2012-04-19-raport_bieglego_rewidenta_za_rok_2011

Transkrypt

IfBiuro
Audytorsko
- Rachunkowe
EutoHonsilltiftg
$[.I o.o.
E3 04-359Warszawa,ul. Kobielska23 lok.'166
wpis na listgpodmiot6wuprawnionych
do badaniasprawozdari
finansowych
w KIBRpoz 1863
8 tel/fax22823-77-08,22668-70-83,
e-mail:euro@eurokonsulting
com pl, www.eurokonsulting
com pl
Warszawa,19.04.2012
r.
OPINIAIRAPORT
Z BADANIA SPRAWOZDAN
IA FINANSOWEGO
ZA2O11ROK
FIRMY
AD.DRAGOWSKI
SPOTKAAKCYJNA
z SIEDZ|BAW00-924WARSZAWTE
UL. KOPERNIKA
36140
Spolkazarejestrowana
w SqdzieRejonowym
dla m st Warsazawy
w WarszawieXll WydzialGospodarczy
KrajowegoRejestruSEdowego
KRS0000067398,
NIP526-22-91-449,
REGON014871296,
Kaoitalzakladowv
70 000.00zl,
BankSlqskiS A lll OtuV-wa:
20 105010411000002215037678
- rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 201 1 r
AD DRAGOWSKI
SPOLKAAKCYJNA
SPISTRESCI
t.
czEscocol
tl
KLUCZOWE
WIELKOSCI
BEZWZGLEDNE I
WST(AZNIKI WZGLEDNE
CHARAKTERYZUJACE
WYN|KBTLANSOWY
I
SPor-KrORAZJEJ SYTUACJE
MAJATKOWA
FINANSOWA
ZA ROKOBROTOWYI DWALATAPOPRZEDZAJACE
ilt.
OMOWIENIE
ISTOTNYCH
POZYCJI
FINANSOWEGO
SPRAWOZDANIA
8
12
tv. OBJASNIENIA
DO POZOSTAT-YCH
ELEMENTOW
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
ORAZ
SPRAWOZDAN
IA Z DZIAT-ALNOSCI
SPOI-KI
14
BIEGLEGOREWIDENTA
STWIERDZENIA
14
vl. UWAGIKONCOWE
Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o
15
- rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 201 1 r.
AD DRAGOWSKISP6T.KAAKCYJNA
Raport
uzupelniajEcy
opinig bieglegorewidenta
z badaniasprawozdania
finansowegojednostki
AD.DRAGOWSKT
SPOTKAAKCYJNA
z siedzibEw (00-924)Warszawie,
ul. Kopernika36/40
za rok obrotowyod 01.01.2011do 31.12.2011
t.
czqScoGoLNA
1.
Sp6lka powstala w
w y n i k u p r z e k s z t a l c e n i a , , l N W E S TAA. D . ' S p 6 t k a z
ograniczonq
(RHB 55662)z siedzibqw
odpowiedzialnoSciq
w sp6lkgakcyjnqpod firmq ,,AD.DRAGOWSKI"
Warszawie zgodnie z Aktem Notarialnymsporzqdzonymw Kancelarii NotarialnejMarka
Bartnickiego
w Warszawiew dniu26 listopada1998r. (REPA Nr 7776198).
2.
jej dzialalnoSc:
PonadtoSp6lkaposiadanastgpujqcedokumentylegalizujqce
a) wpis do rejestruprzedsiqbiorc6w
w KRS pod numerem0000126288wKrajowym Rejestrze
Sqdowym Sqdu Rejonowegodla m.st. Warszawy, Xll Wydzial GospodarczyKrajowego
RejestruSqdowe!o,
b) numeridentyfikacjipodatkowejNIP 526-03-00-948,
Regon012594154.
c) numer identyfikacyjny
3.
Przedmiotemdzialalno6ciSpotki,wynikajqcymze statutui wpisu do rejestrusqdowegojest:
1. reprodukcja
zapisanychnoSnik6w
informacjr;
2. realizacjaprojektowbudowlanychzwiqzanychze wznoszeniembudynk6w,
budynkowmieszkalnych
i niemieszkalnych,
3. robotybudowlanezwiqzaneze wznoszeniem
4. tynkowanie,
5. zakladanie
stolarkibudowlanej,
tapetowaniei oblicowywanie
6. posadzkarstwo,
Scian,
7. malowaniei szklenie,
8. wykonywaniepozostatychrobot budowlanychwykoiczeniowych,
L
pozostalespecjalistyczne
robotybudowlane,gdzie indziejnieklasyfikowane,
10. dziatalnoSc
agentowspecjalizuj4cych
sig w sprzedaZypozostalychokreSlonych
towar6w,
11. dzialalnoScagentow zajmujqcychsig sprzedazqtowarow r62negorodzaju,
12. sprzeda2detalicznaprowadzonaprzez domy sprzedaZywysylkowejlub internet,
13. pozostalasprzedaZ
detalicznaprowadzonapoza sieciqsklepow4straganamii
targowiskami,
14. wydawanieksiqzek,
'15.wydawaniewykazow
oraz list(np.adresowych,
telefonicznych),
16. wydawaniegazet,
Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp
AD D?AGOWSK\SP1L-KAAKCYJNA
- rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r
17. wydawanieczasopismi pozostalychperiodyk6w,
wydawnicza,
18. pozostaladzialalnoSc
19. dzialalnoS6
wydawniczaw zakresiegier komputerowych,
20. dzialalnoSc
wydawniczaw zakresiepozostalegooprogramowania,
21. dzialalnoSc
w zakresienagrafidzwigkowychi muzycznych,
22. dzialalnoSc
zwiqzanaz oprogramowaniem
i doradztwemw zakresieinformatykioraz
