SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY INTERNET

Transkrypt

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY INTERNET MEDIA SERVICES ZA ROK 2012
Internet Media Services SA | ul. Puławska 465, 02-844 Warszawa | tel.+4822 870 67 76 | fax+4822 870 67 33 | [email protected] | www.ims.fm
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres
od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.
Załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe składające się ze sprawozdania z sytuacji
finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz informacji dodatkowej zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i przedstawione w niniejszym
dokumencie w następującej kolejności:
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
11
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO
13
1.1.
Informacje ogólne
13
1.2.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
14
1.3.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
14
1.4.
Zatwierdzenie do publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
15
INFORMACJE DODATKOWE
16
2.1
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej
16
2.2
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
16
2.3
Zarządzanie ryzykiem finansowym
17
2.4
Zasady konsolidacji
18
2.5
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
19
2.6
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
20
2.7
Istotne zasady rachunkowości
20
2.8
Informacje na temat segmentów działalności
26
2
Grupa Kapitałowa IMS
w tys. złotych o ile nie zaznaczono inaczej
DANE UZUPEŁNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
30
Nota A1 – Wartość firmy
30
Nota A2 – Wartości niematerialne i prawne
30
Nota A3 – Rzeczowe aktywa trwałe
32
Nota A4 – Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
34
Nota A5 – Zmiany wartości szacunkowych, korekty błędów
35
Nota A6 – Zapasy
36
Nota A7 – Należności
36
Nota A8 – Aktywa finansowe krótkoterminowe
37
Nota A9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37
Nota A10 – Rozliczenia międzyokresowe
37
Nota P1 – Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
38
Nota P2 – Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym
38
Nota P3 – Kredyty i pożyczki
39
Nota P4 – Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
42
Nota P5 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
42
DANE UZUPEŁNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
44
Nota R1 – Przychody ze sprzedaży
44
Nota R2 – Koszty działalności operacyjnej
44
Nota R3 – Pozostałe przychody i koszty operacyjne
44
Nota R4 – Przychody i koszty finansowe
45
Nota R5 – Podatek dochodowy
45
Nota R6 – Działalność zaniechana
46
Nota R7 – Zysk na jedną akcję
47
INNE DANE UZUPEŁNIAJĄCE
49
Nota D1 – Pracownicy i koszty pracy
49
Nota D2 – Dywidendy
49
Nota D3 – Jednostki powiązane
50
Nota D4 – Zobowiązania warunkowe
51
Nota D5 – Zdarzenia po dacie bilansu
51
3
Nota D6 – Opis znaczących postanowień umów leasingowych aktywnych na dzień 31.12.2012 r.
52
Nota D7 – Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego
54
4
Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego
wtys. PLN
wtys. EUR
Zaokres
zakończony
31.12.2012r.
Zaokres
zakończony
31.12.2011r.
Zaokres
zakończony
31.12.2012r.
Zaokres
zakończony
31.12.2011r.
Wybrane dane finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitychdochodów
Przychody netto ze sprzedaży
Zysk na sprzedaży
EBIT
Amortyzacja
Wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja (EBITDA)
Zysk brutto
Zysk nettoza rok obrotowy z działalności kontynuowanej
Zysk nettoprzypisany akcjonariuszomjednostki dominującej
28 300
2 357
1 770
3 955
5 725
1 032
1 400
1 253
27 191
2 877
2 765
2 767
5 532
2 180
1 760
835
6 762
563
423
945
1 368
247
335
299
6 568
695
668
668
1 336
527
425
202
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływówpieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne nettorazem
5 366
(3 569)
(1 563)
234
5 451
(4 814)
234
871
1 282
(853)
(374)
56
1 317
(1 163)
56
210
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności krótkoterminowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Kapitał własny razem, wtym:
Kapitał własny przypisany akcjonariuszomjednostki dominującej
Kapitał własny przypisany udziałomniekontrolującym
Zobowiązania długoterminowe
a) wtymrezerwa na podatek odroczony i pozostałe rezerwy
długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
a) wtymrezerwy na zobowiązania i ZFŚS
Nadzień
Nadzień
Nadzień
Nadzień
31grudnia2012r. 31grudnia2011r. 31 grudnia2012r. 31grudnia2011r.
11 400
4 900
2 509
10 149
10 697
(548)
4 230
11 707
5 420
2 275
9 152
9 725
(573)
4 915
2 788
1 199
614
2 483
2 616
(134)
1 035
2 651
1 227
515
2 072
2 202
(130)
1 113
971
871
237
197
9 244
872
9 853
618
2 261
213
2 231
140
5
Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego (c.d.)
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy
jednostki dominującej
Pods tawowy zys k na akcję (gr na a kcję)
Rozwodni ony zys k na a kcję (gr na a kcję)
Zysk na akcję z działalności za okres sprawozdawczy przypadający na
akcjonariuszy jednostki dominującej
Pods tawowy zys k na akcję (gr na a kcję)
Strata na akcję z działalności zaniechanej
Pods tawowa s tra ta na a kcję (gr na akcję)
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
4
4
6
6
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
4
4
3
3
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
(0)
(4)
Zasady przeliczenia wybranych danych finansowych:
Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według ustalonego przez
NBP kursu wymiany złotego na EUR obowiązującego na dzień 31.12.2012 r. - 4,0882 zł/EUR i dane
porównywalne na dzień 31.12.2011 r. - 4,4168 zł/EUR);
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych - przeliczono wg. kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego
tj. za 2012 r. - 4,1736 zł/EUR i dane porównywalne za 2011 r. - 4,1401 zł/EUR.
6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartość firmy
Wartości niematerialne i prawne
Aktywa z tyt. podatku odroczonego
Rozliczenia międzyokresowe
A1
A2
A3
A4
A10
14 734
1 633
705
11 400
933
63
14 830
1 773
896
11 707
444
10
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności z tyt. dostaw i usług
Należności pozostałe
Nadpłaty z tyt. podatku dochodowego
Nadpłaty z tyt. pozostałych podatków
Aktywa finansowe krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
A6
A7
A7
A7
A7
A8
A9
A10
8 869
1 216
4 490
114
30
266
40
2 509
204
9 090
1 118
4 572
191
329
328
86
2 275
191
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
A3
20
-
23 623
23 920
Aktywa razem
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną cześć.
7
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (c.d.)
Nota
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
PASYWA
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
podporządkowanych
Zysk netto
P1
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom
jednostki dominującej
Kapitał własny przypisany udziałom
niekontrolującym
P2
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
662
8 782
658
8 352
-
(121)
1 253
835
10 697
9 725
(548)
(573)
10 149
9 152
4 915
2 404
1 640
853
18
ZOBOWIĄZANIA
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
Rezerwa z tyt. podatku odroczonego
Rezerwy na inne zobowiązania
P3
P4
A4
P6
4 230
2 158
1 101
959
12
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
Zobowiązania pozostałe
Zobowiązania z tyt. pozostałych podatków
Rezerwy na zobowiązania
P3
P4
P5
P5
P5
P6
9 244
3 707
2 171
1 850
20
624
872
9 853
3 855
2 156
2 792
23
408
618
Zobowiązania razem
13 474
14 768
Pasywa razem
23 623
23 920
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego
8
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
Przychody ze sprze daży i zrów nane z nim i
R1
Przychody ze s przeda ży towa rów, produktów i us ług
Za rok zakońc zony Za rok zakońc zony
3 1 grudnia 2 0 1 2 r. 3 1 grudnia 2 0 1 1 r.
28 300
27 191
26 939
24 667
899
1 918
462
606
Kos zt wytworzeni a produktów na wła s ne potrzeby
j ednos tki
Zmi a na s ta nu produktów
Koszty działalności ope racyjne j
Amortyza cj a
Zużyci e ma teri a łów i energi i
Us ługi obce
Poda tki i opła ty
W yna grodzeni a
Ubezpi eczeni a s połeczne i i nne ś wi a dc zeni a
Pozos ta łe kos zty rodza j owe
W a rtoś ć s przeda nych towa rów i ma teri a łów
R2
Zysk na sprze daży
25
3
3
11
943
955
624
305
146
5 569
803
339
202
24
2
3
10
314
767
977
089
158
5 968
760
379
216
2 3 57
2 877
129
716
110
222
1 7 70
2 765
193
931
158
743
1 0 32
2 180
(368)
420
1 4 00
1 760
(23)
(1 2 52)
(99)
(82)
Zysk ne tto
1 2 78
426
ZYSK N ETTO PRZYPISAN Y AKCJO N ARIUSZO M
JEDN O STKI DO MIN UJĄCEJ
1 2 53
835
25
(4 09)
-
272
Całkow ite dochody ogółe m
1 2 78
698
Całkow ite dochody ogółe m przypisane
akcjonariuszom je dnostki dom inujące j
1 2 53
1 107
25
(4 09)
Pozos ta łe przyc hody opera c yj ne
Pozos ta łe kos zty opera cyj ne
R3
R3
Zysk na działalności ope racyjne j
Przychody fi na ns owe
Kos zty fi na ns owe
R4
R4
Zysk brutto
Poda tek doc hodowy
R5
Zysk ne tto za rok obrotow y z działalności
kontynuow ane j
Strata na działalności zanie chane j
Strata na zbyciu działalności zanie chane j
Zysk/Strata ne tto przypisana udziałom
nie kontrolującym
R6
Pozostałe całkow ite dochody ne tto
Różni ce kurs owe z przel i czeni a j ednos tek
podporządkowa nych
Całkow ite dochody ogółe m przypisane udziałom
nie kontrolującym
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego
9
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Korekty lat
ubiegłych
Różnice kursowe z
przeliczenia
jednostek
podporządkowanych
Wynik netto
Kapitał własny
przypadający na
akcjonariuszy jednostki
dominującej
Kapitał własny
przypadający na udziały
niekontrolujące
Kapitał własny
658
18 391
46
(344)
(10 356)
8 395
(731)
7 664
Za kup/Sprzeda ż udzi a łów
-
-
-
-
-
-
568
568
Podzi a ł zys ku z l a t ubi egłych na ka pi ta ł
-
(10 345)
658
-
10 355
97
-
97
Progra m opcyjny
-
175
-
-
-
175
-
175
Na l i czeni e różni c kurs owych z
przel i czeni a jed. podporządkowa nych
-
-
(573)
223
-
223
-
223
Zys k/Stra ta netto roku obrotowego
-
-
-
-
835
835
(410)
425
Stan na 31 grudnia 2011 roku
658
8 221
131
(121)
835
9 725
(573)
9 152
Stan na 1 stycznia 2012 roku
658
8 221
131
(121)
835
9 725
(573)
9 152
Podwyżs zeni e ka pi ta łu pods ta wowego progra m opcyjny
4
-
-
-
-
4
-
4
Podzi a ł zys ku z l a t ubi egłych na ka pi ta ł
-
302
69
-
(835)
(465)
-
(465)
Progra m opcyjny
-
59
-
-
-
59
-
59
Na l i czeni e różni c kurs owych z
przel i czeni a jed. podporządkowa nych
-
-
-
121
-
121
-
121
Zys k netto roku obrotowego
-
-
-
-
1 253
1 253
25
1 279
662
8 582
200
-
1 253
10 697
(548)
10 149
Stan na 1 stycznia 2011 roku
Stan na 31 grudnia 2012 roku
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.
