docGrupa Kapitałowa AAT Holding S.A. Skrócone śródroczne
download 
Reklamacja Transkrypt
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A. Skrócone śródroczne
Grupa Kapitałowa AAT Holding S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.......................... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM........ 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............. 6 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................... 7 1 Informacje ogólne................................................................................................................... 7 2 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ....................................................... 8 3 Szacowanie wartości godziwej............................................................................................... 8 4 Zmiana istotnych szacunków i założeń ............................................................................... 10 5 Przychody ze sprzedaży ....................................................................................................... 10 6 Segmenty operacyjne ........................................................................................................... 10 7 Pozostałe przychody operacyjne ......................................................................................... 13 8 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................ 14 9 Przychody finansowe............................................................................................................ 14 10 Koszty finansowe .................................................................................................................. 14 11 Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ............................................................ 15 12 Instrumenty finansowe ........................................................................................................ 15 13 Zapasy ................................................................................................................................... 17 14 Należności handlowe i pozostałe ......................................................................................... 17 15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................... 18 16 Kapitał zakładowy ................................................................................................................ 18 17 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ...................................................................... 21 18 Rezerwy ................................................................................................................................. 24 19 Zobowiązania handlowe i pozostałe.................................................................................... 25 20 Podatek dochodowy.............................................................................................................. 26 21 Zysk na akcję ........................................................................................................................ 26 22 Transakcje z podmiotami powiązanymi............................................................................. 27 23 Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego ....................................................... 28 Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 2 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 30 czerwca 2015 r. (niebadane) 31 grudnia 2014 r. Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i wartość firmy Inwestycje długoterminowe, w tym instrumenty pochodne Należności pozostałe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa długoterminowe Aktywa trwałe 11 11 25 222 599 11 538 417 24 794 432 11 814 939 12 824 759 - 14 20 880 450 550 73 751 38 130 956 21 217 278 341 65 808 36 974 737 Zapasy Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne Należności z tytułu podatku dochodowego Należności handlowe oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa krótkoterminowe Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe Aktywa razem 13 48 621 958 42 106 271 12 235 645 - 29 695 444 9 107 214 458 328 88 118 589 126 249 545 2 070 662 29 147 941 22 837 253 482 553 634 865 97 279 545 134 254 282 14 15 Nota 30 czerwca 2015 r. (niebadane) 31 grudnia 2014 r. 134 765 805 38 730 092 (207 254 760) 56 513 621 33 220 363 (207 254 760) (216 674) (177 778) Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z połączenia Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany udziałowcom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny 16 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe 17 18 88 550 000 3 326 462 2 171 240 94 047 702 183 178 637 3 327 869 2 042 392 188 548 898 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania 17 6 400 000 1 661 989 1 536 707 52 381 13 860 022 1 154 458 2 231 630 26 897 187 120 944 889 126 249 545 5 900 000 1 946 977 1 570 940 102 659 10 969 820 2 451 736 22 942 132 211 491 030 134 254 282 16 18 19 19 38 634 936 39 767 294 4 659 399 (77 931 260) 645 257 5 304 656 694 512 (77 236 748) Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 3 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Okres zakończony 30 czerwca Nota Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Razem przychody z działalności operacyjnej Zmiana stanu produktów Amortyzacja Zużycie surowców i materiałów Usługi obce Koszty świadczeń pracowniczych Podatki i opłaty Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Pozostałe koszty operacyjne Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Razem koszty działalności operacyjnej Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty finansowe netto Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 5, 6 7 8 9 10 20 ZYSK/(STRATA) NETTO 2015 (niebadane) 2014 (niebadane) 77 999 178 1 781 944 79 781 122 74 159 176 364 383 74 523 559 (1 370 482) 2 555 539 9 572 931 5 031 155 21 033 108 551 635 1 264 358 33 163 238 548 184 (1 310 462) 71 039 204 (3 263 279) 2 081 992 11 481 281 4 706 809 20 127 963 508 090 1 294 135 31 618 693 390 651 (1 983 215) 66 963 120 8 741 918 1 157 109 3 739 582 (2 582 473) 6 159 445 1 366 964 7 560 439 302 868 8 670 289 (8 367 421) (806 982) 37 082 4 792 481 (844 064) 62 020 (164 362) 76 568 (202 916) (14 548) 38 554 (38 896) (38 896) (110 410) (155 650) Inne całkowite dochody: Niepodlegające reklasyfikacji do wyniku finansowego Przeszacowanie aktuarialne zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Podlegające reklasyfikacji do wyniku finansowego Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających zagranicą Część zysków lub strat związana z instrumentem zabezpieczającym, odniesiona w wynik finansowy okresu