powiqzana,
dzialalnoSc
23 dzialalnoSc
zwiqzanaz oprogramowaniem,
24 dzialalno6czwiq.zana z zarzqdzaniem urzqdzeniami informatycznymi,
(hosting)i podobnadziatalnoSi,
25. przetwarzanie
danych,zarzqdzaniestronamiinternetowymi
26. dzialalnoScportali internetowych,
27. pozostalafinansowadzialalnoSc
uslugowa,gdzie indziejniesklasyfikowana,
z wylqczeniem
ubezpieczeh
i funduszowemerytalnych,
28. kupnoi sprzedaznieruchomoSci
na wlasnyrachunek,
29. wynajemi zarzqdzanienieruchomoSciam
i wlasnymilub dzierzawionym
i,
30. dzialalnoSc
zwiqzanaz obslugErynkunieruchomoSci
wykonywanana zlecenie,
31. poSrednictwo
w obrocienieruchomoSciami,
32. zarzqdza
nie nieruchomoSciam
i wykonywanena zlecenie,
33. dzialalnoSc
rachunkowo-ksiqgowa,
doradztwopodatkowe,
(publicrelations)
34. stosunkimigdzyludzkie
i komunikacja,
gospodarczeji zarzqdzania,
35. pozostatedoradztwow zakresieprowadzeniadzialalnoSci
36 dziatalnoSc
agencjireklamowych,
w sprzedaZyczasui miejscana cele reklamowew radio i telewizji,
37 poSrednictwo
38. poSrednictwo
w sprzeda?ymiejscana cele reklamowew mediachdrukowanych,
(internet),
w sprzedaZymiejscana cele reklamowew mediachelektronicznych
39. poSrednictwo
40. poSrednictwo
w sprzedaZymiejscana cele reklamowew pozostalychmediach,
4 1 . b a d a n i er y n k ui o p i n i ip u b l i c z n e j ,
42. dzialalnoSdpomocnicza zwiqzanaz utrzymaniem porzqdku w budynkach,
43. pozaszkolneformy edukacjisportowejorazzlgc sportowychi rekreacyjnych,
44. pozaszkolneformy edukacji,gdzie indziejniesklasyfikowane,
45. pozostalepozaszkolne
formyedukacji,gdzieindziejniesklasyfikowane,
46. dzialalnoScwspomagajqcaedukacjq,
47. dzialalnoScobiektowsluzqcychpoprawiekondycjifizycznej,
48 dzialalnoScuslugowa zwiqzanaz poprawqkondycjifizyczne,,
49. pozostala
dzialalnoSc
uslugowa,gdzieindziejniesklasyfikowana,
50. dzialalnoSc
zwiqzanaz produkcjqfilmow,
nagraf videoi programowtelewizyjnych,
postprodukcyjna
51. dzialalnoSc
zwiqzanaz filmaminagraniamiwideo
i programami
telewizyjnymi,
zwiqzanaz dystrybucjqfilmow,nagrahwideo i programowtelewizyjnych,
52. dzialalnoSc
pienigzne,
53. pozostalepoSrednictwo
54. dzialalnoSc
trustow,funduszowi podobnychinstytucjifinansowych,
55. pozostaleformy udzielaniakredytow,
- rapoft z badaniasprawozdaniafinansowegoza 2011 r.
AD DRAGOWSKTSPot-KA AKCYJNA
56. zarzqdzanie
rynkamifinansowymi,
57. dzialalnoSc
maklerskazwiqzanaz rynkiempapier6wwartoSclowych
i towarowgieldowych,
58. pozostala
dzialalnoSd
wspomagajqca
uslugifinansowe,
zwylqczeniem
ubezpieczeri
i
funduszow
emerytalnych,
59. dzialalnoSCzwiqzana z zarzqdzan
iemfunduszamr.
4.
Organyspolkiprzedstawiajq
sig nastgpujqco:
a) Zazqd'.
PrezesZarzqdu
Malgorzata
Drqgowska
WiceprezesZarzqdu DanutaGrelewicz-Pog6rska
WiceprezesZarzEdu BogumilaStanczak
jest:
Do skladania
oSwiadczefi
w zakresieprawi obowiqzkow
Spolkiuprawniony
- PrezesZarzqdu- jednoosobowo
- DwochCzlonkowZarzqdu- lqcznie
- CzlonekZarzqdu- lqczniez prokurentem
- Dwochprokurent6w
- lacznie
Prokurenci
Spotki:
- BarbaraSzczerbihska
- DorotaBrodzihska
b) Rada Nadzorczaw skladzie:
5.
Przewodniczqcy
t-ukaszDrqgowski
Zastgpca PrzewodniczEcego
DanutaSlusarek
Czlonek
DorotaCywiriska
Czlonek
EwaJanik
Czlonek
Malgorzata
Montwill
Kapitaly
wlasneksztattujq
sig nastgpujqco:
Wyszczeg6lnienie
Stan na dziei
31.12.2011r.
:ilan na ozren
31.12.201Q r.
(apital (fundusz)wlasny
21 253 246,5
20 849 302,91
(apital (fundusz)podstawowy
18 450000,0(
18 450000,0(
2 987605,6(
2 987605.6(
Zysk(strata)z lat ubiegtych
-588302,7t
-625 158,0t
Uysk(strata)netto
403943,6i
{aleZnewplaty na kapital podstawowy(wielko56ujemna)
Jdzialy(akcje)wlasne (wielkoS6ujemna)
(apital (fundusz)zapasowy
(apital (funduszl z aktualizacji wycony
tozostalekapitaly(fundusze)rezerwowe
)dpisy z zysku netto w ciqgu roku obrotowego(w.ujemna)
Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o.o.
