Kadry i płace 2016 – bieżące problemy, planowane zmiany na 2017

Program szkolenia: Kadry i płace 2016 – bieżące problemy, planowane zmiany na 2017
I. ZMIANY W PRAWIE PRACY W 2016/2017
1. Uprawnienia rodzicielskie – zmiany obowiązujące od dnia 2 stycznia 2016 r.
rozszerzenie kręgu osób korzystających z uprawnień – wprowadzenie „innego członka najbliższej
rodziny”,
a) większa wymienność w korzystaniu z uprawnień pomiędzy pracownikami oraz innymi
ubezpieczonymi;
b) modyfikacja regulacji dotyczących urlopu rodzicielskiego, w tym:
- umożliwienie wykorzystania części urlopu po przerwie w korzystaniu z urlopu rodzicielskiego,
- wydłużanie urlopu rodzicielskiego w przypadku łączenia korzystania z urlopu rodzicielskiego z
wykonywaniem pracy u tego samego pracodawcy – w jaki sposób wyliczać wydłużony urlop,
- różnice w korzystaniu z urlopów „z góry” i „po kolei”,
- zmiany w zakresie korzystania z urlopu ojcowskiego,
- zmiany w zakresie korzystania z urlopu wychowawczego – nowe zasady podziału,
wnioskowania,
- omówienie rozporządzenia w sprawie składania wniosków o poszczególne urlopy – w jaki sposób
powinny być składane i dokumentowane wnioski o poszczególne urlopy,
- doprecyzowanie regulacji dot. szczególnej ochrony w przypadku zwolnień grupowych
- nowe zasady wykorzystywania zwolnienia od pracy w przypadku wychowywania przynajmniej
jednego dziecka w wieku do 14 lat,
2. Terminowe umowy o pracę – zmiany w Kodeksie prac – zasady sporządzania umów
a) nowe zasady dotyczące zawierania umów o pracę na czas określony,
b) ograniczenie stosowania umów na czas określony - wskazanie maksymalnego dopuszczalnego
czasu ich trwania (33 miesiące) oraz dopuszczalnej liczby umów (3 umowy); jak liczyć okres 33
miesięcy;
c) zawieranie umów na czas określony z przyczyn obiektywnych poza określone w Kodeksie pracy
limity (w tym umowy na zastępstwo) – dodatkowe obowiązkowi związane z zawieraniem umów na
czas określony poza określone w Kodeksie pracy limity,
d) zastosowanie umów zawieranych w celu zastępstwa,
e) korzystanie z przesłanki obiektywnych przyczyn po stronie pracodawcy,
f) nowe wymogi w zakresie treści w umów o pracę na czas określony zawieranych z obiektywnych
przyczyn,
g) obowiązki informacyjne w stosunku do Państwowej Inspekcji Pracy;
h) odpowiedzialność wykroczeniowa pracodawcy albo osoby działającej w jego imieniu.
i) szczególne regulacje dotyczące zawierania umów terminowych w stosunku do Kodeksu pracy,
j) doprecyzowanie zasad stosowania umowy na okres próbny – możliwość ponownego zawarcia
umowy na okres próbny z tym samym pracownikiem.
k) zastosowanie do umów na czas określony okresów wypowiedzenia stosowanych w przypadku
umów na czas nieokreślony;
l) przepisy przejściowe – w jakim zakresie nowe regulacje mają zastosowanie do umów zawartych
przed dniem wejścia w życie nowych przepisów
3. Nowe rozwiązanie – możliwość zwolnienia z obowiązku świadczenia pracy w okresie
wypowiedzenia;
a) w jaki sposób korzystać z nowej instytucji – ograniczenia nałożone na pracodawców,
b) jak ustalać wynagrodzenie za okres zwolnienia od pracy.
4. Prowadzenie dokumentacji w kontekście nowych rozwiązań w zakresie uprawnień rodzicielskich
i umów terminowych, w tym:
a) dodatkowa informacja o warunkach zatrudnienia,
b) wypełnianie i wydawanie świadectw pracy;
5. Tzw. „pierwsza dniówka” - umowa o pracę zawarta na piśmie przed dopuszczeniem pracownika
do pracy.
