dniu 27 kwietnia 2007 roku
wynosiła 20.682.179,80 zł, tj równowartość 4.714.424,39 euro (kurs euro – 4,387
zł).
W dniu 30 kwietnia 2007 roku zamawiający poinformował Prezesa Urzędu Zamówień
Publicznych o wszczęciu postępowania w trybie negocjacji bez ogłoszenia
na
podstawie art. 62 ust.1 pkt.1 ustawy Prawo zamówień publicznych.(potwierdzenie
odbioru przez UZP 2 maja 2007 roku).
Kserokopia zawiadomienia, przesłanego do UZP o wszczęciu postępowania w trybie negocjacji
bez ogłoszenia stanowi załącznik nr 36 do protokółu kontroli.
W dniu 30 kwietnia 2007 roku przesłano zaproszenia do negocjacji do niŜej
wymienionych firm:
Ł
Waldemar śak – Zakład Instalacyjno-Budowlany PBM śak, ul. Świerszcza 50, 02401 Warszawa – na dzień 10 maja 2007 roku godz. 12:00 (przyjęcie przesyłki 30
kwietnia 2007 roku),
Ł
CEKOM sp. z oo ul. Górczewska 179A, 01-459 Warszawa – na dzień 8 maja
2007 roku, godzina 10:00,(przyjęcie przesyłki 30 kwietnia 2007 roku),
Ł
Remo-Bud Łódź, ul. Urzędnicza 36, 91-312 Łódź – na dzień 10 maja 2007 roku,
godzina 10:00, (przyjęcie przesyłki 30 kwietnia 2007 roku),
Ł
Przedsiębiorstwo Realizacji Inwestycji TEDBUD, ul. Andrzeja Struga 23, 95-100
Zgierz – na 9 maja 2007 roku, godzina 10:00,(przyjęcie przesyłki 30 kwietnia
2007 roku)
Ł
Przedsiębiorstwo Remontowo-Budowlane „Budomal”, al. Włókniarzy 221/225,
90-642 Łódź – na dzień 9 maja 2007 roku, godzina 12:00, (przyjęcie przesyłki
30 maja 2007 roku)
Ł
CONDITE sp. z oo. Grupa Kolporter, ul. Strycharska 6, 25-659 Kielce – 8 maja
2007 roku na godzinę 12:00.(przyjęcie przesyłki 30 kwietnia 2007 roku)
Ł
ZRB „JANSAN”, ul. Korotyńskiego 48 m 99, 02-459 Warszawa – 8 maja 2007
roku na godzinę 9:00.(przyjęcie przesyłki 30 kwietnia 2007 roku),
Zaproszeń do negocjacji nie przesłano do firm, które złoŜyły wnioski do udziału w
postępowaniu w trybie przetargu ograniczonego.
Kserokopie zaproszeń do negocjacji z dowodami doręczenia pism stanowi załącznik nr 37
do protokółu kontroli.
_____________________________________________________
89
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Przedmiot zamówienia i termin wykonania określony zaproszeniu do negocjacji nie
zmienił się w stosunku do przedmiotu zamówienia i terminu jego wykonania
określonego w siwz dla przetargu ograniczonego. Złagodzono natomiast warunki
udziału w postępowaniu.
O udzielenie zamówienia publicznego mogli się ubiegać wykonawcy nie podlegający
wykluczeniu z postępowania na podstawie art. 24 ust.1 i 2 ustawy z dnia 29 stycznia
2004 roku Prawo zamówień publicznych, a takŜe spełniające niŜej wymienione
warunki:
- posiadają przeciętną liczbę zatrudnionych co najmniej 30 osób oraz
liczebność personelu kierowniczego co najmniej 5 osób w okresie ostatnich 3 lat, a
jeŜeli okres prowadzenia działalności jest krótszy w tym okresie.
−
wskaŜą do uczestnictwa w wykonaniu zamówienia kluczowe osoby: 1/
przedstawiciela wykonawcy, posiadającego doświadczenie zawodowe w
budownictwie na stanowiskach kierowniczych – 3 lata, 2/ kierownik
budowy (3 osoby), posiadających doświadczenie zawodowe w
budownictwie na stanowiskach kierowniczych – 3 lata, uprawnienia
budowlane do kierowania robotami w specjalności konstrukcyjno-budowlanej bez
ograniczeń lub równowaŜne im waŜne uprawnienia wydane wg wcześniejszych
przepisów, 3/ kierownik robót instalacyjno-sanitarnych (2 osoby)
posiadających
doświadczenie
zawodowe
w
budownictwie
na
stanowiskach kierowniczych – 3 lata, uprawnienia w specjalności
instalacyjnej w zakresie sieci, instalacji i urządzeń cieplnych, wentylacyjnych,
gazowych, wodociągowych i kanalizacyjnych do kierowania robotami bez
ograniczeń lub równowaŜne im waŜne uprawnienia wydane wg wcześniejszych
przepisów, 4/ kierownik robót elektrycznych (2 osoby) posiadających
doświadczenie
zawodowe
w
budownictwie
na
stanowiskach
kierowniczych – 3 lata, uprawnienia w specjalności instalacyjnej w zakresie
sieci, instalacji i urządzeń elektrycznych i elektroenergetycznych lub równowaŜne
bez ograniczeń, 5/ członkowie Zespołu Projektowego: architekt (1 osoba),
projektant robót elektrycznych (1 osoba), projektant robót instalacyjnosanitarnych (1 osoba) winni legitymować się uprawnieniami w swojej
specjalności.