36 855,2(
AD DRAGOWSKI SPOT.KAAKCYJNA
wynosi18 450 000,00zt idzieli sig na 18 450 000 akcji,kalda o warto6ci
Kapitalpodstawowy
1,00zl i zostatobjgtyprzez.
nominalnej
Akcjonariusz
Liczba
posiadanych Liczba glos6w
akcji
Udzialw
kapitale
podstawowym
w o/o
45,70
Lech Drqgowski
6 6 1 10 0 0
1 23 9 50 0 0
MalgorzataDrqgowska
2 107 537
3 893 537
LukaszDrqgowski
1 600000
2 700000
8,67
DanutaGrelewicz-Pogorska
1 0 00 0 0
1 0 00 0 0
0,54
0,37
BogumilaStaiczak
100 000
1 0 00 0 0
0.54
0,37
7,62
61R
Pawel Ratynski
Pozostaliakcionariusze
Razem
1 405 597
1 405 597
6 525 866
6 525 866
18450000
27 120000
35,83
Udzialw
og6lnej
liczbiew %
I t,1z
14 , 3 6
24,06
100,00
100,00
wykazanazostala:
Ww. kwotakapitalupodstawowego(zaktadowego)
w wysokoSciokreSlonejw statuciespolkii wpisanejdo rejestrusqdowego,zgodniez art. 36 ust.
1 i 2 ustawyo rachunkowoSci,
wymaganart.341 KSH,
a) zgodniez ksiggqakcjiprowadzon4wedlug
gotowk4zgodniez art 306 i 309 KSH,
b) jestw caloScioplacona
c) odpowiadawysokoSciokre5lonejw art. 624 KSH,
6.
w badanymrokuwynioslo23 osoby
w punkcie3 zatrudnienie
Dla realizacji
celowwymienionych
w przeliczeniuna pelneetaty,w roku ubieglym24 osoby.
7.
finansowego
za rok
UchwatqRady Nadzorczejz dnia 20.06.2011r. do badaniasprawozdania
- wybrana zostalafirma
obrotowy2011 - zgodnie z art. 66 ustqp 4 Ustawa o rachunkowoSci
Sp. z o.o wpisanapod numerem
audytorskaBiuroAudytorsko- RachunkoweEurokonsulting
1863 na listg podmiot6wuprawnionychdo badania sprawozdanflnansowychprzez Krajowq
Radg BieglychRewidentoww Warszawie
L
z dnia 21 06.2011r. zawarlqna wykonanie
Niniejszebadanie,zgodniez umowEnr 1818,12011
przeprowadzono
r.
w siedzibieSpotkiw okresieod 15.02.2012
ww. uchwalyRady Nadzorczej,
r. z orzenarami.
do 19.04.2012
Zlebeniobiorcy
kluczowybieglyrewidentElzbietaRzqca
Badanieprzeprowadzilz upowa2nienia
N r e w i d9 1 2 4 .
9.
badaniew jego imieniu biegly rewident
Zar1wno podmiot audytorski,jak i przeprowadzajqcy
ElzbietaRzqcaoSwiadczaj4ze pozostajqniezaleZni
od badanejspolki,w rozumieniuart. 56 pkt
3,4 ustawy z dnia 07.05.2009 r. o bieglych rewidentachi ich samorzqdzieo podmiotach
finansowych
oraz nadzorzepublicznym.
uprawnionych
do badaniasprawozdan
AD DRAGOWSKTSP'LKA AKCYJNA
prob
metodEwyrywkowE.
Ograniczenie
do wybranych
1 0 . Badanie
w du2ejmierzeprzeprowadzono
rowniezw zakresierozrachunk6w
z budZetem,
w zwiEzkuz czymmogapowstac
zastosowano
zwykle
kontroliskarbowychprzeprowadzonych
roznicepomiedzywynikamiewentualnych
zawartymi
w niniejszym
raporcre.
metodqpelnAa ustaleniami
finansoweza rok poprzedzajqcy
bylo zbadaneprzezfirmqaudytorskq
KADIS
1 1 . Sprawozdanie
Sp. z o.o. z siedzibqw Ketpiniei uzyskaloopiniqz zaslrzeZeniem
o nastqpujEcej
treSci:
, , J e d n o s t kdao k o n a l ao d d n i a 0 1 . 0 1 . 2 0 1r0. , p o w o t u j qsci q n a a r t . 3 2 u s t . 3 u s t a w yo
i
rachunkowoScr,
zmniejszeniastawek umorzeniai amortyzacjiwartoSciniematerialnych
prawnych
1%wartoSci
rocznie.Jednostka
nie przedstawila
orazSrodk6w
trwalychdo wysokoSci
przekonujqcego
dla tak znaczqcegoobniZeniaww. stawek. Gdyby stawki
uzasadnienia
zanotowalaby
i amortyzacji
bylyniezmniejszone
Jednostka
stratgnettona poziomie
umorzenia
skutki ww zmiany zasad wyceny, Jednostka
661 tys. zl. Dane liczbowe,prezentujqce
pzez
przedstawila
(nota17)."Sprawozdanie
to zostalozatwierdzone
w Informacji
dodatkowej
Akcjonariuszy
w dniu 15.06.2011
r. UchwalaNr 6 zostalapodjQta
w
ZwyczajneZgromadzenie
REPA Nr 7'l5912011.
formieAktuNotarialnego
Zysknettow tymzerokuw kwocie36 855,29zlprzeznaczono
na pokrycie
stratz lat ubiegtych.
finansowe
za rokpoprzedzajqcy
zostalo:
12. Zatwierdzone
sprawozdanie
zlozonew KRSw dniu27.06.2Q11
a) stosownie
do art.69 ustawyo rachunkowoSci
r
b) wykonujqcobowiqzekz art 27 ustawyz 15.021992r.zloZonow UrzgdzieSkarbowym
w
d n i u2 1 . 0 6 . 2 10 r1.
finansowe
w Monitorze
PolskimB Nr 7082dnia29.02.2012r.
c) Spolkaoglosita
sprawozdanie
p o z .3 9 1 6 .