6. Nowa ustawa z dnia 10 czerwca 2016 r. o delegowaniu pracowników w ramach świadczenia
usług
a) delegowanie pracowników do państw UE albo na terytorium RP – nowe obowiązki w stosunku
do Państwowej Inspekcji Pracy,
b) delegowanie a podróż służbowa,
c) możliwość egzekucji na terytorium Polski kar pieniężnych i grzywien administracyjnych
nałożonych na polskich pracodawców w innych państwach UE w związku z delegowaniem
pracowników w ramach świadczenia usług.
7. Projekty ustaw:
a) projekt ustawy o zmianie ustawy o minimalnym wynagrodzeniu za pracę oraz niektórych innych
ustaw
b) wprowadzenie minimalnej stawki godzinowej dla osób wykonujących pracę na podstawie
określonych umów zlecenia oraz umów o świadczenie usług, do których stosuje się przepisy o
zleceniu
c) projekt ustawy o zmianie ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy oraz
niektórych innych ustaw – zmiana zasad zatrudniania cudzoziemców w ramach obecnego systemu
oświadczeniowego,
d) wprowadzenie zezwolenia na prace sezonowe i krótkoterminowe w miejsce procedury
dotyczącej wykonywania pracy krótkoterminowej przez obywateli 6 państw – Republiki Armenii,
Republiki Białorusi, Republiki Gruzji, Republiki Mołdawii, Federacji Rosyjskiej lub Ukrainy - na
podstawie oświadczenia podmiotu powierzającego pracę o zamiarze powierzenia pracy
cudzoziemcowi zarejestrowanego w powiatowym urzędzie pracy (PUP),
8. Nowe orzecznictwo sądów.
a) dyskryminacja,
b) zwolnienia grupowe,
c) transfer,
d) czas pracy.
II. ZMIANY W UBEZPIECZENIACH SPOŁECZNYCH W 2016/2017R.: STAWKA
MINIMALNA OD UMÓW ZLECEŃ – SKŁADKI ZUS; SKŁADKI ZUS UMÓW O DZIEŁO
I ŚWIADCZEŃ SOCJALNYCH.
1. Umowa zlecenia i umowa o świadczenie usług – minimalna stawka godzinowa – minimalne
wynagrodzenie od 01.01.2017r.
a) minimalne wynagrodzenie dla umów zleceń lub świadczenia usług – data wejścia w życie:
01.01.2017r.?
b) omówienie ustawy z 7.07.2016r. o zmianie ustawy o minimalnym wynagrodzeniu za pracę oraz
niektórych innych ustaw – wyłączenia stosowania w/w ustawy.
c)umowa zlecenia i umowa o dzieło – w świetle kontroli ZUS i PIP – składki na ubezpieczenia
społeczne od umów o dzieło po kontroli ZUS.
2. Zmiany w oskładkowaniu umów zleceń – w praktyce postępowania kontrolnego ZUS:
a) umowa zlecenia jako tytuł do ubezpieczeń społecznych – składki od umów zleceń do wysokości
minimalnego wynagrodzenia/praktyka postępowania ZUS.
b) zlecenia ze studentami, pracownikami, uczniami, emerytami – po zmianach od 01.01.2016r.
c) oświadczenia zleceniobiorców/zaświadczenia – czy składki od wszystkich zleceń?
d) nowe uprawnienia PIP – w świetle zakazu zastępowania umów o pracę umowami
cywilnoprawnymi.
3. Zmiany w ubezpieczeniu chorobowym w świetle kontroli ZUS w 2016/2017r. - zmiany w
dokumentacji zasiłkowej:
a) urlopy rodzicielskie, macierzyńskie, ojcowskie, opieka nad dzieckiem - zmiany od 02.01.2016r.!
b) E - zwolnienie - zasady wystawiania, przekazywania do ZUS i kontroli wystawiania; ezwolnienie, a papierowe druki do 2017r.
c) opieka nad dzieckiem na godziny – praktyka postępowania PIP.
d) kontrole ZUS dotyczące świadectw pracy w szczególnych warunkach/charakterze – zasady
prawidłowego wystawiania w/w świadectw w świetle kontroli ZUS.