10
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
1 278
4 088
25
3 955
140
59
602
66
(135)
(98)
158
-
426
5 025
(409)
2 767
175
39
650
6
1 317
475
302
(4)
(945)
(874)
(68)
300
153
29
(154)
5 366
175
(236)
641
5 451
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy
Zbyci e a ktywów trwa łych
Wpływy z tytułu ods etek od udzi el onych pożyczek
Spła ta pożyczki - ka pi tał
Wydatki
Na byci e wartoś ci ni emateri a l nych i ś rodków trwa łych
Inne a ktywa fi na ns owe
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
46
37
4
5
3 615
3 615
(3 569)
83
70
2
11
4 896
4 895
1
(4 814)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy
Podwyżs zeni e ka pi ta łu pods ta wowego
Kredyty ba nkowe i pożyczki
Wpływy z tytułu l eas i ngu fi na ns owego
Wpływy z tytułu ods etek od l oka t ba nkowych
Wydatki
Spła ta kredytów ba nkowych i pożyczek
Pła tnoś ci z tytułu l ea s i ngu fi nans owego
Inne
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
2 839
4
619
2 135
81
4 402
1 397
3 005
(1 563)
3 855
1 934
1 905
16
3 621
800
2 800
21
234
234
871
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zys k netto
Korekty
Zyski/Straty udziałowców niekontrolujących
Amortyza cja
Aktua l i za cja wa rtoś ci fi rmy
Program opcyjny
Zys ki z tytułu różni c kurs owych
Ods etki l ea s i ng, kredyt, l oka ty ba nkowe
Zys k z dzi a ła l noś ci i nwes tycyjnej
Zmi a na s ta nu rezerw
Zmi a na s ta nu zapa s ów
Zmi a na s ta nu na l eżnoś ci krótkotermi nowych
Zmi a na s ta nu zobowi ąza ń długotermi nowych
Zmi a na s ta nu zobowi ąza ń krótkotermi nowych,
z wyjątki em pożyczek i kredytów
Zmi a na s ta nu rozl i czeń mi ędzyokres owych
Zmi a na s ta nu podatku dochodowego
Zmi a ny s ta nu pozos ta łych podatków
Aktua l i za cja na l eżnoś ci z tyt pożyczki
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
11
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (c.d.)
Za rok zakończony Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r. 31 grudnia 2011 r.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
Zys ki (s tra ty) kurs owe z tytułu wyceny ś rodków pi eni ężnych i i ch ekwi wa l entów
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM:
- o ogra ni czonej możl i woś ci dys ponowa ni a
2 275
1 404
-
-
234
871
2 509
25
2 275
1 049
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do skonsolidowanego
12
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO
1.1.
Informacje ogólne
Na dzień sporządzenia Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupę Kapitałową Internet Media
Services („Grupa Kapitałowa IMS” lub „Grupa”) tworzą Spółki:
Szczeble powiązania
Jednostka dominująca
Szczebel pierwszy
Jednostka
Nazwa skrócona
Siedziba
Data objęcia kontroli
Procentowy udział Grupy w
kapitale
31 grudnia 31 grudnia
2012 r.
2011 r.
Internet Media Services
Spółka Akcyjna
IMS S.A.
ul. Puławska 465; Warszawa;
Polska
x
x
x
Tech Cave Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością
Tech Cave Sp. z
o.o.
ul. Lipowa 3; Kraków; Polska
19.01.2006 r.
100,00%
100,00%
Videotronic Media Solutions
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
VMS Sp. z o.o.
ul. Puławska 465; Warszawa;
Polska
18.05.2007 r.
70,00%
70,00%
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje sprawozdania finansowe jednostek zależnych
za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.
Rokiem obrachunkowym spółek Grupy jest okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia.
W dniu 4 kwietnia 2012 r. Internet Media Services SA dokonała sprzedaży na rzecz Innovative Solutions
Group G-8 Sp. z o.o. udziałów w firmie Innovative Media Solutions GmbH z siedzibą w Braunschweig
w Niemczech. Sprzedane udziały stanowiły 100% kapitału zakładowego i uprawniały do 100% głosów na
walnym zgromadzeniu Innovative Media Solutions GmbH. Wynik na sprzedaży spółki zależnej wykazany
w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniósł (-) 99 tys. PLN.
Internet Media Services SA („Spółka”, „IMS SA”) została utworzona w wyniku przekształcenia Spółki
Internet Media Services Sp. z o.o. w spółkę akcyjną uchwałą Walnego Zgromadzenia Wspólników
Spółki z dnia 8 marca 2007 r. (Rep. A nr 498/2007). Internet Media Services Sp. z o.o. została
utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 4 sierpnia 2000 r. w Kancelarii Notarialnej Czesławy
Kołcun (Rep. A - 9269/2000).
Siedzibą IMS SA jest Warszawa, ul. Puławska 465. Spółka wpisana jest do rejestru przedsiębiorców
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie pod numerem KRS 0000278240. Spółce nadano numer
statystyczny REGON 016452416.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej jest:
pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w pozostałych mediach – PKD 73.12.D,
reprodukcja zapisanych nośników informacji - PKD 18.20.Z,
działalność w zakresie nagrań dźwiękowych i muzycznych - PKD 59.20.Z,
działalność postprodukcyjna związana z filmami, nagraniami wideo i programami telewizyjnymi PKD 59.12.Z,
działalność związana z dystrybucją filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych - PKD 59.13.Z,
działalność związana z projekcją filmów - PKD 59.14.Z.
13
1.2.
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane historyczne informacje finansowe zostały sporządzone zgodnie z zasadą kosztu
historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”),
a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych polskich (nie stosuje się
zaokrągleń; w wyniku prezentacji danych finansowych w tysiącach złotych sumy podsumowań mogą być
różne od sumy składników poszczególnych pozycji a odchylenie nie powinno przekraczać 1 tysiąca
złotych).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę, co oznacza, że będzie ona kontynuować działalność w dającej się
przewidzieć przyszłości i będzie zdolna realizować aktywa i regulować zobowiązania w normalnym toku
działalności. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze historyczne skonsolidowane informacje finansowe zostały sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi
przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę ds. Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Porównawcze dane finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2011 r. zostały przygotowane w oparciu
o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Dane finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy będące podstawą przygotowania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przygotowane przy zastosowaniu jednolitych
polityk rachunkowości. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach
rachunkowości wprowadza się korekty.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty konsolidacyjne zawarte w dokumentacji
konsolidacyjnej Grupy.
1.3.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2011 roku, za wyjątkiem zastosowania
następujących nowych standardów, zmian do istniejących standardów oraz nowych interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2012 roku, przyjętych lub
będących w trakcie przyjmowania prze Unię Europejską, na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania:
– Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – zmiany dotyczą prezentacji pozycji
innych całkowitych dochodów.
– Zmiany do MSR 12 „Podatki” – zmiany dotyczą przyszłej realizacji składnika aktywów –
nieruchomości inwestycyjnych.
– Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – zmiany dotyczą ujmowania zysków i strat
aktuarialnych.
– Zmiany do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” –
zmiany dotyczą wyceny zatrzymanych udziałów w momencie ustania znaczącego wpływu lub
współkontroli.
– Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – zmiany dotyczą kompensowania
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
14
– Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienia informacji” - zmiany dotyczą ujawniania
informacji aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, które są kompensowane.
– Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” – zmiany dotyczą modelu kontroli
w odniesieniu do podmiotów, w których dokonano inwestycji. Do MSSF 10 przeniesiono także z
MSR 27 wymogi dotyczące ujawnień i wymogi dotyczące sporządzania skonsolidowanych
sprawozdań finansowych.
– Zmiany do MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” – zmiany
dotyczą wprowadzenia nowych wymogów związanych z ujawnianiem informacji.
– Zmiany do MSSF 13 „Ustalanie wartości godziwej” – w standardzie zebrane zostały wskazówki
dotyczące ustalania wartości godziwej zawarte w innych standardach.
Przyjęcie powyższych interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy.
Ponadto poniższe standardy i interpretacje KIMSF wydano do zastosowania w przyszłości:
– Zmiany do MSSF 7 „Ujawnianie informacji – kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych”
– mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później,
– Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe część I: Klasyfikacja i wycena” – mają zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później,
– Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” – mają zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później,
– Zmiany do MSSF 11 „Wspólne przedsięwzięcia” – mają zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później,
– Zmiany do MSSF 12 „Ujawnianie udziałów w innych jednostkach” – mają zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później.
Zarząd analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów
oraz interpretacji na sprawozdania finansowe.
1.4.
Zatwierdzenie do publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd Internet Media Services SA w dniu 9 maja 2013 r.
15
INFORMACJE DODATKOWE
2.1 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej
Skład Zarządu oraz zmiany, jakie miały miejsce w 2012 r.
W roku 2012 nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji:
Michał Kornacki
- Prezes Zarządu,
Dariusz Lichacz
- Wiceprezes Zarządu,
Przemysław Świderski
Piotr Bielawski
Wojciech Grendziński
- Wiceprezes Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Spółki
Skład Rady Nadzorczej oraz zmiany, jakie miały miejsce w 2012 r.
W roku 2012 nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do
publikacji:
Wiesław Jan Rozłucki
- Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Michał Olszewski
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Artur G. Czeszejko-Sochacki
- Członek Rady Nadzorczej,
Krzysztof Bajołek
- Członek Rady Nadzorczej,
Jarosław Dominiak
- Członek Rady Nadzorczej.
2.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem Grupy w zakresie zarządzania kapitałem jest dostarczenie odpowiednich środków finansowych
niezbędnych do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było zapewnienie zwrotu na kapitale dla
Akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału.
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa IMS może zwracać kapitał Akcjonariuszom,
emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia.
Grupa monitoruje kapitał przy pomocy m.in. wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek
zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek
(w tym kredyty i pożyczki oraz zobowiązania handlowe i pozostałe, wykazane w skonsolidowanym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość
kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
plus zadłużenie netto.
16
Wskaźnik zadłużenia na dzień 31 grudnia 2012 r. wyniósł 46% i był niższy o 6 punktów procentowych wobec
stanu na 31 grudnia 2011 r. (52%).
Wskaźnik zadłużenia
w tys. eur
Za okres
Za okres
Za okres zakończony Za okres zakończony zakończony
zakończony
31.12.2012 r.
31.12.2011 r.
31.12.2012 r.
31.12.2011 r.
Kredyty ogółem (w tym zobowiąza nia
ha ndlowe i pozos ta łe)
mi nus : ś rodki pieni ężne i ich
ekwi wa lenty
w tys. zł
13 474
14 768
3 296
3 344
2 509
2 275
614
515
Zadłużenie netto
10 965
12 493
2 682
2 828
Kapitał wła s ny razem
10 149
9 152
2 483
2 072
Kapitał ogółem
23 623
23 920
5 778
5 416
Całkowity kapita ł za anga żowany
21 114
21 645
5 165
4 901
46%
52%
46%
52%
Wskaźnik zadłużenia
2.3 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Grupa Kapitałowa IMS jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi
z których korzysta, takimi jak: kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, pożyczki dla jednostek
powiązanych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem finansowym ma na celu zminimalizowanie
potencjalnie niekorzystnego wpływu na wynik finansowy Grupy. Zarząd ustala ogólne zasady zarządzania
ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych obszarów, takich jak: ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko
stopy procentowej, ryzyko kredytowe, w celu stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia
odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej.