1 3 . Zbadanesprawozdaniefinansoweza bieZqcyrok obrotowy,zgodnie z art. 45 ustawy o
rachunkowo6ci,
skladasigz:
finansowego,
a) wprowadzenia
do sprawozdania
z rs.u m q a k t y w 6i p
wa s y w o w
b) b i l a n snua 3 1 . 1 2 . 2 0 1 1
26 835 871.292|t
c) r a c h u n k u z y s k o w i s tzr a o
t k r e s o d 0 1 . 0 1 . 2 0r .1d1o 3 11 2 . 2 0 1r1. w y k a z u j q c e z y s k n e t t o
403943,62zt
wlasnymza rokobrotowy
d) zestawienia
zmianw kapitale
przeplywow
pienigznych
za rokobrotowy
e) rachunku
f) dodatkowych
informacji
i objaSniefr,
orazdolqczonego
sprawozdaniaZarzqdu
z dzialalnoSci
Spolkiw rokuobrotowym.
Sp6tkaudostgpnila
bieglemuprowadzone
ksiggi
14. Zgodniez art. 67 ustawyo rachunkowoSci
oraz udzielilainformacji
rachunkowei dokumentystanowiqcepodstawqich sporzqdzenia
niezbgdnych
do wydania
opiniibieglego
rewidenta
o badanym
sprawozdaniu
finansowym.
AD DRAGOWSKTSP5LKA AKCYJNA
- rapoft z badaniasprawozdaniafinansowegoza 2011 r
15. PonadtoZarzqd Spolki stosowniedo art 67 ustawy o rachunkowoSci
zlo2yl w dacie
o:
zakoficzenia
badania dodatkowe
o6wiadczenre
prawidlowoSci
a) kompletnoSci,
i rzetelnofcisprawozdania
finansowegoprzedlozonego
do
badania,
b) ujawnieniuw informacjidodatkowejwszelkichzobowiEzahkorespondujqcych
z dniem
bilansowym
innychzdazen gospodarczych,
c) niezaistnieniu
wplywajEcych
istotniena wielkoScdanych
liczbowych
wynikajqcych
ze sprawozdania
finansowego.
16. Niniejszyraport zostal opracowanyprzez biegtegorewidentana podstawierewizyjnej
dokumentacjiroboczej,wymaganejprzez art. 65 ust. 6 ustawy o rachunkowo5ci,
z
uwzglqdnieniem:
a) stosownychpr6b badawczychvr zakresiewiarygodno5ci
i zgodnoSci,w tym pozycji
kwotowo,
dominujqcych
przezbieglego
b) poziomuistotnoSci
ustaloneg0
rewidenta
dlasprawozdania
finansowego,
gospodarczych
c) zawodowego
osqduzgodnoSci
zdarzeh
z operacjami
ksiggowymi,
podatkowycn
przezbadanq
d) stanurozrachunkow
iicn zgodno5ci
z danymideklarowanymi
podstawg
Sp6lkg,ktorestanowily
do ich ujgciaw ksiggach
rachunkowych.
18. W okresiesprawozdawczytn
nie byly'przeprowadzane
kontrolezzewnqtrz.
Biuro Audytorsko - Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o o.
- rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r.
AD DRAGOWSKISP6.I.KAAKCYJNA
ft.
KLUCZOWE WTELKOSCI BEZWZGLEDNEI WSKAZUK WZGLEDNE
SPOLKIORAZJEJ SYTUACJE
BTLANSOWY
VVYNTK
GHARAKTERYZUJACE
MAJATKOWA I FTNANSOWAZA ROK OBROTOWY I DWA LATA
POPRZEDZAJACE.
gospodarczej,
zyskowi strat. bilansuoraz wska2nik6wfinanzmianyrachunku
WynikdzialalnoSci
tabelepodanenizej:
sowychcharakteryzujE
1.
Bilanspor6wnawczy
Aktywa,danew tys. zl:
2010
2011
Wyszczeg6lnienie
Lp
kwota
kwota
A \ktywa trwale
Vartosci niematerialnei
)rawng
l l lzeczowe aktywa truale
%
Kwota
udzialu
udzialu
udzialu
2
1
Zmianastanu
2009
%
5
6
7
8
3
4
1 1 147
41,5
I 786,1
4,1
I 483,1
59,4
10 394,
43,0
9 303,!
s8,3
38,7
9 545,t
178,1
0,7
154,(
562,1
2,'l
0,7
135,:
0,8
%
201'v2010
201',u2009
9
11
10
12
1 360,t 11 3 , 9
1 653,i 1 1 7 , 5
848,' 1 0 8 , 9
1 090,i 111,7
23,! 1 1 5 , 5
4 2 , 1 1 3 11 5
ill {ale2noScidlugoterminowe
1 )d,ednostekpowiqzanych
IV rwestycje dlugoteminowe
562,1
562,1
(32,2 27,2
a / jednostkachpowrqzanych
)lugoterminowerozliczenia
niedzyokresowe
B \ktywaobrotowe
:apasy
t l ,lale2noScikr6tkoteminowe
'12,'
0,0
86,:
0,4
M,'.
0,3
( 7 4 , 1 14,0
15688,1
58,5
12 421,1
55,9
6 484,!
/t0,6
3 266,! 126,3
I 2 0 3 , 1 241,9
1 2 1 8 3 , 1 45,4
4 804,1
21,6
1 486,(
9,3
7 378, 253,6
10595,: 819,5
1 345,
8,4
( 1 8 3 , 5 88,4
3 106,
19,5
1 401,(
5,2
1 584,1
1 854,1
6,9
s 927.i
26,7
249,
0,9
105,(
0,5
5 5 ,j
104,1
,laleZnoSci
od jednostek
1 )owiazanvch
ill nwestycje kr6tkoterminowe
(4 072,5
31,3
( 12 s 1 , 6 5 9 , 7
144,
237,2
1297,4 4 5 , 6
a v jednostkachpowiqzanych
(16tkoteminowe rozliczenia
I V n/o
\ktvwa razem
26 835,!
100,0
22 208,
Biuro Audytorsko- Rachunkowe ,, Eurokonsulting" Sp.
100,0
546,(
15 968,t
3,4
100,0
4 627,
120,8
10867,
158,1
AD DRAGOWSKISPOLKA AKCYJNA
Pasywa,danew tys. zl:
20't'l
Lp
Wyszczeg6lnienie
2
1
A (apital (fundusz) wlasny
(apital {fundusz) podstawowy
3
kwota
4
3
4
2011t2010
udzialu
udzialu
udzialu
%
%
%
kwota
kwota
Zmiana stanu
2009
2 0 10
%
5
D
q
10
2011t2009
11
12
79,2
20 849,:
93,9
13021,
81,5
403,! 1 0 1 , 9
184s0,( 6 8 , 8
18450,
83,1
10450,(
55,4
100,0
8 000,( 176,6
13,5
1 196,
7,5
100,0
1791,t
21 253,:
I232,1
163,2
,laleZnewplaty na kapital
)odstawowy(wielkoScujemna
ill
,dzialy (akcjo)wlasne
wielkosc ujemna)
IV (apital (fundusz) zapasowy
VI
vtl
:ysk (strata)z lat ubieglych
vill
:ysk (strata) netto
't't.1
2 987,1
(2 000,0
2 000,1 12,5
(588,3
(2,21
(62s,2
(2,8)
249,8
36,!
94,1
(s88,3
0,2
(625,2
(3,e)
1 358,1
6,1
2 947,i
18,5
4 223,i
410,8
2 634,! 1 8 9 , 4
239,!
1.1
178,t
1.1
(173,5
27,6
( 1 1 2 , 1 37,2
lobowiqzania dlugoteminowe
45,(
0,2
1401,1
8,8
(45,0
ryobecjednostek powiqzanych
45,(
0,2
45,1
0,3
(45,0
1 059,:
4,8
1 367,,
8,6
13,(
0,1
47,
0,3
14,''
0,1
tx
)dpisy z zysku netto w ciqgu
oku obrotowego (wielkoSC
rjemna)
B
:obowiqzania i rezerwy na
:obowiazania
lezeily
na zobowiEzania
ill !obowiqzaniakr6tkoteminow(
A/obecj€dnostek powiazanych
tv
2 987,l
(apital (fundusz) z aktualizacji
wcenv
rozostale kapitaty (fundusze)
ezeruowo
403,!
1,5
5 582,(
20,8
66,:
0,2
5 s 1 6 , : 20,6
13
0,0
lozliczenia miQdzyokresowe
)asywa razem
2G83s,
100,0
35,!
22 208,
Biuro Audytorsko - Rachunkowe ,, Eurokonsulting"Sp z o,o
100,0
367,', 1 0 9 6 , 0
4 457,
0,(
1 029, (64,5)
( 14 0 1 , 9
(45,0
520,8
4148,1 403,4
100,2
( 3 4 , 1 27,6
(14,7
15 968,t
100,0
4 627,1
120,8
10867,1 168,1
- rapoft z badaniasprawozdaniafinansowegoza 2011 r
AD DRAGOWSKTSPOL-KAAKCYJNA
2.
Rachunekzysk6wI strat
Rachunek
zyskowi strat- danew tys.zl
. rok
2011
Lp
Wyszczeg6lnienie
%
kwota
2010
2009
kwota
Zmiana stanu
rok
o/o
%
%
udzialu
2
rok
kwota
2011t2010
udzialu
udzialu
9
10
2011t2009
11
't2
3
4
1 54 8 1
98,1
11166,i
96,6
7 325,!,
90,4
4 314,(
138,6
8 155,
14735,1
96,8
10978,1
9s,2
I245,t
94,0
3 758,:
'134,2
6 4 9 1 , r 178,7
556,:
39s,6
I 664,
5
6
7
I
A . )zialalnoS6podstawowa
)rzychody netto ze
1 iprzeda2y i zr6wnane z
211,3
limi, w tym:
(oszt wlasny sprzedaZy
lvynik na sprzedaZy
(920,0
188,1
744,t
(80,9)
B )ozostala dzialalnoSCoperacyjna
)ozostale przychody
r oeracvIne
,ozostale koszty
2
)peracvtne
J
ryynikna dzialalnosci
)peracytnel
c
rvynikoperacyjny(A3+83)
204,
1,3
292,!