4. ZUS oskładkowuje świadczenia socjalne w 2016/2017r.!!!
a) składki ZUS + odsetki od świadczeń socjalnych – nasilone kontrole ZUS.
b) zasady przyznawania świadczeń socjalnych – w celu uniknięcia składek ZUS.
c) Regulamin ZFŚS, wnioski, druki, oświadczenia – praca na wzorach, przykładach.
5. Indywidualne konsultacje.
III. ZAKŁAD PRACY PŁATNIKIEM PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB
FIZYCZNYCH.
1. Obowiązki płatnika w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych
a) definicja zakładu pracy
b) obowiązki związanie z poborem zaliczek na podatek PIT
c) zwolnienia i odliczenia podatkowe
d) deklaracje oraz informacje podatkowe
2. Leasing samochodu wykorzystywanego przez zakład pracy w działalności gospodarczej oraz
przez pracownika do celów prywatnych
a) Skutki podatkowe wykorzystywania samochodu na cele prywatne pracownika
b) Rata leasingu a definicja kosztów uzyskania przychodów
c) Cesja umowy leasingu
3. Zasady używania samochodów do celów prywatnych
a) ryczałtowe stawki miesięczne
b) zasady ustalania przychodu w przypadku korzystania z samochodu w niektórych dniach miesiąca
c) kiedy korzystanie z samochodów do celów prywatnych nie jest oskładkowane składkami na
ZUS?
d) czy koszt paliwa zawiera się w ryczałcie czy konieczne jest jego odrębne rozliczenie ?
e) kiedy wydatki eksploatacyjne związane z korzystaniem prywatnym są dla pracodawcy kosztem
uzyskania przychodów?
f) udostępnienie nieodpłatne czy odpłatne - który z wariantów korzystniejszy jest z punktu widzenia
zakładu pracy?
g) czy pod wpływem wyroków sądów administracyjnych organy podatkowe zmieniły stanowisko w
zakresie sposobu ustalania ryczałtu z tytułu używania samochodu dla celów prywatnych ?
4. Przejazdy samochodami służbowymi z miejsca zamieszkania do pracy i z powrotem
- używanie przez pracowników samochodów służbowych w celu dojazdu do miejsca pracy
- garażowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania
- organizacja przez zakład pracy oraz koszt transportu pracownika z miejsca zamieszkania do
miejsca pracy
5. Rozliczanie przychodów z tytułu praw autorskich
a) definicja utworu
b) rodzaje świadczeń kwalifikujących się do przychodów z tytułu prawa autorskich
c) rozliczanie umowy o dzieło oraz umowy zlecenia
d) kiedy można zastosować 50 % stawkę kosztów uzyskania przychodu ?
6) Rozliczanie pracowników w przypadku rozwiązania stosunku pracy
a) kiedy odprawa stanowi odszkodowanie
b) regulaminy wewnętrzne
c) skutki podatkowe przesunięcia terminu wypłaty odprawy
d) pozostałe zagadnienia
7. Świadczenia socjalne w tym finansowane z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych:
a) zwolnienia od podatku,
b) wyłączenia z oskładkowania
c) praktyczne problemy związane z rozliczaniem z ZUS
d) analiza konkretnych stanów faktycznych
- imprezy integracyjne
- umożliwienia pracownikom korzystania z pływalni i hali sportowej oraz sali gimnastycznej
- ubezpieczenia
- opieka medyczna
- opieka szkolna
- ubiór służbowy
- koszty wypoczynku
- zapomogi
- szczepienia ochronne
- refundacja kosztów zakupu okularów
- refundacja kosztów zakwaterowania pracowników mobilnych
- wartość polisy wykupionej na czas zagranicznej podróży służbowej, itp.
