Centrum Szkoleniowe FRDL w Szczecinie zaprasza na szkolenie

Podatek CIT.
Nowelizacja od 01.01.2015 r.
23 lutego 2015 r.
PROGRAM SZKOLENIA:
KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:
Adresaci szkolenia: Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni , Główni Księgowi
Zapoznanie ze zmianami
PROGRAM SZKOLENIA:
w prawie podatkowym
wchodzącymi w życie od 1
stycznia 2015 r. w zakresie
podatku od dochodowego
od osób prawnych CIT.
Poznanie praktyczne
aspekty zmian z
podkreśleniem zmian
niekorzystnych dla
podatnika (powodujących
ewentualne ryzyko
podatkowe) oraz zmian
umożliwiających
zmniejszanie zobowiązań
podatkowych
(optymalizacja podatkowa)
i księgowi, pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa
podatkowego.
1. Obowiązek wysyłania e-deklaracji:
 Zakres podmiotowy – kto jest zobowiązany;
 Zakres przedmiotowy – jakie druki i zeznania;
 Warunki techniczne wysyłki e-deklaracji;
 Pojawiające się problemy praktyczne z wysyłką e-deklaracji.
2. Nowe zasady opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych:
 pojęcie spółki kontrolowanej i spółki kontrolującej;
 pojęcie działalności gospodarczej prowadzonej przez zagraniczną spółkę
kontrolowaną;
 zasada opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej
NOWY art 24 a;
 wysokość opodatkowania i zasady jego wyliczania;
 zasady zwolnienia z opodatkowania dochodów zagranicznej spółki
kontrolowanej;
 pojęcie dochodu do opodatkowania;
 wyłączenia z opodatkowania;
 obowiązki sprawozdawcze związane z dochodem do opodatkowania, w
tym szczególne ewidencje i deklaracje.
3. Zmiany w pojęciu „nieodpłatnych świadczeń”:
 pojęcie nieodpłatnych świadczeń w przypadku zwrotu udziałów lub
wkładów w spółdzielni, umorzenia udziałów w spółce;
 doprecyzowanie pojęcia nieodpłatnie otrzymanych rzeczy lub praw;
 opodatkowanie świadczeń w naturze;
 nowe uregulowanie dotyczące świadczenia niepieniężnego
przekazywanego w zamian za zobowiązanie lub zwrot pożyczki
(świadczenie wzajemne) – NOWY art 14a;
 zasady ustalania kosztu podatkowego od świadczeń uzyskanych
nieodpłatnie
4. Zmiany w zakresie obowiązków transfer pricing:
 rozszerzenie pojęcia podmiotów powiązanych, w tym na wspólne
przedsięwzięcie, umowę spółki niemającej osobowości prawnej;
 przypadki obowiązkowego sporządzania dokumentacji podatkowej dla
wspólnego przedsięwzięcia, umowy spółki niemającej osobowości
prawnej;
 treść dokumentacji podatkowej po zmianach;
 metody szacowania cen
5.
Zmiany w zasadach rozliczania podatku u źródła:
 doprecyzowania odnośnie zasad posiadania i uzyskiwania certyfikatu rezydencji;
 certyfikat rezydencji „bezterminowy” -NOWE zasady opodatkowania;
 obowiązki nałożone na podmioty wypłacające odsetki od papierów wartościowych,
 dywidendy lub inne dochody z zysku w udziałach w osobach prawnych;
6. Inne zmiany przepisów podatkowych CIT:
 nowe definicje, w tym komercjalizowanej własności intelektualnej, podmiocie
komercjalizującym,
 przychód podatkowy z tytułu korzystania z samochodu służbowego w celach prywatnych;
 zasady ustalania komercjalizowanej własności intelektualnej i jej amortyzacja;
 doprecyzowanie zasad ustalania kosztów uzyskania przychodów.
7. Zmiany w stosowaniu cienkiej kapitalizacji – zmiany w podatku CIT:
 pojęcie cienkiej kapitalizacji;
 zasady stosowania ograniczeń w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od
pożyczek – zmiana uregulowań;
 zwolnienie z zastosowania ograniczeń w zaliczaniu do KUP odsetek w szczególnych
przypadkach (NOWY art 15c);
 nowe obowiązki nałożone na podmioty, które nie stosują zasad cienkiej kapitalizacji;
 nowe pojęcia wartości zadłużenia oraz wartości kapitału własnego
8. Zmiany innych ustaw:

wprowadzenie odpowiedzialności karnej skarbowej za nieskładanie w terminie
sprawozdań finansowych, opinii lub raportu;

zmiany w ustawie o zryczałtowanym podatku dochodowym;

GIODO
9. Przepisy przejściowe na gruncie Ustaw zmieniających:
 pożyczka udzielona przed dniem wejścia w życie Ustawy zmieniającej a nowe zasady;
 zasady rozliczania dotychczas istniejących zagranicznych spółek kontrolowanych;
 zasady rozliczania komercjalizowanej własności intelektualnej powstałej przed dniem
wejścia w życie zmian;
 zasady rozliczeń składek ubezpieczeniowych z tytułu inwestowania;
 obowiązywanie dotychczas wystawionych certyfikatów rezydencji;
 zwolnienia w zakresie książeczek mieszkaniowych;
 data wejścia w życie ustawy – zasada 1 stycznia 2015 r. oraz wyjątki.
Prowadzący:
Doradca Podatkowy, prawnik. Posiada 14-letnie doświadczenie w zakresie podatków
w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie
właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Współautorka książek: "Dokumentacja
VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - oraz autorka licznych
publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Miejsce: Centrum Szkoleniowe FRDL, ul. M. Skłodowskiej-Curie 4 (wejście od ul. Siemiradzkiego).
Czas trwania: godz. 10.00-15.00
Cena:
320 zł netto/os. przy zgłoszeniu do dnia 09.02.2015
350 zł netto/os przy zgłoszeniu po 09.02.2015
Zgłoszenia:
należy
(www.frdl.szczecin.pl
dokonywać najpóźniej do dnia 16.02.2015r. drogą elektroniczną
w zakładce „oferta szkoleniowa”), faksem (091 4878522) bądź listownie.