2,5
619,:
7,6
(87,5
70,0
(414,3
33,1
125,i
0,8
314,1
2,7
265,
3,0
(189,2
39,9
(139,4
47,4
(22,3
79,1
(s65,8
165
azJ,t
101,(
354,
(3s4,9)
(274,9 22,4
657
496,7
1 389, (145,6)
(72,2 5 5 , 3
D )zialalnoSefinansowa
1 ,tzychody finansowe
2 (oszty finansowe
lvynik na dzialalnosci
inansowej
E
darzenia nadzwyczajne
1
yski nadzwyczalne
89,:
0,6
105,:
0,9
1 6 1, r
2,0
( 16 , 4
84,5
356,(
2,3
239,
2,1
265,1
3,0
116,(
148,7
(103,6
(133,0
199,4
( 1 6 3 , 1 257,4
524,1
1 735,9
't 226,, ( 8 3 , 2 )
(133,8
(266,7
90,!
134,3
)tratynadzwyczajne
3
Vynikzdarzen
radzwyczajnych
F
lysk (strata) brutto
C+D3+E3)
1 )odatek dochodowy
557,
32,
(669,4
153,(
(4,8
(M,3
157,t (3 195,0)
1 9 7 , (345,6)
lEa
(4,8
(44,3
1Ra t
(3 1e5,0)
1 9 7 , (345,6)
36,!
1625,2
)ozostale obowiqzkowe
2 rmniejszeniazysku
zwiekszeniastraty)
)bowiEzkowe obciEZeniaG 'azem
Zysk (strata) netto (F-G)
Przychody ogolem
Koszty og6lem
t
403,1
15775,t
100,0
1 s2 1 8 , 1 100,0
367,' 1 0 9 6 , 0
r00,0
I 106,
100,0
4 210,51 136,4
11532,1 100,0
I 775,
100,0
3 585,i
11554,!
Biuro Audytorsko - Rachunkowe ,, Eurokonsulting" Sp. z o.o.
132,0
1029,' (64,6)
7 669,: 194,6
6 442,
173,4
- rapoft z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r.
AD DRAGOWSKI SPOT.KAAKCYJNA
3.
Omowienieanalizywskaznikowej
3.1 Wska2nikirentowno5ci.
/VskaZnikirentowno6ci
wska2nik
miernik
2011
2010
2009
5-8
ptoc€nt
1,510/a
0,17%
-3,91%
3J
Proccnt
2,56%
0,32%
-7,71',;
procent
1,90o/o
0,18Yo
-4.9QTo
lentownoSd majqtku (ROA)
wvnikfinansowynettox 100
aKtvwaoqolem
lentowno66 netto
wvnikfinansovwnettox 100
orzvchodvoo6lem
lentowno56 kapitalu wlasnego (ROE)
vwnikfinansowynettox 100
15-25
kapitalywlasne
sie nastepujqco:
3.2 Wska2nikiptynno6cifinansowejprzedstawiaiq
/Vska2nikiplynno6ci fi nansowej
wskainik
2011
2010
2009
2 20
2,81
9,41
4,15
't.0
0,58
5,68
2,84
0,33
4,51
2,01
miernik
skainik plynno6cifinansowej I stopnia
kr6tkoterm- zobow kr6tkotermoowvzei12 mc
Vska2nikptynno6ci finansowej ll stopnia
zobowrazaniakrotkotermin - zobow z tvt dostaw i usluq pow 12 mc
lnik plynno6cifinansowej lll stopnia
0,1.0,2
'1
iazaniakr6tkotermin- zobow z tyt dostawi uslug pow 2 mc
sie nastepuiEco:
3.3 Wska2nikirotacjiprzedstawiajE
lVskaZniki rotacji (obrotowo66)
2011
2 0 10
2009
200
103
x
31
45
x
5
19
x
izybko56 obrotu zapasow (w dniach)
S r e d nsi t a nz a o a s 6 wx 3 6 5 d n i
przychodynettoze sprzedazyprodukt6w,lowar6w i matenal6w
wskainik
malelqcy
v dniach
rlyw nale2noSci(w dniach)
iloic dni
przychodynello ze sprzedaZyprodukt6w,towar6wi materialow
iplata zobowi4zai
zlp18
(w dniach)
Srednistan zobowi4zanz tvtuludostawi usluqx 365 dni
przychodynettoze sprzedaZyprodukt6w,towar6wi materialow
w dniact
wyniosla26 835 871,29zl i w stosunku
WartoScaktyw6wi pasywoww badanymroku obrotowym
zwiekszyla
sieo 2O',8%.
do rokupoprzedniego
WartoScpodstawowychgrup pozycji w badanym roku obrotowymW stosunkudo roku
poprzedniego
wykazuje:
- zwigkszenie
aktywowtrwalycho
1? O o/^
- zwigkszenie
o
aktywowobrotowych
1 , 7%
- zwiekszenie
wlasnego
o
kapitalu
1 , 9%
- zwiQkszenie
zobowiqzaio
410,8 0/o
Struktura
sie nastepujEco:
latachksztaltowal
udzialwartoscigruppozycjiw analizowanych
Procentowy
2009
2010
2011
Grupa
- aktywa trwale
41,50/o
44,1%
59,40/o
- aktywa obrotowe
58,5%
55,9%
40,6%
- kapitalwlasny
79,20/o
93,9%
81,50/o
- zobowiAzania
20,8%
61%
18,5%
Z analizystrukturypozycjibilansowychwynika,ze majAtekSpotkistanowiEglownieaktywatnruale
finansowanyjest kapitatemwlasnym.
i obrotowe.Maj4tekSpotkiw 79,2o/o
Warto6d wska2nikow plynnoSciosiqga poziomy wartoSci uznane za bezpieczne Wska2niki
plynno5ciSwiadczqo realnym zabezpieczeniusplaty zobowiqzah.