Ryzyko walutowe
Grupa jest narażona na ryzyko walutowe, którego źródłem są transakcje międzynarodowe wyrażone
w walutach innych niż złoty polski. Transakcje międzynarodowe odbywają się głównie w EUR. Ryzyko
zmiany kursu walut wynika także z przyszłych transakcji handlowych oraz ujętych aktywów i zobowiązań
jednostek prowadzących działalność za granicą.
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko wynikające z faktu, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy
z instrumentu finansowego będą zmieniać się na skutek zmian stóp procentowych. Na dzień 31 grudnia
2012 r., Grupa nie posiada znaczących przychodów z oprocentowanych aktywów, stąd jej przepływy
pieniężne z działalności operacyjnej nie są narażone w istotny sposób na wpływ zmian stóp
procentowych.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji,
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Polityka Grupy
17
zakłada ciągły monitoring i każdorazową analizę możliwości udzielenia kredytu kupieckiego odbiorcom
produktów i usług. Wydłużony okres spłaty mogą otrzymać firmy będące we wcześniejszych okresach
klientami Grupy i charakteryzujące się pozytywną historią spłat, oraz firmy posiadające zdolność
kredytową ocenioną na podstawie analiz wewnętrznych lub zewnętrznych. Grupa w celu
zminimalizowania potencjalnego wpływu ryzyka kredytowego na bieżąco monitoruje salda
w odniesieniu do każdego klienta.
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne,
ponieważ Grupa IMS zawiera transakcje z bankami o wysokiej wiarygodności finansowej.
Ryzyko utraty płynności
Ryzyko płynności to ryzyko, iż Grupa nie będzie w stanie uregulować swoich zobowiązań finansowych
w dacie ich wymagalności. W ramach zarządzania ryzykiem płynności Grupa stara się utrzymywać stan
środków pieniężnych pozwalający na spłatę zobowiązań, zarówno w warunkach normalnych jak
i kryzysowych, bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Grupa monitoruje ryzyko braku płynności poprzez
planowanie płynności, które uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji finansowych,
aktywów finansowych (na przykład należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością finansowania,
a elastycznością głównie poprzez finansowanie własnymi środkami oraz wykorzystywanie kredytów
w rachunku bieżącym i umów leasingowych.
2.4 Zasady konsolidacji
Spółki zależne, nad którymi Internet Media Services SA sprawuje kontrolę, podlegają konsolidacji.
Szczeble powiązania
Jednostka dominująca
Szczebel pierwszy
Jednostka
Podstawowy przedmiot działalności
IMS SA
Metoda konsolidacji
pełna
Tech Cave Sp. z o.o.
produkcja urządzeń oraz oprogramowania do rejestracji
i odtwarzania dźwięku i obrazu, a także działalność
usługowa w zakresie instalowania, naprawy i
konserwacji sprzętu do operowania dźwiękiem i
obrazem
pełna
VMS Sp. z o.o.
działalność usługowa w zakresie videomarketingu
pełna
Spółki zależne są konsolidowane od daty uzyskania kontroli przez Spółkę, natomiast przestają być
konsolidowane w chwili utraty nad nimi kontroli przez IMS SA. Sprawowanie kontroli przez Spółkę
dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki
zależne, możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.
Salda i transakcje występujące pomiędzy jednostkami Grupy w tym niezrealizowane zyski i straty
wynikające z transakcji w ramach Grupy, są dla celów konsolidacji eliminowane.
Udziały niekontrolujące w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów
zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały składają się wartości
udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały w zmianach w kapitale własnym
począwszy od daty połączenia.
18
Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej IMS
Internet Media Services SA dokonała sprzedaży posiadanych udziałów w firmie Innovative Media
Solutions GmbH. Sprzedane udziały stanowiły 100% kapitału zakładowego i uprawniały do 100% głosów
na Walnym Zgromadzeniu Innovative Media Solutions GmbH. Innovative Media Solutions GmbH
z siedzibą w Braunschweig (Niemcy), („IMS Niemcy”) na mocy umowy kupna – sprzedaży udziałów zawartej
4 kwietnia 2012 roku, została sprzedana spółce Innovative Solutions Group G-8 Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi.
Umowa obejmowała sprzedaż wszystkich posiadanych przez IMS SA udziałów. Wynik Grupy IMS na zbyciu
Innovative Media Solutions GmbH wykazany w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
wyniósł (-) 99 tys. PLN.
2.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu zastosowania osądów, szacunków
i założeń. Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które
zapewniają, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
- prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej
działalności i przepływy pieniężne;
- odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji;
- sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny;
- kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.
Klasyfikacja umów leasingu
Spółki Grupy są stronami umów leasingu, które spełniają warunki umów leasingu finansowego lub
operacyjnego. Klasyfikacja leasingu operacyjnego lub finansowego odbywa się w oparciu o ocenę,
w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale
leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej transakcji.
Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek
podatkowych, które według obowiązujących przepisów będą stosowane na moment zrealizowania
aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały
prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy
pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości
mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz źródła niepewności występujące na
dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów
19
i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy
Spółka IMS SA przeprowadziła testy na utratę wartości wartości firmy. Wymagało to oszacowania
wartości użytkowej ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, do którego przypisana została
wartość firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych
generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustaleniu stopy dyskontowej do
zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Test na utratę wartości
zaprezentowany został w nocie A1.
Na dzień bilansowy nie występują przesłanki świadczące o utracie wartości wykazanych w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Odpis aktualizujący należności
Spółki Grupy dokonały aktualizacji wartości należności, oceniły prawdopodobieństwo uzyskania
wpływów z tytułu przeterminowanych należności i oszacowały wartość utraconych wpływów, na które
utworzono odpis aktualizujący. Odpisy aktualizujące tworzone są w kwocie, którą uznaje się za mało
prawdopodobną do odzyskania. Za odzyskanie uznaje się zapłatę należności (w wyniku postępowania
polubownego lub nakazem sądowym) lub przyznanie odszkodowania od ubezpieczyciela należności.
2.6 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane finansowe spółek Grupy ujmowane są w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna), czyli w złotych polskich („PLN”).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych polskich, który
jest walutą funkcjonalną oraz prezentacyjną podmiotu dominującego.
2.7 Istotne zasady rachunkowości
Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu
przejęcia jednostki nad udziałem w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów,
zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej, wspólnego przedsięwzięcia
lub jednostki z którą nastąpiło połączenie, ujmowanych na dzień przejęcia.
Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według
kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Test na utratę wartości wartości firmy dokonywany jest na koniec roku obrotowego lub częściej, jeśli
istnieją przesłanki dotyczące utraty wartości.
Stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy
alokowanej do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, a następnie do pozostałych aktywów
tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów ośrodka.
Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie.
W chwili zbycia ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przypadającą na niego część wartości
firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
20
Waluty obce
Przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych transakcje przeprowadzane w walucie innej niż
polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy
aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania
niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie
obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu
historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu.
Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat (z zastrzeżeniem informacji poniżej)
w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych wynikających z transakcji
przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym.
KURS WYMIANY ZŁOTEGO NA EURO
KURS WYMIANY ZŁOTEGO NA DOLARA
Na dzi eń
31.12.2012 r.
4,0882
3,0996
Na dzi eń
31.12.2011 r.
4,4168
3,4174
Dane wykazane w sprawozdaniach finansowych sporządzonych przez zagraniczne jednostki zależne,
których walutą funkcjonalną nie jest polski złoty, są przeliczane na walutę prezentacji Grupy w sposób
następujący:
- aktywa i pasywa są przeliczane przy zastosowaniu kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski
(„NBP”) na koniec okresu sprawozdawczego;
- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych są
przeliczane według średniego arytmetycznego kursu NBP wyliczonego dla poszczególnych okresów;
- różnice wynikające z zastosowania tych różnych kursów ujmowane są jako oddzielna pozycja kapitału
własnego i/lub sprawozdania z całkowitych dochodów.
Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie po koszcie historycznym pomniejszonym o odpisy
amortyzacyjne i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Obciążenia amortyzacyjne dla pozycji innych
niż grunty i inwestycje w toku naliczane są od wartości zakupu środków trwałych pomniejszonej o ich
przewidywalną wartość końcową, metodą liniową przez okres przewidywanej przydatności do użycia.
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości rezydualne i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec
każdego roku obrotowego, a konsekwencje zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowego majątku
trwałego określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji
i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym
pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się
metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania
oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki
zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
21
Koszty prac badawczych ujmuje się w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały
poniesione.
Wartości niematerialne i prawne wytworzone w zakresie własnym w wyniku prac badawczo-rozwojowych
ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy uzasadnia je:
− wykonalność techniczna umożliwiająca udostępnienie ich do wykorzystania lub sprzedaży;
− zamiar opracowania w celu wykorzystania lub sprzedaży;
− możliwość wykorzystania lub sprzedaży;
− sposób generowania przez daną wartość niematerialną prawdopodobnych przyszłych korzyści
ekonomicznych;
− dostępność odpowiednich zasobów technicznych, finansowych i innych niezbędnych do ich opracowania
i późniejszego wykorzystania lub sprzedaży;
− możliwość wiarygodnej wyceny kosztów przypadających na dany składnik tych wartości w procesie jego
opracowywania.
Kwota początkowo ujęta jako wartości niematerialne i prawne wytworzone w zakresie własnym jest sumą
kosztów poniesionych od dnia spełnienia przez dany składnik tych wartości powyższych kryteriów ujęcia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne i prawne wytworzone w zakresie własnym wykazuje się
w taki sam sposób, jak w przypadku wartości niematerialnych i prawnych nabywanych w oddzielnych
transakcjach.
Utrata wartości niematerialnych aktywów innych niż wartość firmy
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod
kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości,
ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości
bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansową danego
składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot:
wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem
utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się
zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe
aktywa inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są
na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia
dokonanego odpisu.
Zapasy
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto,
w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Koszty wytworzenia, zawierające odpowiednią
część stałych i zmiennych kosztów ogólnego zarządu, przypisuje się do zapasów stosując zasady
najwłaściwsze dla poszczególnych kategorii zapasów, przy czym zapasy wycenia się metodą FIFO. Cena
sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne
do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy
(tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.)
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli
umowa wymaga jej dostarczenia w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat; inwestycje przechowywane do momentu zapadalności;
22
dostępne do sprzedaży aktywa finansowe oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru
i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia oraz weryfikuje
na każdy dzień sprawozdawczy.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Akcje i udziały w spółkach, zbywalne papiery wartościowe klasyfikuje się jako aktywa dostępne do
sprzedaży i wycenia według wartości godziwej.
Wartość godziwa odpowiada wartości rynkowej papierów wartościowych notowanych na rynku
giełdowym oraz szacowanej wartości godziwej papierów nienotowanych. Inwestycje w instrumenty
kapitałowe nie posiadające kwotowych cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie
może być wiarygodnie oszacowana są wyceniane według kosztu, po pomniejszeniu o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym jako
kapitał z aktualizacji wyceny, z wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości, odsetek naliczonych metodą
efektywnej stopy procentowej oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych na aktywach pieniężnych
denominowanych w walutach, które wykazuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. W przypadku
zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujmowaną uprzednio
w kapitale rezerwowym z aktualizacji wyceny włącza się do zysku lub straty danego okresu
sprawozdawczego.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w rachunku zysków i strat
w chwili uzyskania przez Spółkę prawa do ich otrzymania.