Część zysków lub strat związana z instrumentem zabezpieczającym, odniesiona w wynik finansowy okresu podatek Razem inne całkowite dochody netto Całkowite dochody ogółem Zysk (strata) netto przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej - udziałowców niekontrolujących Całkowite dochody ogółem przypadające na: - udziałowców jednostki dominującej - udziałowców niekontrolujących Zysk/ (strata) podstawowy/rozwodniony na akcję (zł) 21 - 55 852 - (10 612) 23 124 4 815 605 (274 772) (1 118 836) 4 714 401 78 080 4 792 481 (911 556) 67 492 (844 064) 4 737 135 78 470 4 815 605 (1 185 287) 66 451 (1 118 836) 0,04 (0,02) Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 4 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Stan na dzień 1 stycznia 2014 r. Strata netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Podział zysku Dywidendy Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Stan na dzień 30 czerwca 2014 r. (niebadane) 40 388 224 Zysk netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Podział zysku Wydanie udziałów/(koszty wydania) Dywidendy Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Stan na dzień 30 czerwca 2015 r. (niebadane) 17 453 841 (207 254 760) (15 068) - Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych (185 304) Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany udziałowcom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny 50 757 003 (98 856 064) 511 570 (98 344 494) - (911 556) (911 556) 67 492 (844 064) (1 041) (274 772) - - - - - - (155 650) 45 240 (163 321) (273 731) - - - (155 650) 45 240 (1 074 877) (1 185 287) 66 451 (1 118 836) - 15 766 522 - - - - (15 766 522) - - (90 272) (90 272) - 15 766 522 - - - (15 766 522) - (90 272) (90 272) 487 749 (99 553 602) 40 388 224 Kapitał zakładowy Stan na dzień 1 stycznia 2015 r. Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z jednostek połączenia zagranicznych 56 513 621 33 220 363 Kapitał zapasowy 33 220 363 (207 254 760) (170 718) Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z jednostek połączenia zagranicznych (207 254 760) (177 778) Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych 33 915 604 Zyski zatrzymane (100 041 351) Kapitał własny przypisany udziałowcom Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny - 39 767 294 (77 931 260) - 4 714 401 4 714 401 78 080 4 792 481 61 630 22 734 390 23 124 4 737 135 - - - - - - (38 896) - - - (38 896) - - (140 064) 694 512 (77 236 748) - 4 776 031 78 470 4 815 605 78 252 184 - 5 908 389 (398 660) - - - - (5 908 389) - 77 853 524 - (127 725) 77 853 524 (127 725) 78 252 184 5 509 729 - - - (5 908 389) 77 853 524 (127 725) 77 725 799 134 765 805 38 730 092 - 38 634 936 4 659 399 645 257 5 304 656 (207 254 760) (216 674) Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 5 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres zakończony 30 czerwca 2015 (niebadane) 2014 (niebadane) 6 159 445 (806 982) 2 555 539 3 182 614 2 081 992 8 406 746 (1 274 555) (60 715) (52 668) 10 570 375 14 626 9 635 667 (6 372 846) (547 166) 16 282 2 890 202 1 565 568 40 928 (50 278) 8 113 065 (6 184 857) (533 832) (134 862) 833 161 1 362 858 529 767 (244 279) 5 263 623 (248 825) 7 864 240 5 263 623 2 024 628 (2 179 223) (643 475) (798 070) 60 715 (1 584 285) (914 754) (2 438 324) (17 065 547) (2 417 202) (126 381) (398 660) (20 007 790) (3 100 000) (1 787 008) (90 272) (58 782) (5 036 062) Zmniejszenie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu Zyski/ (Straty) kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (12 941 620) 22 837 253 (2 210 763) 23 860 729 (788 419) 15 880 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 9 107 214 21 665 846 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: - amortyzacja - odsetki i różnice kursowe - zysk ze sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych i inne zyski inwestycyjne - pozostałe korekty Zmiana stanu: - zapasów - należności - pozostałych aktywów - zobowiązań handlowych - pozostałych zobowiązań - rezerw - przychodów przyszłych okresów Przepływy pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na prace rozwojowe Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek Odsetki Wypłacone dywidendy Pozostałe wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 6 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1 Informacje ogólne Na dzień 30 czerwca 2015 r., Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. („Grupa”) składa się z jednostki dominującej, którą jest AAT HOLDING S.A. („Jednostka Dominująca”, „Spółka”) oraz wymienionych poniżej jednostek zależnych: Kapitał zakładowy Udział % w kapitale zakładowym Siedziba Przedmiot działalności POLON-ALFA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Bydgoszcz Produkcja 520 650 PLN 99,10% POLON-ALFA sp. z o.o. Warszawa Spółka holdingowa 50 000 PLN 100,00% ASTAL Security Technologies Kft. Budapeszt Dystrybucja 30 000 000 HUF 100,00% ASTAL Security Technologies B.V. Amsterdam Dystrybucja 100 000 EUR 100,00% ASTAL Security Technologies s.r.l. Bukareszt Dystrybucja 400 000 RON 100,00% Nazwa jednostki Jednostki zależne Udziały niekontrolujące należą do wspólników jednostki zależnej Polon-Alfa sp. z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., którzy posiadają łącznie 0,9% udziałów w tej jednostce, przez cały okres objęty niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym („sprawozdanie finansowe”). Udział procentowy Jednostki Dominującej w prawach głosu na Zgromadzeniu Wspólników jednostki zależnej odpowiada jej bezpośredniemu i pośredniemu udziałowi w kapitale zakładowym tej jednostki. Wszystkie jednostki zależne konsolidowane są metodą pełną. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Warszawie przy ul. Puławskiej 431, 02-801 Warszawa. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000552829. Spółce nadano numer statystyczny REGON 141047400. Czas trwania Spółek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 7 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Działalnością podstawową Grupy jest handel hurtowy i detaliczny materiałami i urządzeniami związanymi z elektronicznymi systemami zabezpieczeń. Ponadto do działalności Grupy należą: produkcja sprzętu ochrony pożarowej; produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych; naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych. Struktura akcjonariuszy Spółki została przedstawiona w Nocie 16 niniejszego sprawozdania finansowego. Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Lock Syndication S.C.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące dane finansowe Grupy jest sporządzane przez Lock Syndication S.C.A. z siedzibą w Luksemburgu („Jednostka Dominująca Wyższego Szczebla”). 2 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Podstawa sporządzenia Niniejsze sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa. Należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2014 r., 31 grudnia 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r., które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano te same zasady (polityki) rachunkowości i metody kalkulacji i wyceny, co przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2014 r., 31 grudnia 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r., za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 r. Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 r. nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”, „zł”), a wszystkie wartości podano w pełnych złotych, o ile nie wskazano inaczej. Grupa nie dokonała istotnych zmian w polityce zarządzania ryzykiem finansowym. 3 Szacowanie wartości godziwej Zasady wyceny i klasyfikacji do poszczególnych poziomów hierarchii są analogiczne jak w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2014 r., 31 grudnia 2013 r. oraz 31 grudnia 2012 r.. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 8 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym w Grupie nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy pierwszym i drugim poziomem hierarchii wartości godziwej. W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2015 roku, Spółka zawarła i wyceniła do wartości godziwej instrumenty pochodne – swap stopy procentowej („IRS”), zabezpieczający wartość stopy procentowej dla kredytu udzielonego przez PKO BP S.A. (patrz Nota 17 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek). Transakcję zawarto na okres trwania kredytu, a zabezpieczeniem objęto ok. 55% wartości nominalnej zobowiązania na koniec każdego kwartału. Jednostka Dominująca zaklasyfikowała IRS do drugiego poziomu hierarchii wartości godziwej. Stosowane przez Grupę metody dla wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych do poziomu 2 zostały przedstawione w tabeli poniżej: - Wyceniane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej do wartości godziwej Kategoria Swap stopy procentowej Kontrakty forward zabezpieczające przepływy pieniężne - Zastosowana technika wyceny Zdyskontowane przepływy pieniężne z uwzględnieniem rynkowych danych wejściowych Zdyskontowane przepływy pieniężne z uwzględnieniem rynkowych danych wejściowych Istotne nieobserwowalne dane wejściowe Nie dotyczy Związek pomiędzy istotnymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wynikiem wyceny Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Niewyceniane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej do wartości godziwej Kategoria Kredyty i pożyczki otrzymane Zastosowana technika wyceny Zdyskontowane przepływy pieniężne z uwzględnieniem rynkowych danych wejściowych Istotne nieobserwowalne dane wejściowe Nie dotyczy Związek pomiędzy istotnymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wynikiem wyceny Nie dotyczy Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 9 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) 4 Zmiana istotnych szacunków i założeń - Utrata wartości należności handlowych Szczegółowe informacje na temat odpisów aktualizujących wartość należności dokonanych w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym, przedstawione zostały w Nocie 14 Należności handlowe i pozostałe. 5 Przychody ze sprzedaży W ramach prowadzonej działalności, Grupa generuje przychody głównie z działalności dystrybucyjnej towarów oraz z tytułu działalności produkcyjnej. Szczegółowy opis w ramach obu działalności został przedstawiony w Nocie 6 Segmenty operacyjne niniejszego sprawozdania finansowego. Grupa nie przedstawia informacji o wiodących klientach, gdyż przychody od żadnego z klientów Grupy jednostkowo nie przekraczają 10% sumy przychodów ze sprzedaży. Okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży 6 67 404 685 9 398 058 1 196 435 77 999 178 64 779 132 8 032 500 1 347 544 74 159 176 Segmenty operacyjne Grupa nie dokonała zmian w zakresie podstawy wyodrębniania segmentów oraz podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym. Działalność gospodarcza Grupy prowadzona jest w ramach dwóch segmentów operacyjnych: rozwiązań własnych w zakresie systemów przeciwpożarowych (pod marką własną „PolonAlfa”), systemów telewizji dozorowej (pod marką własną ”Novus”), a także kontroli dostępu (pod marką własną „KaDe”), oraz rozwiązań obcych w zakresie systemów sygnalizacji włamania i napadu, kontroli dostępu oraz pozostałych urządzeń. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 10 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Za okres kończący się 30 czerwca 2015 r. Segment 1 Rozwiązania własne systemów ochrony Segment 2 Rozwiązania obce systemów ochrony Pozycje niealokowane Razem Przychody segmentu ogółem 49 196 400 28 802 778 1 781 944 79 781 122 Koszty segmentu ogółem 38 042 307 25 600 225 7 396 672 71 039 204 Zysk na działalności operacyjnej 11 154 093 3 202 553 (5 614 728) 8 741 918 Przychody finansowe 1 157 109 1 157 109 Koszty finansowe 3 739 582 3 739 582 Zysk przed opodatkowaniem 6 159 445 Podatek dochodowy 1 366 964 Zysk netto z działalności kontynuowanej 4 792 481 Inne całkowite dochody 23 124 Całkowite dochody Za okres kończący się 30 czerwca 2014 r. 1 366 964 23 124 4 815 605 Segment 1 Rozwiązania własne systemów ochrony Segment 2 Rozwiązania obce systemów ochrony Pozycje niealokowane Razem Przychody ogółem 47 324 611 26 834 565 364 383 74 523 559 Koszty segmentu ogółem 37 814 372 23 251 213 5 897 535 66 963 120 9 510 239 3 583 352 (5 533 152) 7 560 439 302 868 302 868 8 670 289 8 670 289 Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (806 982) 37 082 Strata netto z działalności kontynuowanej Inne całkowite dochody Całkowite dochody 37 082 (844 064) (274 772) (274 772) (1 118 836) Dla celów monitorowania efektywności zarządzania kapitałem obrotowym do poszczególnych segmentów operacyjnych przyporządkowuje się odpowiadające im pozycje zapasów Grupy. Wszystkie pozostałe pozycje aktywów nie podlegają alokacji do segmentów. Zdaniem Zarządu Spółki alokacja ta jest zbędna do oceny efektywności segmentu, a niekiedy nie jest możliwa i może prowadzić do błędnych wniosków. Z podobnych przyczyn również żadne zobowiązania nie podlegają alokacji do segmentów operacyjnych. Zarząd monitoruje je całościowo, pod kątem zapewnienia płynności ich terminowego regulowania. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 11 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Na dzień 30 czerwca 2015 r. Segment 1 Segment 2 Rozwiązania własne Rozwiązania obce systemów ochrony systemów ochrony Aktywa niealokowane na segmenty działalności Zapasy Aktywa razem Zobowiązania niealokowane na segmenty działalności Zobowiązania razem Na dzień 31 grudnia 2014 r. Razem - - 77 627 587 77 627 587 31 883 764 16 738 194 - 48 621 958 31 883 764 16 738 194 77 627 587 126 249 545 - - 120 944 889 120 944 889 - - 120 944 889 120 944 889 Segment 1 Segment 2 Rozwiązania własne Rozwiązania obce systemów ochrony systemów ochrony Aktywa niealokowane na segmenty działalności Zapasy Pozostałe aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Zobowiązania niealokowane na segmenty działalności Zobowiązania razem Pozycje niealokowane Pozycje niealokowane Razem - - 91 513 146 91 513 146 27 136 476 14 969 795 - 42 106 271 - - 634 865 634 865 27 136 476 14 969 795 92 148 011 134 254 282 - - 211 491 030 211 491 030 - - 211 491 030 211 491 030 Przychody ze sprzedaży w segmentach, w podziale na portfolio grup produktowych. Za okres kończący się 30 czerwca 2015 r. Segment 1 Segment 2 rozwiązania własne rozwiązania obce systemów ochrony systemów ochrony Razem Przychody ogółem 49 196 400 28 802 778 77 999 178 systemy przeciwpożarowe 28 375 902 4 319 146 32 695 048 telewizja dozorowa 18 540 272 2 037 067 20 577 339 1 307 895 14 058 691 15 366 586 972 331 3 686 183 4 658 514 - 4 701 691 4 701 691 systemy sygnalizacji włamania i napadu systemy kontroli dostępu pozostałe systemy Za okres kończący się 30 czerwca 2014 r. Segment 1 Segment 2 rozwiązania własne rozwiązania obce systemów ochrony systemów ochrony Razem Przychody ogółem 47 324 611 26 834 565 74 159 176 systemy przeciwpożarowe 26 217 968 4 568 193 30 786 161 telewizja dozorowa 19 035 172 1 937 750 20 972 922 1 200 407 12 657 189 13 857 596 871 064 3 423 428 4 294 492 - 4 248 005 4 248 005 systemy sygnalizacji włamania i napadu systemy kontroli dostępu pozostałe systemy Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 12 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Ponadto, Grupa analizuje dane finansowe w podziale na istotne segmenty geograficzne tj.: ‒ ‒ ‒ Polskę; Rumunię; pozostałe rynki eksportowe (w tym Holandię oraz Węgry, gdzie siedzibę posiadają utworzone jednostki zależne). Zestawienie przychodów ze sprzedaży, uzyskanych przez Grupę na poszczególnych rynkach przedstawia poniższa tabela: Okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 Przychody ogółem 77 999 178 74 159 176 Polska 68 487 602 63 838 738 Rumunia 2 925 454 2 357 079 Pozostałe kraje eksportowe 6 586 122 7 963 359 Sezonowość segmentów działalności Rynek, na którym działa Grupa cechuje sezonowość w zakresie przychodów ze sprzedaży. Cecha ta wynika częściowo z czynników atmosferycznych, ale przede wszystkim ze sposobu organizacji prac oraz rozliczania kontraktów w sektorze budownictwa. W praktyce, największy popyt na produkty Grupy występuje w drugiej połowie roku, w szczególności od września do grudnia. Koszty operacyjne Grupy (poza kosztami nabycia towarów oraz wytworzenia produktów) nie mają charakteru sezonowego. 7 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Odszkodowania Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności Dotacje rządowe Rozwiązanie rezerw Inne Pozostałe przychody operacyjne razem Okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 1 351 953 60 715 131 762 25 752 148 730 100 379 3 833 3 833 58 646 128 052 87 020 45 652 1 781 944 364 383 W pozycji Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Grupa wykazała między innymi zysk na sprzedaży lokalu użytkowego, w którym mieścił się oddział Spółki w Krakowie, w wysokości 1.165,1 tys. zł. Lokal ten na 31 grudnia 2014 r. został zaklasyfikowany jako aktywa przeznaczone do sprzedaży. Przychód ze sprzedaży lokalu wyniósł 1.800,0 tys. zł. Pozostała kwota zysku na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (ok. 200 tys. zł) to w głównej mierze zysk na sprzedaży pojazdów objętych programem wymiany floty w Spółce. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 13 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) 8 Pozostałe koszty operacyjne Okres zakończony 30 czerwca Odpisy aktualizujące należności Naprawy powypadkowe Koszty spraw sądowych Inne Pozostałe koszty operacyjne razem 9 2015 395 567 108 155 10 148 34 314 548 184 2014 334 107 25 585 10 721 20 238 390 651 Przychody finansowe Okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 Przychody z tytułu odsetek od aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Wycena instrumentów pochodnych - IRS Inne Przychody finansowe razem 84 824 233 281 1 060 404 11 881 1 157 109 69 587 302 868 10 Koszty finansowe Okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 Odsetki od zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, w tym: 2 474 498 8 142 006 497 083 5 802 968 Strata wynikająca ze zmiany kursów walut obcych (per saldo), w tym: 1 214 450 469 501 Strata wynikająca z różnic kursowych od pożyczki od jednostki powiązanej 1 139 094 411 810 Inne Koszty finansowe razem 50 634 3 739 582 58 782 8 670 289 z tytułu pożyczki od jednostki powiązanej Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 14 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) 11 Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 2.397 tys. zł. (w tym ok. 1.360 tys. zł dotyczyło środków transportu oraz ok. 186 tys. zł wyposażenia nowego oddziału Spółki w Białymstoku). Grupa nabyła również wartości niematerialne o wartości 53 tys. zł oraz poniosła koszty prac rozwojowych w wysokości 643 tys. zł. Wartość netto sprzedanych i zlikwidowanych w okresie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych wyniosła 385 tys. zł. Amortyzacja za okres wyniosła 2.556 tys. zł. 12 Instrumenty finansowe Aktywa finansowe 30 czerwca 2015 r. Pożyczki i należności Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej Instrumenty pochodne - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - Należności handlowe i inne* 28 926 905 Razem 28 926 905 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Razem 1 060 404 1 060 404 9 107 214 9 107 214 - 9 107 214 - 28 926 905 1 060 404 39 094 523 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy Razem 31 grudnia 2014 r. Pożyczki i należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - Należności handlowe i inne* 28 477 117 Razem 28 477 117 22 837 253 22 837 253 - 22 837 253 - 28 477 117 - 51 314 370 *) Należności handlowe i pozostałe nie obejmują należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych oraz należności z tytułu zaliczek. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 15 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym w Grupie wystąpiły następujące aktywa wyceniane w wartości godziwej (zaklasyfikowane do Poziomu 2): - swap stopy procentowej („IRS”) zabezpieczający ryzyko zmiennych przepływów pieniężnych dla kredytu o zmiennym oprocentowaniu, udzielonego przez PKO BP. Aktywa finansowe wyceniane innymi metodami: ‒ ‒ udzielone pożyczki i należności – wycenione według zamortyzowanego kosztu - ich wycena jest zbliżona do wartości godziwej, środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wycenione według wartości bieżącej, równej wartości godziwej. Zobowiązania finansowe 30 czerwca 2015 r. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Wartość godziwa Poziom wyceny do wartosci godziwej Kredyt bankowy 94 950 000 94 950 000 95 565 953 Poziom 2 Zobowiązania handlowe i inne* 13 959 793 13 959 793 Zobowiązanie według sprawozdania z sytuacji finansowej Razem wartość godziwa - zasadniczo odpowiada wartości księgowej 108 909 793 108 909 793 31 grudnia 2014 r. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Wartość godziwa Poziom wyceny do wartosci godziwej Kredyt bankowy 99 500 000 99 500 000 100 000 000 Poziom 2 Pożyczki od jednostki powiązanej 89 578 637 89 578 637 178 640 669 Poziom 2 Zobowiązania handlowe i inne* 11 120 478 11 120 478 Zobowiązanie według sprawozdania z sytuacji finansowej Razem wartość godziwa - zasadniczo odpowiada wartości księgowej 200 199 115 200 199 115 *) zobowiązania nie obejmują zobowiązań z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych oraz zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych. Zobowiązania finansowe wycenione do wartości godziwej w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym to: ‒ kontrakty forward zabezpieczające przepływy pieniężne z tytułu płatności w USD Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 16 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Pozostałe zobowiązania finansowe wycenione zostały innymi metodami, w szczególności: ‒ zobowiązania handlowe - wycenione metodą zamortyzowanego kosztu. Ich wycena zbliżona jest do wartości godziwej, ‒ otrzymane kredyty i pożyczki metodą zamortyzowanego kosztu. 13 Zapasy 30 czerwca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. Materiały 8 625 273 7 726 133 Produkcja w toku 7 254 716 6 876 789 Wyroby gotowe 2 390 204 2 294 145 Towary 30 351 765 25 209 204 Razem 48 621 958 42 106 271 Na dzień 30 czerwca 2015 r., odpis aktualizujący wartość zapasów Grupy ujęty do wysokości możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wynosi 623 tys. zł i jest równy odpisowi ustalonemu na dzień 31 grudnia 2014 roku. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów nie nastąpiło. 14 Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe Pozostałe należności Minus: część długoterminowa Część krótkoterminowa 30 czerwca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. 28 304 827 27 878 607 1 411 497 1 290 551 (20 880) (21 217) 29 695 444 29 147 941 Należności handlowe 30 czerwca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. Należności handlowe od jednostek powiązanych - - Należności handlowe od jednostek pozostałych 28 304 827 27 878 607 Razem 28 304 827 27 878 607 Jednostki niepowiązane Razem 1 stycznia 2014 r. Utworzenie odpisu 2 094 292 995 008 2 094 292 995 008 Należności spisane w trakcie okresu jako nieściągalne (wykorzystanie odpisu) (497 141) (497 141) Odwrócenie kwot niewykorzystanych (238 177) (238 177) 31 grudnia 2014 r. 2 353 982 2 353 982 Zmiana stanu odpisu aktualizującego należności Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 17 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Jednostki niepowiązane Razem 1 stycznia 2015 r. Utworzenie odpisu 2 353 982 485 869 2 353 982 485 869 Należności spisane w trakcie okresu jako nieściągalne (wykorzystanie odpisu) (130 346) (130 346) Odwrócenie kwot niewykorzystanych (203 790) (203 790) 30 czerwca 2015 r. 2 505 715 2 505 715 Należności pozostałe Należności pozostałe Wadia, kaucje wpłacone Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych Zaliczki Inne Razem Długoterminowe Krótkoterminowe 30 czerwca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. 477 906 467 571 321 848 144 172 1 411 497 20 880 1 390 617 474 164 382 596 309 445 124 346 1 290 551 21 217 1 269 334 15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych do kategorii środków pieniężnych Grupa klasyfikuje środki pieniężne zgromadzone w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty krótkoterminowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych Lokaty krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 30 czerwca 2015 r. 7 606 992 1 500 222 31 grudnia 2014 r. 15 820 227 7 017 026 9 107 214 22 837 253 16 Kapitał zakładowy Na dzień 30 czerwca 2015 r., kapitał zakładowy Jednostki Dominującej składał się ze 134.765.805 akcji imiennych o wartości nominalnej 1 zł każda. W dniu 30 czerwca 2015 roku NWZA Spółki podjęło decyzję o obniżeniu kapitału zakładowego do 40.000.000 zł w drodze umorzenia 94.765.805 akcji nabytych nieodpłatnie od akcjonariuszy w celu umorzenia. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego obniżenie kapitału nie zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 18 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) 30 czerwca 2015 r. (przed rejestracją obniżenia kapitału) Akcjonariusz AAT Sweden Holding II AB LOCK SYNDICATION S.C.A. Razem Ilość akcji Wartość nominalna jednej akcji 40 388 224 94 377 581 1,00 1,00 134 765 805 Wartość nominalna pakietu akcji Udział % 40 388 224 94 377 581 30% 70% 134 765 805 100% Na dzień 31 grudnia 2014 Spółka działała w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, a struktura oraz wielkość kapitału zakładowego przedstawiała się następująco: 31 grudnia 2014 r. Udziałowiec AAT Sweden Holding II AB LOCK SYNDICATION S.C.A. Razem Ilość udziałów Wartość nominalna jednego udziału 2 432 971 3 403 16 607 16 607 Wartość nominalna udziałów 40 388 224 16 125 397 56 513 621 Udział % 71% 29% 100% Zmiany w strukturze kapitału zakładowego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz po dniu bilansowym przedstawiono poniżej. Zmiany udziałowców oraz struktury kapitału zakładowego w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością W dniu 20 stycznia 2015 r. Zgromadzenie Wspólników AAT Holding Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki wraz z wyłączeniem prawa pierwszeństwa dotychczasowego wspólnika do objęcia nowo ustanowionych udziałów. W wyniku podjętych uchwał LOCK Syndication S.C.A. objął 4.712 nowych udziałów o wartości nominalnej 16.607 zł każdy. Podwyższanie zostało zarejestrowane postanowieniem Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 5 lutego 2015 r. W efekcie podwyższenia kapitału, LOCK Syndication S.C.A. stał się podmiotem dominującym wobec Spółki i zwiększył swój udział w Spółce z 29% do 70%. Kapitał zakładowy Spółki po podwyższeniu wyniósł 134.765.805 zł. i dzielił się na 8.115 udziałów po 16.607 zł każdy. Przekształcenie Jednostki Dominującej w spółkę akcyjną W dniu 27 marca 2015 r. zgromadzenie wspólników Jednostki Dominującej podjęło uchwałę o przekształceniu AAT Holding Sp. z o.o. w spółkę akcyjną AAT Holding Spółka Akcyjna. W wyniku przekształcenia kapitał zakładowy Spółki został podzielony na 134.765.805 sztuk akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Przekształcenie zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy w dniu 10 kwietnia 2015 roku. Poszczególni wspólnicy zachowali swoje udziały w kapitale zakładowym zgodne ze strukturą w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 19 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Zmiany struktury kapitału zakładowego w spółce akcyjnej W dniu 30 czerwca Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy („NWZA”) Jednostki Dominującej podjęło decyzję o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 94.765.805 złotych do kwoty 40.000.000 złotych w drodze umorzenia 94.765.805 akcji zwykłych imiennych nabytych od akcjonariuszy Spółki nieodpłatnie w celu umorzenia, a następnie scaleniu pozostałych akcji w stosunku 5 do 1. Nabycie akcji własnych miało miejsce w dniu 30 czerwca 2015 r. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego obniżenie kapitału oraz scalenie akcji nie zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy. W związku z tym, że obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło w celu umorzenia akcji na zasadach przewidzianych w art. 360 § 2 pkt 1) kodeksu spółek handlowych, kwota uzyskana z obniżenia kapitału zakładowego, (94.765.805,00 złotych) zostanie ujęta w dniu rejestracji obniżenia na osobnym, wyodrębnionym w tym celu kapitale rezerwowym Spółki. Kapitał ten może być przeznaczony wyłącznie na pokrycie strat Spółki. Powyższe zmiany prezentuje tabela poniżej: Wartość udziałów na 1 stycznia, z czego AAT Sweden Holding II AB (2432 udziały po 16.607 zł) LOCK SYNDICATION S.C.A. (971 udziały po 16.607 zł) udział Okres zakończony wspólnika / 30 czerwca 2015 r. akcjonariusza 56 513 621 40 388 224 71% 16 125 397 29% Wydanie udziałów w dniu 20 stycznia LOCK SYNDICATION S.C.A. (4712 udziały po 16.607 zł) 78 252 184 78 252 184 Struktura kapitału zakładowego po podniesieniu z dnia 20 stycznia AAT Sweden Holding II AB (2432 udziały po 16.607 zł) LOCK SYNDICATION S.C.A. (5683 udziały po 16.607 zł) 134 765 805 40 388 224 94 377 581 Struktura kapitału zakładowego po przekształceniu w SA (10 kwietnia) - stan kapitału zakładowego na 30 czerwca AAT Sweden Holding II AB (40.388.224 akcje po 1 zł) LOCK SYNDICATION S.C.A. (94.377.581 akcji po 1 zł) 30% 70% 134 765 805 40 388 224 94 377 581 30% 70% docelowy kapitał udział zakładowy po wspólnika / zarejstrowaniu zmian akcjonariusza Obniżenie kapitału w drodze umorzenia (niezarejestrowane przed datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego) AAT Sweden Holding II AB (28.400.544 akcje po 1 zł) LOCK SYNDICATION S.C.A. (66.365.261 akcji po 1 zł) Struktura kapitału zakładowego po obniżeniu (niezarejestrowane przed datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego) AAT Sweden Holding II AB (11.987.680 akcje po 1 zł) LOCK SYNDICATION S.C.A. (28.012.320 akcji po 1 zł) Docelowa struktura kapitału zakładowego po scaleniu akcji (niezarejestrowane przed datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego) AAT Sweden Holding II AB (2.397.536 akcji po 5 zł) LOCK SYNDICATION S.C.A. (5.602.464 akcji po 5 zł) (94 765 805) (28 400 544) (66 365 261) 40 000 000 11 987 680 28 012 320 30% 70% 40 000 000 11 987 680 28 012 320 30% 70% Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 20 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Okres zakończony 30 czerwca 2014 r. Wartość udziałów na 1 stycznia, z czego AAT Sweden Holding II AB (2432 udziały po 16.607 zł) 40 388 224 40 388 224 Wartość udziałów na 30 czerwca 40 388 224 udział wspólnika / akcjonariusza 100% Wypłacone dywidendy W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie wypłacała dywidendy oraz nie podjęła decyzji o jej wypłacie. Jednostka Dominująca posiadała w tym okresie dwie umowy kredytów bankowych. Obie umowy zawierały klauzule ograniczające wypłaty z kapitałów przez Jednostkę Dominującą (patrz Nota 17. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek). Dywidendy w kwocie 128 tys. zł wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pierwszym półroczu 2015 roku dotyczyły wypłat z zysku dokonanych przez Spółkę zależną PolonAlfa sp. z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. na rzecz udziałowców mniejszościowych tej spółki i obciążyły wartość udziałów niekontrolujących w kapitałach. Kapitał z połączenia W roku 2008 nastąpiło połączenie Spółki ze spółką AAT Trading Sp. z o.o. (w 100% zależną), w wyniku którego powstał kapitał z połączenia w kwocie 201,3 mln zł. W roku 2009 nastąpiło połączenie Spółki ze spółką Novus Security sp. z o.o. (w 100% zależną), w wyniku którego powstał kapitał z połączenia w kwocie 6,0 mln zł. W obu przypadkach Spółka występowała jako spółka przejmująca. 17 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek - Zobowiązania długoterminowe Pożyczki od jednostki powiązanej Kredyty bankowe Razem - 30 czerwca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. 89 578 637 88 550 000 93 600 000 88 550 000 183 178 637 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowa część kredytów Razem 30 czerwca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. 6 400 000 5 900 000 6 400 000 5 900 000 Kredyty W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Jednostka Dominująca posiadała następujące kredyty bankowe: Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 21 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) 1. Kredyt w banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP S.A.) zaciągnięty na mocy umowy z dnia 9 grudnia 2014 r., na który składa się: Kredyt terminowy na kwotę 100.000.000 zł; Linia kredytowa do kwoty 10.000.000 zł (niewykorzystywana w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym). Kredyt terminowy przeznaczony jest na spłatę (refinansowanie) istniejącego zadłużenia finansowego, natomiast linia kredytowa przeznaczona jest do wykorzystania w celu finasowania działalności bieżącej. Ostateczny termin spłaty kredytu terminowego przypada na dzień 12 listopada 2019 r., a linii kredytowej na dzień 9 grudnia 2015 r., z zastrzeżeniem, że linia kredytowa zostanie wówczas automatycznie przedłużona na kolejny rok, o ile w dacie tej nie wystąpi naruszenie umowy. W dniu 30 czerwca 2015 r. Jednostka Dominująca zawarła z PKO BP S.A. aneks do niniejszej umowy kredytowej uwzględniający plany upublicznienia akcji Spółki. Zmiany do umowy w głównej mierze objęły zabezpieczenia kredytu. Zgodnie z postanowieniami aneksu zobowiązania Spółki związane z kredytem są zabezpieczone umową przelewu wierzytelności z tytułu polisy ubezpieczeniowej majątku Spółki, zastawem rejestrowym i finansowym na rachunkach bankowych Spółki, zastawem rejestrowym na wszystkich udziałach/akcjach Spółki, zastawem rejestrowym na zbiorze rzeczy i praw należących do Spółki, zastawem rejestrowym na znaku towarowym, zastawem rejestrowym na udziałach w jednostce zależnej, zastawem rejestrowym na ogóle praw i obowiązków w jednostce zależnej, hipotekami na nieruchomościach Spółki oraz odpowiednimi oświadczeniami o poddaniu się egzekucji. Warunki finansowe oraz harmonogram spłaty kredytu nie uległy zmianie. Oprocentowanie kredytu jest zmienne i oparte o wskaźniki WIBOR 1M, 3M lub 6M (do wyboru przez Spółkę) powiększone o marżę banku. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka spłaciła raty kapitałowe kredytu w wysokości 3.000 tys. zł oraz dokonała przedpłaty w wysokości 1.600 tys. zł. 2. Kredyt w PKO BP S.A. zaciągnięty na mocy umowy z dnia 22 sierpnia 2007 r. podpisanej przez Spółkę z konsorcjum banków Grupy NORDEA. W wyniku przejęcia NORDEA Bank Polska S.A. przez PKO BP S.A., w 2014 r. w prawa i obowiązki kredytodawcy wstąpił PKO BP S.A. Kredyt został w całości spłacony (refinansowany) nowym kredytem zaciągniętym w banku PKO BP S.A. (opisanym powyżej w punkcie 1) w grudniu 2014 r. Zgodnie z umową, ostateczny termin jego spłaty przypadał na 22 sierpnia 2015 r. Kredyt składał się z: Kredytu terminowego na kwotę 164.500.000 zł, Kredytu rewolwingowego do kwoty 15.000.000 zł. Zobowiązania Spółki związane z kredytem były zabezpieczone zastawem rejestrowym na wszystkich udziałach Spółki, zastawem rejestrowym na zbiorze rzeczy i praw należących do Spółki, zastawem rejestrowym na znaku towarowym, zastawem rejestrowym na udziałach w jednostce Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 22 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) zależnej oraz ogóle praw i obowiązków w jednostce zależnej, oświadczeniem o poddaniu się egzekucji zgodnie z art. 97 Prawa Bankowego. Oprocentowanie kredytu było zmienne i oparte o wskaźniki WIBOR 1M, 3M lub 6M (do wyboru przez Spółkę), powiększone o marżę banku. Aktywa Spółki jako zabezpieczenie spłaty kredytów. Wszystkie aktywa Jednostki Dominującej w okresie objętym sprawozdaniem finansowym były przedmiotem zastawu rejestrowego (zastaw na zbiorze rzeczy i praw) jako zabezpieczenie następujących umów kredytowych: umowy kredytowej z PKO BP S.A. (dawniej NORDEA Bank Polska S.A.) do dnia spłaty kredytu, tj. do 9 grudnia 2014 r.; umowy kredytowej z PKO BP S.A. od dnia udzielenia kredytu, tj. od 9 grudnia 2014 r. Pożyczki W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka posiadała trzy pożyczki długoterminowe od jednostek powiązanych wyższego szczebla. Pożyczki zostały zaciągnięte na mocy umów zawartych miedzy Spółką a AAT Sweden Holding I AB w dniu 29 sierpnia 2007 r., 11 września 2007 r. oraz 28 września 2010 r., na kwotę, odpowiednio: 9.750.661,07 EUR, 4.178.854,74 EUR oraz 2.987.750,00 EUR. Pożyczki były przeznaczone na finansowanie działalności Jednostki Dominującej oraz refinansowanie zadłużenia. Ostateczny termin spłaty pożyczek przypadał na 2027 r. (pożyczki zaciągnięte w dniu 29 sierpnia 2007 r. oraz 11 września 2007 r.) oraz w 2017 r. (pożyczka z 28 września 2010 r.). Pożyczki nie były zabezpieczone. Pożyczki były oprocentowane wg stopy stałej (pożyczki zaciągnięte w dniu 29 sierpnia 2007 r. oraz 11 września 2007 r.) oraz według stopy zmiennej (pożyczka z 28 września 2010 r.) opartej na wskaźniku EURIBOR 12M powiększonym o marżę. W styczniu 2015 r. wszystkie trzy pożyczki zostały w całości rozliczone poprzez spłatę pieniężną oraz potrącenie z wierzytelnością Spółki w stosunku do Lock Syndication SCA z tytułu opłacenia nowych udziałów. Wartość godziwa Wartość godziwa zobowiązań została przedstawiona w Nocie 12 Instrumenty finansowe niniejszego sprawozdania finansowego. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 23 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) 18 Rezerwy Stan na dzień: 31 grudnia 2014 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa 30 czerwca 2015 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne Nagrody Niewykorzystane jubileuszowe urlopy 1 265 002 2 266 317 1 213 508 2 114 361 1 165 027 Premie dla kadry kierowniczej Razem 202 463 4 898 809 - 3 327 869 1 570 940 - 51 494 151 956 1 165 027 202 463 1 218 549 2 210 739 1 433 881 - 4 863 169 - 3 326 462 - 1 536 707 1 195 054 2 131 408 23 495 79 331 1 433 881 Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane przez aktuariusza: 1 stycznia 2014 r. Koszty zatrudnienia w bieżącym okresie Odsetki Wypłacone świadczenia Straty aktuarialne - ujęte w wyniku finansowym Straty aktuarialne - ujete w innych całkowitych dochodach 31 grudnia 2014 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa 1 stycznia 2015 r. Koszty zatrudnienia w bieżącym okresie Odsetki Wypłacone świadczenia Straty (zyski) aktuarialne - ujęte w wyniku finansowym Straty (zyski) aktuarialne - ujete w innych całkowitych dochodach 30 czerwca 2015 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne Nagrody jubileuszowe Razem 917 351 50 637 39 499 (40 932) - 1 907 716 103 109 78 819 (312 360) 489 033 2 825 067 153 746 118 318 (353 292) 489 033 298 447 - 298 447 1 265 002 1 213 508 51 494 2 266 317 2 114 361 151 956 3 531 319 3 327 869 203 450 1 265 002 42 477 15 638 (28 000) 2 266 317 70 711 27 878 (72 625) 3 531 319 113 188 43 516 (100 625) (81 542) (81 542) (76 568) 1 218 549 1 195 054 23 495 2 210 739 2 131 408 79 331 (76 568) 3 429 288 3 326 462 102 826 Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 24 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Wycena na dzień 30 czerwca 2015 31 grudnia 2014 Stopy dyskonta Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy emerytalnorentowe, nagrody jubileuszowe Inflacja (rocznie) 3,00% 2,50% 2,8%-3,0% 2,8%-3,0% 2,50% 2,50% Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane przez Grupę: Niewykorzystane urlopy Premie dla kadry kierowniczej Razem 1 stycznia 2014 r. Utworzenie Wykorzystanie Rozwiązanie 31 grudnia 2014 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa 984 423 649 227 (468 623) 1 165 027 1 165 027 192 016 202 463 (176 756) (15 260) 202 463 202 463 1 176 439 851 690 (176 756) (483 883) 1 367 490 1 367 490 1 stycznia 2015 r. Utworzenie Wykorzystanie Rozwiązanie 30 czerwca 2015 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa 1 165 027 1 433 881 (1 165 027) 1 433 881 1 433 881 202 463 (155 529) (46 934) - 1 367 490 1 433 881 (155 529) (1 211 961) 1 433 881 1 433 881 19 Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe od jednostek powiązanych Zobowiązania handlowe od jednostek pozostałych Rozliczenia międzyokresowe kosztów zaprezentowane jako zobowiązania Razem 30 czerwca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. 13 802 717 10 693 754 57 305 276 066 13 860 022 10 969 820 Zobowiązania pozostałe Zobowiązania publiczno-prawne Inne zobowiązania Razem 30 czerwca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. 2 131 859 2 301 078 99 771 150 658 2 231 630 2 451 736 Razem zobowiązania handlowe i pozostałe 16 091 652 13 421 556 Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 25 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) 20 Podatek dochodowy Okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy 1 424 873 - Podatek dochodowy (część bieżąca) 1 424 873 - Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych (57 909) Zmiana oczekiwanego sposobu realizacji różnic przejściowych Podatek dochodowy (część odroczona) Podatek dochodowy 74 916 - (37 834) (57 909) 37 082 1 366 964 37 082 Efektywna stopa podatkowa Zysk przed opodatkowaniem Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. 30 czerwca 2014 r. 6 159 445 (806 982) 19,00% 1 170 295 19,00% (153 327) Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nieujęte w podatku odroczonym 1,63% 100 550 -11,83% 95 501 1,78% 109 857 -16,45% 132 742 Zmiana oczekiwanego sposobu realizacji różnic przejściowych Pozostałe korekty Podatek wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodow 0,00% -0,22% (13 738) 4,69% 0,00% 1 366 964 (37 834) 37 082 21 Zysk na akcję Jak opisano w nocie 16. Kapitał zakładowy, w kwietniu 2015 r. nastąpił wzrost liczby akcji w wyniku przekształcenia Jednostki Dominującej w spółkę akcyjną. Przekształcenie zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy w dniu 10 kwietnia 2015 r. Dla każdego z okresów objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym, wyliczenie zysku przypadającego na jedną akcję zostało dokonane z uwzględnieniem dokonanego przekształcenia. Ponadto, w dniu 30 czerwca 2015 r. NWZA Jednostki Dominującej podjęło decyzję o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 94.765.805 złotych do kwoty 40.000.000 złotych w drodze umorzenia 94.765.805 akcji zwykłych imiennych nabytych nieodpłatnie od akcjonariuszy Spółki w celu umorzenia a następnie scaleniu pozostałych akcji w stosunku 5 do 1. Nabycie akcji w celu umorzenia nastąpiło w dniu 30 czerwca 2015 r. Kalkulacja zysku na akcję została dokonana przy uwzględnieniu nabycia akcji, które miało miejsce w dniu 30 czerwca 2015 r. Zostało ono uwzględnione retrospektywnie dla każdego z okresów objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym. Ponieważ rejestracja obniżenia kapitału zakładowego oraz scalenia akcji przez Sąd rejestrowy nie nastąpiła do dnia zatwierdzenia Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 26 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) niniejszego sprawozdania finansowego, kalkulacja zysku na akcję nie uwzględnia powyższych zdarzeń. Zysk podstawowy (równy rozwodnionemu) na akcję za poszczególne okresy objęte niniejszym sprawozdaniem przedstawiał się następująco: Okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 4 792 481 (844 064) 35 380 439 11 987 677 Zysk/ (Strata) przypadający na akcjonariuszy Spółki (zł) Średnia ważona liczba akcji (szt.) Zysk/ (Strata) podstawowy/rozwodniony przypadający na jedną akcję (zł) 0,14 (0,07) Poniżej przedstawiono wpływ zmian w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej na średnią ważoną liczbę akcji przyjętą do kalkulacji zysku/(straty) przypadającej na jedną akcję. Liczba akcji na dzień 1 stycznia Wpływ emisji oraz umorzenia akcji w okresie Średnia ważona ilość akcji za okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 16 773 876 18 606 563 35 380 439 11 987 677 11 987 677 22 Transakcje z podmiotami powiązanymi Pożyczki otrzymane od jednostek dominujących wyższego szczebla 30 czerwca 2015 r. 30 czerwca 2014 r. pożyczki otrzymane od AAT Sweden Holding I AB/LOCK Syndication S.C.A. - na początek okresu odsetki naliczone i zapłacone odsetki skapitalizowane wycena walutowa - rożnice kursowe rozliczenie - potrącenie wierzytelności rozliczenie - spłata pieniężna pożyczki otrzymane od AAT Sweden Holding I AB/LOCK Syndication S.C.A. - na koniec okresu 89 578 637 121 234 936 497 083 1 139 094 (78 252 184) (12 465 547) 5 802 968 411 810 - - 127 449 714 Wynagrodzenie członków kluczowego kierownictwa Okres zakończony 30 czerwca w tysiącach złotych Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze Razem 2015 1 596 1 596 2014 1 647 1 647 Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 27 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie pobierali wynagrodzenia w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Tabela poniżej przedstawia transakcje Grupy dokonywane z podmiotami powiązanymi z członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej. Okres zakończony 30 czerwca 2015 2014 Horus Zbigniew Raczyński sp.k. koszty operacyjne przychody Mint & Mint sp. z o.o. przychody koszty API – EKO sp. z o.o. przychody koszty 977 209 1 710 980 805 - - 4 185 - 10 397 360 835 30 czerwca 2015 Horus Zbigniew Raczyński sp.k. zobowiązania należności Mint & Mint sp. z o.o. zobowiązania należności API – EKO sp. z o.o. zobowiązania należności 1 189 31 grudnia 2014 510 CMA sp. z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. CMA sp. z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. przychody koszty operacyjne (usługi monitorowania) koszty operacyjne (najem) 26 527 13 163 zobowiązania 24 426 15 140 należności 15 302 12 790 504 504 16 225 4 950 23 Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego Jak opisano w nocie 16. Kapitał zakładowy, w dniu 30 czerwca NWZA Jednostki Dominującej podjęło decyzję o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 94.765.805 złotych do kwoty 40.000.000 złotych w drodze umorzenia 94.765.805 akcji zwykłych imiennych nabytych od akcjonariuszy Spółki w dniu 30 czerwca 2015 r. nieodpłatnie w celu umorzenia, a następnie scaleniu pozostałych akcji w stosunku 5 do 1. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego obniżenie kapitału oraz scalenie akcji nie zostało zarejestrowane przez Sąd Rejestrowy. Wpływ rejestracji obniżenia kapitału oraz scalenia akcji po dacie bilansowej na strukturę kapitału zakładowego Jednostki Dominującej ujawniono w Nocie 16. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 28 Grupa Kapitałowa AAT HOLDING S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. (kwoty w tabelach wyrażone są w zaokrągleniu do pełnych złotych, o ile nie podano inaczej) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 14 sierpnia 2015 r. Warszawa, 14 sierpnia 2015 r. ________________________________ _________________________________ Mariusz Raczyński Prezes Zarządu Jacek Antczak Wiceprezes Zarządu ___________________________ ____________________________ Jarosław Kubacki Wiceprezes Zarządu Krzysztof Bartosiak Wiceprezes Zarządu Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi jego integralną część 29