Sp6tkaw badanymokresiezanotowalawzrost przychodowze sprzedazyo 38,6% w stosunkudo
roku poprzedniego. Na dzialalno5ci operacyjnej Spolka wypracowala zysk na poziomie
744,4 tys. zl., ujemny wynik na pozostatejdzialalno5cioperacyjneji finansowejspowodowal,ze
zysk bilansowybruttowyniosl557,0tys.zt.
z rokiemubieglym.
obrotuzapasamiwyniosla200 dni iwzrosla o 97 dni w porownaniu
SzybkoSc
Sptatazobowiqzahwyniosla5 dni izmniejszylasiq o 14 dniw porownaniuz rokiemubieglym.
z rokiemubieglym.
sig o 14 dni w porownaniu
wyniosl3'1dni i zmniejszyl
SplywnaleZno5ci
4.
Zdolno66Sp6tki do kontynuowaniadzialalnoSciwroku nastgpnympo badanym iw
niezmienionymistoinie zakresie.
W
naszej ocenie wynik badania sprawozdania finansowego za 2011 r. otaz analiza
przedstawionych
powyzejwskaznikowprzy uwzglqdnieniuwszystkichinformacjidostgpnychnam
na dziefi sporzqdzeniaopinii i raportu nie wskazuje na to, aby istnialozagro2eniekontynuacji
okresnie krotszyniZ12 miesiqcyod dnia 31 grudnia2011r
dzialalno5cigospodarczejprzez
FINANSOWEGO
POZYCJISPRAWOZDANIA
ISTOTNYCH
ilt. OMOWIENIE
'|'.
Rzeczowe aktywa trwale
Rzeczoweaktywa trwale w wartoSci11 147 363,91zl stanowiq glowniewartoSciniematerialnei
orawne.
2.
Nale2no6cidlugoterminowe
przeznaczonana
NaleZnoScidlugoterminowew wartoSci592 780,00 zl stanowinieruchomoSc
wynaJem.
3,
Zapasy
przeznaczone
Stan
do sprzedazy.
Zapasyw wartoSci12 183 533,47zl obejmujqnieruchomoSci
w formie weryfikacjistan6wz
inwentaryzaqq
zapasowuznaje siq za realny,potwierdzony
zostalaw cenachnabyciazgodniez politykq
Wycenazapas6wdokonana
zrodlowq.
dokumentacjq
rachunkowoSci.
AD DRAGOWSKISP1LKA AKCYJNA
4.
Srodkipieniezne
na
zgromadzone
Srodkipieniqznew wysokosci1 854 802,86zl stanowiqSrodkipienigzne
orczw kasieSpolk..
bankowych
rachunkach
pieniqznych
na rachunkach
StanSrodkow
nominalnej.
wedlugwartoSci
wycenione
Srodkipieniqzne
odsetek.
przezwlaSciwe
bankiorazwykazanyz uwzglgdnieniem
zostalpotwierd4ony
bankowych
Srodki pieniqznew kasie wykazanozgodnieze stanem ksiggowymi raportemkasowym.
zostalyspisemz naturyna dziei bilansowy
Potwierdzone
5.
Kapitalwlasny
pozycjekapitalow:
21 253 246,53zl tworzqnastqpujqce
Kapitalwlasnyw wysokoSci
- Kapitalpodstawowy
1 84 5 00 0 0 , 0 0
zl
- Kapitatzapasowy
2 987605,66zl
- Stratyz lat ubieglych
588 302,75zl
- Zysk roku biezqcego
403943,62zl
Zmianyw kapitalepodstawowymnie wystqpily.
6.
Zobowiqzan ia k r6tkote rm i n owe
W skladpozycjiwykazanejw bilansiew wysoko6ci5 516 317,88zl wchodzq:
-
kredytybankowe
-
zobowiqzaniaz tytulu dostaw i uslug - kwota
zobowiqzaniapubliczno- prawne- kwota
-
- kwota
pozostalezobowiq.zania
5 279 546,33zl
112 633,82 zl
1 1 37 1 4 , 3 0z l
10 423,43zl
Zobowiqzaniazostaty wykazane wedlug wartoSci nominalneji prawidtowowycenionena dzien
bilansowy.
Zobowiqzaniapubliczno- prawne wynikajqz prawidlowoprowadzonejewidencjii sq zgodne z
mi oraz deklaracjam i ZUS
i podatkowy
deklaracjam
7.
Zobowiqzaniana majqtku ustanowione na nzeczos6b trzecich
Na dziefr 3'1 grudnia 2011 roku Spolka posiadala zadlulenia wobec bank6w i instytucji
kredytowych.Ustanowionozastawy na aktywach Spolki zgodnie z treSciq um6w zawarlychz
bankami
8.
Przychody netto ze sprzeda2y i koszty dzialalno6ci podstawowej
Przychody netto ze sprzeda?yw kwocie 15 481 229,29 zt obejmujq pzychody uzyskane z
podstawowejdzialalnoSciSp6lki Przychody ze sprzeda2y zostaly kompletnie
prawidlowo
do badanegookresu
zarachowane
operacyjnqwyniosly 14 736 799,93 zl i zoslaly
Koszty zwiqzane z podstawowqdziatalnoSciE
wykazanew rachunkuzyskowi stratzgodniez zasadqmemorialowq
9.
Koszty finansowe
Kosztyfinansowew kwocie356 006,56zl dotyczylyzaplaconychodsetekod kredytowbankowych.
- raport z badania sprawozdania finansowegoza 2011 r.