Pożyczki i należności
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych
warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako „pożyczki
i należności". Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej
z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty płatne na żądanie oraz inne
krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech
miesięcy.
Kapitał podstawowy
Akcje zwykłe i imienne zalicza się do kapitału własnego.
Koszty transakcyjne bezpośrednio związane z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym
jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub
zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę
z Grupy jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
23
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do
rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej
z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych
koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych
przepływów.
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się według wartości godziwej, zaś w okresie
późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując
metodę efektywnej stopy procentowej.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo
w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym
koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej.
Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do
alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie.
Dotacje
Wartość otrzymanych dotacji w postaci środków pieniężnych Grupa ujmuje w księgach w wartości
nominalnej w momencie wpływu tych środków do Spółki. Dotacje związane z wartościami
niematerialnymi i prawnymi oraz rzeczowymi aktywami, łącznie z dotacjami niepieniężnymi w wartości
godziwej są prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako zmniejszenie wartości bilansowej danego
środka.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu
sprzedaży towarów i usług w zwykłym toku działalności Grupy. Przychody prezentowane są po
pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne odpisy,
a także po eliminacji sprzedaży wewnątrz Grupy. Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży po spełnieniu
wszystkich następujących warunków:
−
−
−
−
świadczona usługa została wykonana lub przeniesiono z Grupy na nabywcę znaczące ryzyko
i korzyści wynikające z prawa własności produktów, towarów lub materiałów oraz scedowano przez
Grupę funkcje kierownicze w stopniu związanym na ogół z prawem własności i efektywną kontrolą
nad sprzedanymi produktami, towarami lub materiałami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane
z transakcją;
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do
otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do
kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy
24
efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego
składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
Leasing
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne
korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe
rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia
w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie
w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego z podziałem na krótko- i długoterminowe.
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i część kapitałową (zmniejszenie zobowiązania
z tytułu leasingu). Część odsetkowa odnoszona jest w koszty okresu i ujmowana w rachunku zysków
i strat w ramach odsetek. Płatności warunkowe z tytułu leasingu ujmuje się w kosztach w okresie ich
ponoszenia.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego odnosi się w rachunek zysków i strat metodą liniową przez
okres leasingu, z wyjątkiem przypadków, kiedy inna, systematyczna podstawa rozliczenia jest bardziej
reprezentatywna dla wzorca czasowego rządzącego konsumpcją korzyści ekonomicznych wypływających
z leasingu danego składnika aktywów. Płatności warunkowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się
w kosztach w okresie ich ponoszenia.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników
majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje
się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe
do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku
krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich
w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków
i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym i wykazuje bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy
wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek
dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach
transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na
25
dochód (stratę) podatkową, to się go nie wykazuje. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy
zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień
bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest
prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi
wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wynikającego z różnic przejściowych powstających z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych
i stowarzyszonych jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest
kontrolowane przez Spółkę i prawdopodobne jest, że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te
nie ulegną odwróceniu.
2.8 Informacje na temat segmentów działalności
Informacje dotyczące poszczególnych segmentów działalności operacyjnej Grupy IMS prezentowane są
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Dokonując klasyfikacji segmentów operacyjnych w Grupie kierowano się zasadą, że segment operacyjny
jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić
koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej
jednostki);
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za
podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu
decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Grupy jest spójna z raportowaniem
wewnętrznym na potrzeby Zarządu i Kierownictwa. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne
segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników
działalności.
Grupa stosuje jednolite zasady księgowe dla wszystkich segmentów.
Do przychodów segmentu nie zalicza się:
− zysków nadzwyczajnych;
− przychodów z tytułu dywidend;
− pozostałych, niewymienionych przychodów operacyjnych i finansowych, których przyporządkowanie
do poszczególnych segmentów nie jest możliwe.
Koszty segmentu stanowią koszty bezpośrednie projektów realizowanych w ramach danego segmentu
dające się zakwalifikować do danego segmentu.
Do kosztów segmentu nie zalicza się:
− kosztów ogólnych nie dających się zakwalifikować do danego segmentu;
− strat nadzwyczajnych;
− pozostałych, niewymienionych kosztów operacyjnych i finansowych, których przyporządkowanie do
danego segmentu nie jest możliwe.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami segmentu a kosztami segmentu.
Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Grupę IMS jest układ według
segmentów branżowych. Organizacja i zarządzanie Grupy odbywa się w podziale na segmenty,
uwzględniające rodzaj oferowanych usług.
Działalność Grupy mieści się w czterech segmentach:
- Abonamenty audio i video;
- Reklama Audio;
- Digital Signage;
- Aromamarketing.
26
Podział dotyczący obszarów geograficznych przeprowadzono opierając się na kryterium lokalizacji
geograficznej klientów. Grupa działa przede wszystkim na terenie Polski. Poniższa tabela prezentuje
podział przychodów ze sprzedaży uwzględniający strukturę geograficzną.
Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Pol s ka , w tym:
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki / Zmiana stanu
produktów
Za grani ca
Razem
27 468
26 716
1 360
2 524
832
28 300
475
27 191
Informacje o wiodących klientach
W 2012 roku sprzedaż do żadnego z Klientów nie stanowiła co najmniej 10% ogółu sprzedaży
(w 2011 roku był jeden taki Klient).
27
Sprawozdanie z całkowitych dochodów dla poszczególnych segmentów działalności (działalność kontynuowana i zaniechana)
Za rok zakończony 31.12.2012 roku
Przychody ze s przeda ży
% w wartości ogółem
Kos zty bezpoś redni o przypi s a ne do s egmentów
WYNIK NA SEGMENCIE
rentowność segmentu
Abonamenty audio i video
13 415
43%
6 352
7 063
53%
Reklama audio
Pozostała sprzedaż
(w tym koszt wytworzenia
produktów na własne
potrzeby jednostki i zmiana
Aromamarketing
stanu produktów)
2 789
3 002
9%
9%
Digital Signage
6 583
21%
5 494
18%
1 944
4 639
70%
4 025
1 469
27%
1 623
1 166
42%
Kos zty opera cyjne nieprzypis a ne do s egmentów
Eli mi na cje kons ol ida cyjne
EBIT
31 283
100%
16 346
14 937
48%
13 103
(64)
1 770
(781)
43
1 032
(368)
Wyni k na dzi a ła l noś ci fina ns owej
Wynik na działalności gospodarczej
Pozos ta łe obciążenia
Zysk netto za rok obrotowy z działalności
kontynuowanej, w tym:
ZYSK NETTO PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM
JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
2 403
599
20%
RAZEM
1 400
1 253
28
Za rok zakończony 31.12.2011 roku
% w wartości ogółem
Kos zty bezpoś redni o przypi s a ne do s egmentów
WYNIK NA SEGMENCIE
rentowność segmentu
Abonamenty audio i video
10 759
34%
5 239
5 520
51%
Reklama audio
Pozostała sprzedaż
(w tym koszt wytworzenia
produktów na własne
potrzeby jednostki i zmiana
Aromamarketing
stanu produktów)
2 064
5 548
6%
18%
Digital Signage
7 764
24%
5 761
18%
2 075
5 689
73%
3 137
2 624
46%
1 270
794
38%
Kos zty opera cyjne nieprzypis a ne do s egmentów
EBIT
31 896
100%
15 469
16 427
52%
12 356
(1 306)
2 765
(896)
311
2 180
420
Wyni k na dzi a ła l noś ci fina ns owej
Wynik na działalności gospodarczej
Pozos ta łe obciążenia
Zysk netto za rok obrotowy z działalności
kontynuowanej, w tym:
ZYSK NETTO PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM
JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
3 748
1 800
32%
RAZEM
1 760
835
29
Dane uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
Nota A1 – Wartość firmy
Wartość
koszt
przejęcia
Na dzień 31 grudnia 2012 r.
wartość przejętych
Wartość firmy
koszt
wartość przejętych
Wartość
odpis aktualizujący
aktywów netto
netto
przejęcia
aktywów netto
firmy netto
MALL TV
2 565
792
140
1 633
2 565
792
1 773
Razem
2 565
792
140
1 633
2 565
792
1 773
Na dzień bilansowy Zarząd dokonał testu na utratę wartości wartości firmy wynikającej z połączenia w 2009 r.
z Mall TV. Na podstawie modelu DCF oszacowana została wartość użytkowa ośrodka wypracowującego
przepływy pieniężne. Wartość ta wyniosła 2 115 tys. PLN. Wartość przepływów do modelu (w okresie 5-letnim)
przyjęta została na podstawie danych historycznych oraz ostrożnych szacunków Zarządu. Przyjęta stopa
dyskontowa (8%) odpowiada średniemu ważonemu kosztowi kapitału (WACC) wyliczonemu w następujący
sposób:
koszt kapitału własnego:
- beta = 1,3
- stopa wolna od ryzyka = 4,47% (oprocentowanie 52-tyg. bonów skarbowych z 26.03.2012 r.)
- premia za ryzyko = 5%
koszt długu – wyliczony na podstawie średniego kosztu kredytów, pożyczek i leasingów (5,78%).
WACC – wyliczony w oparciu o historyczny udział (wg. stanu na 31.12.2012 r.) długu i kapitału
w finansowaniu ogółem.
Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest niższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną
wartością firmy (2 255 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test wykazał utratę wartości
wartości firmy na dzień 31.12.2012 roku. Odpis aktualizujący wartość firmy w wysokości 140 tys. PLN obciążył
pozycję kosztów finansowych.
Nota A2 – Wartości niematerialne i prawne
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
Kos zty za kończonych pra c rozwojowych
Pozos tałe wa rtoś ci ni emateri a l ne i prawne
404
301
534
362
Razem
705
896
30
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Pozostałe wartości
niematerialne i
prawne
Razem
Wartość księgowa brutto
1 s tyczni a 2011 r.
Zwi ęks zeni e
705
311
1 047
37
1 752
348
Zmni ejs zeni e
31 grudnia 2011 r.
1 016
107
977
107
1 993
Zwi ęks zeni e
1 016
-
977
57
1 993
57
31 grudnia 2012 r.
1 016
1 034
2 050
336
507
843
Umorzeni e
Zmni ejs zeni a
146
-
130
23
277
23
31 grudnia 2011 r.
482
482
615
615
1 097
1 097
Umorzeni e
31 grudnia 2012 r.
130
612
118
733
248
1 345
Na dzień 1 stycznia 2011 r.
369
540
909
534
534
404
362
362
301
896
896
705
Skumulowane
aktualizujace
umorzenie
i
odpisy
Wartość netto
Struktura własności wartości niematerialnych i prawnych
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
- włas ne
- używa ne na pods ta wi e umowy l ea s i ngu, na jmu
- i nne
100%
0%
0%
100%
0%
0%
Razem
100%
100%
Pozostałe informacje
Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości
niematerialnych i prawnych. Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową.
Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych kształtują się następująco:
koszty zakończonych prac rozwojowych
oprogramowanie komputerowe
inne wartości niematerialne i prawne
6 lat
6 lat
6 lat
Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych o nieustalonym okresie użytkowania.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych nabytych w drodze dotacji rządowych.
31
Nota A3 – Rzeczowe aktywa trwałe
Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
6
10 217
3
9 650
1 109
-
783
1 220
Inne ś rodki trwa łe
Razem
68
11 400
51
11 706
Środki trwa łe przezna czone do zbyci a
Razem
20
11 420
11 706
Budynki - i nwes tycje w obcym obi ekci e
Urządzeni a techni czne i ma s zyny
Środki tra ns portu
Środki trwa łe w budowi e
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych
Wartość początkowa lub wycena
1 stycznia 2011 r.
Zwiększenia - zakup
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)
31 grudnia 2011 r.
1 stycznia 2012 r.
Zwiększenia - zakup
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)
31 grudnia 2012 r.
Umorzenie i utrata wartości
1 stycznia 2011 r.
Umorzenie
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży
31 grudnia 2011 r.
1 stycznia 2012 r.
Umorzenie
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży
31 grudnia 2012 r.
Budynki - inwestycje
w obcym obiekcie
Maszyny i
urządzenia
techniczne
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
1 270
200
213
1 257
1 257
605
203
1 660
529
68
165
432
432
63
5
490
14 688
5 195
1 067
18 816
18 816
4 762
244
23 336
7 465
3 520
24
10 961
477
130
133
474
474
179
122
531
327
54
381
381
41
422
6 325
2 457
453
8 329
8 329
3 742
153
11 916
7 358
9 650
9 650
10 217
793
783
783
1 129
202
51
51
68
8 363
10 487
10 487
11 420
12
12
12 877
4 927
689
17 115
12
3
7
8
17 115
4 092
29
21 178
2
7
9
5 519
2 266
320
7 465
9
2
7
2
10
3
3
6
Wartość netto
32
Struktura własności środków trwałych
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
- włas ne
57,19%
38,62%
- używa ne na pods ta wi e umowy l eas i ngu
- i nne
42,81%
0%
61,38%
0%
100%
100%
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
- Projekt moni tory ADVERT TV
-
41
- Gal eri a BONARKA - dota cja
- Gal eri a MALTA - dota cja
-
450
287
- Gal eri a BAŁTYCKA - dota cja
Razem
-
442
1 220
Razem
Specyfikacja środków trwałych w budowie
Projekty w w/w galeriach zostały ukończone w 2012 r. i oddane do użytku. Projekt monitory Advert TV został
objęty odpisem aktualizującym.
Rzeczowe aktywa trwałe - pozostałe informacje
Na kategorię urządzenia techniczne i maszyny składają się głównie komputery i urządzenia specjalistyczne
służące do świadczenia usług marketingowych. Większość zakupów urządzeń specjalistycznych została
sfinansowana w drodze leasingu finansowego lub kredytu technologicznego związanego z dotacją unijną.
W obecnym modelu biznesowym Grupy, większość urządzeń jest produkowana wewnątrz Grupy tj. przez
Tech Cave Sp. z o.o. Na koniec 2012 r. wartość netto wszystkich maszyn i urządzeń w Grupie wynosiła
10 217 tys. PLN.
W Grupie nie występują czasowo nieużywane rzeczowe aktywa trwałe.
Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności środków
trwałych. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową.
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych kształtują się następująco:
maszyny i urządzenia
komputery
środki transportu
wyposażenie
do 6 lat
do 5 lat
do 6 lat
do 5 lat
W 2012 roku Grupa dokonała skrócenia okresu ekonomicznej użyteczności monitorów i urządzeń związanych
z usługą POS TV. Dokonana zmiana wynikała z przewidywanego krótszego czasu życia sprzętu oraz
możliwego ograniczenia świadczenia tego typu usług. Ograniczenie okresu ekonomicznej użyteczności
zwiększyło koszty w sprawozdaniu finansowym za 2012 rok (wzrost amortyzacji).
Na dzień 31 grudnia 2012 r. Tech Cave Sp. z o.o. wykazała pozycję aktywów trwałych przeznaczonych do
zbycia.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
- samochód osobowy
Razem
Na dzień
Na dzień
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
20
20
33
Zastaw na rzeczach ruchomych w Internet Media Services SA
W związku z prowadzoną realizacją Projektu „Wdrożenie najnowocześniejszego Systemu Videomarketingu
Digital Signage Premium w wiodących galeriach” w ramach kredytu technologicznego i zgodnie z zapisami
Umowy z bankiem refinansującym kredyt – Raiffeisen Bank Polska SA – do końca 2012 r. dokonano zastawu
rejestrowego (z wpisem w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie pod numerem
pozycji rejestru 2227540) na urządzeniach w Galerii Jurajska w Częstochowie, Galerii Plejada w Bytomiu, CHR
Pasaż Grunwaldzki we Wrocławiu, CH Galaxy w Szczecinie, CH Reduta w Warszawie, CH Targówek
w Warszawie, Galerii Victoria w Wałbrzychu, Galerii Wisła w Płocku, Galerii Malta w Poznaniu, Galerii
Kaskada w Szczecinie, Galerii Dominikańska we Wrocławiu, Galerii Łódzka w Łodzi, Galerii Krakowska
w Krakowie oraz Galerii Bałtycka w Gdańsku. Łączna wartość zastawu wynosi 3 489 tys. PLN. Na dzień
publikacji sprawozdania do rejestru zastawów wpisane zostały ponadto: urządzenia w Galerii Bonarka
w Krakowie, Galerii Nova Park w Gorzowie Wielkopolskim, Galerii Forum w Gliwicach oraz CH Klif
w Warszawie. Łączna wartość środków trwałych wpisanych do rejestru sądowego na dzień publikacji
sprawozdania finansowego wynosi 3 938,57 tys. PLN.
Zastaw na rzeczach ruchomych w Tech Cave Sp. z o.o.
W związku z prowadzoną realizacją Projektu „Wdrożenie innowacyjnej technologii Systemu Lokalizator –
Multimedialny, Interaktywny, Stand Informacyjno-Reklamowy” w ramach Kredytu Technologicznego
i zgodnie z zapisami Umowy z bankiem refinansującym kredyt – Raiffeisen Bank Polska SA – do końca 2012 r.
dokonano zastawu rejestrowego (z wpisem w Sądzie Rejonowym dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie pod
numerem pozycji rejestru 2260235) na urządzeniach w CH Galaxy w Szczecinie, CHR Pasaż Grunwaldzki we
Wrocławiu, Galerii Victoria w Wałbrzychu, Galerii Bonarka w Krakowie, Galerii Kaskada w Szczecinie,
CH Forum w Gliwicach, Galerii Malta w Poznaniu oraz Galerii Nova Park w Gorzowie Wielkopolskim. Łączna
wartość środków trwałych wpisanych do rejestru sądowego na 31.12.2012 roku wynosi 2 030 tys. PLN.
Nota A4 – Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Podstawa utworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Ni eza fakturowa ne us ługi
Rezerwa na odpra wy emerytal ne i rentowe
Rezerwa na wyna grodzeni a
Rezerwa na ni ewykorzys ta ne url opy
Rezerwy na nieza fa kturowa ne us ługi (kos zty za kupu
mi ejs ca rekl a mowego, kos zty dzi erża wy powi erzchni , kos zty
wyna grodzeń i us ług)
Ods etki od pożyczek
Ujemne różni ce kurs owe
Rezerwa na ba da ni e i publ i ka cję s pra wozda ń
Odpi s y a ktua li zujące rozra chunki
Stra ta z roku bi eżącego i l a t ubi egłych
Pozos tałe
Razem
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
2
12
28
39
74
4
108
117
680
173
36
318
20
1 144
2 585
45
4 909
933
91
610
40
338
775
5
2 335
444
34
Podstawa utworzenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
4 986
36
16
5
5 043
959
4 422
30
35
4 487
853
Amortyza cja
Ni ezreal i zowane ods etki
Doda tni e różni ce kurs owe
Pozos tałe
Razem
Nota A5 – Zmiany wartości szacunkowych, korekty błędów
Przy sporządzaniu sprawozdań za 2012 rok wykryte zostały błędy dotyczące roku 2011 i wcześniejszych
okresów związane z:
- rezerwą na podatek dochodowy odroczony, tworzoną od odsetek od pożyczek udzielonych przez IMS SA
jednostkom zależnym;
- różnicami kursowymi od transakcji handlowych z zagranicznymi jednostkami zależnymi oraz ujęciem różnic
kursowych w momencie zbycia w grudniu 2011 r. spółki hiszpańskiej.
Dokonana korekta danych porównawczych za 2011 nie wpływa na zysk operacyjny za 2011 rok ani
przepływy finansowe generowane przez Grupę (w tym stan środków pieniężnych). W wyniku korekty
nastąpiła zmiana wyniku na sprzedaży spółki hiszpańskiej o (-) 434 tys. zł (ze względu na wyksięgowanie
z kapitałów ujemnych różnic kursowych związanych ze spółką hiszpańską), co wpłynęło odpowiednio na
wykazany za 2011 rok zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej. W wyniku wszystkich
w/w zmian kapitał własny na koniec 2011 roku wzrósł o 200 tys. zł. Poniżej zaprezentowane zostało
szczegółowe rozbicie dokonanych zmian:
Uzgodnienie kapitałów za 2011 rok
BO - 01.01.2011 r.
zmiana
BO - 01.01.2011 r. BZ - 31.12.2011 r.
po zmianie
zmiana
BZ - 31.12.2011 r.
po zmianie
Pozycja
Rezerwa z tyt. podatku
dochodowego odroczonego
Różnice kursowe z przeliczenia
jednostek zagranicznych
Kapitał zapasowy
Kapitał własny razem
835
(131)
704
1 053
(200)
853
(344)
(100)
(444)
452
(573)
(121)
18 391
146
18 537
7 292
1 060
8 352
7 618
46
7 664
8 952
200
9 152
Uzgodnienie wyniku za 2011 rok
01.01.2011 r. - 31.12.2011 r.
01.01.2011 r. - 31.12.2011 r.
zmiana
po zmianie
Pozycja
Wyni k na dzi a ła l noś ci fi na ns owej
Poda tek dochodowy odroczony
Zys k za rok z dzi a ła l noś ci kontynuowa nej
Zys k/s tra ta na zbyci u dzi ała l noś ci za ni echa nej
Zys k netto za rok
Zys k netto przypi s any a kcjona ri us zom jednos tki
domi nującej
Pozos tałe ca łkowi te dochody - różni ce kurs owe z
przel i czeni a jednos tek za grani cznych
Ca łkowi te dochody ogółem
Ca łkowi te dochody przypi s a ne a kcjona ri us zom
jednos tki domi nującej
(662)
232
1 614
352
714
77
(69)
146
(434)
(288)
(585)
163
1 760
(82)
426
1 123
(288)
835
96
176
272
810
(112)
698
1 219
(112)
1 107
35
Nota A6 – Zapasy
Specyfikacja zapasów netto
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
Ma teri a ły
1 153
1 028
Półprodukty i produkty w toku
Razem zapasy netto
63
1 216
90
1 118
Nota A7 – Należności
Specyfikacja należności
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
5 387
296
4 964
657
- CIT na dpła ta za l i czki
- VAT na dpła ta i do przeni es i eni a
30
266
329
328
Pozos tałe na l eżnoś ci , w tym:
- zal i czki na us ługi
139
31
191
89
74
34
77
-
5 822
922
4 900
5 812
392
5 420
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
Odpi s y a ktua l i zujące na początek okres u
392
448
Utworzeni e
Rozwi ązani e
Odpis aktualizujący na koniec roku
530
922
181
237
392
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
2 228
2 269
142
748
5 387
897
4 490
3 039
1 524
25
376
4 964
392
4 572
Na l eżnoś ci z tytułu dos ta w i us ług
Na l eżnoś ci z tytułu poda tków, w tym
- ka ucje i na dpła ty
- pozos ta łe
Należności brutto
Odpi s y a ktua l i zujące wa rtoś ć nal eżnoś ci
Należności netto
Odpisy aktualizujące wartość należności
Struktura wiekowa należności handlowych
Na l eżnoś ci termi nowe
Przetermi nowa ne do 6 mi es i ęcy
Od 6 do 12 mi es i ęcy
Powyżej roku
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto
Odpi s y a ktua l i zujące wa rtoś ć nal eżnoś ci ha ndl owych
Należności z tytułu dostaw i usług, netto
Odpisy na należności tworzone są na podstawie obowiązującej w Grupie polityki dotyczącej utraty wartości
i nieściągalności należności z tytułu dostaw i usług.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
36
Nota A8 – Aktywa finansowe krótkoterminowe
Aktywa finansowe krótkoterminowe netto
a ) w jednos tka ch powi ąza nych
- udzi el one pożyczki
b) w pozos ta łych jednos tkach
- udzi el one pożyczki
Razem
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
40
40
40
-
40
46
40
46
86
Nota A9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Specyfikacja środków pienieżnych
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
Środki pi eni ężne na rachunka ch bankowych, w tym:
- rachunki bi eżące
- depozyty do 1 roku
Środki pi eni ężne w ka s i e
2 504
727
1 777
5
2 274
1 274
1 000
1
Razem środki pieniężne
2 509
2 275
Na dzień 31 grudnia 2012 r. środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wynoszą 25 tys. PLN
(dla porównania na koniec roku 2011 była to kwota 1 049 tys. PLN). Jest to wartość wynikająca
z utworzonego w IMS SA i Tech Cave Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz (w roku 2011)
depozytu bankowego stanowiącego zabezpieczenie udzielonego kredytu technologicznego (w wysokości
1 000 tys. PLN).
Nota A10 – Rozliczenia międzyokresowe
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych (czynnych)
Rozl i czeni a mi ędzyokres owe długotermi nowe
Rozl i czeni a mi ędzyokres owe krótkotermi nowe, w tym:
- ubezpi eczeni a
- prenumera ty, opłaty domena , pra wne
- wyda tki zwi ąza ne z marketi ngi em s półki
- kos zty energi i , kos zty tel ekomuni ka cyjne i tp.
- opła ty z tyt. us ług IT i l i cencji
- projekty rozwojowe
- pozos tałe
Razem
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
63
10
204
46
19
8
8
49
31
43
267
191
51
10
4
56
48
22
201
37
Nota P1 – Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
Kapitał podstawowy
31 grudnia 2012 r.
Ka pi ta ł za kła dowy
31 grudnia 2011 r.
662
658
Na dzień 31 grudnia 2012 r. na kapitał zakładowy składało się 33 115 036 akcji o wartości nominalnej
0,02 PLN. W grudniu 2012 roku zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Internet Media
Services SA do wartości 662 300,72 PLN. Podwyższenie wynikało z realizacji Programu Motywacyjnego
opartego o opcje menedżerskie.
Kapitał podstawowy (struktura)
Kapitał zakładowy - struktura
Seria
Seria
Seria
Seria
Seria
Ilość akcji
Ilość głosów
Wartość nominalna
akcji (w złotych)
Wartość
jednostkowa
A
B
C
D
E
2 500 000
22 500 000
1 241 820
6 324 341
350 000
2 500 000
22 500 000
1 241 820
6 324 341
350 000
50 000
450 000
24 836
126 487
7 000
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
Seria F
Razem
198 875
33 115 036
198 875
33 115 036
3 978
662 301
0,02
Akcje żadnej z serii nie są uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Nota P2 – Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym
Specyfikacja kapitału udziałowców niekontrolujących
Udzi a ły ni ekontrol ujące VMS Sp. z o.o.
Razem
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
(548)
(548)
(573)
(573)
Poniższa tabela prezentuje pozycje, które składają się na kapitał akcjonariuszy niekontrolujących.
VMS Sp. z o.o.
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
30%
30%
Udzi a ł w kapi ta l e pods ta wowym
Udzi a ł w zys ku 2007 roku
Udzi a ł w s traci e 2008 roku
15
62
(67)
(149)
(238)
15
62
(67)
(149)
(238)
(196)
(196)
Udzi a ł w zys ku 2012 roku
Razem kapitał udziałów niekontrolujących VMS Sp. z o.o.
25
(548)
(573)
Udzi a ły ni ekontrol ujące
38
Nota P3 – Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki - specyfikacja
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
5 865
2 158
3 707
5 865
2 158
3 707
6 259
2 404
3 855
6 259
2 404
3 855
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
3 707
1 233
925
5 865
2 158
3 707
3 855
1 488
916
6 259
2 404
3 855
Kredyty bankowe w podziale na waluty
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
a) w wa l uci e pol s ki ej
b) w wa l uci e obcej (wg wa l ut i po przel i czeni u
na zł)
3 730
2 135
3 875
2 384
Razem
5 865
6 259
Kredyty
- długotermi nowe
- krótkotermi nowe
Pożyczki
Kredyty i pożyczki razem
Kredyty i pożyczki długotermi nowe razem
Kredyty i pożyczki krótkotermi nowe razem
Kredyty bankowe według terminów wymagalności
Do 1 roku
Od 1 roku do 2 l a t
Od 2 do 5 l a t
Razem kredyty, w tym
- długotermi nowe
- krótkotermi nowe
Spółka IMS SA w związku z otrzymanym dofinansowaniem na realizację Projektu „Wdrożenie
najnowocześniejszego Systemu Videomarketingu Digital Signage Premium w wiodących galeriach”, podpisała
w dniu 22 marca 2010 roku umowę kredytową z bankiem refinansującym – Raiffeisen Bank Polska S.A.
Umowa została podpisana na kwotę do 3 448 tys. PLN z terminem ostatecznej spłaty do dnia 30 września
2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2012 roku kwota kredytu technologicznego pozostała do spłaty wynosi
2 017 tys. złotych.
Bankiem kredytującym w ramach Kredytu Technologicznego w przypadku Spółki Tech Cave podobnie jak
w przypadku IMS SA, jest Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Umowa kredytowa z Raiffeisen
Bank została podpisana w dniu 11 marca 2010 roku na kwotę do 1 987 tys. PLN z terminem ostatecznej
spłaty do dnia 30 września 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2012 roku kwota kredytu technologicznego
pozostała do spłaty wynosi 1 127 tys. złotych.
Jednostka dominująca na koniec roku 2012 korzystała z kredytów w rachunku bieżącym na podstawie
umowy zawartej z bankiem HSBC Bank Polska S.A. Kredyt wykorzystywany był w bieżącej działalności Spółki.
Jednostka zależna Tech Cave Sp. z o.o. na koniec roku 2012 wykorzystywała kredyt w rachunku bieżącym
w banku HSBC Bank Polska S.A. Kredyt wykorzystywany był w bieżącej działalności jednostki.
Kredyty zaciągnięte przez spółki Grupy Kapitałowej oprocentowane są na bazie zmiennych stóp
procentowych.
Oprocentowanie oparte jest na stopie referencyjnej WIBOR 1M powiększonej o marżę kredytową.
39
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych na dzień 31 grudnia 2012 r.
Spółka
Bank
Siedziba
Kredyt wg umowy
- linia kredytowa
waluta
IMS
IMS
Raiffeisen Bank
Polska S.A. (kredyt
technologiczny)
Bank PKO BP S.A.
W-wa
Łódź
PLN
PLN
Kwota pozostała do spłaty
PLN
waluta
3 448
500
W-wa
PLN
2 700
PLN
IMS
ING Bank Śląski
W-wa
PLN
500
PLN
Razem IMS
Razem
Tech Cave
Tech Cave
HSBC
HSBC (kredyt
importowy)
Tech Cave
Raiffeisen Bank
Polska S.A. (kredyt
technologiczny)
Razem Tech
Cave
Razem
RAZEM
2 017
PLN
HSBC
-
2 135
-
7 148
W-wa
W-wa
W-wa
PLN
PLN
PLN
800
250
1 987
3 037
10 185
Zabezpieczenie
2015-09-30
oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo do rachunku bieżącego,
weksel in blanco, zastaw rejestrowy na
środkach trwałych, cicha cesja przelewu
wierzytelności z umowy premii
technologicznej, jawna cesja z
wierzytelności od dłużników, utrzymanie
odpowiedniego poziomu obrotów
bieżący
weksel in blanco, deklaracja wekslowa,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz
umowa cesji z kredytodawcą dot.
dokonywania przez IMS na rzecz
kredytodawcy przelewów wierzytelności
bieżący
oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz
kredytodawcy, utrzymanie odpowiedniego
poziomu obrotów
bieżący
oświadczenie o podaniu się egzekucji,
utrzymanie odpowiedniego poziomu
obrotów
2013-11-04
pełnomocnictwo dla Banku upoważniające
do działania w imieniu Kredytodawcy,
obrotów, zabezpieczenie korporacyjne
PLN
PLN
IMS
Termin spłaty
4 152
PLN
587
PLN
-
PLN
1 126
-
od 30 dni do pełnomocnictwo dla Banku upoważniające
180 dni
do dzialania w imieniu Kredytodawcy,
2015-09-30
weksel in blanco wraz deklaracja
wekslową, zastaw rejestrowy na środkach
trwałych o wartości 2 030 tys. PLN wraz z
cesją ubezpieczenia wierzytelności, cesja
umowy o premię technologiczną,
obrotów
1 713
5 865
40
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych na dzień 31 grudnia 2011 r.
Spółka
Bank
Siedziba
Kredyt wg umowy
- linia kredytowa
waluta
IMS
IMS
IMS
Raiffeisen Bank
Polska S.A.
Rai ffeisen Bank
Polska S.A. (kredyt
technologiczny)
Bank PKO BP S.A.
IMS
HSBC
Razem IMS
Razem
Tech Cave
HSBC
W-wa
W-wa
Łódź
W-wa
PLN
PLN
PLN
PLN
Kwota pozostała do spłaty
PLN
waluta
500
3 448
500
2 700
PLN
7
PLN
2 190
PLN
-
PLN
2 384
7 148
W-wa
PLN
800
PLN
716
HSBC (kredyt
i mportowy)
W-wa
PLN
250
PLN
-
Tech Cave
Rai ffeisen Bank
Polska S.A. (kredyt
technologiczny)
W-wa
PLN
1 987
PLN
962
Razem Tech
Cave
Razem
RAZEM
10 185
Zabezpieczenie
bieżący
oświadczenie o podaniu si ę egzekucji,
utrzymanie odpowi edniego poziomu
obrotów
2015-09-30
pełnomocnictwo do rachunku bieżącego,
kaucja środków pieniężnych 400 tys .PLN,
weksel in blanco, zastaw rejestrowy na
środkach trwałych, ci cha cesja przel ewu
wierzytelności z umowy premii
technologicznej, jawna cesja z
wierzytelności od dłużników
bieżący
weksel in blanco, deklaracja weks lowa,
oś wiadczenie o poddaniu się egzekucji oraz
kredytodawcy przelewów wi erzytelności
bieżący
oś wiadczenie o poddaniu się egzekucji oraz
umowa cesji z kredytodawcą, utrzymanie
odpowiedniego poziomu obrotów
2012-11-06
do działania w imieniu Kredytodawcy,
od 30 dni do
180 dni
do dzialania w imieniu Kredytodawcy,
30-09-2015
kaucja 600 tys .PLN, weksel in blanco wraz
deklaracja wekslową, cesja ubezpieczenia
wierzytelności, cesja umowy o premię
technologiczną
4 581
Tech Cave
3 037
Termin spłaty
PLN
-
1 678
6 259
41
Nota P4 – Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego z odsetkami,
wymagalne w ciągu:
- jednego roku
- jednego do pi ęci u l a t
3 465
4 145
2 299
1 166
2 355
1 790
Wa rtoś ć przys złych ods etek
Wartoś ć bi eżąca przys złych zobowi ązań
- Pomni ejs zona o kwoty wyma ga l ne w ci ągu 12 mi es i ęcy (ujęte w
zobowi ąza ni a ch krótkotermi nowych)
- Zobowi ąza ni e wyma ga l ne w okres i e po 12 mi es i ąca ch
193
3 272
349
3 796
2 171
1 101
2 156
1 640
Nota P5 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
2 494
1 850
624
2
18
2 494
3 223
2 792
408
6
17
3 223
Długoterminowe
Krótkoterminowe
- zobowi ąza ni a z tytułu dos ta w i us ług
- zobowi ąza ni a z tytułu pozos ta łych poda tków, ceł, ubezpi eczeń
- zobowi ąza ni a z tytułu wynagrodzeń
- i nne zobowi ąza ni a
Razem
Nota P6 – Rezerwy na zobowiązania
Specyfikacja rezerw długoterminowych z tyt. zobowiązań
Rezerwy na odpra wy emeryta l ne i podobne
Rezerwy razem
Specyfikacja rezerw krótkoterminowych z tyt. zobowiązań
Rezerwa na wyna grodzeni a i ni ewykorzys ta ne url opy
Wykona ne ni eza fa kturowa ne us ługi , w tym:
- kos zty dzi erża wy powi erzchni
- kos zty za kupu mi ejs ca rekl a mowego
- kos zty wyna grodzeń i us ług
- opła ty dl a poś redni ków rekl a mowych
- opła ty do orga ni zacji zbi orowego za rządza ni a
- pozos tałe
Za kła dowy Fundus z Świ a dczeń Socja l nych
Pozos tałe rezerwy
Rezerwy razem
31 grudnia 2012 r.
12
12
31 grudnia 2011 r.
18
18
31 grudnia 2012 r.
31 grudnia 2011 r.
95
714
14
183
114
366
15
22
25
38
872
225
297
136
67
67
27
45
51
618
42
Zmiana stanu rezerw długoterminowych z tyt. zobowiązań
Rezerwy na odprawy
emerytalne i podobne
Razem
1 stycznia 2011 r.
Utworzeni e
Wykorzys ta ni e
Rozwi ązani e
31 grudnia 2011 r.
12
18
12
18
12
18
12
18
1 stycznia 2012 r.
Utworzeni e
Wykorzys ta ni e
Rozwi ązani e
31 grudnia 2012 r.
18
12
18
12
18
12
18
12
Zmiana stanu rezerw
krótkoterminowych z tyt.
zobowiązań
Rezerwa na
wynagrodzenia i
niewykorzystane urlopy
Wykonane
niezafakturowane usługi
Pozostałe rezerwy
Razem
1 stycznia 2011 r.
Utworzeni e
Wykorzys tanie
Rozwiązanie
31 grudnia 2011 r.
81
225
81
225
307
297
307
297
80
96
80
96
468
618
468
618
1 stycznia 2012 r.
Utworzeni e
Wykorzys tanie
Rozwiązanie
31 grudnia 2012 r.
225
95
225
95
297
714
297
714
96
63
96
63
618
872
618
872
43
Dane uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
Nota R1 – Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży – struktura rzeczowa
Abona menty audi o i vi deo
Rekl a ma Audi o
Di gi ta l Si gnage
Aroma ma rketi ng
Pozos tała s przedaż
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby/Zmiana stanu produktów
11 073
6 584
6 248
2 449
585
1 361
9 333
7 764
5 761
1 752
57
2 524
Przychody ogółem
28 300
27 191
Nota R2 – Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
3 955
3 624
11 305
146
5 569
803
339
202
25 943
2 767
3 977
10 089
158
5 968
760
379
216
24 314
Amortyza cja
Zużyci e ma teri a łów i energi i
Us ługi obce
Poda tki i opła ty
Wynagrodzeni a
Ubezpi eczeni a s połeczne i i nne ś wi a dczeni a
Pozos tałe kos zty rodza jowe
Wartoś ć s przedanych towa rów i ma teri a łów
Razem
Nota R3 – Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Zys k ze zbyci a rzeczowych aktywów trwa łych
Rozwi ązane rezerwy
Ujawni one ś r. trwałe/otrzyma ne ś rodki trwałe
Spi s ane przeda wni one zobowi ąza ni a
Otrzyma ne ods zkodowa ni a
Inne przychody opera cyjne
Razem
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
97
10
11
11
129
27
3
47
3
2
28
110
44
Pozostałe koszty operacyjne
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
473
109
101
17
3
13
716
93
18
14
34
23
16
4
20
222
Aktua l i za cja wa rtoś ci na l eżnoś ci
Kos zty za ni echa nych projektów
Aktua l i za cja za pa s ów i ni edobory
Stra ta ze zbyci a rzeczowych a ktywów trwa łych
Odpi s a ne nal eżnoś ci - umorzeni e
Utworzone rezerwy
Li kwi dacja ma teri a łów/towarów/ś rodków trwa łych
Utworzone rezerwy emeryta l ne
Inne kos zty opera cyjne
Razem
Nota R4 – Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Ods etki , w tym:
- z tytułu l oka t ba nkowych
- z tytułu udzi el onych pożyczek
- pozos tałe
Zys ki z tyt. różni c kurs owych
Razem
Koszty finansowe
Ods etki , w tym dl a :
- ba nków i i ns tytucji l ea s i ngowych
- organów a dmi ni s tra cji pa ńs twowej
- pozos ta łych jednos tek
Stra ty z tyt. różni c kurs owych
Aktua l i za cja wa rtoś ci a ktywów fi nans owych
Inne kos zty fi nans owe
Razem
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
102
94
5
3
91
193
81
49
3
29
77
158
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
739
735
1
3
184
8
931
658
636
21
1
40
45
743
Nota R5 – Podatek dochodowy
Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony
Poda tek bi eżący
Poda tek odroczony
Razem
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
15
(383)
(368)
257
163
420
45
Nota R6 – Działalność zaniechana
Zbycie spółki Innovative Media Solutions GmbH
W dniu 4 kwietnia 2012 roku Internet Media Services SA dokonała sprzedaży posiadanych udziałów
stanowiących 100% kapitału zakładowego Innovative Media Solutions GmbH. Udziały zostały nabyte przez
spółkę Innovative Solutions Group G-8 Sp. z o.o. Wynik na sprzedaży jednostki zależnej wykazany
w niniejszym sprawozdaniu skonsolidowanym wyniósł (-) 99 tys. PLN.
Analiza zysku / straty z działalności zaniechanej za rok obrotowy i rok poprzedni
Wyniki działalności zaniechanej uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu przedstawiono poniżej.
Za okres zakończony
31 marca 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
4
34
7
-
21
205
32
45
-
Stra ta na dzi a ła l noś ci gos poda rczej
Poda tek dochodowy
(23)
-
(197)
-
Strata na działalności zaniechanej
(23)
(197)
31 marca 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
Przepływy pi eni ężne netto z dzi ała l noś ci opera cyjnej
Przepływy pi eni ężne netto z dzi ała l noś ci i nwes tycyjnej
Przepływy pi eni ężne netto z dzi ała l noś ci fi na ns owej
(16)
(5)
(146)
165
Przepływy pieniężne netto
(21)
19
31 marca 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
10
6
24
2
13
1
4
34
(7 558)
7 474
118
118
34
13
8
72
22
26
23
1
85
(7 920)
7 863
142
142
85
Działalność zaniechana
Kos zty dzi a ła l noś ci opera cyjnej
Pozos tałe przychody operacyjne
Pozos tałe kos zty opera cyjne
Przychody fi na ns owe
Kos zty fi nans owe
Przepływy pieniężne z działalności zaniechanej
Aktywa i zobowiązania spółki
Innovative Media Solutions GmbH
Aktywa trwałe, w tym:
Rzeczowe aktywa trwa łe
Aktywa fi na ns owe długotermi nowe
Aktywa z tyt. odroczonego poda tku dochodowego
Aktywa obrotowe, w tym:
Na l eżnoś ci z tytułu dos ta w i us ług
Na l eżnoś ci pozos tałe
Środki pi eni ężne i i ch ekwi wal enty
Rozl i czeni a mi ędzyokres owe
Aktywa razem
Kapitał własny
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
Zobowi ązani a z tytułu dos ta w i us ług
Zobowi ązani a z tytułu poda tków
Pasywa razem
46
Nota R7 – Zysk na jedną akcję
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy
jednostki dominujacej
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
Pods ta wowy zys k na a kcję (gr na a kcję)
4
6
4
6
Zys k i ś redni a ważona l i czba a kcji zwykłych wykorzys ta na do obl i czeni a :
Zys k netto za rok obrotowy z dzi a ła l nos ci kontynuowa nej
Zys k/Stra ta netto przypi s a na udzi a łom ni ekontrol ującym
Zysk z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
1 400
25
1 375
1 760
(196)
1 956
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku
podstawowego na akcję
32 939 045
32 939 045
Akcje z programu opcji menedżers ki ch
rozwodnionego na akcję
70 000
33 009 045
70 000
33 009 045
47
Zysk na akcję z działalności za okres sprawozdawczy przypadający na
akcjonariuszy jednostki dominującej
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
Pods ta wowy zys k na a kcję (gr na a kcję)
4
3
4
3
Zys k i ś redni a ważona l i czba a kcji zwykłych wykorzys ta na do obl i czeni a :
Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
1 253
835
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
32 939 045
32 939 045
Akcje z programu opcji menedżers ki ch
rozwodnionego na akcję
70 000
33 009 045
70 000
33 009 045
Strata na akcję z działalności zaniechanej
Pods ta wowa s tra ta na a kcję (gr na a kcję)
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
(0)
(4)
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
(23)
(1 252)
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
Stra ta i ś redni a wa żona l i czba akcji zwykłych wykorzys ta na do obl i czeni a :
Strata na działalności zaniechanej
32 939 045
32 939 045
48
Inne dane uzupełniające
Nota D1 – Pracownicy i koszty pracy
Liczba pracowników
Na dzień 31 grudnia
2012 r.
Na dzień 31 grudnia
2011 r.
Pra cowni cy /ws zys tki e s półki Grupy/
Za rząd /ws zys tki e s półki Grupy/
Razem
52
8
60
74
10
84
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
Za rząd
Rada Nadzorcza
Za rząd - opcje menedżers ki e
1 371
68
59
1 565
97
119
Razem
1 498
1 781
Wynagrodzenie wypłacone i należne Członkom Zarządu i
Rady Nadzorczej /wszystkie spółki Grupy/
Nota D2 – Dywidendy
Mając na uwadze dobre wyniki finansowe Grupy Kapitałowej IMS oraz dobrą sytuację finansową, Zarząd IMS
SA będzie rekomendował Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłatę dywidendy
za 2012 rok w wysokości 331 tys. PLN. tj. 1 grosz/akcję. Również w kolejnych latach Zarząd będzie dążył do
przeznaczania części wypracowanego zysku na wypłatę dywidendy Akcjonariuszom. Pozostała część zysku
alokowana będzie w inwestycje w najbardziej rentowne segmenty działalności oraz nowe projekty
powiększające przychody i zyski Grupy IMS.
49
Nota D3 – Jednostki powiązane
Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi po wyeliminowaniu transakcji i sald wewnątrz Grupy Kapitałowej IMS
Podmioty powiązane
31 grudnia 2011 r.
IMS S.A.
VMS Sp. z o.o.
Kluczowy pers onel kierowni czy
Podmi ot powiąza ny z kl uczowym
pers onel em kierowni czym
Razem w roku 2011
31 grudnia 2012 r.
IMS S.A.
VMS Sp. z o.o.
Kluczowy pers onel kierowni czy
Podmi ot powiąza ny z kl uczowym
pers onel em kierowni czym
Razem w roku 2012
Sprzedaż
Zakupy
Należności
Przychody
finansowe (różnice
kursowe, odsetki)
Zobowiązania
Koszty finansowe
(różnice kursowe,
odsetki)
Otrzymane
pożyczki
Udzielone pożyczki
53
46
37
53
-
-
22
20
-
2
-
-
-
40
-
83
-
42
-
-
2
40
-
136
136
42
42
2
2
40
40
9
62
1
9
-
-
-
3
-
-
-
40
-
63
-
-
-
-
3
40
-
72
72
-
-
3
3
40
40
50
Nota D4 – Zobowiązania warunkowe
Pozycje pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe
- na rzecz jednostek powiązanych
- na rzecz pozostałych jednostek
Zobowiązania warunkowe - specyfikacja
Weksle in blanco dotyczące zawartych umów leasingowych
Deklaracja o poddaniu się egzekucji, weksel in blanco z tytułu umowy kredytu w rachunku
bankowym (IMS SA) w Raiffeisen Bank Polska S.A.
bankowym (IMS SA) w PKO BP S.A.
bankowym (IMS SA i Tech Cave) w HSBC
bankowym (IMS SA) w ING S.A.
bankowym (Tech Cave) w HSBC - kredyt importowy
Solidarne poręczenie IMS SA za wystawcę weksla (Tech Cave) dotyczący umowy kredytowej w HSBC kredyt importowy
Solidarne poręczenie IMS SA za wystawcę weksla (Tech Cave) dotyczący umowy kredytowej w HSBC kredyt obrotowy
Solidarne poręczenie IMS SA za wystawcę weksla (Tech Cave) dotyczący umowy kredytowej w
Raiffeisen Bank Polska S.A. - kredyt technologiczny
Deklaracja o poddaniu się egzekucji, weksel in blanco z tytułu umowy kredytowej (IMS SA) w
Deklaracja o poddaniu się egzekucji, weksel in blanco z tytułu umowy kredytowej (Tech Cave) w
Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych
IMS SA zawarta z Raiffeisen Bank Polska S.A.(poz. 9 - kredyt technologiczny))
Cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych
Tech Cave zawarta z Raiffeisen Bank Polska S.A.(poz. 10 - kredyt technologiczny)
Weksle pozostałe
Razem
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
28 677
28 677
25 096
25 096
Za rok zakończony
31 grudnia 2012 r.
Za rok zakończony
31 grudnia 2011 r.
3 464
4 144
-
750
750
1 000
5 250
5 250
750
-
375
375
275
275
880
880
2 981
2 981
5 357
5 357
2 981
2 981
3 489
1 008
2 030
-
95
95
28 677
25 096
Nota D5 – Zdarzenia po dacie bilansu
Istotne zdarzenia po dniu bilansowym opisane zostały w sprawozdaniu z działalności Grupy w pkt. 4.
51
Nota D6 – Opis znaczących postanowień umów leasingowych aktywnych na dzień 31.12.2012 r.
We wskazanym okresie Grupa leasingowała środki trwałe od ORIX Polska S.A., ING Lease, Bankowego Leasingu Sp. z o. o., Volkswagen Leasing Polska Sp. z o.o., Europejskiego
Funduszu Leasingowego S.A., Renault Credit Polska Sp. z o.o. oraz Raiffeisen Leasing Polska S.A. Przedmiotami leasingu były specjalistyczne urządzenia do audio-, videoi aromamarketingu, samochody i sprzęt komputerowy. Szczegółową specyfikację umów leasingowych zawartych przez Grupę Kapitałową IMS i aktywnych na dzień
31.12.2012 r. przedstawiają poniższe tabele.
Leasing obiorca
Liczba
podpisanych
um ów
Przedm iot
60
Specj a l i s tyczn
e ur ządzeni e
do a udi o-,
vi deo- i
a roma ma rketi
ngu
I M S SA
I M S SA
I M S SA
I M S SA
4
8
2
s ys temy
vi deoma r keti n
gowe
s a moc hody
os obowe i
ci ęża rowe
pozos ta łe
ś rodki trwa łe
W aluta
um ow y
PLN
PLN
PLN
PLN
W artość
początkow a netto Podstaw a ustalania kw oty
przedm iotu
w arunk ow y ch opłat
leasing u
W arunk i przedłużenia um ow y
Możliw ości zak upu i ew .
postanow ienia dot.
podw y ższenia ceny
Ograniczenia w y nikające z
um ow y
6 279
ni e dotyc zy, doda tkowe
umowy za wa rta na cza s
c ena s przeda ży w
opła ty dotyc zą
okreś l ony, po okres i e
wys okoś ci 0 ,1 % do 1 %
bra k, za bezpi eczeni e
ubezpi ec zeni a
tr wa ni a umowy przedmi ot
wa rtoś ci poc zątkowej , umowy s ta nowi weks el
przedmi otu l ea s i ngu na
l ea s i ngu przechodzi na
bra k pos ta nowi eń
i n bl a nc o
ra c hunek
wła s noś ć l ea s i ngobi orc y po
dotyc zących wzros tu c en
l ea s i ngobi orcy
ui s zc zeni u ceny s przeda ży
1 030
ni e dotyc zy, doda tkowe
umowy za wa rta na cza s
opła ty dotyc zą
wys okoś c i 1 % wa rtoś ci
ubezpi ec zeni a
poc zątkowej , bra k
umowy s ta nowi weks el
przedmi otu l ea s i ngu na
pos ta nowi eń
i n bl a nc o
ra c hunek
dotyc zących wzros tu c en
l ea s i ngobi orcy
536
umowa za wa rta na cza s
ka ucj a VAT or a z opła ta
wys okoś c i 0 ,1 0% do
ma ni pul a cyj na będąca
0,3 0 % wa rtoś c i
za ra zem opła tą końc ową
umowy s ta nowi weks el
poc zątkowej , bra k
(wykupową), kos zty
i n bl a nc o
pos ta nowi eń
ubezpi ec zeni a
ui s zc zeni u ceny s przeda ży dotyc zących wzros tu c en
44
umowa za wa rta na cza s
ka ucj a VAT or a z opła ta
ma ni pul a cyj na będąca
wys okoś c i 0 ,1 % do 0,6 % bra k, za bezpi eczeni e
za ra zem opła tą końc ową
wa rtoś ci poc zątkowej , umowy s ta nowi weks el
(wykupową), kos zty
bra k pos ta nowi eń
i n bl a nc o
ubezpi ec zeni a
dotyczących wzr os tu c en
52
Nota D6 – Opis znaczących postanowień umów leasingowych aktywnych na dzień 31.12.2012 r. (c.d.)
Leasingobiorca
Liczba
podpisanych
umów
Tech Cave Sp. z
o.o.
Tech Cave Sp. z
o.o.
VMS Sp. z o.o.
3
3
1
Przedmiot
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Środki
transportu
Waluta
umowy
PLN
PLN
PLN
Wartość
początkowa netto Podstawa ustalania kwoty
przedmiotu
warunkowych opłat
leasingu
Warunki przedłużenia umowy
Możliwości zakupu i ew.
postanowienia dot.
podwyższenia ceny
Ograniczenia wynikające z
umowy
680
nie dotyczy, dodatkowe
umowa zawarta na czas
cena sprzedaży w
brak, zabezpieczenie
opłaty dotyczą
określony, po okresie
wysokości 0,1%
umowy stanowi weksel
ubezpieczenia
trwania umowy przedmiot
wartości początkowej,
in blanco poręczony
przedmiotu leasingu na
leasingu przechodzi na
brak postanowień
przez Internet Media
rachunek
własność leasingobiorcy po
dotyczących wzrostu cen
Services SA
leasingobiorcy
uiszczeniu ceny sprzedaży
230
Cena sprzedaży
samochodu ciężarowego
nie dotyczy, dodatkowe
w wysokości 531,97 zł
opłaty dotyczą
netto w 1 umowie, w
ubezpieczenia
pozostałych cena
sprzedaży w wys.od
rachunek
własność leasingobiorcy po 0,1% do 1% wartości
leasingobiorcy
początkowej . Brak
postanowień
dotyczących wzrostu cen
40
brak
dodatkowe opłaty
dotyczą ubezpieczenia
wartość wykupu wynosi brak, zabezpieczenie
1% wartości
umowy stanowi weksel
rachunek
początkowej
in blanco
własność leasingobiorcy po
leasingobiorcy
53
Nota D7 – Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego
Biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 4 z dnia 23 października 2012 r. w sprawie
wyznaczenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki za 2012 rok oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za 2012 rok. Jako podmiot
uprawniony do badania w/w sprawozdań finansowych została wybrana firma 4Audyt Sp. z o.o. z siedzibą
w Poznaniu, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3363.
Umowę podpisano w dniu 23 października 2012 r. na czas określony, niezbędny do wykonania badania
sprawozdania finansowego.
Łączna wysokość wynagrodzenia za badanie jednostkowe roku 2012 wynosi 13 tys. PLN netto, a badanie
sprawozdania finansowego skonsolidowanego 7 tys. PLN netto.
Warszawa, 9 maja 2013 r.
………………………………………………………………………..
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania skonsolidowanego
Anna Cynkier
………………………………………
Prezes Zarządu
Michał Kornacki
………………………………..
Wiceprezes Zarządu
Przemysław Świderski
………………………………..
Wiceprezes Zarządu
Wojciech Grendziński
………………………………….
Wiceprezes Zarządu
Dariusz Lichacz
………………………………….
Wiceprezes Zarządu
Piotr Bielawski
54

SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY INTERNET

Transkrypt

Podobne dokumenty

Java Printing

List Prezesa Zarządu

System Check - narzędzie testujące zasoby komputera

IMS Izabela Stelmaszyk, Bydgoszcz, Solskiego 15 /4

HUR-VBS-EK-04-06-06_01 CPS Merkblatt für Spediteure _polnisch

DP2K-10Sx

ePharmacy Tracker_factsheet.indd

E5000 GC-IMS - Transactor sp. z oo