−
WykaŜą, Ŝe wykonali jako wykonawca w okresie ostatnich 5-ciu lat licząc do dnia
wszczęcia postępowania o udzielenie zamówienia, a jeŜeli okres prowadzenia
działalności jest krótszy to w tym okresie co najmniej jeden kontrakt o
wartości co najmniej 4.000.000 PLN brutto, obejmujący robotę podobną
zakresem i rozmiarem do robót budowlanych przewidywanych w niniejszym
zamówieniu,
−
wykaŜą osiągnięcie w ostatnich 3-ch latach obrotowych, a jeŜeli okres
prowadzenia działalności jest krótszy za ten okres, średnioroczny przychód ze
sprzedaŜy minimum 15.000.000,00 PLN.
−
posiadać środki finansowe w wysokości 1.000.000,00 PLN lub posiadać
zdolność kredytową w wysokości co najmniej 1.000.000,00 PLN.
W zaproszeniu do negocjacji odnotowano, Ŝe w przypadku wspólnego
ubiegania się dwóch lub więcej wykonawców o udzielenie zamówienia
oceniana będzie ich łączna sytuacja ekonomiczna i finansowa.
Jako kryteria oceny ofert wskazano: cenę o znaczeniu 75% oraz plan zapewnienia
jakości o znaczeniu 25%.
_____________________________________________________
90
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Wadium określone zostało w wysokości 300.000,00 zł, które mogło być
wnoszone: w pieniądzu, poręczeniach bankowych lub poręczeniach spółdzielczej kasy
oszczędnościowo-kredytowej (poręczenie kasy zawsze poręczenie pienięŜne),
gwarancjach bankowych, gwarancjach ubezpieczeniowych, poręczeniach udzielanych
przez podmioty o których mowa w art. 6b ust.5 pkt.2 ustawy z dnia 9 listopada 2000
roku o utworzeniu Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości.
ceny całkowitej podanej w ofercie brutto i mogło być wniesione: w pieniądzu,
poręczeniach bankowych lub poręczeniach spółdzielczej kasy oszczędnościowokredytowej (poręczenie kasy zawsze poręczenie pienięŜne), gwarancjach bankowych,
gwarancjach ubezpieczeniowych, poręczeniach udzielanych przez podmioty o których
mowa w art. 6b ust.5 pkt.2 ustawy z dnia 9 listopada 2000 roku o utworzeniu
W negocjacjach ze strony zamawiającego uczestniczyli: Dyrektor Naczelny Teatru
Wojciech Nowicki, (….)117. Z przedłoŜonych kontrolującym dokumentów
(protokóły z negocjacji) wynikało, Ŝe do negocjacji przystąpiło 4
wykonawców, a mianowicie: PBM „śAK” Zakład Instalacyjno – Budowlany z
Warszawy, REMO-BUD z Łodzi, Przedsiębiorstwo Remontowo-Budowlane
BUDOMAL z Łodzi i CONDITE sp. z oo. z Kielc. Po przeprowadzonych
negocjacjach zrezygnowały z dalszego udziału w postępowaniu 3 firmy, a
mianowicie: REMO-BUD z Łodzi, Przedsiębiorstwo Remontowo – Budowlane
BUDOMAL z Łodzi i CONDITE sp. z oo. z Kielc.
Z protokółu z negocjacji z firmą PMK „śAK” z Warszawy w dniu 10 maja 2007 roku
strony uzgodniły zmiany w stosunku do SIWZ, które będą uwzględnione w ofercie, a
mianowicie:
−
w Teatrze w Łodzi – istniejąca posadzka w obrębie foyer parteru, pasaŜu
wejściowego i na schodach prowadzących na I piętro będzie poddana renowacji, a
uszkodzone elementy wymienione. Oferta nie obejmie dostawy i montaŜu szybu
towarowo-osobowego w budynku D, a jedynie wciągarkę towarową.
−
w Teatrze w Skierniewicach – modernizacja budynku MOK „POLONEZ” polegać
będzie na rozbudowie obiektu od strony frontowej (zachodniej, przy czym oferta
nie obejmie kondygnacji parteru i części zadaszenia). Roboty zewnętrzne nie
będą brane pod uwagę. Oferta obejmuje wykonanie słupów na których powstania
sala widowiskowa.
−
w Teatrze w Sieradzu – oferta nie obejmie zamontowania okien, drzwi
zewnętrznych, ale obejmie elementy konstrukcji dachowej. W miejscach gdzie
przewidziano okładziny ścienne z marmuru czy granitu zastosowane będą tynki
tradycyjne malowane. Istniejące posadzki z granitu lub marmuru zostaną
poddane renowacji. Konstrukcja nowego portalu metalowa, lekka, obudowana GK. Rezygnuje się z rozbudowy balkonu, boczne loŜe bez przebudowy.
−
w Teatrze w Piotrkowie Trybunalskim – oferta nie obejmie: iluminacji frontowej
elewacji, wymiany okien w części B oficyny na parterze, robót zewnętrznych
117
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
91
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
−
w zapisie dot. cech rozwiązań budowlano-konstrukcyjnych dla obiektów objętych
zamówieniem zmieniono wymagania na: trwałość elementów konstrukcyjnych
budynków do 50 lat, trwałość elementów konstrukcji dachów do 20 lat, trwałość
instalacji wewnętrznych do 30 lat, z zastrzeŜeniem Ŝe producent wyda takowe
zaświadczenia. Przyjęto standard wykończenia średni.
−
w modernizowanych obiektach zmieniono okładziny akustyczne ścienne i sufitowe
typu rezonansowego (drewniane) na obudowy akustyczne w technologii GK lub
podobnej,
−
zmieniono w siwz zapisy dot. zabezpieczenia naleŜytego wykonania umowy z 10
do 4% oraz wskazano na moŜliwość formy wyboru zabezpieczenia przez
wykonawcę,
−
dokonano ilościowego uszczegółowienia w zakresie mechaniki scenicznej (
kurtyna elektryczna, sztankiety z napędem elektrycznym, sofity, wieŜe
portalowe, pomosty technologiczne, systemy inspicjenckie, systemy CCTV)
zgodnie z załącznikiem nr 1 do protokółu
−
w dniu 11 maja 2007 roku, ww. wykonawca dostarczył do zamawiającego pismo
w którym wniósł o uzupełnienie protokółu z negocjacji z dnia 10 maja 2007 roku
o uzgodnioną tabelę ubezpieczeń, a mianowicie: 1/ zabezpieczenie naleŜytego
wykonania kontraktu – 4% zatwierdzonej kwoty kontraktowej z VAT, po wydaniu
świadectwa Przejęcia zwrot 70% zabezpieczenia, 2/ ubezpieczenie robót i sprzętu
wykonawcy – 100.000,00 zł – okres waŜności do wydania Świadectwa Przejęcia,
3/ ubezpieczenie od zranienia osób i od szkód majątkowych – 200.000,00 zł za
wypadek niezaleŜnie od ilości zdarzeń – okres waŜności do wydania Świadectwa
Przejęcia, 4/ ubezpieczenie personelu wykonawcy – 10.000,00 zł – do wydania
Świadectwa Przejęcia, 5/ Ubezpieczenie projektowania – 30% wartości prac
projektowych – do wydania Świadectwa, 6/ ubezpieczenie OC kontraktowe –
30% wartości kontraktu. Ustala się termin przedstawienia stosownych polis (z
wyłączeniem pkt.1) do 10 dni od daty podpisania umowy
Kserokopie protokółów z negocjacji (ogólny i indywidualne) stanowią załącznik nr 38 do
W dniu 21 maja 2007 roku Zamawiający przesłał do firmy ZIB „PBM śAK” z
Warszawy specyfikację istotnych warunków zamówienia dla postępowania w trybie
negocjacji bez ogłoszenia, z prośbą o złoŜenie oferty w terminie do dnia 23 maja
2007 roku, godzina 10:00 zgodnie z warunkami SIWZ. W tym samym dniu
wykonawca zwrócił się z prośbą o przedłuŜenie terminu składania ofert do dnia 25
maja 2007 roku, na co zamawiający wyraził zgodę (termin złoŜenia oferty do dnia 25
maja 2007 roku do godziny 15:00.
Kserokopia pisma – zaproszenia (wraz ze specyfikacją) z dnia 21 maja 2007 roku,
skierowanego do firmy ZIB „PBM Zak” o złoŜenie oferty i pisma o przedłuŜenie terminu do
złoŜenia oferty stanowi załącznik nr 39 do protokółu kontroli.
W specyfikacji istotnych warunków zamówienia, przesłanej z zaproszeniem
do składania ofert zamawiający opisał warunki udziału w postępowaniu,
mimo, Ŝe przy negocjacjach bez ogłoszenia zgodnie z art. 64 ust.3 ustawy
PZP przepisu art. 36, ust.1 pkt. 5 nie stosuje się. W specyfikacji istotnych
warunków zamówienia przesłanej z zaproszeniem do składania ofert,
jeszcze bardziej złagodzono warunki w stosunku do tych które podano w
zaproszeniu do negocjacji, a mianowicie: od wykonawcy zaŜądano,
posiadania środków finansowych w wysokości co najmniej 0,5 mln. PLN, lub
posiadania zdolności kredytowej w wysokości co najmniej 0,5 mln. zł. (w
zaproszeniu do negocjacji w warunkach podano kwotę 1.000.000,00 zł).
Zmniejszono teŜ wadium do kwoty 150.000,00 zł (było 300.000,00 zł).
_____________________________________________________
92
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Postępowanie o zamówienie publiczne prowadziła Komisja przetargowa w składzie:
(….) 118 złoŜyli w dniu 25 maja 2007 roku stosowne oświadczenia, Ŝe nie podlegają
wyłączeniu z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na podstawie art.17
ust.1 ustawy Prawo zamówień publicznych.
Komisja przetargowa dokonała otwarcia oferty w dniu podanym w zaproszeniu tj 25
maja 2007 roku o godzinie 15:15. Bezpośrednio przed otwarciem ofert zmawiający
podał kwotę jaką zamierza przeznaczyć na finansowanie zamówienia –
21.816.132,72 zł. Wpłynęła jedna oferta od Konsorcjum: PMB „śAK” - Zakład
Instalacyjno- Budowlany, 021-401 Warszawa, ul. Świerszcza 50 – Lider
Konsorcjum, DELTA sp. jawna Krentowski, HUS, 15-443 Białystok, Al.
Piłsudskiego 11/3 – Członek Konsorcjum, Zespół Usług Projektowych sp. z
oo. 96-500 Sochaczew, ul. Piłsudskiego 69, członek Konsorcjum – cena
oferty brutto 29.890.000,00 zł (koszt projektowania i budowy), z tego
obiekt Łódź – 5.544.000,00 zł, obiekt Skierniewice – 4.183.000,00 zł, obiekt
Sieradz – 4.074.000,00 zł, obiekt Radomsko – 4.749.000,00 zł, obiekt
Piotrków Trybunalski - .5.950.000,00 zł. Wskazać naleŜy na fakt, Ŝe oferta
wpłynęła, od innej firmy, niŜ ta z którą prowadzono negocjacje.
Kserokopia oferty (formularz oferty i niektóre dokumenty na potwierdzenie spełnienia
warunków udziału w postępowaniu złoŜone przez firmę PMB śak Zakład InstalacyjnoBudowlany) stanowi załącznik nr 40 do protokółu kontroli
Komisja przetargowa po analizie ofert złoŜyła w dniu 1 czerwca 2007 roku wniosek
do Dyrektora Naczelnego Teatru o wezwanie wykonawcy - Konsorcjum do
uzupełnienia dokumentów potwierdzających spełnienie warunków udziału w
postępowaniu w zakresie oświadczeń w trybie art. 22 i 24 ustawy Prawo zamówień
publicznych dla Lidera i Członków Konsorcjum oraz do złoŜenia wyjaśnień
dotyczących oświadczeń i dokumentów w zakresie rozbieŜności dot. adresu firmy
DELTA (wskazano adres Al. Piłsudskiego 11/13, z odpisu z KRS i pieczątki firmowej
wynikała Al. Piłsudskiego 11/3) oraz nazwy firmy Zespól Usług Projektowych – na
niektórych stronach wskazano nazwę „Zakład Usług Projektowych”, a zgodnie z KRS i
pieczątka firmową jest „Zespół Usług Projektowych”. Do Konsorcjum przesłano
pismo w dniu 4 czerwca 2007 roku i w dniu 12 czerwca 2007 roku otrzymano
stosowne wyjaśnienia.
Oferta poddana została takŜe ocenie przez biegłych powołanych przez Dyrektora
Naczelnego (….),119 który po analizie dokumentów oferty Konsorcjum wydał opinię (w
dniu 26 czerwca 2007 roku), Ŝe dokumenty są kompletne i zgodne z wymogami siwz
118
dnia
Piotr Walczak.
119
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
93
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
oraz (….)120, który wydał pozytywna opinię co do przedłoŜonego przez Konsorcjum
„Programu zapewnienia jakości dla kontraktu” i zarekomendował przyznanie mu
łącznej punktacji za podkryteria 60 punktów na 100 moŜliwych do uzyskania (opinia
z dnia 5 lipca 2007 roku).
Komisja przetargowa, posiłkując się opiniami biegłych stwierdziła, Ŝe wykonawca
spełnił wymagania zamawiającego i zaproponowała w dniu 10 lipca 2007 roku wybór
jego oferty jako oferty najkorzystniejszej na podstawie art. 91 ust.1 ustawy PZP, w
związku z brakiem zaistnienia okoliczności z art. 93 ust.1 pkt.1. Wniosek Komisji
zatwierdził Dyrektor Naczelny Teatru.
Ustalono, Ŝe firma PMB śak Zakład Instalacyjno-Budowlany, z którą
prowadzono negocjacje, nie spełniała samodzielnie warunków udziału w
postępowaniu, a mianowicie: 1/ nie wykazała posiadania członków zespołu
projektowego: architekta, projektanta robót elektrycznych i projektanta
robót instalacyjno-sanitarnych, 2/ nie wykazali osiągnięcie średniorocznego
przychodu ze sprzedaŜy w ciągu 3 lat minimum 15.000.000 zł
(średnioroczny przychód ze sprzedaŜy w ciągu 3 lat wynosił – 14.538.371,47
zł). Warunki udziału w postępowaniu spełniło Konsorcjum.
Protokół z postępowania o udzielenie zamówienia stanowi załącznik nr 41 do
Ogłoszenie o zamówieniu wywieszono na tablicy ogłoszeń w siedzibie zamawiającego
i na stronie internetowej zamawiającego w dniu 10 lipca 2007 roku, w tym samym
dniu przesłano zawiadomienie do uczestnika postępowania o udzielenie zamówienia,
z zaproszeniem do podpisania umowy w dniu 18 lipca 2007 roku.
Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia opublikowane zostało w Biuletynie Zamówień
Publicznych z dnia 6 sierpnia 2007 roku, pod pozycją 135625.
Akt umowy – kontrakt nr 1/2007 pomiędzy wybranym wykonawcą, a zamawiającym
podpisany został w dniu 18 lipca 2007 roku. Wynagrodzenie wykonawcy za
przedmiot umowy określony został na kwotę ustaloną wyniku negocjacji tj brutto
29.890.000,00 zł W umowie zawarte zostały w części I – warunki ogólne kontraktu,
w części II – warunki szczególne kontraktu.
Kserokopia kontraktu stanowi załącznik nr 42 do protokółu kontroli.
Przetarg na komputeryzację Teatru
W 2005 roku Urząd Marszałkowski w Łodzi przyznał dla Teatru im. Stefana Jaracza
środki finansowe na zakup sprzętu komputerowego i instalację sieci środki pienięŜne w
kwocie 100.000,00 zł.
Teatr im. Stefana Jaracza w ramach przyznanych środków na komputeryzację zawarł z
wybranymi w przetargach nieograniczonych dostawcami niŜej wymienione umowy:
120
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
94
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
w dniu 22 lutego 2005 roku umowę z Mariolą Skowrońską, właścicielką firmy
ERGO MULTIMEDIA z siedzibą przy ul. Al. Politechniki 10 w Łodzi na dostawę
programów komputerowych według SIWZ, z jednoczesną sprzedaŜą licencji komputeryzacja - II etap. Wynagrodzenie dostawcy określone zostało na kwotę
brutto 15.250,00 zł. Termin dostawy – w ciągu 10 dni od daty podpisania
umowy. Termin dostawy – w ciągu 10 dni od daty podpisania umowy.
w dniu 15 marca 2005 roku umowę z Mariolą Skowrońską, właścicielką firmy
ERGO MULTIMEDIA z siedzibą przy ul. Kilińskiego 59/63 w Łodzi na dostawę
sprzętu komputerowego według SIWZ, z jednoczesną sprzedaŜą licencji komputeryzacja - I etap. Wynagrodzenie dostawcy określone zostało na kwotę
umowy.
w dniu 29 kwietnia 2005 roku umowę z Mariolą Skowrońską, właścicielką firmy
ERGO MULTIMEDIA z siedzibą przy ul. Kilińskiego 59/63 w Łodzi na dostawę
sprzętu komputerowego według SIWZ, z jednoczesną
sprzedaŜą licencji komputeryzacja - III etap. . Wynagrodzenie dostawcy określone zostało na kwotę
umowy.
w dniu 4 października 2005 roku umowę z właścicielką firmy ERGO MULTIMEDIA
z siedzibą przy ul. Kilińskiego 59/63 w Łodzi na dostawę sprzętu komputerowego
według SIWZ, z jednoczesną sprzedaŜą licencji - komputeryzacja IV etap.
Wynagrodzenie dostawcy określone zostało na kwotę brutto 28.448,00 zł.
Termin dostawy – w ciągu 10 dni od daty podpisania umowy. Aneksem z dnia 11
października 2005 roku przedłuŜono termin obowiązywania umowy do dnia 21
listopada 2005 roku, ustalono, Ŝe monitor dotykowy EIZO L353T dostarczony
zostanie do 21 listopada 2005 roku, a pozostały sprzęt z licencjami do dnia 14
października 2005 roku. Konieczność zmiany terminu wynikła z braku moŜliwości
skrócenia okresu dostarczenia monitora dotykowego, transportowanego
bezpośrednio od producenta w Japonii. Wykonawca zamówienia zobowiązał się
do dostarczenia na okres przejściowy zastępczo innego monitora LCD ACER 1715,
pozwalającego na uruchomienie sprzętu w kasie biletowej.
w dniu 28 listopada 2005 roku umowę z właścicielką firmy ERGO MULTIMEDIA z
siedzibą przy ul. Kilińskiego 59/63 w Łodzi na dostawę sprzętu komputerowego
według SIWZ (pakiet I), sprzedaŜą licencji (pakiet II) - komputeryzacja V etap.
Wynagrodzenie dostawcy określone zostało na kwotę brutto 8.683,96 zł. Termin
dostawy – w ciągu 10 dni od daty podpisania umowy.
Razem wynagrodzenie wykonawcy brutto według ww. umów na kwotę
100.045,96 zł
Kontroli poddano dokumentację dotyczącą komputeryzacji – etap III i IV
Komputeryzacja – etap III
Szacunkowa wartość zamówienia określona została w dniu 29 marca 2005 roku po
rozeznaniu rynku przez komisję przetargową na kwotę 42.000,00 zł tj 10.378,00
Euro.
przetarg nieograniczony na komputeryzację Teatru im. Stefana Jaracza o wartości
poniŜej 60.000 EURO – etap V ogłoszony został w dniu 29 marca 2005 roku na
_____________________________________________________
95
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
tablicy ogłoszeń w siedzibie zamawiającego i na stronie internetowej www.teatrjaracza.lodz.pl. W przetargu mogli wziąć udział wykonawcy nie wykluczeni na
podstawie art. 24 Prawa zamówień publicznych i spełniający warunki określone w
art. 22 ust.1 pzp. Termin składania ofert określony został do dnia 15 kwietnia 2005
roku godzina 9:00, a ich otwarcia w tym samym dniu o godzinie 9:10. Jako
kryterium oceny ofert wskazano cenę o znaczeniu 100%.
specyfikacja istotnych warunków zamówienia zatwierdzona została przez Dyrektora
Naczelnego Teatru w dniu 29 marca 2005 roku. W siwz zawarto wszystkie informacje
określone w art. 36 ust.1 ustawy Prawo zamówień publicznych. Zgodnie z
załącznikiem nr 4 do SIWZ przedmiotem zamówienia była dostawa: 1/ 3
komputerów Notebook opartych na energooszczędnej platformie, z wbudowaną
obsługą sieci bezprzewodowej, z procesorem minimum 1,5Ghz (2 szt), z procesorem,
minimum 1,6 Ghz (1 szt), objętych minimum 2 letnią gwarancją, z
oprogramowaniem i akcesoriami (torba, linka zabezpieczająca ze złączem typu
Kensington Key), 2/ kolorowej drukarki laserowej wraz z przewodem USB, 3/ 3
Komputerów stacjonarnych z minimum 2 letnią gwarancją producenta lub
wykonawcy zamówienia, z oprogramowaniem, monitorem LCD 17, drukarkami
laserowymi monochromatycznymi, 4/ urządzenie wielofunkcyjne – drukarka
/skaner/kopiarka. Do kaŜdej z ww. pozycji w siwz zawarty został szczegółowy opis,
zawierający wymagane przez zamawiającego parametry i akcesoria.
(….)121, Kierownik zamawiającego Wojciech Nowicki, komisja przetargowa oraz inne
osoby wykonujące czynności w postępowaniu (….) 122złoŜyły wymagane oświadczenia
– zgodnie z art. 17 ust.5 ustawy o zamówieniach publicznych, Ŝe nie podlegają
wyłączeniu z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego.
Otwarcia ofert dokonała komisja przetargowa zgodnie z ogłoszeniem tj w dniu 15
kwietnia 2005 roku. Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę
jaką zamierza przeznaczyć na finansowanie zadania, w wysokości 42.000,00 zł
netto. Wpłynęły 1 oferty: 1/ Oferta firmy POTRONICS, ul. Jaracza 85, Łódź – cena
oferty 38.811,55 PLN, 2/ Oferta firmy ERGO MULTIMEDIA, ul. Kilińskiego 59/63, 90118 Łódź – cena oferty 37.092,00 zł. Komisja przetargowa, Ŝe wszyscy wykonawcy
spełnili warunki udziału w postępowaniu. Zaproponowano wybór oferty nr 4 jako
najkorzystniejszej, ze względu na najniŜszą cenę.
Zawiadomienie o wyborze oferty przesłano do uczestników postępowania w dniu 20
kwietnia 2005 roku. Firmę która wygrała przetarg zaproszono do podpisania umowy
najwcześniej po 7 dniach, od skutecznego odebrania zawiadomienia.
121
dnia
Piotr Walczak.
122
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
96
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Komputeryzacja – etap IV
szacunkowa wartość zamówienia określona została po rozeznaniu rynku w dniu 5
września 2005 roku na kwotę 28.000,00 zł tj 6.919 Euro
przetarg nieograniczony na komputeryzację Teatru im. Stefana Jaracza o wartości
poniŜej 60.000 EURO – etap IV ogłoszony został w dniu 12 września 2005 roku na
tablicy ogłoszeń w siedzibie zamawiającego i na stronie internetowej www.teatrjaracza.lodz.pl . W przetargu mogli wziąć udział wykonawcy nie wykluczeni na
podstawie art. 24 Prawa zamówień publicznych i spełniający warunki określone w
art. 22 ust.1 pzp. Termin składania ofert określony został do dnia 21 września 2005
roku godzina 9:00, a ich otwarcia w tym samym dniu o godzinie 9:10. Jako
kryterium oceny ofert wskazano cenę o znaczeniu 100%.
specyfikacja istotnych warunków zamówienia zatwierdzona została przez Dyrektora
Naczelnego Teatru w dniu 5 września 2005 roku. W siwz zawarto wszystkie
informacje określone w art. 36 ust.1 ustawy Prawo zamówień publicznych. Zgodnie z
załącznikiem nr 4 do SIWZ przedmiotem zamówienia była dostawa: 1/ zestawu
komputerowego z Win XP, Office, 2xHDD, 2/ Monitora LCD – 2 szt., 3/ Zestawu
komputerowego z Win XP, Office Professional, 4/ Zestawu komputerowego do kasy,
5/ Monitora dotykowego, 6/ Drukarki termicznej do biletów, 7/ drukarki laserowej –
2 szt., 8/ UPS 1000VA – 2 szt., 9/ Przeglądarki Microsoft Project, 10/ przeglądarki
ACDSee 7.0 – 2 szt., 11/ Programu Win RAR, 12/ HDD 80GB w kieszeni IDE
zewnętrznej, USB, 13/ Myszy optycznej – 3 szt., 14/ Programu antywirusowego – 5
szt., 15/ Switch 8 portów, 16/ Pen driver 1 GB ze smyczą w komplecie, 17/ Pen
driver 512 MB ze smyczą w zestawie – 2 szt., 18/ Notebook, 19/ Pamięć SODIMM
512 MB 333 MHz CL 2.5 do notebooka. Do kaŜdej z ww. pozycji w siwz zawarty
został szczegółowy opis, zawierający wymagane przez zamawiającego parametry.
Specyfikację istotnych warunków zamówienia pobrało 18 firm.
Postępowanie o zamówienie publiczne prowadziła komisja przetargowa w składzie
(….).123 Kierownik zamawiającego Wojciech Nowicki, komisja przetargowa oraz
(….)124– specjalista ds. zamówień publicznych złoŜyły wymagane oświadczenia –
zgodnie z art. 17 ust.5 ustawy o zamówieniach publicznych.
Otwarcia ofert dokonała komisja przetargowa zgodnie z ogłoszeniem tj w dniu 21
września 2005 roku. Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę
jaką zamierza przeznaczyć na finansowanie zadania, w wysokości 28.000,00 zł
netto. Wpłynęły 4 oferty: 1/ Oferta firmy ADMIKOM, ul. Kopernika 15/17, 90-503
Łódź – cena oferty 31.017,00 PLN, 2/ oferta firmy HERKULES PC COMPONENTES ul.
123
dnia
Piotr Walczak.
124
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
97
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Nawrot 114, 90-029 Łódź- cena oferty 33.584,00 PLN, 3/ Oferta firmy Centrum
Komputerowe ZETO, ul. Narutowicza 136, 90-146 Łódź – cena oferty 31.128,00 PLN,
4/ Oferta firmy ERGO MULTIMEDIA, ul. Kilińskiego 59/63, 90-118 Łódź – cena oferty
28.448,00 zł. Komisja przetargowa, Ŝe wszyscy wykonawcy spełnili warunki udziału
w postępowaniu. Zaproponowano wybór oferty nr 4 jako najkorzystniejszej, ze
względu na najniŜszą cenę.
Zawiadomienie o wyborze oferty przesłano do uczestników postępowania w dniu 23
września 2005 roku. Firmę która wygrała przetarg zaproszono do podpisania umowy
najwcześniej po 7 dniach, licząc od dnia następnego po dniu odebrania przez
pozostałych oferentów – uczestników postępowania zawiadomienia o wyborze oferty.
Za dostawę sprzętu
wymienione faktury:
komputerowego
w
etapie
III
wykonawca
przedłoŜył
niŜej
Fa/000224/2005 z dnia 10 maja 2005 roku na kwotę 11.610,04 zł, zapłaconą
przelewem w dniu 8 czerwca 2005 roku,
Razem na kwotę 37.092,00 zł
Za dostawę sprzętu
wymienione faktury:
komputerowego
w
etapie
IV
wykonawca
przedłoŜył
niŜej
Fa/000497/2005 z dnia 13 października 2005 roku na kwotę 24.002,28 zł, zapłaconą
przelewem w dniu 14 listopada 2005 roku,
Fa/000554/2005 z dnia 7 listopada 2005 roku na kwotę 4.445,68 zł, zapłaconą
przelewem w dniu 29 listopada 2005 roku,
Razem na kwotę 28.447,96 zł
Przy udzieleniu ww. zamówień publicznych kontrolujący
naruszenia przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych.
VI.
nie
stwierdzili
USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI
Protokół zawiera 92 ponumerowane i zaparafowane strony. Fakt przeprowadzenia
kontroli odnotowano w ksiąŜce kontroli Teatru im. Stefana Jaracza w Łodzi pod pozycją
nr 2/2007.
W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niŜej wymienione osoby:
-
Włodzimierz Nowicki – Dyrektor Teatru
-
Zofia Ułamek – Główna Księgowa Teatru
_____________________________________________________
98
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
-
(….)125 – Z-ca Głównego Księgowego
-
(….)126 – Kierownik Biura Obsługi Widowni,
-
(….)127 – specjalista w Dziale Księgowości
oraz inni pracownicy w miarę potrzeb.
Integralną częścią protokołu są następujące załączniki:
1.
Test nr 2 dotyczący rejestru instytucji kultury
2. Nieruchomości będące w posiadaniu Teatru
3. Wyjaśnienie głównej księgowej i radcy prawnego w sprawie statusu prawnego posiadanych
nieruchomości,
4. Test nr 1a w sprawie statutu Teatru
5. Test nr 4 dotyczący dokumentacji opisującej zasady rachunkowości
6. Test nr 5 dotyczący prowadzenia ksiąg rachunkowych
7. Test nr 11 dotyczący sprawozdawczości o stanie zobowiązań i należności
8. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2005 roku
9. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2006 roku
10. Kserokopie faktur nr 296 z dnia 29 listopada 2005 roku na kwotę 850,00 zł i nr 283 z dnia 24 listopada
2005 roku na kwotę 770,00 zł i wyciągów bankowych.
11. Zestawienie poleceń wyjazdu służbowego objętych kontrolą
12. Protokół z kontroli kasy
13. Test nr 12 dotyczący obrotu gotówkowego
14. Test nr 13 dotyczący obrotu bezgotówkowego
15. Test nr 7 dotyczący inwentaryzacji składników majątkowych
16. Plan i wykonanie przychodów Teatru w latach 2005-2006
17. Zestawienie raportów sprzedaży biletów objętych kontrolą
18. Test nr 14 dotyczący zbycia środków trwałych
125
dnia
Piotr Walczak.
126
dnia
Piotr Walczak.
127
dnia
Piotr Walczak.
_____________________________________________________
99
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
19. Test nr 15 dotyczący prawidłowości zawierania umów najmu
20. Plan i wykonanie kosztów Teatru w latach 2005-2006
21. Zestawienie umów o dzieło zawartych z Waldemarem Zawodzińskim
22. Wydatki w zakresie wynagrodzeń,
23. Test nr 17 dotyczący poprawności wynagradzania
24. Wybrane losowo wydatki na dostawy i usługi w latach 2005 – 2006 – próba kontroli
25. Test kontrolny nr 3 dotyczący procedur kontroli
26. Test kontrolny nr 6 dotyczący dowodów księgowych
27. Zamówienia publiczne udzielone w latach 2005-2007(do 30 lipca)
28. Kserokopia umowy z dnia 30 maja 2006 roku na wykonanie „Termomodernizacji budynków A i C
Teatru”
29. Kserokopie aneksów nr 1 i 2a do umowy z dnia 30 maja 2006 roku na wykonanie „Termomodernizacji
budynków A i C Teatru”
30. Kserokopia umowy z dnia 16 sierpnia 2006 roku o roboty dodatkowe na zadaniu „Termomodernizacja
budynków A i C Teatru”
31. Ogłoszenie o zamówieniu publicznych na wykonawstwo inwestycji w systemie zaprojektuj i wybuduj
dla projektu „Utworzenie Europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w województwie łódzkim”
32. Kserokopie wniosków firmy Skanska S.A i VARITEX S.A. o dopuszczenie do udziału w postępowaniu
o udzielenie ww. zamówienia,
33. Kserokopia pisma – zaproszenia z dnia 24 marca 2007 roku (przesłanego do dwóch ww. firm) do
składania ofert i pisma przedłużającego termin składania ofert,
34. Kserokopia specyfikacji istotnych warunków zamówienia do przetargu ograniczonego o udzielenie
zamówienia publicznego „Utworzenie Europejskich Scen Teatru im. Stefana Jaracza w województwie
łódzkim”
35. Protokół z postępowania o udzielenie ww. zamówienia w trybie przetargu ograniczonego,
36. Kserokopia zawiadomienia przesłanego do UZP o wszczęciu postępowania o udzielenie ww.
zamówienia w trybie negocjacji bez ogłoszenia,
37. Kserokopia zaproszeń do negocjacji wraz z dowodami doręczenia pism,
38. Kserokopie protokółów z negocjacji,
39. Kserokopia pisma – zaproszenia z dnia 21 maja 2007 roku (wraz z SIWZ), skierowanego do firmy ZIB
„PMB Żak” o złożenie oferty i pisma przedłużającego termin złożenia oferty,
40. Kserokopia oferty Konsorcjum i niektórych dokumentów na potwierdzenie spełnienia warunków udziału
w postępowaniu, złożonych przez Zakład Instalacyjno-Budowlany „PMB Żak”
41. Kserokopia protokółu postępowania o udzielenie zamówienia na ww. zadanie
42. Kserokopia kontraktu podpisanego z wybranym wykonawcą.
Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i podpisano
w dniu 8 stycznia 2008 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z załącznikami pozostawiono w
Teatrze im. Stefana Jaracza w Łodzi.
Kierownika jednostki poinformowano o przysługującym mu prawie odmowy podpisania protokołu i
złoŜenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania pisemnych wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy.
_____________________________________________________
100
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kontrolujący:
Jednostka kontrolowana:
......................................
(Kazimiera Korta)
......................................
(Paweł Dobrzyński)
Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli:
.....................................................................
(data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej)
_____________________________________________________
101

tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

Transkrypt

Podobne dokumenty

Redakcja Gazety Wyborczej w Łodzi

Regionalne Centrum Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa w Łodzi

Manga dla niewtajemniczonych

„Lasy w Łódzkiem – piękno, turystyka, bezpieczeństwo zdrowotne”

„Pneumokoki. Czym grożą? Jak je powstrzymać?”

pobierz stronę jako plik pdf

szczegóły - Aquasfera

curriculum vitae

Już po raz siódmy Łódź będzie obchodzić DNI PAMIĘCI, w dniach