AD DRAGOWSKI SPOLKA AKCYJNA
IV. OBJASNIENIA DO
POZOSTALYCH ELEMENTOW SPRAWOZDANIA
Z DZIALALNOSCI
SPOLKI
ORAZSPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1.
Wprowadzenieoraz dodatkowe informacje
Informacjadodatkowastanowi integralnqczgScsprawozdaniafinansowego.Zostalaopracowana,
w istotnychaspektach,w spbsobkompletnyi prawidlowy
Dane liczbowe ujawnionew tych informacjachwynikajq z ewidencji ksiqgoweji s4 zgodne ze
zbadanymsprawozdaniemfinansowym.
Sprawozdaniez dzialalno6ci Sp6lki
Sprawozdanie z dzialalnoSciSp6lki za rok obrotowy 2011 sporzeldzoneprzez Zarzqd zawiera
informacjezgodne z informacjamizawartymiw zbadanymsprawozdaniufinansowym.Obejmuje
art 49 oraz w Rozporzqdzeniem
ono informacjewymaganeregulacjamiustawyo rachunkowoSci
MinistraFinansow z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacjibieZqcychiokresowych
przekazywanychptzez emitentow papier6w wartoSciowychotaz warunkow uznawania za
r6wnowaZne informacji wymaganych przepisami prawa panstwa niebgdqcego panstwem
(Dz.U. z 2009 r., Nr 33, poz.259).
czlonkowskim
V.
STWIERDZENIABIEGLEGOREWIDENTA
1.
Sp6lka pzedstawila w toku badania zqdane informacje, wyjaSnieniai oSwiadczeniaoraz
przedlo2ylaoSwiadczenieo kompletnymujqciu danych w ksiqgach rachunkowychi wykazaniu
wszelkichzobowiqzaftwarunkowych.
2.
wprowadzonEw zycie uchwalq
Spolka przedstawilabieglemurewidentowipolitykgrachunkowoSci
Zarzqdu.Zasady rachunkowoSciprzyjgteprzez Spolke byly stosowanew spos6b ciqgly.
Zbadane pzez nas operacje gospodarczedokumentowanebyly w sposob kompletnyi zostaty
poprawnie zakwalifikowanew ksiggach rachunkowych.Ksiggi rachunkowe prowadzone sE
rzetelnie,bezbtgdniei sprawdzalnieprzy zastosowaniukomputerowegosystemu finansowo*
ksiggowegoHermes SQL wersja 3 27.002.Zbadaneprzez nas zapisy ksiggowezostalydokonane
poprawniei kompletnie na podstawiedowodow zrodlowych.Dokumenty,ksiqgi rachunkowei
sE przeddostqpem
sqw siedzibieSpolki.Zabezpieczone
sprawozdaniafinansoweprzechowywane
osob,kradziezqlub zniszczeniem.
nieupowaznionych
System kontroli wewngtrznej Sp6lki zbadano w stopniu wystarczajqcymdo wyraZeniaopinii
biegtegorewidenta.Na podstawie badania systemu kontroli wewngtrznejSp6lki oraz badania
wiarygodnoSciposzczegolnychpozycji sprawozdaniafinansowegomoZna bylo wyrazic ogoln4
caloSciow4opinig o prawidlowoScii rzetelnoScitego sprawozdania.Nie bylo celem badania
opracowaniaoraz dzialaniatego systemu.
udzieleniezapewnieniao prawidlowoSci
gospodarczejSpolki ujqte zostatywe
Pozycjeksztaltujqcewynik finansowybrutto na dzialalnoSci
wszystkichistotnychaspektachw sposob kompletnyi prawidlowyWynik finansowybruttozostat
poprawnie przeksztalcony
ia podatkiemdochodowym.
w podstawgopodatkowan
5.
lnwentaryzacjaaktyw6w i pasywow zostala przeprowadzonazgodnie z aft. 26 ustawy
o rachunkowosci:
a) drogqspisuz naturygotowkaw kasiena dzien31.12.2011
r.
b) drogqpotwierdzenia
saldna31.12.2011
r.
- naleznoSci
- Srodki
pienigzne
w banku
c) drogqweryfikacji
stanuewidencyjnego
iwycenypozostale
aktywai pasywabilansu.
VI. UWAGIKONCOWE
przezbieglegorewidenta.,
Niniejszy
raportskaldasig z 15 stronponumerowanych
iparafowanych
sprawozdanie
finansowe
Opiniaorazzalqczone
i sprawozdanie
z dzialalno5ci
Sp6tkisq integralnq
czgSciq
raportu.
Warszawa,19.04.2012
r.
Kluczowy biegly rewide nt przeprowadzajqcybadanie:
t',
-
l
f
^
l/rua
U:tahrr\ta
El2bletaRzqca
BiegtyrewidentNr w rej.9124
Dzialalqcy
w imieniu:
- Rachunkowego
BiuraAudytorsko
Eurokonsulting
Sp.z o.o.
Ul.Kobielska
23 lok.166
04-359Warszawa
Nr ewidencyjny
1863
15

2012-04-19-raport_bieglego_rewidenta_za_rok_2011

Transkrypt

Podobne dokumenty

ZASADY WSPÓŁPRACY BIURO RACHUNKOWE RENATA BOGDAN

Firma sprzątająca w Szwecji / Göteborg: sprzątanie

Biuro rachunkowe

InsERT Zestaw Biuro rachunkowe plus

SZKOŁA POLICJI W PILE TYM RAZEM NA POŁUDNIE

Oświadczenie Zarządu dotyczące wybory biegłego rewidenta.

z ania .,lC..m§,t.r.ł,...ł.9f_ §1. ZKow L