8. Świadczenia na rzecz członków zarządów i rad nadzorczych
a) korzystanie z samochodów służbowych
b) podatkowe skutki objęcia składkami na ubezpieczenia społeczne przychodów członków rad
nadzorczych
9. Obowiązki płatnika w zakresie rozliczania sprzedaży voucherów
10. Czy spotkania integracyjne generują przychód po stronie pracownika ?
a) regulacje przepisów podatkowych
b) obowiązki w zakresie składek ZUS
c) sfinansowanie kosztów wycieczki integracyjnej ze środków zakładowego funduszu świadczeń
socjalnych
d) udział pracowników i innych osób w pikniku a przychód z nieodpłatnych świadczeń
e) kwalifikacja podatkowa wydatków na alkohol podczas imprezy integracyjnej
f) interpretacje podatkowe oraz orzecznictwo sądów administracyjnych
g) co wynika z wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r. (sygn. K 7/13)?
11. Podróże służbowe pracowników oraz innych osób
a) zakres zwolnienia od podatku oraz od pobierania składek na ZUS
b) rola i znaczenie określenia miejsca pracy w umowie o pracę w aspekcie odbywania podróży
służbowej
c) rodzaje wydatków jakie zakład pracy musi uznać za wykonane w celu realizacji polecenia
służbowego wyjazdu?
12. Wypłacanie należności po zmarłym pracowniku
a) osoby uprawnione
b) sposób opodatkowania świadczeń
c) obowiązku dokumentacyjne (deklaracja podatkowa)
13. Nowe zwolnienia podatkowe
a) dowóz pracowników do zakładu pracy autobusami,
b) jakie odszkodowania i zadośćuczynienia z zakresu prawa pracy są zwolnione od podatku?
c) wynagrodzenie z tytułu ustanowienia służebności przesyłu
14. Obowiązek wystawienia PIT 8C
a) w jakich przypadkach należy wystawić PIT 8C?
b) znacznie zwolnienia podatkowego dla obowiązku wystawienia PIT 8C
c) forma wystawienia informacji PIT 8C
d) zasady wystawiania informacji PIT 8C w przypadku współwłaścicieli
e) zasady ważności certyfikatów rezydencji bez określonego okresu ważności
15. Zasady przekazywania deklaracji i informacji podatkowych do urzędów skarbowych w formie
elektronicznej oraz zasady dokonywania korekt za lata poprzednie?
16. Pozostałe zmiany w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych
a) nowe reguły dokonywania korekt przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów
b) korekta kosztów w związku z nieuregulowaniem należności - bieżące problemy
17. Planowane zmiany w przepisach podatkowych na rok 2017
a) podatki dochodowe
- rewolucyjne zmiany w zakresie obowiązków sporządzania dokumentacji podatkowej w
transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi
- ograniczenia w kwalifikacji do kosztów podatkowy płatności gotówkowych
- obowiązek pobrania podatku u źródła bez względu na miejsce zawarcia umowy z podmiotem
zagranicznym
- nowe zasady ustalania przychodu z tytułu aportu
- zmiana kwoty maksymalnego odliczenia kosztów kwalifikowanych związanych z działalnością
badawczo – rozwojową
- instytucja zwrotu gotówkowego jako alternatywa dla ulgi na działalność badawczo – rozwojową
dla niektórych podmiotów
- koszt uzyskania patentu jako koszt kwalifikowany dla małych i średnich przedsiębiorstw
- brak podatku od aportu własności intelektualnej i przemysłowej bez ograniczeń czasowych
- zmiana stawki podatku liniowego na 15 %
- wydłużenie okresu rozliczania straty podatkowej
- zmiana limitu uprawniającego do rozliczania podatku dochodowego w formie ryczałtu
b) podatek VAT i akcyza
- zwolnienia w podatku akcyzowym wyrobów węglowych
- wpływ Jednolitego Pliku Kontrolnego na rozliczanie podatku VAT
c) ordynacja podatkowa
- możliwe zmiany w zakresie przedawnienia
- zmiany w zasadach naliczana odsetek za zwłokę
- jakie są skutki wprowadzenia klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania?