ZKW.EN.0914-2/04 Żory, 03.06.2004r. Mgr Jerzy Banach Prezes

ZKW.EN.0914-2/04
Żory, 03.06.2004r.
Mgr Jerzy Banach
Prezes Zarządu Agencji Rozwoju
Przedsiębiorczości S.A. w Żorach
Wystąpienie pokontrolne
W związku z przeprowadzoną w dniach 18.03.-09.04.2004r. kontrolą realizacji postanowień
umowy nr 23/2000 z dnia 22.11.2000r. w sprawie udzielenia pożyczki w kwocie powiększonej
aneksem do 320.000zł przeznaczonej na wspomaganie w formie pożyczek, przedsięwzięć
inwestycyjnych podmiotów gospodarczych z terenu Żor, przyczyniających się do powstawania
nowych miejsc pracy w dziedzinach zgodnych z kierunkami rozwoju określonymi w “Strategii
Rozwoju Miasta Żory”, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli z dnia
06.05.2004r. podpisanym 17.05.2004r. niniejszym przekazuję celem realizacji następujące zalecenia
pokontrolne dotyczące wskazanych uchybień:
1. Nieterminowe przedstawianie miastu raportów z wykorzystanych środków.
- Raporty należy dostarczać w terminie 14 dni od zakończenia kwartału zgodnie z §5 pkt 1
umowy.
2. W postanowieniach umowy pożyczki z poszczególnymi pożyczkobiorcami brak nieodwołalnej
klauzuli stwierdzającej, że w przypadku, gdy zażąda tego Miasto Żory pożyczkobiorca
zobowiązany będzie bieżące i zaległe raty wraz z odsetkami za zwłokę i bieżącymi odsetkami
wpłacać na wskazane przez Miasto jego konto.
- W postanowieniach nowozawieranych umów stosować zapis prawnego zabezpieczenia spłaty
udzielonej pożyczki zgodnie z §4 pkt 2 umowy
3. Sposób naliczania odsetek od zadłużenia przeterminowanego w wysokości 2-krotnego
oprocentowania kredytu lombardowego wskazany w umowach inny od ustalonego
w regulaminie.
- W nowozawieranych i obowiązujących umowach wskazać, iż odsetki od zadłużenia
przeterminowanego, powstałego w wyniku nie spłacenia całości lub części pożyczki w terminach
ustalonych w umowie, będą naliczane w wysokości odsetek ustawowych zgodnie z zapisem §1
pkt 8 rozdziału III regulaminu udzielania pożyczek z funduszu pożyczkowego.
4. Naliczenie oprocentowania od udzielonej pożyczki za dni, w których przedsiębiorca nimi
nie dysponował – najczęściej 1-dniowe opóźnienia w dokonywaniu przelewów w kilku
przypadkach.
- Raty odsetkowe naliczać od dnia dokonania przelewu pożyczki.
ZKW.EN.0914-2/04
5. Raty odsetkowe liczone wg zmiennej stopy kredytu lombardowego nie są aktualizowane
każdorazowo z dniem zmiany oprocentowania wysokości kredytu lombardowego ogłoszonego
przez NBP.
- Z chwilą ogłoszenia przez NBP zmiany stopy procentowej kredytu lombardowego należy
dokonać aktualizacji rat odsetkowych z tytułu udzielonej pożyczki zgodnie z §1 pkt 1 i 2
rozdziału III regulaminu.
- Należy zweryfikować poprawność naliczonych rat odsetkowych uwzględniając faktyczne
zmiany stopy kredytu lombardowego na przestrzeni czasu trwania umów oraz dzień dokonania
przelewu środków z tytułu udzielonej pożyczki dla wszystkich pożyczkobiorców.
6. Odstąpienie od egzekucji z tytułu zaległych spłat poprzez spisanie aneksów do umów
przedłużających termin spłaty udzielonej pożyczki w 5 przypadkach.
- W przypadku powstawania zaległości należy konsekwentnie do końca prowadzić wszczęte
procedury egzekucyjne w celu ściągnięcia należności z tytułu udzielonej pożyczki.
1. Zapisy w księgach rachunkowych w zakresie ewidencji funduszu pożyczkowego nieczytelne,
odsetki przeterminowane księgowane na jednym wspólnym dla wszystkich pożyczkobiorców
koncie, księgowanie prowizji w terminach późniejszych niż przelew środków na konto bankowe
pożyczkobiorców.
- Zapisy w księgach rachunkowych winny być dokonane zgodnie z przepisami ustawy
o rachunkowości, tj, powiązane ze sobą w sposób umożliwiający ich sprawdzenie,
odzwierciedlające faktyczny przebieg operacji gospodarczych.
Terminy wykonania zaleceń wskazanych w punktach:
1, 2, 4, 6, 7 - do stosowania od momentu otrzymania wystąpienia pokontrolnego,
3, 5 - ostateczny termin realizacji 30.09.2004r.
/-/ Ewelina Nasiadka
Inspektor
/-/ Waldemar Socha
Prezydent Miasta